Årsmelding og årsregnskap 2014

Årsmelding og årsregnskap 2014

Innholdsfortegnelse 1. Årsmelding s. 3 A. Organisasjon, arbeidsmiljø og HMS s. 6 B. Økonomisk oversikt drift og investering s. 8 B.1 Likviditet s. 8 B.2 Økonomisk resultat s. 9 B.2.1 Drift s. 9 B.2.2 Investering s. 15 2. Årsregnskap s. 16 2.1 Hovedoversikter s. 16 2.1.1 Hovedoversikt drift s. 16 2.1.2 Hovedoversikt balanse s. 17 2.2 Noter s. 18 2.3 Revisjonsberetning s. 27

1. Årsmelding Tinn Kommune Rjukanbadet KF er et kommunalt foretak som har som formål å stå for den daglige driften av Rjukanbadet KF. Rjukanbadet KF er et attraktivt badeanlegg, der alle skal kunne møtes til sosialt samvær og aktiviteter. Rjukanbadet KF skal bidra til å gjøre Rjukan by til et godt sted å bo, og medvirke til å gjøre det interessant å være gjest og anskaffe seg hytte i Tinn kommune. Driften av Rjukanbadet KF har blitt gjennomført etter de planer som styret har satt for 2014. Det har vært avholdt 8 styremøter, og 33 saker har vært behandlet. I 2014 har det vært behandlet 10 mindre avvik. Det er ingen rapporterte alvorlige avvik. Det er ikke meldt inn skade på ansatte i perioden. Rjukanbadet KF har utarbeidet etiske retningslinjer som er i samsvar med de retningslinjer Tinn Kommune bruker. Målet for Rjukanbadet KF er å ligge på 65 000 besøkende pr. år frem til 2015. Vi har de siste årene sett en fallende kurve, og ikke klart å nå målet. Nedgangen har gått gradvis over flere år. Den samme utviklingen skjedde tidligere, før vi videreutviklet badet med et nytt uteområde/bassenger i 2010/ 2011. Det kan se ut til at utvikling av nye aktiviteter er viktig for å holde interessen oppe. Besøkstallet for 2014 er på 61 892 besøkende. Besøkstallet for 2013 er på 64 225 besøkende. Besøkstallet for 2012 var på 65 720 besøkende. Besøkstallet for 2011 var det 66 502 besøkende. Besøkstallet for 2010 var det 61 577 besøkende. Skolene i Tinn Kommune bruker Rjukanbadet KF til svømmeopplæring. Samarbeidet mellom skolene og Rjukanbadet KF er vellykket. De betaler kr. 50 000,- pr. år for å bruke badet. Skolene har brukt badet mindre i 2014. Årsaken kan være at Rjukanbadet var stenget i 5 uker på vårparten. 2014 2 974 elever 2013 3 714 elever 2012 3 474 elever 2011 3 039 elever 2010 2 880 elever 2009 2 367 elever Det er stor aktivitet på trimrommet. Slitasjen merkes godt på treningsmodulene. Styret avsetter kr. 50 000,- pr år til vedlikehold og innkjøp av nye moduler. Det er viktig at trimrommet utvikles sammen med brukerne. Rjukanbadet KF har høy prioritet på opplæring av badevakter. Rjukanbadet har nå 2 godkjente instruktører. For å kunne jobbe som badevert må alle bestå sikkerhetskursene og være fylte 18 år. Driftsavdelingen er sårbar ved sykdom og ferie. Kompetansen er sentrert rundt en person. Rjukanbadet KF må jobbe for å styrke driftsavdelingen med flere ansatte gjennom nytenkning og nye arbeidsoppgaver. 3

Mannskapssituasjonen er stabil og alderssammensetningen fordeler seg fra 20 til 62 år, som gir en gjennomsnittsalder på ca. 40 år. Fordeling mellom menn og kvinner i foretaket er likt sammensatt. Rjukanbadet KF har mottatt driftsstøtte fra Tinn Kommune på kr. 4 526 000,-, for 2014. Det fordeler seg på kr. 3 500 000,- i driftstøtte til drift av anlegget. Kr. 850 000,- til flis- legging av idrettsbassenget Kr. 176 000,- i forskudd på overføringer for 2015 til nytt boblekar. Tinn Kommune krever ikke husleie av Rjukanbadet KF. Den kalkulatoriske husleie er kr. 4 043 000,-. I mai/ juni byttet vi til fliser i idrettsbassenget. Fjellerud bygg vant anbudskonkurransen. De leverte det laveste pristilbudet på kr. 1 165 780,-. I tillegg byttet driftsleder ut belysningen og bunnventilene. De totale kostnadene kom på kr. 1 390 978,-. Oppgradering av idrettsbassenget ble finansiert på følgende måte; Tilskudd fra Tinn Kommune kr. 850 000,- Bruk av Rjukanbadets vedlikeholdsfond, kr. 315 780,- Bruk av driftsbudsjett kr. 225 198,- Den 25. april 2014 ble Tinn Kommune Rjukanbadet KF stevnet av Norstraal AS. Saken gjaldt gjennomføringen av anbudskonkurransen, flis- legging av idrettsbassenget. Begrunnelse for stevningen var at Norstraal AS mente det var begått flere alvorlige brudd på anskaffelsesregelverket. Saksøkers påstand var at Tinn Kommune Rjukanbadet KF dømmes til å betale erstatning for den positive kontraktinteressen til Norstraal AS og ilegges et overtredelsesgebyr for brudd på anskaffelsesregelverket, fastsatt etter rettens skjønn. Det ble avsagt dom i Aust- Telemark tingrett den 02.12.2014. Tinn Kommune Rjukanbadet KF ble frifunnet for kravet om erstatning for positiv kontraktinteresse og frifunnet for kravet om overtredelsesgebyr i.h.t brudd på anskaffelsesregelverket. Som erstatning for den negative kontraktinteresse betaler Tinn Kommune Rjukanbadet KF kroner 50 000,- til Norstrål AS. Partene bærer egne saksomkostninger. Norstraal AS anket ikke dommen. I november måtte vi bytte ut boblebadet. Det var bestemt tidligere i.h.t vedlikeholdsplanen at boblebadet skulle byttes i 2015. Skadene på konstruksjonen som støtter karet hadde nå fått store skader og noe måtte gjøres raskt. Rjukanbadet KF hadde ikke de midlene til rådighet. Rjukanbadet KF søkte Tinn Kommune om forskuttering av neste års overføringer på kr. 176 000,-. De totale kostnadene kom på kr. 203 000,-. Resten av midlene på kr. 27 000,- ble hentet fra driftsbudsjettet. Salg av årskort er populært. Det er solgt 1 324 års/ halvårskort a` en verdi på kr. 1 366 100,-. Det gir en snittpris på kr. 1 032,- pr. solgte kort. Rjukanbadet har en profil på at årskortene skal være prisgunstige. Prispolitikken på årskort er basert på at de aller fleste skal få muligheten til å erverve seg et kort på Rjukanbadet. Det regnskapsmessige driftsresultatet viser et merforbruk på kr. 84 529,-, etter gjennomførte strykninger. 4

5

A. Organisasjon, arbeidsmiljø og HMS Rjukanbadet KF er et kommunalt foretak med eget styre. Foretakets eier er Tinn Kommune. Styret er underlagt Tinn Kommunestyre og består av en styreleder, nestleder, tre styremedlemmer og en ansattes representant. Styremedlemmene er politisk valgte. Styret ansetter daglig leder som har ansvaret for den daglige driften av Rjukanbadet Rjukanbadet KF sysselsetter 8,9 årsverk fordelt på 14 stillinger. Fordeling mann og kvinner i foretaket er likt sammensatt. Rjukanbadet KF er en IA bedrift. Bedriftshelsetjenesten kjøper vi av Stamina Helse. Rjukanbadet KF har satt opp mål for bedriften sammen med NAV arbeidslivssenteret, Stamina Helse og ansatte/ tillitsvalgte ved Rjukanbadet KF. Foretaket har som mål å være en arbeidsplass der det er full likestilling mellom kvinner og menn. Det skal ikke forekomme forskjellsbehandling mellom kjønn i saker som omhandler lønn eller arbeidsforhold. Rjukanbadet KF har utarbeidet egne HMS og IK systemer. Lønn og arbeidsvilkår styres av hovedtariffavtalen og AML. Målet for Rjukanbadet KF er å gjøre bedriften lønnsom gjennom gode HMS og IK systemer. Arbeidsgiver skal sørge for et godt og inkluderende arbeidsliv i samarbeid og tett dialog med tillitsvalgt, verneombud og de øvrige ansatte For å nå målsetningen til Rjukanbadet KF skal det gjennomføre regelmessige personalmøter og fremme kunnskap og forståelse for HMS arbeid og utvikle god informasjonsflyt. Personalmøtene skal være et verktøy for å utvikle et godt arbeidsmiljø. Gjennom intern- kontrollrutiner, (IK) sørger for at arbeidsplassen er optimalt lagt til rette for trivelige og trygge arbeidsplasser. Det skal sikres igjennom, å være positiv i alt vi foretar oss, motivere våre medarbeidere til å være interessert i det andre gjør, ikke akseptere mobbing, være romslig og lytte til andre. For å nå målet i strategiplanen skal Rjukanbadet KF sette arbeidskollegaer og kunden i sentrum. Vi skal motivere våre medarbeidere og samarbeidspartnere. Likestilling mellom kjønnene opprettes gjennom den daglige drift. Rjukanbadet KF må vi til enhver tid ha menn og kvinner på jobb for å kunne utføre de oppgaver som er nødvendig for driften av Rjukanbadet. Rjukanbadet KF skal redusere sykefraværet ved å legge til rette for trivsel og åpenhet mellom ledelse og ansatte. Det innebærer at sykefraværet ikke skal overstige 5,6 %. Rjukanbadet KF skal være åpen for å ta inn personer med redusert funksjonsevne. Rjukanbadet KF skal jobbe for at alle skal kunne jobbe ved badet frem til pensjonsalder. Sikkerhetskravet til badevertene vil alltid legges til grunn. Alderssammensetningen er fordelt fra 20 til 62 år. 6

Sykefravær; Tilstedeværelse totalt ( %) Tilstedeværelse 2014 88,7 % Tilstedeværelse 2013 78,4 % Tilstedeværelse 2012 90,8 % Tilstedeværelse 2011 86,6 % I 2014 har det vært 88,7 % tilstedeværelse. Sykefraværet er ikke jobbrelatert. Oppfølgingen har vært i samsvar med IA avtalen. Rjukanbadet KF har et godt samarbeid med Nav arbeidslivssenteret. Overtid; Overtidstimer Overtid 2014 13 Overtid 2013 4 Overtid 2012 10 Overtid 2011 6 Rjukanbadet KF jobber kontinuerlig med å holde overtidsbruken nede. Det jobbes mye med en god vikarpool. En god vikarpool skal være med på å redusere jobb-belastningen på de faste ansatte. Rjukanbadet KF har klart målet med lite overtidsbruk for 2014. 7

B. Økonomisk oversikt og resultat drift og investering B.1 Likviditet Figuren viser utviklingen i likviditetsgrad 2. Likviditetsgrad 2 sier noe om Rjukanbadet KF evne til å dekke sine kortsiktige forpliktelser. Et vanlig krav til likviditet er at de mest likvide omløpsmidlene skal kunne dekke Rjukanbadet KF sin kortsiktige gjeld. Dette innebærer at likviditetsgrad 2 bør være større enn 1. Rjukanbadet KF dekker sine forpliktelser på en god måte. Lav likviditet i april og mai skyldes at badet var stengt i 5 uker p.g.a flis- legging av idrettsbassenget. Besøkstallene i juli og august måned var ikke som forventet. Det medførte til synkende likviditet utover høsten. I høstferien var besøket godt med god inntjening og vi opparbeider oss en god likviditet. Høy likviditet i januar og juni skyldes driftstøtten fra Tinn Kommune. 8

B.2 Økonomisk resultat B.2.1 Drift 2012 2013 2014 Salg og leieinntekter -5 957 891-6 073 026 - -6 092 207 Overføring fra Tinn kommune -3 800 000-3 000 000-4 526 000 Øvrige driftsinntekter -5 716 904-5 866 627-5 712 189 Sum driftsinntekter -15 474 796-14 909 653-16 330 396 Driftsutgifter 15 537 986 14 965 785 16 901 773 Finansinntekter -42 597-36 869-39 891 Finansutgifter 2 585 13 485 26 922 Motpost avskrivninger -144 088-72 924-72 924 Netto driftsresultat -120 910-40 175 485 484 Netto driftsresultat i % 0,78% 0,27% -2,97% Netto avsetninger 120 910-45 000-400 955 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0-85 175 84 529 Driftsregnskap for 2014 viser til et regnskapsmessig merforbruk på kr 84 529,- En indirekte årsak til mer- forbruket er ikke budsjetterte utgifter til rettsaken mellom Tinn Kommune Rjukanbadet KF og Norstraal AS. De totale kostnadene kom på kr. 195 915,-. Overføringene fra Tinn Kommune var i 2014 på kr. 4 526 000,- Økte driftskostnader skyldes at Rjukanbadet KF har investert i oppgradering av idrettsbassenget og boblekar. De totale kostnadene er på kr. 1 593 978,-. Veksten i salg og leieinntekter har ikke vært så gode som vi håpet på. Det skyldes at vi har hatt en nedgang i besøkstallene. Været er også en viktig faktor. I sommer og utover høsten var det mye fint vær og trenden viste tydelig mindre innendørsbading og salg i kafe fra feriegjester og lokale brukere. Det er viktig å ta med at Rjukanbadet var stengt i 5 uker i mai og juni pga. oppgradering av idrettsbassenget. Det har vært bruk av avsetninger på kr. 400 955,-. Midlene fordeler seg på følgende måte. Kr. 315 780 bruk av disposisjonsfond/vedlikeholdsfond til flis- legging av idrettsbassenget og kr. 85 175 fra regnskapsmessige mindreforbruket i 2013. 9

Nettodriftsresultat i % for 2014 er på - 2,97%. Refererer til Tinn Kommunestyre Jfr. Vedtak sak i kommunestyret 2.2.2012; Fra eiers side forventes det at Rjukanbadet KF oppnår et netto driftsresultat som gjør selskapet i stand til å holde anlegget i god vedlikeholdsmessig stand. Et måltall er et netto driftsresultat på minimum 3 % av driftsinntektene eller ca. kr. 400 000,- pr. år. Bedring av driftsresultatet må skje ved effektivisering av driften, kostnadsreduksjoner eller økte inntekter. Rjukanbadet KF har i 2014 ikke klart å innfri målsettingen fra vedtak i kommunestyret av 2.2.2012. Avvik regnskap- budsjett 2014: Regnskap 2014 Justert budsjett 2014 Avvik Salg og leieinntekter -6 092 207-6 274 000 181 793 Overføring fra Tinn kommune -4 526 000-4 526 000 0 Øvrige driftsinntekter -5 712 189-4 743 000-969 189 Sum driftsinntekter -16 330 396-15 543 000-787 396 Driftsutgifter 16 901 773 16 002 780 898 993 Finansinntekter -39 891 0-39 891 Finansutgifter 26 922 0 26 922 Motpost avskrivninger -72 924-144 000 71 076 Netto driftsresultat 485 484 315 780 169 704 Netto avsetninger -400 955-315 780-85 175 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 84 529 0 84 529 Avvik i salg og leieinntekter på kr. 181 793,- skyldes salg og leieinntekter fra Tinn Kommune er ført under posten øvrige driftsinntekter. Salgsinntektene fra Tinn Kommune i 2014 var på kr. 218 316,-. Avvik øvrige driftsinntekter er mere refusjoner en budsjettert, merverdiavgift p.g.a større vedlikeholdsprosjekt og sykelønnsrefusjoner. Avvik driftsutgifter på kr. 898 993,- skyldes, større pensjonsutgifter, kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon og utgifter i forbindelse med rettsaken mellom Norstraal AS og Tinn Kommune. Inndekning av det regnskapsmessige merforbruket på kr. 84 529.- dekkes opp ved en reduksjon i drift for 2015, innenfor vedlikehold av maskiner og bygninger 10

Lønn inkludert sosiale utgifter og refusjon sykepenger; 2012 2013 2014 Lønn og sosiale utgifter inkl. 5 143 750 5 116 588 5 514 267 sykelønnsrefusjon - sykelønnsrefusjon -509 240-880 538-264 321 Økte lønnskostnader fra 2013 til 2014 skyldes økte pensjonskostnader på kr. 300 422,- mindre sykelønnsrefusjon og høyere vikarutgifter. 11

Vannavgift: Økte vannavgifter skyldes, økte kommunale avgifter og nytt vann i idrettsbassenget etter oppgradering. Strømavgift; Normal drift igjennom året. Ingen avvik. Innenfor budsjett. 12

Vedlikehold; Vedlikeholdsutgiftene gjennspeiler ikke vedlikeholdsbehovet. Vedlikeholdsbehovet er fortiden stort. Rjukanbadet har utført de vedlikeholdsoppgaver som var nødvendig for å kunne opprettholde en god drift av anlegget i 2014. Rjukanbadet har utarbeidet en vedlikeholdsplan som streker seg over 5 år. Usikkerheten rundt vedlikeholdet er de uforutsette hendelser som ikke er tatt med i planen. Vedlikeholdsfond År 2012 År 2013 År 2014 Regnskap Regnskap Regnskap Pr. 01.01 549 429 556 685 511 685 Avsetning vedlikeholdsfond 291 330 0 0 Budsjettmessig bruk i drift -284 074-45 000-315 780 Budsjettmessig bruk i investering 0 0 0 Pr. 31.12 556 685 511 685 195 905 Rjukanbadet har brukt kr. 315 780,- av vedlikeholdsfondet til vedlikehold av idrettsbassenget. Vedlikeholdsfondet er nå på et urovekkende lavt nivå. 13

Inntekter: Årsaken til økte totale inntekter er større overføringer fra Tinn Kommune, forskuttering fra neste års bevilgninger til nytt boblekar, og høyere MVA komp. Billettinntekter; Det har vært en økning i salg av billetter i 2014 på kr. 191 180,- Økningen skyldes økte billettpriser i 2014. Det gir en snitt pris pr. billett på kr. 76,-. 14

Kiosk og kafesalg; Det har vært en nedgang i salg i kiosk og kafe på kr. 76 482,-. Hver kunde legger igjen kr. 25,60 i kiosk og kafe. Det er bra. Nedgangen i salget gjenspeiler en nedgang i besøket. B.2.2 Investering År 2012 År 2013 År 2014 Innkjøp av solarium 168 824 Egenkapitalinnskudd KLP* 9 970 Total investeringer 178 794 0 0 Det er ingen investeringer i 2014 *Egenkapitalinnskudd KLP er ført i driftsregnskapet i 2013 og 2014 15

2. Årsregnskap 2.1 Hovedoversikter 2.1.1 Hovedoversikt drift HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP - 2014 Note Regnskap 2014 Justert budsjett 2014 Vedtatt budsjett 2014 Regnskap 2013 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger 0 0 0 0 Andre salgs- og leieinntekter -6 092 207-6 274 000-6 574 000-6 043 026 Overføringer med krav til motytelser -5 712 189-4 743 000-4 743 000-5 866 627 Andre overføringer -4 526 000-4 526 000-4 350 000-3 000 000 Sum driftsinntekter -16 330 396-15 543 000-15 667 000-14 909 653 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 4 371 956 4 364 000 4 364 000 4 916 271 Sosiale utgifter 1 406 632 1 316 000 1 211 000 1 080 854 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal t 5 771 865 5 435 780 5 349 000 4 086 211 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenestep 4 043 000 4 043 000 4 043 000 4 043 000 Overføringer 1 235 395 700 000 700 000 766 524 Avskrivninger 72 924 144 000 144 000 72 924 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum driftsutgifter 16 901 773 16 002 780 15 811 000 14 965 785 Brutto driftsresultat 571 377 459 780 144 000 56 132 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak -39 891 0 0-36 869 Mottatte avdrag på lån 0 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter -39 891 0 0-36 869 Finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 6 840 0 0 2 490 Avdragsutgifter 0 0 0 0 Utlån 20 082 0 0 10 995 Sum eksterne finansutgifter 26 922 0 0 13 485 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner -12 969 0 0-23 383 Motpost avskrivninger -72 924-144 000-144 000-72 924 Netto driftsresultat 485 484 315 780 0-40 175 Netto driftsresultat I % -2,97 % -2,03 % 0,00 % 0,27 % AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre forb -85 175-85 175 0 0 Bruk av disposisjonsfond -315 780-315 780 0-45 000 Bruk av bundne fond 0 0 0 0 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -400 955-400 955 0-45 000 Overført til investeringsregnskapet 0 0 0 0 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbr 0 0 0 0 Avsetninger disposisjonsfond 0 85 175 0 0 Avsetninger til budne fond 0 0 0 0 Avsetninger til likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum avsetninger 0 85 175 0 0 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 84 529 0 0-85 176 16

2.1.2 Hovedoversikt balanse HOVEDOVERSIKT BALANSEREGNSKAP - 2014 Noter Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 9 495 509 568 433 Utlån 0 0 Aksjer og andeler 6 70 065 49 983 Pensjonsmidler 7 6 143 068 4 816 268 Sum anleggsmidler 6 708 642 5 434 684 (B) Omløpsmidler Premieavvik 7 0 112 393 Kortsiktige fordringer 359 555 273 989 Konserninterne kortsiktige fordringer 43 480 23 650 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, bankinnskudd 1 463 068 1 659 921 Sum omløpsmidler 1 866 103 2 069 953 SUM EIENDELER (A + B) 8 574 745 7 504 636 EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond 4 / 10-195 906-511 685 Bundne driftsfond 0 0 Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 4 / 11 0-85 175 Regnskapsmessig merforbruk 4 / 11 84 529 0 Likviditetsreserve 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Kapitalkonto 8 1 387 692 594 601 SUM EGENKAPITAL 1 276 316-2 259 (D) GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse 7-8 096 334-6 029 285 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 0 0 Konsernintern langsiktig gjeld 0 0 Sum langsiktig gjeld -8 096 334-6 029 285 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 Annen kortsiktig gjeld -1 698 089-1 473 093 Konsernintern kortsiktig gjeld 0 0 Premieavvik 7-56 638 0 Sum kortsiktig gjeld -1 754 727-1 473 093 SUM GJELD (D) -9 851 061-7 502 378 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) -8 574 745-7 504 636 17

2.2 Noter NOTER TIL REGNSKAP 2014 RJUKANBADET KF Note 1 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jfr. KRS 6) Regnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Pensjoner Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik. og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen etter 1 år. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. 18

Note 2 Endring av arbeidskapital (F 5 nr 1) Balanseregnskapet 31.12.2014 31.12.2013 Endring 2.1 Omløpsmidler 1 866 103 2 069 953 203 850 2.3 Kortsiktig gjeld 1 754 727 1 473 093 281 634 Arbeidskapital 485 484 Drifts- og investeringsregnskapet: Beløp Sum Anskaffelse av midler: Inntekter driftsregnskap 16 330 396 Inntekter investeringsregnskap Innbetalinger ved ekstern finanstransaksjoner 39 891 Sum anskaffelse av midler 16 370 287 16 370 287 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap 16 828 849 Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne 26 922 finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler 16 855 771 16 855 771 Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning + /reduksjon -) Endring arbeidskapital i drifts-og inv.regnsk. 485 484 Note 3 Mellomværende mellom Rjukanbadet KF og Tinn kommune jf. kommuneloven 11 og 27 (F 5 nr 4) Rjukanbadet har mottatt kr 3 500 000 i driftstilskudd fra Tinn Kommune. Rjukanbadet har også mottatt tilskudd på kr 850 000 til bytting av dekke sportsbasseng og kr 176 000 til utbytting av boblekar. Totalt har Rjukanbadet mottatt kr 4 526 000 i tilskudd fra Tinn kommune i 2014. I tillegg har de mottatt overføring til dekning kalkulatorisk husleie på kr 4 043 000 Totalkostnad Rjukanbadet kr 74 711 459 - refundert moms kr -4 260 000 - mottatte spillemidler kr -7 300 000 Beregningsgrunnlag kr 63 151 459 Beregningsgrunnlag kr 63 151 459 Rente 2,89% kr 1 825 077 Avskrivning kr 2 217 786 Kalkulatorisk husleie 2011, avrundet kr 4 043 000 Avskrivning Rjukanbadet bygning; 40 år Avskrivning Utebasseng; 20 år Kalkulatorisk husleie kommer frem i hovedoversikt drift. 19

Totalt overført fra Tinn Kommune kr. 8 569 000 Mellomværende med Tinn Kommune pr. 31.12.2014: Kortsiktig gjeld : kr 2 875,- Kortsiktig fordring: kr 43 480,- Note 4 Bruk og avsetning av fond (F 5 nr 6) 2014 2013 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger - - Bruk av avsetninger Kr 315 780 Kr 45 000 Til avsetning senere år - - Netto avsetninger Kr 315 780 Kr 45 000 Vedlikeholdsfond (disposisjonsfond) Beholdning 01.01. Kr 511 685 Kr 556 685 Bruk av fondene i driftsregnskapet Kr 315 780 Kr 45 000 Bruk av fondene i investeringsregnskapet - - Avsetninger til fondene - - Beholdning 31.12. Kr195 905 Kr 511 685 Udisponert resultat (mer- og mindreforbruk) Beholdning 01.01. Kr 85 175 - Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) Kr -84 529 Kr 85 175 Årets disponering av resultat (mer- eller mindreforbruk) Kr 85 175 - Beholdning 31.12. Kr -84 529 Kr 85 175 Note 5 Lønn /personal Lønn og personal utgifter består av følgene poster: 2014 2013 Lønninger og honorarer 4 340 656 4 965 519 Anordnet lønn variabel lønn 31 299-49 247 Pensjonsutgifter 876 857 576 435 Arbeidsgiveravgift 512 644 493 166 Anordnet arb.g.avg av lønn variabel lønn 3 318-5 220 Forsikring innberetn. yrkeskade/ gruppeliv 13 814 16 473 Sum lønn og personalutgifter 5 778 588 5 997 126 Rjukanbadet KF har pensjonsordning i KLP. 20

Godtgjørelser og honorarer: 2014 2013 Lønn daglig leder 511 000 493 680 Rjukanbadet honorar 50 100 48 000 Revisor Det er ikke utbetalt honorar til revisjon. Utgifter til revisjon ligger i Tinn kommunes regnskap Note 6 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) Eierandel i Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn selskapet verdi 31.12.2014 31.12.2013 Sum aksjer - - - - Egenkapitalinnskudd KLP - - kr 70 065 kr 49 983 Sum andeler - - kr 70 065 kr 49 983 Sum aksjer og andeler - - kr 70 065 kr 49 983 21

Note 7 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i foretaket Foretaket har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP)) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier. 2014 2013 Innestående på premiefond 01.01. -396-578 Tilført premiefondet i løpet av året -199 261-27 455 Bruk av premiefondet i løpet av året 196 682 27 639 Innestående på premiefond 31.12. -2 977-396 Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G- regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For 2014 innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr. 79 100 høyere enn faktisk betalte pensjonspremier. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden KLP Forventet avkastning pensjonsmidler 4,65 % Diskonteringsrente 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 22

Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 2014 2013 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 748 625 570 662 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 306 129 229 286 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -258 643-215 312 Administrasjonskostnader 52 786 34 040 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 848 897 618 676 Betalt premie i året 797 687 720 297 Årets premieavvik 51 210 101 621 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert 2014 2013 premieavvik Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 7 909 131 5 913 028 Pensjonsmidler pr. 31.12. 6 143 068 4 816 268 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 1 766 063 187 203 1 096 760 116 257 Årets premieavvik 51 210 101 621 Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 101 621 41 913 Sum amortisert premieavvik dette året -101 621-41 913 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 51 210 5 428 101 621 10 772 2014 2013 Pensjons - Pensjons- Pensjons - Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser midler Forpliktelser Estimatavvik 31.12. dette år 0 1 041 813 0 0 Virkningen av planendr. etter 13-3 bokstav C 0 0 0 0 23

Note 8 Kapitalkonto DEBET KREDIT 01.01.2014 594 601 Endringer i perioden: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Avskriving av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende 72 924 Salg av aksjer og andeler Nedskriving av aksjer og andeler Avdrag på utlån Nedskriving av utlån Bruk av lånemidler Endring pensjonsforpliktelse 2 067 049 Aktivering av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Oppskriving av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Kjøp av aksjer og andeler 20 082 Endring pensjonsmidler 1 326 800 Utlån Avdrag på eksterne lån Utgående balanse 1 387 692 24

Note 9 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Kunst SUM Anskaffelseskost 01.01 135 059 184 624 0 248 750 568 433 Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost 31.12 Akk avskrivninger 31.12 33 765 39159 0 0 72 924 Netto akk. og rev. nedskrivninger Akk. avskr. og nedskr. 31.12. Bokført verdi pr. 31.12 101294 145 465 0 248 750 495 509 Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Årets reverserte nedskrivninger Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år Ingen Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær avskriving Note 10 Strykninger Strykninger i driftsregnskapet Driftsregnskapet er avsluttet med regnskapsmessig merforbruk. For å komme frem til resultatet er følgende disposisjoner strøket i samsvar med regnskapsforskriften 9. Regnskapsmessig merforbruk før strykninger kr 169 704 Redusert overføringer til investeringsregnskapet kr 0 Redusert avsetning til disposisjonsfond kr 85 175 Redusert dekning av tidligere års merforbruk kr 0 Regnskapsmessig merforbruk etter strykninger kr 84 529 Note 11 Regnskapsmessig mer - / mindreforbruk Posten regnskapsmessig mer/- mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Regnskapsår Merforbruk Mindreforbruk 2014 84 529 0 2013 0 85 175 84 529 85 175 25

Note 12 Spesielle hendelser 2014 Anordnet lønn og anordnet arbeidsgiveravgift av lønn. Rjukanbadet KF kjører hvert år 13-lønnskjøring for å få med seg det meste av variabel lønn for regnskapsåret. Tidligere år har det blitt ansett for å være tilstrekkelig i forhold til korrekt periodisering av lønn. Fra 2012 ble det valgt å anordne all variabel lønn i januar og februar som gjelder november og desember. I 2014 vil regnskapet kun bli påvirket av endringen januar februar 2014 / januar- februar 2015. Rettsak: Tinn Kommune Rjukanbadet KF ble stevnet av Norstraal AS. Saken gjelder anbudskonkurranse flislegging av idrettsbasseng. Tinn Kommune Rjukanbadet KF ble frifunnet for kravet om erstatning for positiv konkurranseinteresse. 26

2.3 Revisjonsberetning 27

28