REGNSKAP 2015 TYDAL KOMMUNE

REGNSKAP 2015 TYDAL KOMMUNE

INNHOLDSFORTEGNELSE Økonomisk oversikt drift side 3 Økonomisk oversikt investering side 4 Økonomisk oversikt balanse side 5 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet side 6 Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet side 7 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet side 9 Regnskapsskjema 2B investeringsregnskapet side 9 Regnskap pr. ansvar drift side 10 Regnskap pr. ansvar investering side 12 Detaljert balanse side 13 Noter: 1 Endring i arbeidskapital side 17 2 Pensjon side 18 3 Garantiansvar side 19 4 Fordringer/gjeld KF/IKS 27 side 20 5 Aksjer og andeler side 20 6 Bruk/avsetning fond side 21 7 Kapitalkonto side 22 8 Interkommunalt samarbeid 27 side 23 9 Salg finansielle AM/avkastning innskutt kapital side 24 10 Opplysninger om anvendte regnskapsprinsipper side 24 11 Organisering av kommunen, organisasjonskart side 25 12 Vesentlige poster side 26 13 - Vesentlige transaksjoner side 26 14 Avskrivbare anleggsmiddel side 26 15 Investeringsoversikt side 26 16 Finansielle OM side 27 17 Langsiktige obligasjoner side 27 18 Langsiktige lån og avdrag inkl. ekstern gjeld side 27 19 Spes. av endring RP + regnskapsmessig mer-/mindreforbruk side 28 20 Vesentlige forpliktelser inkl. leasing side 28 21 Selvkostområder side 29 22 Årsverk, 3 års utvikling, lønn ledelse/revisjon side 31 23 Betingede hendelser, forhold etter balansedagen side 32 Andre oversikter: Næringsfondet bevegelser 2015 side 33 Omdømmefondet bevegelser 2015 side 34 Oversikt legater 2015 side 34 Bruk erstatningskraft til kommunens bygg og anlegg side 35 2

Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 4.469.689,93 4.545.000,00 3.604.000,00 3.692.315,10 Andre salgs- og leieinntekter 24.656.190,82 22.155.000,00 21.837.000,00 33.086.007,26 Overføringer med krav til motytelse 15.667.650,23 10.201.000,00 9.791.000,00 12.739.206,70 Rammetilskudd 25.353.270,00 24.959.000,00 24.959.000,00 25.716.327,00 Andre statlige overføringer 6.924.345,00 4.390.000,00 4.390.000,00 4.808.830,00 Andre overføringer 352.806,34 15.000,00 15.000,00 139.500,00 Skatt på inntekt og formue 18.074.085,18 16.054.000,00 16.054.000,00 16.550.123,51 Eiendomsskatt 28.246.454,00 28.250.000,00 27.550.000,00 28.117.656,00 Andre direkte og indirekte skatter 19.730.328,00 19.777.000,00 19.777.000,00 19.545.849,00 Sum driftsinntekter 143.474.819,50 130.346.000,00 127.977.000,00 144.395.814,57 Driftsutgifter Lønnsutgifter 67.288.402,69 64.816.669,00 62.604.669,00 63.878.914,87 Sosiale utgifter 13.597.875,98 14.436.002,00 13.584.002,00 13.232.186,77 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 24.278.180,30 23.134.000,00 20.881.000,00 22.439.220,74 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 11.834.385,71 12.373.000,00 11.687.000,00 12.596.393,11 Overføringer 13.778.571,51 10.091.000,00 8.510.000,00 14.310.835,56 Avskrivninger 8.282.621,00 8.282.621,00 0,00 8.063.553,00 Fordelte utgifter -495.166,00-41.000,00-41.000,00-548.124,00 Sum driftsutgifter 138.564.871,19 133.092.292,00 117.225.671,00 133.972.980,05 Brutto driftsresultat 4.909.948,31-2.746.292,00 10.751.329,00 10.422.834,52 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 1.225.399,16 1.083.000,00 1.083.000,00 1.141.065,67 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 194.540,76 170.000,00 170.000,00 262.487,00 Sum eksterne finansinntekter 1.419.939,92 1.253.000,00 1.253.000,00 1.403.552,67 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 1.646.082,00 2.743.688,00 2.743.688,00 1.911.570,58 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 4.431.003,00 4.480.800,00 4.480.800,00 5.427.902,00 Utlån 523.002,38 550.000,00 50.000,00 319.225,00 Sum eksterne finansutgifter 6.600.087,38 7.774.488,00 7.274.488,00 7.658.697,58 Resultat eksterne finanstransaksjoner -5.180.147,46-6.521.488,00-6.021.488,00-6.255.144,91 Motpost avskrivninger 8.282.621,00 8.282.621,00 0,00 8.063.553,00 Netto driftsresultat 8.012.421,85-985.159,00 4.729.841,00 12.231.242,61 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 9.702.984,71 9.702.985,00 0,00 477.520,74 Bruk av disposisjonsfond 6.215.000,00 6.215.000,00 0,00 500.000,00 Bruk av bundne fond 5.380.977,10 3.940.000,00 3.940.000,00 6.228.267,70 Sum bruk av avsetninger 21.298.961,81 19.857.985,00 3.940.000,00 7.205.788,44 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 1.717.000,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 12.925.825,71 12.925.826,00 3.222.841,00 477.520,74 Avsatt til bundne fond 6.727.012,46 5.947.000,00 5.447.000,00 7.539.525,60 Sum avsetninger 19.652.838,17 18.872.826,00 8.669.841,00 9.734.046,34 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 9.658.545,49 0,00 0,00 9.702.984,71 3

Økonomisk oversikt investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 1.106.000,00 900.000,00 1.000.000,00 6.370,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 431.484,46 0,00 0,00 909.920,00 Kompensasjon for merverdiavgift 553.767,90 0,00 0,00 343.167,96 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 9.700.000,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 2.091.252,36 900.000,00 1.000.000,00 10.959.457,96 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 13.654.965,16 13.374.000,00 18.364.000,00 8.178.741,37 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer 553.767,90 0,00 0,00 343.167,96 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 14.208.733,06 13.374.000,00 18.364.000,00 8.521.909,33 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 1.011.509,11 1.137.000,00 1.137.000,00 1.076.246,47 Utlån 1.760.000,00 0,00 0,00 1.810.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 388.612,00 440.000,00 440.000,00 390.740,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 144.021,68 1.000.000,00 1.000.000,00 8.821.038,67 Avsatt til bundne investeringsfond 10.771,00 0,00 0,00 850.000,00 Sum finansieringstransaksjoner 3.314.913,79 2.577.000,00 2.577.000,00 12.948.025,14 Finansieringsbehov 15.432.394,49 15.051.000,00 19.941.000,00 10.510.476,51 Dekket slik: Bruk av lån 9.318.000,00 9.318.000,00 14.208.000,00 7.017.000,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 1.000.815,49 733.000,00 733.000,00 776.476,51 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 1.717.000,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond 5.000.000,00 5.000.000,00 5.000.000,00 1.000.000,00 Bruk av bundne investeringsfond 113.579,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 15.432.394,49 15.051.000,00 19.941.000,00 10.510.476,51 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 4

Økonomiske oversikter - balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER Anleggsmidler 406.154.828,77 385.827.038,02 Herav: Faste eiendommer og anlegg 187.433.957,11 183.307.069,11 Utstyr, maskiner og transportmidler 6.567.761,03 6.871.178,03 Utlån 16.763.734,03 16.526.088,28 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler 14.438.082,60 14.049.970,60 Pensjonsmidler 180.951.294,00 165.072.732,00 Omløpsmidler 58.761.301,78 52.882.846,81 Herav: Kortsiktige fordringer 8.548.425,66 5.677.635,34 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 12.880.247,00 14.977.981,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 37.332.629,12 32.227.230,47 SUM EIENDELER 464.916.130,55 438.709.884,83 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 131.675.257,92 129.224.050,42 Herav: Disposisjonsfond 12.669.346,30 5.958.520,59 Bundne driftsfond 4.696.728,92 3.350.693,56 Ubundne investeringsfond 5.767.090,11 10.623.068,43 Bundne investeringsfond 867.490,00 970.298,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 9.658.545,49 9.702.984,71 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto 100.793.317,06 101.395.745,20 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift -2.777.260,07-2.777.260,07 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 0,00 0,00 Langsiktig gjeld 309.301.359,00 288.689.140,11 Herav: Pensjonsforpliktelser 221.571.095,00 204.516.364,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 87.730.264,00 84.172.776,11 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 23.939.513,63 20.796.694,30 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 23.250.476,63 19.888.586,30 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 689.037,00 908.108,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 464.916.130,55 438.709.884,8 MEMORIAKONTI Memoriakonto 21.019.139,50 21.138.958,99 Herav: Ubrukte lånemidler 3.938.101,71 4.256.101,71 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 17.081.037,79 16.882.857,28 Motkonto til memoriakontiene -21.019.139,50-21.138.958,99 5

Regnskapsskjema 1A drift Regnskap Reg.bud Budjett Regnskap 2015 2015 2015 2014 Skatt på inntekt og formue 18.074.085,18 16.054.000,00 16.054.000,00 16.550.123,51 Ordinært rammetilskudd 25.353.270,00 24.959.000,00 24.959.000,00 25.716.327,00 Skatt på eiendom 28.246.454,00 28.250.000,00 27.550.000,00 28.117.656,00 Andre direkte eller indirekte skatter 19.730.328,00 19.777.000,00 19.777.000,00 19.545.849,00 Andre generelle statstilskudd 6.924.345,00 4.390.000,00 4.390.000,00 4.808.830,00 Sum frie disponible inntekter 98.328.482,18 93.430.000,00 92.730.000,00 94.738.785,51 Renteinntekter og utbytte 1.225.399,16 1.083.000,00 1.083.000,00 1.141.065,67 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 1.646.082,00 2.743.688,00 2.743.688,00 1.911.570,58 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 4.431.003,00 4.480.800,00 4.480.800,00 5.427.902,00 Netto finansinnt./utg. -4.851.685,84-6.141.488,00-6.141.488,00-6.198.406,91 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 12.925.825,71 12.925.826,00 3.222.841,00 477.520,74 Til bundne avsetninger 6.727.012,46 5.947.000,00 5.447.000,00 7.539.525,60 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 9.702.984,71 9.702.985,00 0,00 477.520,74 Bruk av ubundne avsetninger 6.215.000,00 6.215.000,00 0,00 500.000,00 Bruk av bundne avsetninger 5.380.977,10 3.940.000,00 3.940.000,00 6.228.267,70 Netto avsetninger 1.646.123,64 985.159,00-4.729.841,00-811.257,90 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 1.717.000,00 Til fordeling drift 95.122.919,98 88.273.671,00 81.858.671,00 86.012.120,70 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 85.464.374,00 88.273.671,00 81.858.671,00 76.309.136,00 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 9.658.545,98 0,00 0,00 9.702.984,70 6

Regnskapsskjema 1B drift Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2015 2015 2015 2014 1001 Formannskap og kommunestyre 1.948.809 1.819.673 1.739.673 1.665.615 1002 Råd for eldre og funksjonshemmede 37.663 50.000 50.000 64.502 1003 Andre politiske råd og utvalg 292.397 331.185 176.185 207.787 1005 Partistøtte 40.000 40.000 40.000 40.000 1006 Kommune og stortingsvalg 77.607 55.000 55.000 1.885 1007 Revisjon/kontrollutvalg 529.540 541.000 541.000 501.799 1009 Res. tilleggs- og nye bevilgninger 0 0 200.000 0 1020 Sentraladministrasjon 6.275.352 6.412.092 4.412.092 5.478.091 1021 Konsesjonskraft -5.504.917-5.460.000-6.960.000-5.560.402 1023 Avtalefestet pensjon 409.198 365.000 365.000 397.802 1024 Bedriftshelsetjeneste 123.620 153.000 153.000 151.800 1025 IKT 2.725.469 3.251.000 3.071.000 2.463.709 1026 Opplæring 383.622 595.000 595.000 356.920 1027 MOT 61.099 71.000 71.000 75.020 1028 Værnesregionen Personvernombud -5.748 0 0-1 1029 Andre fellesutgifter 5.491.502 5.712.000 5.592.000 5.587.911 1030 Kirker 1.150.000 1.150.000 1.150.000 1.150.000 1031 Kirkegårder 50.000 50.000 50.000 50.000 1032 Andre religiøse formål 26.712 10.000 10.000 30.748 1033 TKE (avvikling) 13.434 0 0-8.079.504 1101 Offentlig servicekontor 3.730.628 3.431.225 2.721.225 3.215.183 1201 Kommunekasse 2.334.605 2.562.380 2.562.380 2.368.180 1301 NAV 266.455 434.613 434.613 555.046 1302 Økonomisk sosialhjelp 1.603.693 1.658.000 1.558.000 1.363.893 1401 Tillitsvalgtsordningen/verneombud 221.156 301.388 301.388 239.363 1601 Stipend/tilskudd til ungdom under utdannin 84.960 85.000 85.000 84.910 1701 Flyktningetjenesten 2.561.321 2.551.501 3.751.501 821.538 2001 PPT Værnesregionen 451.511 491.000 491.000 459.548 2004 Voksenopplæring/desentralisert opplæring 374.550 609.390 103.390 190.766 2005 Skole- og folkebibliotek 521.251 524.332 524.332 531.466 2101 Tydal barne- og ungdomsskole 10.419.648 10.858.697 10.258.697 10.992.568 2102 Kulturskole 471.119 564.641 564.641 502.273 2110 Skolefritidsordning 462.073 530.745 530.745 375.423 2201 Barnehage 3.942.227 3.621.183 3.061.183 3.264.510 3101 Administrasjon HSO 867.041 918.000 968.000 1.993.720 3111 Barnevern 1.734.500 1.623.000 1.263.000 1.460.522 3120 Helsestasjon 527.623 506.870 476.870 494.484 3121 Jordmortjeneste 67.365 95.000 95.000 103.712 3122 Legetjeneste 2.270.816 2.495.305 2.195.305 2.149.188 3123 Psykisk helsearbeid 989.954 973.905 973.905 1.046.901 3125 Frisklivsentral 63.335 74.050 74.050 61.921 3131 Omsorgstjenesten 15.851.895 16.059.251 16.143.251 15.878.954 3133 Rehabiliteringstjeneste 784.981 735.147 735.147 642.786 3134 Kjøkken 0 0 1.809.710 1.770.974 4101 Næringskontor 1.328.950 1.789.611 1.789.611 1.913.966 4102 Tydal næringsfond 1.181.871-140.000-140.000 1.749.651 4103 Turistkontor 95.695-9.000-9.000 13.215 4104 Næring i verneområder -125.541 0 0 162.993 4105 Sommerjobb for skoleungdom 389.358 385.000 385.000 503.537 4110 Landbrukskontor 1.258.689 1.102.067 1.102.067 1.089.283 4112 Veterinær 237.583 239.231 239.231 232.655 4113 Komm. engasjement jord- og skogbruk 29.484 123.000 123.000 119.176 4114 Jord- og skogeiendommer -45.151-4.000-4.000-8.782 4116 Veisyn 7.060 30.000 30.000 6.300 4117 Aktivt fjellandbruk -5.732 0 0 5.145 4120 Ungdom 66.290 40.000 40.000 30.463 7

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2015 2015 2015 2014 4121 Ungdomsklubb 24.839 106.000 106.000 98.614 4140 Museer/kulturvern 234.582 461.000 461.000 230.654 4150 Karolinerspillet 15.936 100.000 100.000 368.047 4161 Tilskudd til lag og foreninger 285.000 285.000 285.000 285.000 5101 Administrasjon og saksbehandling 1.120.766 1.399.138 2.001.138 1.867.726 5102 Byggesak, plan og oppmåling 1.989.034 1.903.339 1.301.339 552.391 5103 Festeavgifter 20.829-22.000-22.000-18.124 5104 Kommunal vaktordning 398.334 0 0 0 5110 Telefoni 166.046 389.000 389.000 267.555 5120 Miljøadministrasjon 273.702 287.105 624.105 670.650 5130 Renhold 3.532.688 3.688.443 3.988.443 3.499.977 5131 Vaktmester 2.884.134 3.140.254 3.854.254 3.095.370 5132 Kommunale bygg, anlegg og eiendommer 4.348.622 4.466.000 3.716.000 3.166.413 5133 Kommunale utleieboliger -915.336-670.000-970.000-720.468 5134 Næringsbygg -388.450-570.000 173.000 572.340 5135 Kjøkken og vaskeri 1.984.820 2.107.710 0 0 5140 Maskiner og utstyr 786.475 1.006.434 906.434 865.861 5150 Veglys 240.030 460.000 460.000 563.012 5151 Vegdrift 1.119.555 1.213.426 1.213.426 1.384.320 5160 Vannverk -2.334.266-2.044.813-2.717.813-1.591.440 5170 Avløp og rensing -1.449.306-1.345.643-1.566.643-1.436.709 5180 Renovasjon 81.492-591.482-591.482-459.968 5190 Brannvesen 1.460.274 1.532.278 1.532.278 1.870.682 5191 Feiervesen -86.647 56.000 56.000-15.841 8003 Rammetilskudd 0 0 0 250.000 9001 Startlån - renter/avdrag mv. 24.600 10.000 10.000 23.959 9030 Disposisjonsfond/ubundne fond 500.000 500.000 0-50.000 T O T A L T 85.464.374 88.273.671 81.858.671 76.309.136 8

Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap Reg. bud Budsjett Regnskap 2015 2015 2015 2014 Investeringer i anleggsmidler 14.208.733,06 13.374.000,00 18.364.000,00 8.521.909,33 Utlån og forskutteringer 1.760.000,00 0,00 0,00 1.810.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 388.612,00 440.000,00 440.000,00 390.740,00 Avdrag på lån 1.011.509,11 1.137.000,00 1.137.000,00 1.076.246,47 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 154.792,68 1.000.000,00 1.000.000,00 9.671.038,67 Årets finansieringsbehov 17.523.646,85 15.951.000,00 20.941.000,00 21.469.934,47 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 9.318.000,00 9.318.000,00 14.208.000,00 7.017.000,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler 1.106.000,00 900.000,00 1.000.000,00 6.370,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 9.700.000,00 Kompensasjon for merverdiavgift 553.767,90 0,00 0,00 343.167,96 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 1.432.299,95 733.000,00 733.000,00 1.686.396,51 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering 12.410.067,85 10.951.000,00 15.941.000,00 18.752.934,47 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 1.717.000,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 5.113.579,00 5.000.000,00 5.000.000,00 1.000.000,00 Sum finansiering 17.523.646,85 15.951.000,00 20.941.000,00 21.469.934,47 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Regnskapsskjema 2B - investering Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2015 2015 2015 2014 1025 IKT 272.066 394.000 394.000 486.297 4140 Museer/kulturvern 136.096 0 0 0 5102 Byggesak, plan og oppmåling 7.840 0 0 0 5132 Kommunale bygg, anlegg og eiendommer 1.530.138 650.000 2.940.000 4.680.029 5133 Kommunale utleieboliger 8.163.203 8.450.000 8.650.000 898.713 5140 Maskiner og utstyr 204.875 205.000 0 0 5151 Vegdrift 1.536.095 935.000 2.640.000 434.299 5160 Vannverk 1.017.401 1.260.000 1.260.000 1.248.367 5170 Avløp og rensing 1.341.020 1.480.000 1.480.000 774.204 5190 Brannvesen 0 0 1.000.000 0 T O T A L T 14.208.733 13.374.000 18.364.000 8.521.909 9

Regnskap pr ansvarsgruppe-drift Regnskap Buds(end) Budsjett Avvi Regnskap 2015 2015 2015 0 2014 Ansvarsgrupp: 1 Politiske styringsorganer 1001 Formannskap og kommunestyre 1.948.809 1.819.673 1.739.673 7 1.666 1002 Råd for eldre og funksjonshemmede 24.663 50.000 50.000-51 44 1003 Andre politiske råd og utvalg 292.397 331.185 176.185-12 208 1005 Partistøtte 40.000 40.000 40.000 0 40 1006 Kommune og stortingsvalg 77.607 55.000 55.000 41 2 1007 Revisjon/kontrollutvalg 529.540 541.000 541.000-2 502 1009 Res. tilleggs- og nye bevilgninger 0 0 200.000 0 0 1020 Sentraladministrasjon 6.283.649 6.412.092 4.412.092-2 5.478 1021 Konsesjonskraft -5.504.917-5.460.000-6.960.000 1-5.560 1023 Avtalefestet pensjon 409.198 365.000 365.000 12 398 1024 Bedriftshelsetjeneste 123.620 153.000 153.000-19 152 1025 IKT 2.725.469 3.251.000 3.071.000-16 2.464 1026 Opplæring 383.622 595.000 595.000-36 357 1027 MOT 61.099 71.000 71.000-14 75 1028 Værnesregionen Personvernombud -5.748 0 0 0 0 1029 Andre fellesutgifter 5.492.974 5.847.000 5.727.000-6 5.588 1030 Kirker 1.150.000 1.150.000 1.150.000 0 1.150 1031 Kirkegårder 50.000 50.000 50.000 0 50 1032 Andre religiøse formål 26.712 10.000 10.000 167 31 1033 TKE (avvikling) 13.434 0 0 0-8.080 1101 Offentlig servicekontor 3.730.628 3.431.225 2.721.225 9 3.215 1201 Kommunekasse 2.315.482 2.542.380 2.542.380-9 2.351 1301 NAV 266.455 434.613 434.613-39 555 1302 Økonomisk sosialhjelp 1.603.693 1.658.000 1.558.000-3 1.364 1401 Tillitsvalgtsordningen/verneombud 221.156 301.388 301.388-27 239 1601 Stipend/tilskudd til ungdom under ut 84.960 85.000 85.000-0 85 1701 Flyktningetjenesten 2.561.376 2.551.501 3.751.501 0 822 Sum ansvarsgrupp: 1 Politiske styringsor24.905.878 26.285.057 22.840.057-5 13.195 Ansvarsgrupp: 2 Oppvekst 2001 PPT Værnesregionen 451.511 491.000 491.000-8 460 2004 Voksenopplæring/desentralisert oppl 374.550 609.390 103.390-39 191 2005 Skole- og folkebibliotek 521.381 524.332 524.332-1 529 2101 Tydal barne- og ungdomsskole 10.419.659 10.858.697 10.258.697-4 10.993 2102 Kulturskole 471.119 564.641 564.641-17 497 2110 Skolefritidsordning 462.073 530.745 530.745-13 375 2201 Barnehage 3.943.171 3.621.183 3.061.183 9 3.266 Sum ansvarsgrupp: 2 Oppvekst 16.643.464 17.199.988 15.533.988-3 16.311 Ansvarsgrupp: 3 Helse, sosial og omsorg 3101 Administrasjon HSO 832.749 918.000 968.000-9 1.944 3111 Barnevern 1.734.500 1.623.000 1.263.000 7 1.461 3120 Helsestasjon 527.623 506.870 476.870 4 487 3121 Jordmortjeneste 67.365 95.000 95.000-29 104 3122 Legetjeneste 2.270.816 2.495.305 2.195.305-9 2.149 3123 Psykisk helsearbeid 989.954 973.905 973.905 2 997 3125 Frisklivsentral 63.335 74.050 74.050-14 62 3131 Omsorgstjenesten 15.856.382 16.059.251 16.143.251-1 15.877 3133 Rehabiliteringstjeneste 736.296 735.147 735.147 0 643 3134 Kjøkken 0 0 1.809.710 0 1.771 Sum ansvarsgrupp: 3 Helse, sosial og om23.079.021 23.480.528 24.734.238-2 25.493 10

Regnskap Buds(end) Budsjett Avvi Regnskap 2015 2015 2015 0 2014 Ansvarsgrupp: 4 Næring, landbruk og kult 4101 Næringskontor 1.290.095 1.789.611 1.789.611-28 1.604 4102 Tydal næringsfond 500.000 500.000 0 0 0 4103 Turistkontor 95.893-9.000-9.000-1165 13 4104 Næring i verneområder -125.541 0 0 0 163 4105 Sommerjobb for skoleungdom 389.358 385.000 385.000 1 504 4110 Landbrukskontor 1.257.320 1.092.067 1.092.067 15 1.088 4112 Veterinær 237.583 239.231 239.231-1 233 4113 Komm. engasjement jord- og skogbr 29.484 123.000 123.000-76 119 4114 Jord- og skogeiendommer -45.551-4.000-4.000 1039-9 4116 Veisyn 7.060 30.000 30.000-76 6 4117 Aktivt fjellandbruk -5.732 0 0 0 5 4120 Ungdom 66.290 40.000 40.000 66 30 4121 Ungdomsklubb 24.839 106.000 106.000-77 99 4140 Museer/kulturvern 234.704 361.000 361.000-35 231 4150 Karolinerspillet 15.936 100.000 100.000-84 368 4161 Tilskudd til lag og foreninger 285.000 285.000 285.000 0 285 Sum ansvarsgrupp: 4 Næring, landbruk og4.256.737 5.037.909 4.537.909-16 4.738 Ansvarsgrupp: 5 Teknikk og miljø 5101 Administrasjon og saksbehandling 1.120.884 1.399.138 2.001.138-20 1.868 5102 Byggesak, plan og oppmåling 1.989.969 1.903.339 1.301.339 5 552 5103 Festeavgifter 20.829-22.000-22.000-195 -18 5104 Kommunal vaktordning 398.334 0 0 0 0 5110 Telefoni 166.046 389.000 389.000-57 268 5120 Miljøadministrasjon 249.433 287.105 624.105-13 568 5130 Renhold 3.532.753 3.688.443 3.988.443-4 3.500 5131 Vaktmester 2.884.204 3.140.254 3.854.254-8 3.095 5132 Kommunale bygg, anlegg og eiendo 4.349.733 4.466.000 3.716.000-3 3.170 5133 Kommunale utleieboliger -914.522-670.000-970.000 37-720 5134 Næringsbygg -388.315-570.000 173.000-32 573 5135 Kjøkken og vaskeri 1.985.388 2.107.710 0-6 0 5140 Maskiner og utstyr 790.624 1.006.434 906.434-21 867 5150 Veglys 240.030 460.000 460.000-48 563 5151 Vegdrift 1.120.076 1.213.426 1.213.426-8 1.384 5160 Vannverk -2.334.202-2.044.813-2.717.813 14-1.591 5170 Avløp og rensing -1.421.239-1.345.643-1.566.643 6-1.437 5180 Renovasjon 81.492-591.482-591.482-114 -460 5190 Brannvesen 1.460.339 1.532.278 1.532.278-5 1.871 5191 Feiervesen -86.647 56.000 56.000-255 -16 Sum ansvarsgrupp: 5 Teknikk og miljø 15.245.209 16.405.189 14.347.479-7 14.03 11

Ansvarsgrupp: 8 Skatt, rammetilskudd, fin 8001 Skatt på inntekt og formue -32.574.085-30.554.000-30.554.000 7-30.866 8002 Eiendomsskatt -28.246.454-28.250.000-27.550.000-0 -28.118 8003 Rammetilskudd -25.613.270-24.959.000-24.959.000 3-25.916 8004 Øvrige generelle statstilskudd -5.965.595-4.390.000-4.390.000 36-2.239 9001 Startlån - renter/avdrag mv. -41.129 36.000 36.000-214 -44 9010 Renter av egne innskudd/lån, utbytte 524.144 1.659.688 1.659.688-68 860 9011 Avdrag på egne lån 4.431.003 4.350.800 4.350.800 2 5.428 9020 Tidligere års driftsresultat 9.658.545 0 0 0 9.703 9030 Disposisjonsfond/ubundne fond -2.492.159-2.492.159 3.222.841 0-550 9040 Bundne fond -3.810.000-3.810.000-3.810.000 0-3.748 9050 Overføring til investeringsregnskapet 0 0 0 0 1.717 9060 Avskrivninger -1.308 0 0 0-1 Sum ansvarsgrupp: 8 Skatt, rammetilskud-84.130.308-88.408.671-81.993.671-5 -73.774 T O T A L T 0 0 0 0 0 Regnskap pr. ansvarsgruppe investering Regnskap Buds(end) Budsjett Avvi Regnskap 2015 2015 2015 0 2014 Ansvarsgrupp: 1 Politiske styringsorganer 1025 IKT 272.066 394.000 394.000-31 486 1029 Andre fellesutgifter 388.612 440.000 440.000-12 391 Sum ansvarsgrupp: 1 Politiske styringsor 660.678 834.000 834.000-21 877 Ansvarsgrupp: 4 Næring, landbruk og kult 4114 Jord- og skogeiendommer 8.626 0 0 0 0 4140 Museer/kulturvern 22.517 0 0 0 0 Sum ansvarsgrupp: 4 Næring, landbruk og 31.143 0 0 0 0 Ansvarsgrupp: 5 Teknikk og miljø 5101 Administrasjon og saksbehandling 0 0 0 0-1 5102 Byggesak, plan og oppmåling 7.840 0 0 0 0 5132 Kommunale bygg, anlegg og eiendo 1.475.138 650.000 2.940.000 127-5.025 5133 Kommunale utleieboliger 7.810.719 7.550.000 7.650.000 3 899 5134 Næringsbygg -580.000 0 0 0 0 5140 Maskiner og utstyr 204.875 205.000 0-0 0 5151 Vegdrift 1.336.095 935.000 2.640.000 43 434 5160 Vannverk 842.401 1.260.000 1.260.000-33 1.248 5170 Avløp og rensing 1.166.020 1.480.000 1.480.000-21 714 5190 Brannvesen 0 0 1.000.000 0 0 Sum ansvarsgrupp: 5 Teknikk og miljø 12.263.087 12.080.000 16.970.000 2-1.731 Ansvarsgrupp: 8 Skatt, rammetilskudd, fin 8005 Mva-kompensasjon investering -553.768 0 0 0-343 9001 Startlån - renter/avdrag mv. 12.839 404.000 404.000-97 222 9010 Renter av egne innskudd/lån, utbytte -7.558.000-9.318.000-14.208.000-19 -5.207 9011 Avdrag på egne lån 0 0 0 0 77 9030 Disposisjonsfond/ubundne fond -4.855.978-4.000.000-4.000.000 21 7.821 9050 Overføring til investeringsregnskapet 0 0 0 0-1.717 Sum ansvarsgrupp: 8 Skatt, rammetilskud-12.954.908-12.914.000-17.804.000 0 854 T O T A L T 0 0 0 0 0 12

Detaljert balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER Anleggsmidler 406.154.828,77 385.827.038,02 Herav: Faste eiendommer og anlegg (note 14) 187.433.957,11 183.307.069,11 22799001 Faste eiend. og tomter 9.404.586,90 9.310.311,90 22799101 Boliger 16.300.292,00 9.660.044,00 22799102 Skole 12.446.330,75 12.485.118,75 22799103 Barnehage 3.992.862,00 4.158.397,00 22799104 Aldershjem - Helsesenter 19.910.500,00 20.645.001,00 22799105 Nærings-/ Uleiebygg 18.383.720,71 19.792.497,71 22799106 Andre kommunale bygg 73.799.220,50 75.454.565,50 22799201 Anlegg Vannverk 11.683.927,13 11.715.559,13 22799202 Anlegg Kloakk 4.643.994,86 4.393.328,86 22799203 Renseanlegg 4.804.237,00 4.366.750,00 22799204 Andre faste anlegg 4.849.364,25 3.959.533,25 22799205 Ledningsnett 6.653.739,44 6.705.660,44 22799300 Anleggsmidler TKE 561.181,57 660.301,57 Utstyr, maskiner og transportmidler (note14) 6.567.761,03 6.871.178,03 22499001 Inventar og utstyr 4.859.939,44 5.095.563,44 22499101 Arbeidsmaskiner 471.700,00 306.095,00 22499201 Transportmidler 1.236.121,59 1.469.519,59 Utlån 16.763.734,03 16.526.088,28 22270001 Utlån NF AS - UNFA 876.418,00 914.630,00 22270501 Utlån Disp.fond AS - UDFA 650.000,00 1.000.000,00 22275001 Utlån NF private - UNFP 242.400,00 330.800,00 22275002 Fondsobligasjoner Trønderenergi 2.000.000,00 2.000.000,00 22275302 Utlån sosiallån 90.564,24 135.491,00 22275901 Husbanken - videreutlån 12.904.351,79 12.145.167,28 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler (note 5) 14.438.082,60 14.049.970,60 22141001 KLP - Egenkap. innskudd - EKAP 4.312.737,00 3.924.125,00 22168001 Aksjer Komm. AS - AKSK 10.000.518,00 10.000.518,00 22168101 IKS - egenkapitalinnskudd - EKAP 16.000,00 16.000,00 22170001 Aksjer andre AS - AKSP 108.827,60 109.327,60 Pensjonsmidler (note 2) 180.951.294,00 165.072.732,00 22041101 Pensjonsmidler KLP 163.853.129,00 148.558.506,00 22041201 Pensjonsmidler SPK 17.098.165,00 16.514.226,00 Omløpsmidler 58.761.301,78 52.882.846,81 Herav: Kortsiktige fordringer (note 1,4) 8.548.425,66 5.677.635,34 21310701 Krav sykepenger 211.112,00 302.797,00 21314010 Oppgjørskonto mva 11.1 tilgode 7.267,00 0,00 21314080 Oppgjørskonto m.v.a komp. 1.153.591,00 801.676,02 21314421 Skogavgiftskonto 15.345,00 6.719,00 21375010 Kundefordringer Barnehage/ SFO 99.859,00 106.080,00 21375020 Kundefordringer Kulturskole -981,00 0,00 21375030 Kundefordringer Kommunale avgifter 334.704,55 277.029,00 21375040 Kundefordringer Husleie 502.725,00 556.625,00 21375050 Kundefordringer Helse og Sosial 194.128,00 149.045,00 21375060 Kundefordringer Teknisk/ Byggesaker 50.027,00 124.926,00 21375080 Kundefordringer Utlån 18.183,00 82.434,00 21375090 Kundefordringer Tilfeldig 3.638.849,00 427.662,00 21375095 Kundefordringer Service-/Turistktr. 5.128,00 18.042,00 21375801 Forskudd på lønn 4.500,00 0,00 21375823 Privat bruk av mobiltelefon 1.349,89 8.254,72 21399001 Diverse debitorer 1.392.000,00 2.454.377,89 21399901 Ikke mott. inntekter pr. 31.12 643.972,22 85.301,71 21399903 Påløpte renter utlån Næringsfondet 138.333,00 138.333,00 21399904 Påløpte renter utlån Disp.fondet 138.333,00 138.333,00 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik (note 2) 12.880.247,00 14.977.981,00 21914101 Arb.g.avg. pos. premieavvik KLP 774.753,00 900.932,00 21941101 KLP - pos. premieavvik pensjon 12.105.494,00 14.077.049,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 13

Kasse, postgiro, bankinnskudd 37.332.629,12 32.227.230,47 21000001 Kassebeholdning 3.905,00 9.567,00 21000002 Kassebeholdning legekontor 200,00 200,00 21000003 Vekslepenger 2.750,00 50,00 21020001 Foliokonto 4285.07.04443 29.747.145,66 24.773.106,93 21020004 Selbu Sparebank 4285.07.04400 (tidl. 2.006.800,51 1.966.600,52 21020005 Selbu Sparebank 4285.07.06446 (tidl. 1.012.326,57 991.749,10 21020051 Næringsfond 4285.09.00315 1.178.951,82 1.159.330,86 21020053 Fond Ungdom under utdanning 4285.55. 0,19 0,19 21020054 Jordbruksfond 4285.09.00285 390.219,95 383.725,63 21020055 Landbruksutd.fond 4285.55.01419 105.203,32 103.785,16 21020056 Fiskefond 4285.09.11619 263.299,83 258.917,81 21020057 Fond Handicappede barn og ungdom 42 0,27 0,27 21098001 Skattetrekk 4285.07.06276 2.621.826,00 2.580.197,00 SUM EIENDELER 464.916.130,55 438.709.884,83 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 131.675.257,92 129.224.050,42 Herav: Disposisjonsfond (note 6) 12.669.346,30 5.958.520,59 25699941 Disposisjonsfondet 12.069.346,30 5.958.520,59 25699942 Disposisjonsfond forpliktelser TKE 600.000,00 0,00 Bundne driftsfond (note 6) 4.696.728,92 3.350.693,56 25199102 Fond jubilemumsgave Selbu Sparebank 20.206,00 39.706,00 25199211 Fond skole/kulturskole 29.979,00 29.979,00 25199212 Fond - Den kulturelle spaserstokken 16.500,00 10.000,00 25199321 Fond psykiske lidelser 103.256,00 103.256,00 25199322 Fond Krisegruppe 100.000,00 100.000,00 25199323 Fond Folkehelsemidler 15.708,00 0,00 25199411 Fond vedl.hold Storaunstuggu 52.032,08 52.032,08 25199412 Fond aktivit.tilbud B/U - BFL 8.006,00 8.006,00 25199420 Omdømmefond (2013) 323.700,00 230.000,00 25199421 Næringsfondet 2.085.866,87 1.021.250,91 25199422 Næringsfond (Reg.utv.midl.) 936.362,00 819.000,00 25199423 Næringsrettede utviklingsmidler (RDA 32.571,00 32.571,00 25199452 Jordbruksfondet 311.365,95 304.871,63 25199455 Tydal Landbruksutdanningsfond 71.501,98 71.583,82 25199470 Skadefellingslaget 6.950,00 6.950,00 25199471 Fiskefond Essand/ Stuesjø 233.298,48 258.916,46 25199472 Viltfondet 72.819,92 52.060,69 25199473 Naturvernfond 85.986,94 92.565,59 25199474 Tydalshallen 10.000,00 10.000,00 25199475 Gavemidler Tydal sykehjem 48.493,70 45.369,38 25199476 Fond fremmede arter 4.125,00 12.575,00 25199477 Tilpasning bolig (Husbanken) 100.000,00 50.000,00 25199612 Fond Avløp (Selvkostfond) 28.000,00 0,00 Ubundne investeringsfond (note 6) 5.767.090,11 10.623.068,43 25399611 Investeringsfond (Salg eiend.) 523.766,84 379.745,16 25399612 Fond grunnlagsinvesteringer 3.912.153,27 8.912.153,27 25399613 Investeringsfond - salg av Neatun 1.100.000,00 1.100.000,00 25399621 Fond vannverk 200.000,00 200.000,00 25399641 Fond kartverk 31.170,00 31.170,00 Bundne investeringsfond (note 6) 867.490,00 970.298,00 25599311 Fond tilbakebetaling startlån 2.145,00 0,00 25599411 Fond tusenårssted Brekka 0,00 113.579,00 25599421 Fond Skogavgift 15.345,00 6.719,00 25599422 Bredbåndsutbygging (PT) 850.000,00 850.000,00 Regnskapsmessig mindreforbruk (note 19) 9.658.545,49 9.702.984,71 25950001 Regnskapsmessig mindreforbruk 9.658.545,49 9.702.984,71 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap (note 19) 0,00 0,00 Kapitalkonto (note 7) 100.793.317,06 101.395.745,20 25990901 Kapitalkonto - KAPK 100.793.317,06 101.395.745,20 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift (note 19) -2.777.260,07-2.777.260,07 25810001 Endringer i regnskapsprinsipp som på -2.777.260,07-2.777.260,07 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 0,00 0,00 14

Langsiktig gjeld 309.301.359,00 288.689.140,11 Herav: Pensjonsforpliktelser (note 2) 221.571.095,00 204.516.364,00 24014101 Arb.g.avg. premieansvar KLP 2.229.725,00 1.965.908,00 24014201 Arb.g.avg. premieansvar SPK 213.566,00 406.637,00 24041101 Pensjonsforpliktelser KLP 198.692.577,00 179.275.811,00 24041201 Pensjonsforpliktelser SPK 20.435.227,00 22.868.008,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån (note 18) 87.730.264,00 84.172.776,11 24519001 Husbanken 149.21831-5 Helsesenter 442.500,00 796.500,00 24519002 Husbanken 149.32187-9 Storekra 71.110,00 103.930,00 24519003 Husbanken 149.43160-3 Storekra 3/4 281.250,00 356.250,00 24519004 Husbanken 148.42016-9 Storekra 1/2 543.060,00 646.500,00 24519101 Husbanken 146.29037-4 startlån 78.123,00 93.749,11 24519105 Husbanken 146.18841-2 startlån 40.275,00 119.613,00 24519106 Husbanken 146.22820-0 startlån 172.170,00 210.430,00 24519107 Husbanken 146.26346-2 startlån 500.532,00 523.784,00 24519108 Husbanken 146.30779-8 startlån 289.650,00 328.270,00 24519302 Husbanken 146.31407-5 startlån 2008 666.662,00 749.996,00 24519303 Husbanken 146.32711-9 startlån 2010 1.750.000,00 2.000.000,00 24519304 Husbanken - Nytt startlån - 2011 146 2.866.653,00 3.133.323,00 24519305 Husbanken 146.33907-1 startlån 2013 2.500.000,00 2.700.000,00 24519306 Husbanken 146.35900-5 Startlån 2014 2.800.000,00 3.000.000,00 24519402 Kommunalbanken AS 20040756 692.340,00 865.400,00 24519403 Kommunalbanken AS 20070531 2.800.000,00 3.200.000,00 24519404 Kommunalbanken AS 20110098 20.459.520,00 21.246.420,00 24519405 Kommunalbanken AS 20120194 23.068.700,00 23.939.220,00 24519406 Kommunalbanken 20130634 2013 1.633.320,00 1.691.660,00 24519407 Kommunalbanken 20140489 5.207.000,00 5.207.000,00 24519408 Kommunalbanken - 20150723 - (2015) 9.000.000,00 0,00 24531001 Komm.kreditt Norge 9539 1.805.300,00 2.045.900,00 24531002 KLP Kommunekreditt AS - 9140 2.105.631,00 2.755.631,00 24531003 KLP Kommunekreditt AS - 10313 276.660,00 331.994,00 24531004 KLP Kommunekreditt AS - 10661 1.200.000,00 1.400.000,00 24531005 KLP Kommunekreditt AS - 8317.52.7086 3.079.802,00 3.193.868,00 24531007 KLP Kommunekreditt - 8317.50.45603 ( 3.400.006,00 3.533.338,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 23.939.513,63 20.796.694,30 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld (note 1,4) 23.250.476,63 19.888.586,30 23210001 Ikke disponert statstilskudd 120.000,00 120.000,00 23214010 Oppgjørskonto mva 11.1 skyldig 0,00 279.082,86 23214901 Forskuddstrekk 2.598.701,00 2.577.199,00 23214902 Påleggstrekk 17.837,00 3.070,00 23214991 Arbeidsgiveravgift - oppgjørskto. 830.441,88 1.168.670,50 23275405 Turistkontoret - SALG 500,00 0,00 23275421 Tilskudd jord og skog - i. utbet. 35.000,00 127.275,00 23275811 Gruppeliv- og ulykkesforsikring 0,00 61.146,05 23275813 OU - trekk 0,00 39.905,40 23275851 Feriepenger 2014 0,00 6.486.554,18 23275852 Feriepenger 2015 6.723.612,82 0,00 23275891 Aga av feriepenger 2014 0,00 415.137,72 23275892 Aga av feriepenger 2015 430.311,09 0,00 23275902 Ubet. renter utlån av Næringsf. 394,00 1.353,00 23275904 Ubet. renter utlån av Disp.fond 0,00 8.500,00 23275922 Ubet. avdrag utlån av Næringsf. 17.500,00 22.300,00 23275924 Ubet. avdrag utlån av Disp.fond 0,00 50.000,00 23275995 Periodisering automatisk -416.624,61 157.950,41 23299001 Diverse kreditorer 312.000,00-481.800,00 23299003 Forpliktelse kunstgressbane Kløfta 2.360.000,00 2.360.000,00 23299501 Leverandørgjeld 9.807.887,45 5.876.322,18 23299901 Ubetalte regninger pr. 31.12 0,00 65.737,00 23299902 Påløpte, ikke betalte renter 412.916,00 550.183,00 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 689.037,00 908.108,00 23914201 Arb.g.avg. neg. pr. avvik SPK 41.446,00 54.623,00 23941201 SPK - neg. premieavvik pensjon 647.591,00 853.485,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 464.916.130,55 438.709.884,83 15

MEMORIAKONTI Memoriakonto 21.019.139,50 21.138.958,99 Herav: Ubrukte lånemidler 3.938.101,71 4.256.101,71 29100007 Kommunalbanken - ikke disp. 2.752.935,71 1.310.935,71 29100301 Startlån - ikke disp. 1.185.166,00 2.945.166,00 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 16.985.716,79 16.882.857,28 29200301 Utlån av startlån 12.815.672,79 12.056.488,28 29200502 Utlån av Næringsfondet 1.118.818,00 1.245.430,00 29200504 Utlån av Disposisjonsfondet 1.000.000,00 1.000.000,00 29200531 Tilskudd fra Omdømmefond - innv. ikk 135.000,00 275.000,00 29200532 Tilskudd fra NF - innv. ikke utb. 440.035,00 921.009,00 29200533 Tilskudd fra Reg. midl. - innv. ikke 564.492,00 662.130,00 29200542 Egne formål NF - ikke brukt 840.000,00 722.800,00 29200581 Negativt Selvkostfond vann 63.268,00 0,00 29200582 Negativt Selvkostfond avløp 103.752,00 0,00 Motkonto til memoriakontiene -21.019.139,50-21.138.958,99 29999901 Motkonto memorialkonti -21.019.139,50-21.138.958,99 Tydal 31.12.2015 den 26.02.2016 Heidi Horndalen Kst.rådmann 16

Note 1 Endring i arbeidskapitalen Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 143.474.819,50 130.346.000,00 127.977.000,00 144.395.814,57 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 2.091.252,36 900.000,00 1.000.000,00 10.959.457,96 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 11.738.755,41 11.304.000,00 16.194.000,00 9.197.029,18 Sum anskaffelse av midler 157.304.827,27 142.550.000,00 145.171.000,00 164.552.301,71 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 130.282.250,19 124.809.671,00 117.025.671,00 125.909.427,05 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 14.208.733,06 13.374.000,00 18.364.000,00 8.521.909,33 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 9.760.208,49 9.351.488,00 8.851.488,00 10.935.684,05 Sum anvendelse av midler 154.251.191,74 147.535.159,00 144.241.159,00 145.367.020,43 Anskaffelse - anvendelse av midler 3.053.635,53-4.985.159,00 929.841,00 19.185.281,28 Endring i ubrukte lånemidler -318.000,00 0,00 0,00 1.190.000,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital 2.735.635,53-4.985.159,00 929.841,00 20.375.281,28 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 29.466.176,34 19.872.826,00 9.669.841,00 27.391.069,72 Bruk av avsetninger 26.412.540,81 24.857.985,00 8.940.000,00 8.205.788,44 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger 3.053.635,53-4.985.159,00 729.841,00 19.185.281,28 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 8.892.787,00 8.523.621,00 241.000,00 10.868.213,00 Interne utgifter mv 8.892.787,00 8.523.621,00 241.000,00 10.868.213,00 Netto interne overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2015 Regnskap 2014 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 5.105.398,65 7.920.077,59 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer 2.870.790,32 1.600.278,65 Endring premieavvik -2.097.734,00 4.458.524,00 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 5.878.454,97 13.978.880,24 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -3.142.819,33-1.591.557,29 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 2.735.635,64 12.387.322,95 Avvik i 2014 på kr. 7.987.958,33 skyldes oppretting av avvikling TKE ( Tydal kommunale Energiverk KF) i 2013 17

Note 2 Pensjon Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2015 2014 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 7 183 377 7 382 255 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 8 482 747 7 818 487 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -7 938 780-7 109 744 Administrasjonskostnader inkl. avr. tidl. år 632 630 529 308 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) KLP -7 096 318-7 052 759 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) SPK -1 263 656-1 567 546 Årets pensjonspremie til betaling KLP 6 995 717 12 356 393 Årets pensjonspremie til betaling SPK 1 369 200 1 353 277 Årets premieavvik 4 943 5 089 365 Balanse 31.12.15 (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Brutto påløpt forpliktelse 219 127 804 Herav KLP 198 692 577 Herav SPK 20 435 227 Pensjonsmidler 180 951 294 Herav KLP 163 853 129 Herav SPK 17 098 165 Netto pensjonsforpliktelse 38 176 510 2 443 297 Akkumulert premieavvik 31.12.2014 13 223 564 Amortisert av tidliger års avvik -1 770 604 Årets premieavvik 4 943 Akkumulert premieavvik 31.12.2015 11 457 903 733 306 Beregningsforutsetninger KLP 31.12.2015 Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,65 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,97 % Forutsetn. for fellesordn inger for turn-over (F 13-5 bokstav G) Uttak av AFP i 2015 (i %) under 20 år 20% 62 20-23 år 15% 33 % 24-29 år 10% 33 % 30-39 år 7,5% 45 % 40-50 år 5% * 65 års aldersgrense 51-55 år 2% ** 70 års aldersgrense Over 55 år 0% Beregningsforutsetninger SPK 31.12.2015 Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % Forventet lønnsvekst 2,97 % Forventet G-regulering 2,97 % Frivillig avgang 3,00 % inntil 50år, 0% over AFP - uttak 50,00 %

Tydal kommune har valgt 15 års fordeling av inntekts- og utgiftsføring(også kalt amortisering) av premieavvik inntil år 2011. Kommunal- og regionaldepartementet har i 2011 gjort endring i 13 i regnskapsforskriften som gjør at amortiseringstiden for premieavvik kortes ned fra 15 til 10 år for avvik oppstått fra og med 2011. Gjelder regnskapsføring fra og med år 2012. Ny endring i 13 ble igjen vedtatt i 2014. Denne endringen innebærer at amortiseringstiden for premieavvik ytteligere kortes ned fra 10 til 7 år. Dette gjelder avvik oppstått i 2014 og senere. Spesifikasjon av estimatavvik: KLP SPK Faktisk forpliktelse 190 131 701 18 521 972 Estimert forpliktelse -179 275 811-22 868 008 Estimatavvik forpliktelse IB 01.01. 10 855 890-4 346 036 Amortisert avvik i år 10 855 890-4 346 036 Faktiske pensjonsmidler 155 392 854-15 079 366 Estimerte pensjonsmidler -148 558 506 16 514 226 Estimatavvik midler IB 01.01. 6 834 348 1 434 860 Amortisert avvik i år 6 834 348 1 434 860 Bruk av premiefond: Tydal kommune gjør bruk av premiefond hos KLP. For 2015 utgjorde dette beløpet Kr 2.806.294,68 inkl. arbeidgiveravgift. Note 3 Garantiansvar Tydal kommune har stilt garanti kr 3 000 000 ovenfor Innherred Renovasjon IKS. Garantiansvaret opphører når kommunen inntrer med fult medlemskap som etter planen skal skje i 2017.. 19

Note 4 Fordringer og gjeld til KF/IKS-samarbeid etter 27 Tekst 31.12.2015 31.12.2014 Kommunens samlede fordringer 8 548 426 5 677 635 Herav fordring på: Stjørdal kommune 0 58 355 Herav fordring på: Selbu kommune 0 13 602 Herav fordring på: Meråker kommune 0 10 058 Herav fordring på: Frosta kommune 0 10 298 Kommunens samlede gjeld -23 939 514-20 796 694 Herav kortsiktig gjeld til: Røros kommune -146 083-241 667 Herav kortsiktig gjeld til: Stjørdal kommune -2 751 390-2 608 993 Herav kortsiktig gjeld til : Malvik kommune -68 450-86 812 Note 5 Aksjer og andeler 2015 2014 Egenkapitalinnskudd KLP 4 312 737 3 924 125 Kommunekraft AS 318 318 Naboer AB 200 200 AL Biblioteksentralen 1 1 Veganlegget Stuesjø-Aursund 500 Norske Skog AS 53 827 53 827 Allskog 25 000 25 000 Studiesenteret.no AS 30 000 30 000 Revisjon Midt-Norge IKS 12 000 12 000 Kontr.utvalgssekr. Midt-N. IKS 4 000 4 000 Trønderenergi AS 10 000 000 10 000 000 Sum alle 14 438 083 14 049 971 20

Note 6 Avsetning og bruk av fond Bundne driftsfond - kap. 251 2015 2014 Beholdning pr.01.01 3 350 693,56 2 039 435,66 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 5 380 977,10 6 228 267,70 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Avsetning til bundne driftsfond 6 727 012,46 7 539 525,60 Beholdning pr. 31.12 4 696 728,92 3 350 693,56 Ubundne investeringsfond - kap. 253 2015 2014 Beholdning pr.01.01 10 623 068,43 2 802 029,76 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 5 000 000,00 1 000 000,00 Avsetning til ubundne investeringsfond 144 021,68 8 821 038,67 Beholdning pr. 31.12 5 767 090,11 10 623 068,43 Bundne investeringsfond - kap. 255 2015 2014 Beholdning pr.01.01 970 298,00 120 298,00 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 113 579,00 0,00 Avsetning til bundne investeringsfond 10 771,00 850 000,00 Beholdning pr. 31.12 867 490,00 970 298,00 Disposisjonsfond - kap. 256 2015 2014 Beholdning pr.01.01 5 958 520,59 5 980 999,85 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 6 215 000,00 500 000,00 Avsetning til disposisjonsfond 12 925 825,71 477 520,74 Beholdning pr. 31.12 12 669 346,30 5 958 520,59 Samlet avsetning og bruk av fond i året 2015 2014 Beholdning pr.01.01 20 902 580,58 10 942 763,27 Avsetninger 19 807 630,85 17 688 085,01 Bruk av avsetninger 16 709 556,10 7 728 267,70 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) 3 098 074,75 9 959 817,31 Beholdning pr. 31.12 24 000 655,33 20 902 580,58 Spesifikasjon: Bruk av bundne driftsfond er hovedsakelig knyttet til næringsfondet, mens avsetningene styrking av næringsfondet, avsetning av konsesjonsavgift og regionale utviklingsmidler. 21

Bruk av ubundne investeringsfond er i hht. Budsjett, mens avsetning ble først avsatt i hht. Budsjett, men gjenstand for strykninger pga alle andre finansieringskilder var brukt opp som vedtatt budsjett. Bruk og avsetning til disposisjonsfond er begge i hht. Budsjett 2015. Note 7 Kapitalkonto Debetposte r i åre t: DEBET KR EDIT 1.1 2015 Saldo (kapital) 101 395 745,20 Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 1 106 000,00 maskiner og transportmidler 14 161 855,00 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 25 000,00 utstyr, maskiner og transportmidler 8 282 621,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 974 763,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler 0,00 Nedskrivning aksjer/andeler 500,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån 67 928,76 Utlån - sosiale utlån 23 002,38 Avdrag på utlån - andre utlån 1 127 427,49 Utlån - andre utlån 2 260 000,00 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån 5 442 512,11 Avskrivning på utlån - andre utlån 850 000,00 Bruk av lånemidler 9 318 000,00 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 388 612,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 17 054 731,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK 583 939,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP 15 294 623,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 Urealisert kursgevinst utenl.lån Balanse (kapital) 100 793 317,06 139 575 288,31 139 575 288,69 22

Note 8 Interkommunalt samarbeid etter KL 27 Revisjon Midt-Norge IKS utfører kommunal revisjon for Tydal kommune. Kon-Sek (Kontrollutvalgssekretariatet Midt- Norge IKS) ivaretar sekretærfunksjonen i kontrollutvalget. Felles brann- og feierledelse, inspektør og overordna befalsvakt med Røros, Os og Holtålen kommuner, med Røros som vertskommune. Felles arbeidsgiverkontroll i Trøndelag med mange kommuner som deltakere og med Malvik som vertskommune. Værnesregionen Stjørdal, Selbu, Meråker, Malvik, Frosta og Tydal utgjør samarbeidsorganet Værnesregionen, etablert i 2006. Værnesregionen har samarbeid på følgende områder, hvor Tydal er med i alle: Skatteinnkrevning, med tjenestesenter lokalisert i Malvik. Regnskap og lønn, med tjenestesenter lokalisert i Stjørdal, Selbu og Tydal. Fakturamottaket er lokalisert i Tydal. Felles IKT-løsning. Felles barneverntjeneste. Felles legevakttjeneste Felles DMS lokalisert på Stjørdal. Felles kommuneoverlege Felles innkjøpskontor Felles PPT Felles forvaltningskontor Felles frisklivssentral Felles NAV kontor Tydal kommune har vært vertskommune for personvernombud. Stillingen opphørte Værnesregionsamarbeidet 1.8.2015. Interkommunalt tiltak jf KL 27 Personvernombud Overført fra: Tydal kommune (vertskommune) 7 816 Selbu kommune 17 798 Meråker kommune 13 078 Frosta kommune 13 284 Stjørdal kommune 76 421 Resultat av overføringer 128 397 Samarbeidets egne inntekter -208 981 Samarbeidets totale driftsutgifter 337 378 Resultat av virksomheten 0 23

Note 9 Salg finansielle AM/avkastning innskutt kapital Det er ikke solgt finansielt anleggsmiddel i Tydal kommune i 2015. Note 10 Opplysninger om anvendte regnskapsprinsipper Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelig i løpet av året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. 24

Note 11 Organisering av kommunen, organisasjonskart 25

Note 12 Vesentlige poster Tydal kommune har ikke hatt vesentlige poster i 2015 Note 13 Vesentlige transaksjoner Tydal kommune har ikke hatt vesentlige transaksjoner i 2015 Note 14 Avskrivbare anleggsmidler VARIGE DRIFTSMIDLER EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende Anleggsmaskiner, inventar, utstyr Brannbiler, parkeringsplasser, Boliger, skoler, barnehager Forr.bygg, lagerbygg, adm.bygg Anskaffelseskost pr. 1.1. 7 582 11 659 46 380 61 672 141 968 269 261 Tilgang i året 660 423 2 208 10 083 494 13 868 Avgang i året 0 0 0-1 094-761 -1 855 Sum Anskaffelseskost pr 31.12. A 8 242 12 082 48 588 70 661 141 701 281 274 Akkumulerte ordinære avskrivinger pr 1.1. 5 660 6 798 24 721 22 227 29 610 89 016 Årets ordinære avskrivinger 727 578 1 781 1 566 3 531 8 183 Akkumulerte ordinære avskrivinger pr 31.12. B 6 387 7 376 26 502 23 793 33 141 97 199 Bokført verdi A - B 1 855 4 706 22 086 46 868 108 560 184 075 Avskrivingssatser 4-27 10-20 0-9 2-8 2-5 (** Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år (** diff.kr.39' mellom hovedbok og note Note 15 Investeringsoversikt Investeringer: 2011 2012 2013 2014 2015 Anleggsmaskiner, inventar, uts 782 978 2045 546 423 Brannbiler, Parkeringsplasser, 4 393 3127 1979 2096 2208 Boliger, skoler, barnehager, i 13 713 0 2017 10083 EDB-utstyr, kontormaskiner o.l 584 856 733 708 660 Forr.bygg, lagerbygg, adm.bygg 30 787 30320 2963 2720 494 Sum 36 559 35 994 7 720 8 087 13 868 Salg: -1723 0-1855 Sum 0 0-1723 0-1855 26