Sak 27/12 Samfunnsviternes årsregnskap 2011 IP/07.03.12 Sak 27/12 Resultatregnskap og Balanse Samfunnsviterne 2011 Foreningens resultat for 2011 viser et overskudd på kr 3 126 105. Overskudd i 2011 skyldes lavere kostnader på politisk virksomhet og lavere lønnskostnader enn budsjettert. Det er budsjettert med høyere kostnader på nye nettsider. Disse har tatt lenger tid enn forventet og kostnadene vil først påløpe i 2012. Sekretariatet har 19 stillinger fordelt på 18,5 årsverk. I 2011 var 16,7 årsverk sysselsatt i lønnede stillinger. Medlemsveksten i 2011 var 576 nye medlemmer. Dette tilsvarer 6 % økning. Foreningens bankinnskudd 31.12.2011 er på kr 13 259 971, hvorav konto for skattetrekk utgjør kr 603 828. I tillegg har foreningen følgende innskudd før foreslåtte avsetninger: Juridisk bistandsfond Kr 3 110 962 Sikringsfond: Kr 10 129 728 Fondenes egne resultat blir tilført fondene før Samfunnsviternes overskudd blir fordelt. Fondene har i 2011 kr 339 636 i overskudd. Disponibelt overskudd kr 3 126 105 med fradrag av fondenes overskudd kr 339 636 utgjør Kr 2 786 469 og foreslås fordelt på følgende måte: For at sikringsfondet skal komme opp i en størrelse som står i forhold til antall medlemmer foreslås følgende: Det settes av kr 1 500 000 av foreningens overskudd til sikringsfond. Det settes av kr 1 286 469 av foreningens overskudd til formålskapitalen. Generalsekretærs forslag til vedtak: Hovedstyret vedtar resultatregnskap og balanse for 2011. Hovedstyret vedtar at overskuddet på kr 2 786 469 fordeles som følger: Det settes av kr 1 500 000 av foreningens overskudd til sikringsfond. Det settes av kr 1 286 469 av foreningens overskudd til formålskapitalen. København 27. mars 2012 Knut Aarbakke Siri Johnsen Margot Vågdal Anne Solheim Frode Svartvatn Merete Nilsson Kleveland Vidar Anderssen Irene Brønlund Opseth
Resultatregnskap mot budsjett Tirsdag 13. Mar 2012 11:36 Side: 1 Firma: Samfunnsviterne Hittil i år mot budsjett hele året prosent Periode: 12 2011 INNTEKT Faktisk hittil i år Budsjett hele året Forbruk i % Rest i kroner Kontingent Tap på fordringer -24 864 729-24 991 500 99-126 771 23 728 100 000 24 76 272 7.60.0 Netto Kontingent -24 841 001-24 891 500 100-50 499 Inntekt kurs 10% adm. OU OU-Stat OU-Kommune OU-Spekter Annonseinntekter Andre inntekter Sum Inntekter -344 702-200 000 172 144 702-3 007 246-3 400 000 88-392 754-347 956-400 000 87-52 044-91 825-95 000 97-3 175-30 800-25 000 123 5 800-84 796-61 000 139 23 796-28 748 326-29 072 500 99-324 174 POLITISK VIRKSOMHET 2) Visma Software AS - Visma Global (s1260001) Politisk ledelse drift og frikjøp Refusjon Akademikerne Hovedstyre drift og honorar Arbeidsgrupper Lokale tildelinger Sum politisk virksomhet LANDSMØTET 3) Landsmøtet Sum landsmøtet 1 241 791 1 490 000 83 248 209-900 000-800 000 113 100 000 622 120 680 000 91 57 880 69 524 150 000 46 80 476 539 421 550 000 98 10 579 1 572 856 2 070 000 76 497 144 1 077 650 250 000 431-827 650 1 077 650 250 000 431-827 650 FAG OG KOMPETANSEUTVIKL.4) Fagkonferanse Kompetanseutviklingsmidler Sum Fag og kompetanseutvikling 223 777 200 000 112-23 777 84 391 0 0-84 391 308 168 200 000 154-108 168 KURS/KONFERANSER 5) Fylkesledermøter Tariffkonferansen Kurs privat og uten OU-dekning Kurs stat Kurs stat lokalt Kurs kommune Kurs helse Kurs Oslo kommune Sum Kurs og Konferanser 611 054 800 000 76 188 946 410 142 400 000 103-10 142 26 318 100 000 26 73 682 889 463 1 325 000 67 435 537 204 866 700 000 29 495 134 279 433 300 000 93 20 567 41 102 45 000 91 3 898 33 858 0 0-33 858 2 496 235 3 670 000 68 1 173 765
Resultatregnskap mot budsjett Firma: Samfunnsviterne Hittil i år mot budsjett hele året prosent Periode: 12 2011 INFO/MARKEDSFØRING 6) Faktisk hittil i år Budsjett hele året Forbruk i % Tirsdag 13. Mar 2012 11:36 Side: 2 Rest i kroner 7.60.0 Informasjon/Nettsider/Rekruttering Samfunnsviteren Internasjonal solidaritet, bistand Sum Info/Markedsføring 1 261 207 2 000 000 63 738 793 838 517 900 000 93 61 483 100 000 100 000 100 0 2 199 724 3 000 000 73 800 276 KONTINGENTER 7) Akademikerne Dobbeltmedlemskap KOL Andre Sum kontingenter 1 746 400 1 600 000 109-146 400 106 860 107 000 100 140 17 586 10 000 176-7 586 1 870 846 1 717 000 109-153 846 LØNNS- OG PERSONALUTG. 8) Visma Software AS - Visma Global (s1260001) Lønn og Sos.utg. Kurs/opplæring Kjøp av tjenster Andre personalkostnader Sum lønns- og personalutgifter MEDLEMSFORDELER 9) Faglig tilbud Kurs studenter Kurs og samlinger Advokatavtalen 11 211 149 13 236 214 85 2 025 065 16 300 200 000 8 183 700 0 150 000 0 150 000 378 088 630 000 60 251 912 11 605 537 14 216 214 82 2 610 677 30 000 0 0-30 000 88 571 150 000 59 61 429 0 250 000 0 250 000 150 000 150 000 100 0 Sum Medlemsfordeler 268 571 550 000 49 281 429 DRIFTSUTGIFTER 10) Husleie/Fellesutgifter Medlemsservice og drift Avskrivninger Sum Driftsutgifter 1 549 804 1 540 000 101-9 804 2 844 322 2 918 329 97 74 007 600 874 300 000 200-300 874 4 995 000 4 758 329 105-236 671 FOND 11) Sikringsfond Juridisk bistandsfond Sum fond -265 461 0 0 265 461-74 175 0 0 74 175-339 636 0 0 339 636 SUM KOSTNADER 26 054 952 30 431 543 86 4 376 591 Finansinntekter Finansutgifter Disponert resultat Resultat -432 749 0 0 432 749 18 0 0-18 0,00 0,00 0,00 0,00-3 126 105 1 359 043-230 4 485 148
Gruppert - Politisk virksomhet Torsdag 8. Mar 2012 09:35 Side: 1 Firma: Samfunnsviterne Hittil i år mot budsjett hele året prosent Periode: 12 2011 POLITISK VIRKSOMHET 2) Faktisk hittil i år Budsjett hele året Forbruk i % Rest i kroner Politisk ledelse 7.60.0 Lønn og sosiale avgifter Avis, telefon og lign. Reiser og hotellopphold Øvrige driftsutgifter 1 184 881 1 300 000 91 115 119 24 928 40 000 62 15 072 9 636 50 000 19 40 364 22 346 100 000 22 77 654 Sum Politisk ledelse 1 241 791 1 490 000 83 248 209 Refusjon Akademikerne Sum Refusjoner fra Akademikerne -900 000-800 000 113 100 000-900 000-800 000 113 100 000 Hovedstyret Visma Software AS - Visma Global (s1260001) Honorarer, lønn og sosiale utgifter Avis, telefon og lign. Reiser og hotellopphold Øvrige driftsutgifter Seminar med OU dekning Sum Hovedstyret Arbeidsgrupper Arbeidsgruppe Fagutvalget Arbeidsgruppe Internasjonal solidaritet Arbeidsgruppe Videreutd. tilbud Arbeidsgruppe Identitet og synlighet Arbeidsgruppe høring Arbeidsgruppe Diskrimineringsutvalget Arbeidsgruppe delegatordningen Arbeidsgruppe Høyere utdanning Arbeidsgruppe valgkomite for landsmøt Budsjett totalt for arbeidsgrupper 112 813 200 000 56 87 187 47 889 80 000 60 32 111 30 884 300 000 10 269 116 114 987 100 000 115-14 987 315 547 0 0-315 547 622 120 680 000 91 57 880 9 355 0 0-9 355 9 496 0 0-9 496 2 863 0 0-2 863 1 774 0 0-1 774 0,00 0,00 0,00 0,00 29 078 0 0-29 078 0,00 0,00 0,00 0,00 3 655 0 0-3 655 13 303 0 0-13 303 0 150 000 0 150 000 Sum Arbeidsgrupper 69 524 150 000 46 80 476 Lokale tildelinger Fylkesavdelinger Lokallag Studentlag Sum Lokale tildelinger 235 099 210 000 112-25 099 208 194 340 000 61 131 806 96 127 0 0-96 127 539 421 550 000 98 10 579 Sum politisk virksomhet 1 572 856 2 070 000 76 497 144
Grupperte driftsutgifter Torsdag 8. Mar 2012 09:35 Side: 1 Firma: Samfunnsviterne Hittil i år mot budsjett hele året prosent Periode: 12 2011 INFORMASJON/REKRUTTERING (6) Faktisk hittil i år Budsjett hele året Forbruk i % Rest i kroner 7.60.0 Konsulenttjenester Annonsering Profilering Rekruttering Profil og Design Nettsider Medlemsundersøkelser Gaver 279 132 350 000 80 70 868 163 779 150 000 109-13 779 216 396 170 000 127-46 396 38 928 55 000 71 16 072 99 821 185 000 54 85 179 357 724 980 000 37 622 276 96 417 110 000 88 13 584 9 010 0 0-9 010 SUM INFORMASJON/REKRUTTER 1 261 207 2 000 000 63 738 793 LØNN OG PERSONALUTGIFTER (8) Visma Software AS - Visma Global (s1260001) Lønn ansatte Refusjon sykepenger og frikjøp Pensjonsutgifter Sosiale utgifter Lønn og sosiale utgifter Kurs/Opplæring Kjøp av tjenester Andre personalkostnader 8 493 863 9 512 500 89 1 018 637-616 889 0 0 616 889 720 765 827 603 87 106 838 2 613 410 2 896 111 90 282 701 11 211 149 13 236 214 85 2 025 065 16 300 200 000 8 183 700 0 150 000 0 150 000 378 088 630 000 60 251 912 SUM LØNN OG PERSONALUTGIFT 11 605 537 14 216 214 82 2 610 677 MEDLEMSSERVICE OG DRIFT (10) Data/EDB-kostnad Data/EDB-tjenester Data - Supportavtaler Maskiner, inventar, utstyr, vedlikehold, Porto/Telefon Kontorrekvisita/faglitteratur Medlemskontakt/Reise Gebyrer Diverse gaver/honorarer Diverse annet Innleid hjelp belastet driftsavdeling SUM MEDLEMSSERVICE OG DRIFT 92 754 84 000 110-8 754 55 204 73 500 75 18 296 676 098 771 750 88 95 652 273 552 128 363 213-145 189 404 593 400 000 101-4 593 207 621 238 350 87 30 729 494 259 644 867 77 150 608 148 261 126 000 118-22 261 126 546 152 775 83 26 229 288 759 298 724 97 9 965 76 675 0 0-76 675 2 844 322 2 918 329 97 74 007
FOND Resultatregnskap Tirsdag 13. Mar 2012 10:57 Side: 1 Firma: Samfunnsviterne Hittil i år mot budsjett hele året prosent Periode: 12 2011 Faktisk hittil i år Budsjett hele året Forbruk i % Rest i kroner SIKRINGSFONDET 7.60.0 Reisekostnader SUM Kostnader 1 724 0 0-1 724 1 724 0 0-1 724 Renteinntekter SUM Finansinntekter -267 184 0 0 267 184-267 184 0 0 267 184 Disponert resultat 0,00 0,00 0,00 0,00 Resultat -265 461 0 0 265 461 Visma Software AS - Visma Global (s1260001) JURIDISK BISTANDSFOND Reisekostnader Honorar for juridisk bistand 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 SUM Kostnader 0 0 0 0 Renteinntekter SUM Finansinntekter -74 175 0 0 74 175-74 175 0 0 74 175 Disponibelt resultat -74 175 0 0 74 175
Sak 27/12 Samfunnsviternes årsregnskap 2011 Noter til resultatregnskap 2011 Samfunnsviterne er regnskapspliktige og tar utgangspunkt i god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Vi følger kongruensprinsippet som betyr at alle inntekter og kostnader skal resultatføres. Samfunnsviterne har 9011 medlemmer pr 31.12.2011. Vi har registrert 1161 innmeldinger og 585 utmeldinger i perioden. Av disse er 669 fullt betalende, 148 på første års kontingent og 302 studenter og 25 andre. Nettotilvekst er 309 fullt betalende medlemmer mot 420 budsjettert. Vi kommer allikevel opp i 100 % av budsjettert inntekt da det i tillegg er en netto tilvekst på 142 medlemmer med halv kontingent. 1) Inntekt Kontingentinntekt er bokført med kr 24 841 001 som er 100 % av budsjettet. 67 % av medlemmene faktureres via avtalegiro annenhver måned. 33 % av medlemmene faktureres med giro 2 ganger i året. Tap på fordringer er bokført med kr 23 728 som er 24 % av budsjettet. Avviket skyldes at det ble avsatt kr 90 000 ved årsoppgjøret 2010. Andre inntekter er bokført med kr 84 796 som er 139 % av budsjettet. Posten innholder: Egenandel for fagkonferansen Kr 61 785 Innbetalt fra Akademisk studiefond Kr 16 961 Gevinst ved salg av driftsmiddel Kr 5 450 Abonnement av Samfunnsviteren Kr 600 2) Politisk Virksomhet Politisk ledelse drift og frikjøp er bokført med kr 1 241 791 som er 83 % av budsjettet. Dette tilsvarer lønn, sosiale kostnader og driftsutgifter for politisk leder. På bakgrunn av at politisk leder deler sitt verv mellom Akademikerne og Samfunnsviterne, er det mottatt en refusjon fra Akademikerne på kr 900 000 til dekning av lønn, sosiale kostnader og driftsutgifter for politisk leder. Det ble til politisk leder utbetalt kr 927 475 i lønn og feriepenger. Hovedstyre drift og honorar er bokført med kr 622 120 som er 91 % av budsjettet. Honorar til hovedstyret beløper seg til kr 89 000. Hovedstyrets 3 seminar dekkes av OU- midler for til sammen kr 315 105. Arbeidsgrupper er bokført med kr 69 524 som er 46 % av budsjettet. Fordeling fremkommer i grupperte utgifter politisk virksomhet. Lokale tildelinger er bokført med kr 539 421 som er 98 % av budsjettet. Fordeling fremkommer i grupperte utgifter politisk virksomhet. 3) Landsmøtet Landsmøtet er bokført med kr 1 077 650. I dette beløpet er det trukket fra kr 250 000 som ble ført som avsetning i 2010. Reelle kostnader er kr 1 327 650. Landsmøtets fagdag er dekket av OU midler med kr 697 324. De reelle utgiftene er kr 630 326. 4) Fag og kompetanseutvikling Fagkonferanse er bokført med kr 223 777 som er 112 % av budsjettet. Inntekter av egenandeler utgjorde kr 61 785.
Sak 27/12 Samfunnsviternes årsregnskap 2011 5) Kurs og Konferanser kurs og konferanser er bokført med kr 2 496 235 som er 68 % av budsjettet. Beregnede og bokførte OU-inntekter er kr 2 400 815. Kurs og konferanser uten OU-dekning utgjør kr 95 420. Dette beløpet gjelder kurs for Oslo kommune samt deltakere fra Oslo kommune og privat sektor ved andre kurs og konferanser. Fylkesledermøter er bokført med kr 611 054 som er 76 % av nytt revidert budsjett for 2011. 6) Info/Markedsføring Informasjon/Nettsider/Rekruttering er bokført med kr 1 261 207 som er 63 % av nytt revidert budsjett for 2011. Underforbruket skyldes at nettsidene har tatt lenger tid enn forventet og resterende kostnader vil påløpe i 2012. Internasjonal solidaritet, bistand er bokført med kr 100 000 som er 100 % av budsjettet. Beløpet fordeles som følger: Leger uten grenser kr 30 000 SAIH (Studentenes og Akademikernes Internasjonal Hjelpefond) kr 70 000 7) Kontingenter Akademikerne er bokført med kr 1 746 400 som er 109 % av budsjettet. Dette skyldes større medlemsvekst enn forventet. Andre er bokført med kr 17 586 som er 176 % av budsjettet. Beløpet fordeles som følger: NITO-Fellesutgifter SANs drift Kr 6 086 AKS Kr 3 000 Akademikerprisen Kr 8 500 8) Lønns- og personalutgifter Lønn og sos.utg. er bokført med kr 11 211 149 som er 85 % av budsjettet. Sekretariatet har sysselsatt 16,70 årsverk i 2011. Det er etablert lovpliktig pensjonsordning for samtlige ansatte. En ansatt er med i ordning gjennom Oslo Pensjonskasse og foreningen betaler normalt 2 % av brutto lønn til denne pensjonskassen. En annen ansatt er med i ordning gjennom Statens Pensjonskasse og foreningen betaler 2 % av brutto lønn til denne pensjonskassen. Generalsekretæren har en egen avtale med Samfunnsviterne om at hun kan gå av med pensjon tilsvarende 66 % av lønn fra fylte 60 år. (dagens regler i SPK hvor Generalsekretær har sin pensjonsavtale) Dersom Generalsekretær ikke får dekket 66 % av sin lønn gjennom SPK plikter Samfunnsviterne å dekke mellomlegget. Foreningen har ikke gjort regnskapsmessig avsetning for å dekke denne mulige forpliktelsen fra 60 år, da dette i dag er dekket av medlemskap i SPK. Det er utbetalt kr 975 760 i lønn og feriepenger til generalsekretær. Honorar til revisor er kr 85 625 (inkl. mva), herunder arbeid med særattestasjoner vedrørende OU- midler og medlemstall. 9) Medlemsfordeler Faglig tilbud er bokført med kr 30 000. Dette gjelder samarbeidsavtale med Polyteknisk forening. Det var ikke gjort avsetning til dette i budsjettet. Kurs studenter er bokført med kr 88 571 som er 59 % av budsjettet. Beløpet består av følgende: Studentkonferanse kr 64 551 Studentrepresentant møte kr 24 020
Sak 27/12 Samfunnsviternes årsregnskap 2011 10) Driftsutgifter Avskrivninger er bokført med kr 600 874 som er 200 % av budsjettet. Dette skyldes at mye av investeringene i nye kontorer ble aktivert i balansen og grunnlaget for avskrivningene er dermed høyere enn budsjettert. 11) Fond Regnskapene for Sikringsfond og Juridisk bistandsfond fremkommer i vedlagte resultatrapport for fondene. Fondene er bokført med inntekt på til sammen kr 339 636. Dette gjelder renteinntekter av bankinnskudd.
Balanse Tirsdag 13. Mar 2012 10:55 Side: 1 Firma: Samfunnsviterne IB, Bevegelse, UB Periode: 12 2011 IB i år Hittil i år UB hittil i år EIENDELER ANNLEGGSMIDLER 7.60.0 Driftsløsøre, inventar,kontormask. o.l. 832 827 1 445 729 2 278 556 OMLØPSMIDLER Andre kortsiktige fordringer Forskuddsbetalt lønn DnbNor Forbrukskonto DnbNor Skattetrekkskonto DnbNor Plasseringskonto DnbNor konto Sikringsfond DnbNor konto Juridisk bistandsfond SUM OMLØPSMIDLER 2 859 483-438 704 2 420 778 14 731-14 682 49 3 680 829-2 780 837 899 992 442 898 160 930 603 828 3 624 127 8 132 024 11 756 151 0 10 129 728 10 129 728 0 3 110 962 3 110 962 10 622 068 18 299 421 28 921 489 Visma Software AS - Visma Global (s1260001) SUM EIENDELER FORMÅLSKAPITAL OG GJELD Annen formålskapital Formålskapital Sikringsfondet Formålskapital Juridisk bistandsfond 11 454 895 19 745 150 31 200 045-12 563 040 0-12 563 040 0-9 864 268-9 864 268 0-3 036 787-3 036 787 SUM FORMÅLKAPITAL -12 563 040-12 901 055-25 464 095 GJELD Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Mellomregning bank Sikringsfond Mellomregning bank Juridisk bistandsfo Kompetanseutviklingsfond Avsatte kontingentinntekter Avsatt til landsmøtet Avsatte Feriepenger Avsatt til Internasjonal solidaritet Avsatt ekstra husleie/utbyggingskostna -371 274-169 487-540 761-789 741-250 635-1 040 376-2 000 000 2 000 000-0 -1 000 000 1 000 000 0-46 055 16 602-29 453 0,00 0,00 0,00-250 000 250 000 0-959 686-163 947-1 123 633-0 0-0 0 0 0 SUM KORTSIKTIG GJELD -5 416 756 2 682 534-2 734 223 SUM FORMÅLSKAPITAL OG GJELD -17 979 797-10 218 521-28 198 318 UDISPONERT OVER-/UNDERSKUD 0-3 126 107-3 126 107
Sak 27/12 Samfunnsviternes årsregnskap 2011 Noter til balanse 2011 Samfunnsviterne er ikke skattepliktige, men Samfunnsviterne er blitt regnskapspliktig etter Regnskapsloven 1-2.første ledd nr. 9 da eiendelenes verdi overstiger 20 millioner kroner. Under utarbeidelse av regnskapet er det tatt utgangspunkt i god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Vi følger kongruensprinsippet som betyr at alle inntekter og kostnader skal resultatføres. Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og note opplysninger samt grupperte utgifter for Politisk virksomhet og Driftsutgifter. Anskaffelser over kr 15 000 som har en levetid på minst 3 år blir aktivert i balansen og avskrevet over flere år i forhold til antatt levetid. For å gjøre årsregnskapet lettere å lese, er enkelte poster slått sammen. De nødvendige spesifiseringer er gjort i notene. Notene er følgelig en integrert del av årsregnskapet. Anleggsmidler: 1) Driftsløsøre, inventar og kontormaskiner kr 2 278 556 består av følgende poster: Inventar kr 771 898 Alarmanlegg Universitetsgata 12 kr 102 561 Utbygging av lokaler kr 900 719 Kontormaskiner kr 102 135 Datautstyr kr 368 743 Kunst/maleri kr 32 500 Omløpsmidler: 2) Andre kortsiktige fordringer kr 2 420 778 består av følgende poster: Kortsiktig lån til en ansatt kr 127 900 Forskuddsbetalt semesteravgift for en ansatt kr 7 047 Kundefordringer kr 80 675 Periodiserte utgifter kr 128 265 Utestående OU kr 2 076 891 Gjeld: 3) Skyldig offentlige avgifter kr 1 040 376 består av følgende poster Forskuddstrekk kr 603 260 Skyldig arbeidsgiveravgift kr 278 597 Påløpt arb.g.avg. av ferielønn kr 158 519 4) Kompetanseutviklingsfond kr 29 453 er rest av innvilgede midler i 2011. Dette kommer til utbetaling når medlemmene innleverer sluttrapport.
Sak 27/12 Samfunnsviternes årsregnskap 2011 København 27. mars 2012 Knut Aarbakke Siri Johnsen Margot Vågdal Anne Solheim Frode Svartvatn Merete Nilsson Kleveland Vidar Anderssen Irene Brønlund Opseth