DØNSKI BOLIGSAMEIE REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Noter

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "DØNSKI BOLIGSAMEIE REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Noter 2005 31.12.2005 31.12.2004 2005 2006"

Marie Bakke
8 år siden
Visninger:

1 Note 1 Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet bestående av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger er avlagt i samsvar med regnskapsloven av 17. Juli 1998 og god regnskapsskikk for små foretak. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler som garasjer og vaktmesterleilighet vurderes til anskaffelseskost. Større anleggsmidler som traktor og lignende med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig over 5 år. Mindre anskaffelser, men over kr ,- avskrives planmessig over 3 år. Omløpsmidler vurderes til lavest av anskaffelseskost og virkelig verdi. Fordringer er oppført til pålydende etter fradrag for forvendtede tap. Inntekter er resultatført når de er opptjent. Det er foretatt avsetning for påløpte kostnader som strøm, varmtvann og lignende. Vedlikehold kostnadsføres etter hvert som vedlikehold faktisk er utført. I eierseksjonssameier aktiveres ikke eiendommen i balansen, i det eiendommen fremkommer som en ideell andel for den enkelte seksjonseier. Alle utgifter til rehabilitering og påkostninger kostnadsføres fortløpede i den perioden tiltakene utføres. Den verdiøkningen som disse rehabiliterings- og påkostnings tiltakene medfører tilfaller den enkelte sameier uten at tiltaket aktiveres i sameiet. I situasjoner hvor slike tiltak finansieres gjennom felles låneopptak i sameiet, vil låneopptaket fremkomme som gjeld i sameiets balanse og nedbetales gjennom sameiets fellesutgifter. I slike tilfelle kan sameiets egenkapital fremstå som negativ i det eiendelene som er knyttet til tiltaket ikke vil fremkomme i balansen. Note 2 Fellesutgifter 3601 Periode Periode Fellesutgifter Note 3 Annen driftsinntekt 3610 Garasje Utleid lokale Leilighet/hybel Bidrag til dugnad Diverse tilleggsytelser Annen driftsinntekt

Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn.

2 Note 4 Lønnskostnad 5100 Lønn Vikar Lønn internett Påløpte feriepenger Fordel delvis fri bolig Delvis fri bolig Gruppeliv/ulykke Motkonto gruppeliv/ulykke Styrehonorar Arbeidsgiveravgift Arb.avg. Feriepenger Pensjonspremie pensjonsordning Refusjon sykepenger Refusjon arbeidsgiveravgift Bilgodtgjørelse Lønnskostnad Gjennomsnittlig antall ansatte Note 5 Vedlikehold, innkjøp 020 Budsjettert div. vedlikehold/innkjøp Materialer, redskaper, verktøy Maling,beis,olje Låser, nøkler, ringeanlegg Vedlikehold bygg Vaktmesterleilighet Oppganger/korridorer Elektriker, materialer Lyspærer, lysrør, sikringer ol Vedlikehold elektro Grøntanlegg, fellesareal Sand, pukk, salt Lekeplass, miljøtiltak Vedlikehold utvendig anlegg Søppelanlegg Parkeringsanlegg Egenandel skade Skade dekket av boligselskapet Skadedyrbekjempelse Driftsredskaper Vedlikehold, innkjøp

Styrehonorar 70 000 70 000 70 000 70 000 5400 Arbeidsgiveravgi

3 Note 6 Annen driftskostnad 012 Strøm nett/kraft Strøm veilys (- ref. Bærum Velforb.) Vann -og avløpsavgift Feieavgift Renovasjon Containerleie Tv fellesantenne Forsikring Forvaltning og revisjon Innbetalingsservice Teknisk rådgivning Kontingent ABBL Vaktmestertjeneste Feiing uteanlegg Drift, reparasjon maskiner Fordel i arbeidsforhold Utgifter v/styret Rekvisita Datautgifter/Drift Internett Telefonutgifter Fellesarrangement / dugnad Mva ved inkassotjenester Gebyr Blomster / gaver Diverse Annen driftskostnad Honorar til revisor (inkl. i forvaltningshonoraret) er beregnet til: 5.713,-. Note 7 Påkostninger, rehab., investering Vedlikehold utvendig anlegg Garasjeutbedring Note 8 Nye driftsmidler 899 Mobiltelefon Traktor Nye driftsmidler Note 9 Renteinntekt 8050 Renter restanse Renter bank Avkastning andel ABBL-klienter Renteinntekt Note 10 Rentekostnad 8150 Renteutgifter langsiktige lån Rentekostnad

000 40 000 071 Tv fellesantenne 277 720 274 640 280 800 283 300 081 Forsikring 323 255 338 929 323 500 290 300 101 Forvaltning og revisjon 197 500 195 920 197 500 197 500 111 Innbetalingsservice 11

4 Note 11 Realisert tap ABBL-klienter I 2004 er det bokført et tap på ABBLs klientkonto for overskuddslikviditet. Tapet er knyttet til misligholdt obligasjon utstedt av Brøvig ASA ABBL har erstattet boligselskapets netto tap etter fradrag for skattefradrag og boligselskapets akkumulerte meravkastning ved innskudd i verdipapirer i forhold til hva boligselskapet ville ha oppnådd av avkastning på ABBLs klientinnskudd i bank. Beregningen fremgår som følger: Brutto tap (fradragsberettiget) Skattefradrag 28 %, fordelt på hjemmelshaverne0-944 Akkumulert gevinst på verdipapirinnskudd Netto tap 0 0 Note 12 Andre fordringer 1515 Fordringer sameiere Restanse purregebyr fri Restanse Rettsgebyr Restanse purregebyr (mva) Restanse inkassosalær (mva) Fordring forvaltningsklienter Skadeoppgjør Forskuddsbetalte kostnader Andre fordringer Fordring beboere Andre fordringer Fordringer med forfall senere enn 12 mnd. Note 13 Bankinnskudd, kasse og lignende 1920 Husleiekonto Driftskonto Bankinnskudd, kasse og lignende Note 14 Andel klientkonto ABBL Andel bankinnskudd Andel obligasjoner Andel klientkonto ABBL Verdi av plasseringer i obligasjoner pr er garantert av ABBL

innskudd i verdipapirer i forhold til hva boligselskapet ville ha oppnådd av avkastning på ABBLs klientinnskudd i bank.

5 Note 15 Opptjent egenkapital IB Fri egenkapital/andre fond Årets resultat Note 16 Gjeld til kredittinstitusjoner 2230 Gjeldsbrevlån Gjeld til kredittinstitusjoner Det er stilt følgende pant: Blankolån Gjeld med forfall senere enn 5 år 0 Note 17 Annen kortsiktig gjeld 2420 Gjeld til ABBL (porto/bankgeb./innk.) Annen kortsiktig gjeld (portåpnere) Påløpte utgifter Annen kortsiktig gjeld

pant: Blankolån Gjeld med forfall senere enn 5 år 0 Note 17 Annen kortsiktig gjeld 2420 Gjeld til ABBL (porto/bankgeb./innk.

Like dokumenter

ØSTLI BOLIGSAMEIE REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Resultatregnskap pr Note

ØSTLI BOLIGSAMEIE REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Resultatregnskap pr Note Resultatregnskap pr. 31.12.2005 Note 31.12.2005 31.12.2004 2005 2006 Inntekter Fellesutgifter 2 574 200 574 200 574 200 608 652 Annen driftsinntekt 3 12 882 14 312 15 500 13 000 Sum driftsinntekter 587