Regnskap Avlagt.

Regnskap Avlagt.

Side 2 av 51

INNHOLDSFORTEGNELSE: REGNSKAPSPRINSIPPER mv.... 5 Beskrivelse av regnskapsprinsipper... 5 Organisering av kommunens virksomhet... 7 OBLIGATORISKE REGNSKAPSSKJEMA... 8 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet... 8 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet... 9 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet... 9 Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet... 10 Regnskapsskjema 3 Balanse... 15 Regnskapsskjema 4 Økonomisk oversikt drift... 16 Regnskapsskjema 5 Økonomisk oversikt investering... 17 FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER... 18 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital... 18 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet (drift og investering)... 18 Endring i arbeidskapital balansen... 18 NOTE nr. 2 Årsverk, godtgjørelse rådmann og ordfører, revisjonshonorar... 19 Årsverk... 19 Godtgjørelse til rådmann og ordfører... 19 Revisjonshonorarer... 19 NOTE nr. 3 Pensjonsforpliktelser... 20 Årets pensjonskostnad, premieavvik og estimatavvik... 21 NOTE nr. 4 Anleggsmidler... 22 NOTE nr. 5 Aksjer og andeler... 23 Oversikt over aksjer og andeler... 24 NOTE nr. 6 Salg av finansielle anleggsmidler og andel avkastning av innskutt kapital... 25 Salg av finansielle anleggsmidler... 25 Egenkapitalinnskudd KLP... 25 Markedsbaserte finansielle anleggsmidler... 25 NOTE nr. 7 Langsiktig gjeld og avdrag på lån... 25 Minimumsavdrag... 26 NOTE nr. 8 Renter og sikring... 26 Langsiktig lånegjeld med fast rente... 26 NOTE nr. 9 Garantiansvar... 27 NOTE nr. 10 Vesentlige forhold... 27 Utbyggingsavtaler... 27 Tvister... 27 Forurensningssak 2013 2015... 27 Pensjonssak... 27 Sum gjeldsforpliktelser... 28 NOTE nr. 11 Finansielle omløpsmidler... 28 NOTE nr. 12 Avsetninger og bruk av avsetninger... 28 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet... 28 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger... 30 Bundet fond avsetninger og bruk av avsetninger... 32 NOTE nr. 13 Strykninger... 33 NOTE nr. 14 Spesifikasjon av egenkapitalen... 33 Prinsippendringer... 33 Regnskapsmessig mindreforbruk i drift... 33 Regnskapsmessig udisponert i investeringsregnskapet... 33 Side 3 av 51

NOTE nr. 15 Kapitalkontoen... 34 NOTE nr. 16 Investeringer i Nybygg og nyanlegg... 35 Oversikt over vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg... 35 NOTE nr. 17 Selvkost... 37 Oversikt gebyrfinansiert selvkosttjenester... 37 Selvkosts GLØR... 38 NOTE nr. 18 Forhold ved regnskapsårets slutt med betinget utfall samt hendelser etter balansedagen... 39 NOTE nr. 19 Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner... 39 Skatt og inntektsutjevning... 39 Tap på fordringer... 39 NOTE nr. 20 Virkning av endring av regnskapsprinsipper, regnskapsestimater og korrigering av tidligere års feil.... 39 NOTE nr. 21 Eiendeler, gjeld og EK overdratt til KF ved etablering. Eiendeler gjeld og EK mottatt fra KF ved avvikling.... 40 NOTE nr. 22 Mellomværende med KF/ 27... 40 NOTE nr. 23 Overføringer til/fra 27... 40 Regionrådet for Lillehammerregionen... 40 Felles Landbrukskontor for Lillehammerregionen... 41 Eioff SD-anlegg... 41 TILLEGG TIL REGNSKAPET... 42 Tillegg nr 1. Kommunens fondsbeholdning pr 31.12.... 42 Tillegg nr 2. Oversikt over funksjoner per planområdet... 46 Side 4 av 51

REGNSKAPSPRINSIPPER mv. Beskrivelse av regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr. 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jmf. KL 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Prinsippendringer i året Dersom det har vært prinsippendringer i året, føres dette mot egne konti for prinsippendringer, påvirker ikke drifts- eller investeringsregnskapet. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Side 5 av 51

Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve i gebyrer, beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-3/14, februar.. Viktige kommunale tjenester der selvkost setter den øvre rammen for brukerbetalingen: Renovasjon Vann og avløp Plan- og byggesaksbehandling Kart- og delingsforretning Feiertjenester. Merverdiavgiftsplikt og momskompensasjon Kommunen følger reglene i merverdiavgiftsloven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen momskompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt merverdiavgift er finansiert av kommunene gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Avslutning av regnskapet. Drift: Driftsregnskapet er avsluttet etter gjeldende bestemmelser. Investering: Investeringsprosjekter er i hovedsak finansiert av lån, salgsinntekter og gjennom tilskudd fra private. Side 6 av 51

Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon med disse unntak: Følgende administrative områder/tjenesteområder ivaretas gjennom formalisert interkommunalt samarbeid: Skatt/innfordring inkl. arbeidsgiverkontroll (Øyer kommune er vertskommune) Regnskap, fakturering, skanning og lønn (Lillehammer kommune er vertskommune) Landbrukskontor ( er vertskommune) Kontrollutvalgssekretariatet Innlandet (Oppland fylkeskommune er vertskommune) Regionrådet ( fører regnskapet,oppland fylkeskommune er vertskommune) Eioff SD-anlegg ( er vertskommune) Det arkivfaglige samarbeidet IKA Opplandene Lillehammer Region Brannvesen (inkludert feiing) Intermediære plasser (Lillehammer, Øyer, Ringebu og ) Øyeblikkelig hjelp (Lillehammer, Øyer, Ringebu, nordre Ringsaker og ) Interkommunal legevakt (Lillehammer, Øyer, Ringebu, Gausdal og nordre del av Ringsaker kommune) Samhandling- og utviklingsenhet for pleie og omsorgstjenester (Lillehammer er vertskommune) INOFF. Innkjøpsfaglig samarbeid med Lillehammer, Gausdal, Øyer, Ringebu og Nord-Fron kommuner samt Oppland fylkeskommune. Interkommunal Frisklivssentral. Samarbeid med Lillehammer, Gausdal, Øyer og Ringebu kommuner. Idrett i skole. Samarbeid mellom Lillehammer og r. Lillehammer er vertskommune. Kommunen er deltaker i følgende interkommunale selskap: Renovasjon - Glør IKS Revisjon - Innlandet revisjon IKS Gudbrandsdal Krisesenter IKS Tjenester løst av andre: Kommunen kjøper sine IT-tjenester av IKOMM AS der kommunen er medeier. Innkjøpssamarbeid, kjøper tjeneste fra Lillehammer kommune Kommunen har per 31.12. én privat familiebarnehage og tre private barnehager. Disse bidrar til at kommunen har en svært god barnehagedekning. Side 7 av 51

OBLIGATORISKE REGNSKAPSSKJEMA Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Vedlegg 1 Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet kroner Noter Regnskap Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -121 697-121 014-121 014-117 756 Ordinært rammetilskudd -193 540-195 334-196 429-192 771 Skatt på eiendom -22 715-22 047-22 047-22 414 Andre direkte eller indirekte skatter -1 702-1 300-1 300-1 684 Andre generelle statstilskudd -6 761-5 058-10 058-11 974 Sum frie disponible inntekter -346 416-344 753-350 848-346 600 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte 15-20 739-17 031-16 570-17 331 Gevinst finansielle instrumenter 15 - - - - Renteutgifter, provisjoner og andre 15 15 458 15 160 15 160 14 880 finansutgifter Tap finansielle instrumenter 15 - - - - Avdrag på lån 16 15 690 20 060 20 060 24 920 Netto finansinntekter/-utgifter 10 409 18 189 18 650 22 468 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk - - - - Til ubundne avsetninger 6 640 640-6 794 Til bundne avsetninger 6 - - - - Bruk av tidligere års regnskapsmessige -7 383 mindreforbruk - - - Bruk av ubundne avsetninger 6-5 525-5 525-5 525-6 917 Bruk av bundne avsetninger 6 - - - - Netto avsetninger -4 885-4 885-5 525-7 505 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 25 25-2 416 Til fordeling drift -340 867-331 424-337 723-329 220 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 329 681 331 424 337 723 329 220 Regnskapsmessig mindreforbruk -11 186 0 0 - Kommunen har i løpet av ytterligere tilpasset seg gjeldende regler knyttet til hvordan bruk og avsetning av fond skal fordeles mellom regnskapsskjema 1A og 1B. Dette innebærer at bruk/avsetning fond som tidligere ble ført på skjema 1A, nå er ført opp på skjema 1B. For å få sammenlignbare tall årene i mellom er tallene for satt opp på samme måte som for 2013. Det vil dermed være avvik innbyrdes mellom enkelte poster i forhold til det avlagte regnskapet for 2013. Side 8 av 51

Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet Planområde Noter Regnskap Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2013 1 Administrative fellestjenester 24 615 25 349 27 342 26 462 2 Næring og miljø 6 967 6 680 6 466 5 848 3 Skole 72 500 72 417 70 621 69 504 4 Barnehage 35 213 36 041 34 101 34 490 5 Kultur og fritid 11 155 11 085 10 743 10 961 6 Teknisk drift 10 285 9 006 7 333 12 045 7 Bygg/eiendom/areal 38 476 39 292 36 017 35 871 8 Interkommunale samarbeid - - - 150 9 Barn og familie 15 805 15 788 14 897 16 099 10 Sosiale tjenester og sysselsetting 14 143 14 429 14 179 13 276 11 Helse 43 097 39 758 38 717 40 932 12 Omsorg 90 657 93 788 92 418 88 254 13 Generelle utgifter og inntekter -33 230-32 210-15 110-28 154 329 681 331 424 337 723 325 738 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Vedlegg 2 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet kroner Noter Regnskap FINANSIERINGSBEHOV Regulert budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap 2013 Investeringer i anleggsmidler 4 44 838 72 688 56 840 43 352 Utlån og forskutteringer 20 385 32 674 13 800 9 675 Avdrag på lån 7 6 096 3 100 3 100 6 054 Avsetninger 12 705 705-2 365 Årets finansieringsbehov 72 023 109 166 73 740 61 446 FINANSIERING Bruk av lånemidler -45 102-82 548-53 986-41 660 Inntekter fra salg av 4-1 462-1 705-1 000-1 466 anleggsmidler Tilskudd til investeringer -100-2 754-6 454-114 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -12 567-9 612-9 900-11 193 Andre inntekter -7 - - -115 Sum ekstern finansiering -59 239-96 619-71 340-54 547 Overført fra driftsregnskapet 12-25 -25 - -2 416 Bruk av tidligere års udisponert - - - - Bruk av avsetninger -12 760-12 522-2 400-4 483 Sum finansiering -72 023-109 166-73 740-61 446 Udekket / Udisponert - - - - Side 9 av 51

Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet Prosjekt Prosjekt(T) Note Planområde 1 - Administrative fellestjenester Regnskap 0 Ført uten prosjekt 2 91108 ESA - digitalisering hist. Arkiv 115 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2013 91109 Videre internettsatsing, 3-1 samarb. 2 3 504 2 900 16 91126 System E-handel 480 91130 Oppgradering økonomisystemet 1 402 - - 88 91140 Innføring elektronisk post og arkiv - - - 142 91141 TRUST IKT - - - - 99500 Egenkapitalinnskudd KLP 5 - - - - Sum 2000 3504 2900 246 Planområde 4 Barnehage 91124 Hypernett barnehage 69 - - 89 91310 EPC-kontrakter - - - 15 Sum 69 - - 104 Planområde 5 - Kultur og fritid 0 Ført uten prosjekt 2 850 850 94111 Ny idrettshall, ny hall 1193 95105 Investeringstilskudd krk. Fellesråd 100 100-95106 Utvidelse Follebu Kirkegård 4 986 5 124 3 040 2 462 95700 Ny idrettsplass - - - 5 284 Sum 5 088 7 267 3 890 7 746 Planområde 6 - Teknisk drift 94115 Innløsing Olstad-eiendommen 116 300 - - 94214 Kjøp og salg av grunn 9 - - 94242 Fj.enga etp. 2 VA 346 - - 206 94247 Gangveg ved banken - - - - 94249 Heggeskogen boligfelt etp 3 71 - - - 94250 Asfalt Flaten boligfelt - - - 386 95602 Veg - Steinsmoen industriområde 1 473 1 507-187 95603 VVA Steine næringspark - - - - 95605 Overvannsplaner 278 200 - - 95610 Liom Landsveien - 110 - - 96006 Gemini VA ledningskart 110 - - 53 96007 Hovedplan VA 159 315-185 96040 Rammebevilgning vann og avløp - 4 304 8 100-96050 Rammebevilgning øvrige tekniske anlegg - 3 598 2 900-96060 Rammebevilgning utbyggingsområder - 1 500 - - 96205 Forset, sanering oljetanker - 142 - - 96213 Utvidelse ledn.nett Øverbygda - - - - 96214 Overtakelse vannledninger Liesetra - - - - 96408 Sanering etternittledninger - - - - 96541 Avløpsledn Ysteriet - Hovedpst. - - - - 96542 Etabl. av brannhydr i tettbeb 1 57-242 96545 Follebu sentrum, vedr. RV255 - - - - 96546 Skei vv, utvidelse vannbeh anlegg 184 745-80 96549 Solhaug trykkøkningsstasjon 2-121 - 825 Side 10 av 51

96550 Råvannspumpestasjon Skeiselva 668 170-64 96551 Rehab avløp Lonan - - - - 96552 Oppdatering overvåkningsanlegg 806 1 107-3 96553 Rehab Bø - Aulestad 583 594-4 043 96554 Vannmålere ledningsnett - - - 27 96555 HB Sør Skei 10 436-50 96556 VA Skei RA - Nersetra 25 1 311-189 96633 Rehabilitering Sollia høgdebasseng - - - 18 96634 Sanering ledningnett VA 590 1 157-1 002 96635 Rehabilitering Auggestokken avløsstasjon - - - - 96636 Rehab avløpsledning Holshagen 149 655 - - 96637 Kummerking 84 116-228 96638 VA Forsetlia - - - 167 96639 Avløpsledning Volden - - - - 96641 Rehab Skei - Svingvoll - 100 - - 96642 Forset vv - utvidelse rentvannstank 681 666-134 96643 Rehab avløp Lonan 501 703-47 96707 Hovedpst kloakk Seg bru 144 79-9 96709 Svarttjern avløpspumpestasjon rehab - - - 3 96783 Fortau Leikvollvegen 75 210-172 96784 Asfalt Heggeskogen - - - - 96785 Gatelys til Idrettshallen - - - - 96786 Rehab bruer 75 82-18 96787 Fortau Linflåa Nord 187 - - - 96788 Utkjøp av gatelys fra Eidsiva Energi AS - - - - 96789 Forprosjekt g/s veg Svingvoll-Brustuen - - - - 96790 Forprosjekt g/s veg Lindflåa-Forset - - - - 96791 Veg og flomsikring 2 827-35 - 435 96792 Gatelys Kvistenga 252 182-64 96805 Ysteriet - Fjerdum VA - - - - 96811 Ny bil vann - - - - 96812 ATV for vann og avløp - - - - 96813 Riving hpst - ny lagerhall 139 599-1 96915 Utbyggingsavtale Glåmhaugen **) - - - - 96917 Utbuggingsavtale Nersetra 1 etappe **) - - - - 96925 Utbyggingsavtale Skeislia Hytteområde - - - - 96929 Utbyggingsavtale Solsida **) - - - - 96930 Utbyggingsavtale Slåseter øvre del **) - - - - 97145 Beredskapstiltak, evaluering flom 2011 - - - - Sum 10 547 20 789 11 000 8 839 Planområde 7 - Bygg/eiendom/areal 0 Ført uten prosjekt 194 - - - 91123 Pålegg investering etter brannsyn 3 200 3 333-258 91125 Oppgradering nettverksutstyr 444 350-50 91141 TRUST IKT 4 - - - 91310 EPC-kontrakter 213-119 104 92108 Rehabilitering U-skolen 9 81 - - 92251 Lekeapparater barnehagene 22 37-93 92404 Forstudie skolebygg/struktur 13 - - 98 Side 11 av 51

92454 Fjerdum skole, istands. midl. lokaler 609 877 20 000 105 92455 Fjerdum bhg, rømmings- 122 98 - - 92504 Forset skole, rehabilitering 63 150 - - 92600 Rammebevilgning inv Barnehage - 205-215 92614 Follebu skole, støtputer lekeområde - - - 1 302 92615 Follebu skole, rehab. Ventilasjon 142 113 - - 92699 - - 200-93112 Forsettunet, rehab. Kjøleanlegg 195 162 - - 93123 Rehabilitering sykehjemmene - - - 19 93125 Hjelpemiddellager - - - - 93134 Follebutunet, ombygging kjellerstue 5 33-38 93135 Forset omsorgssenter -omsorgsplanen - - - 412 93136 Flatland -rehabilitering - - - - 93137 Bygging av ungdomsboliger 31 345 400 55 93138 Omb bolig ved Flatland - - - - 93139 Nødstrøm Follebutunet - - - 587 93140 Nødstrøm Forsettunet - - - 678 93144 Nytt legesenter 11 099 14 085-415 93147 Forset oms.senter rehab tak 777 750 - - 93150 Forset oms.senter - sykesignaanlegg 212 169 - - 93151 Avfallsstasjon Flatland - 250-93152 Kan brukes 51 - - - 93600 Rammebevilgning inv Pleie og omsorg 570 486 700 731 94111 Gausdal idrettshall, ny hall 1 331 1 046-12 937 94115 Innløsing Olstad-eiendommen 164 - - - 94117 Ombygging adm.hus knutepunkt Langsua 124 111-2 094 94217 Fjerdumsenga, asfalt/fortau - -16 - - 94219 Veisten boligfelt - - - 16 94231 Gangveg i Follebu - opparb. 6 - - - 94238 Heggeskogen etp 2-1 486 - - 94240 Veisten boligfelt, VVA 2 500-14 94242 Fj.enga etp. 2 VA 110 53-42 94245 Bjørndalsvollen Industriområde - 66-3 94246 Vaktsentral ambulanse 110 92 - - 94248 Riving Fjerdumsetra 2 5 - - 94249 Heggeskogen boligfelt etp 3 49 1 500 - - 94251 Grunnerverv Heggen etp 4 2 486 2 483 - - Gjennomføring av brann- og 94412 sikkerhetstiltak - - - 6 94416 Rehabilitering Jordmorvegen 496 427 - - 94510 Salg av tomter Fjerdumsenga 4 - - 16 94519 3-94520 Salg av tomter Heggen 103 - - 43 94530 Salg av tomter Flaten boligfelt - - - 53 94540 Salg av tomter Bjerkejordet boligfelt - - - - 94560 Salg av tomter Sollia boligfelt - - - 45 94570 Salg av tomter Svingvoll boligfelt 5 - - 16 95701 Grunnerverv ny idrettsplass - 3 000 3 000-95702 Riving brakker Kulturskolen 91 200 - - 95600 Steinsmoen industriområde 23 - - - Side 12 av 51

95602 Veg - Steinsmoen industriområde 236 - - - 96060 Rammebevilgning utbyggingsområder - 731 6 350-96070 Rammebevilgning planområde 7 for øvrig 4 145 7 500 432 96810 Utkjøp bil oppm.avdelingen - - - 96906 Inv.tiltak kartlegging Geovekstprosjekt - 289 - - 96907 Kjøp av bil - eiend.forv. - - - - 97100 GIS-prosjekt 3-1 - 165 - - 97101 DTM m/ laserskanning av høyder 160 273-177 97130 Kartlegging universell utforming - 153 - - 97302 Salg næringstomt Follebu sentrum 1 395 1 384 - - 97401 Rehabilitering Hellerud 761 730 - - 97303 Salg av Kornhaug gjestebygning - - - - Sum 25 636 40 228 38 150 21 055 Planområde 9 - Barn og familie 0 Ført uten prosjekt - 200 200-93144 Nytt legesenter 8 - - - Sum 8 200 200 - Planområde 11 - Helse 93550 Kjøp av legepraksis - - - 2 613 91141 TRUST IKT 5 - - - 93134 Follebutunet, ombygging kjellerstue 3 - - - 93144 Nytt legesenter 8 - - - Sum 16 - - 2 613 Planområde 12 - Omsorg 93143 Leasing av biler 7 654 - - 2 173 91104 Gerica 2 - - - 91141 TRUST IKT 815 - - 576 93141 Blæreskannere institusjon - - - - 93600 Rammebevilgning inv. Pleie 2 700 700 - Sum 1 473 700 700 2 749 Sum (inv. i anleggsmidler, linje 1 skjema 2A) 44 838 72 688 56 840 43 353 Øvrig finansieringsbehov Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Prosjekt Note Regnskap Regnskap 2013 Planområde 7 Bygg/eiendom/areal 99101 Utlån husbankmidler 10 597 22 890-9 590 90017-90029 Avdrag på startlån 6 096 - - 6 054 99101 Avsatt fond E.O. avdrag startlån - - - 791 95600 Avsatt investeringsfond salg tomt Steinsmoen Industriområde 705 705 Sum 17 397 23 595-16 435 Planområde 13 Generelle utgifter og inntekter Kjøp av aksjer og andeler 9 762 9 759 800 85 Utlån Lillehammer Turist AS 25 25 Avsatt fond salg aksjer - - - 894 Avsatt fond EK-tilskudd KLP - - - 680 Sum 9 787 9 784 800 1 659 Sum øvrig 27 185 33 379 800 18 094 Sum finansieringsbehov 72 023 106 067 57 640 61 446 Side 13 av 51

Finansiering av investeringer Regnskapsskjema 2B - Finansiering Regnskap Regulert budsjett Oppr. budsjett Regnskap 2013 Salg/refusjon av tomt/grunn -2 399-3 705-3 000-1 515 Salg av biler/maskiner -87 0 0 Øvrige tilskudd fra staten -132 Refusjon fra private - Gausdal Arena -115 Refusjon fra private - Follebu skole -80 Tilskudd stat -100-2 754-6 454 Spillemidler - Gausdal Arena 0 0-5 600-2 903 Salg av aksjer / andeler -894 Ny idrettsplass - spillemidler -1 265 Renteinntekter -7 0 0 Bruk av disposisjonsfond - TRUST IKT -300 Bruk av disposisjonsfond - forprosjekt skole Linflåa 0 0-2 400 0 Bruk av kapitalfond- Veisten boligfelt -952-1 450 0 Bruk av kapitalfond- kjøp av næringstomt Follebu -1 384-1 384 0 Bruk av kapitalfond - egenkapitaltilskudd KLP -7 562-7 562 0 Bruk av kapitalfond, kjøp av aksjer KUF-fondet as -2 090-2 090 0 Bruk av kapitalfond - ombygging adm.hus Knutepunkt Langsua Bruk av overskuddsfond barnehage - lekeapparat barnehagene -17-37 0 Bruk av tidligere mottatt tilskudd - ombygging adm.hus Knutepunkt Langsua -1 200 Bruk av kapitalfondet - kjøp legepraksis -2 447 Startlån - mottatt ordinære og ekstraordinære avdrag -4 732-2 300-2 300-5 984 Startlån - bruk av bundet fond - ekstraord avdrag -755 0 0 0 Momskompensasjon investering -6 811-5 312 0 0 Bruk av lån - avtaler finansiell leasing -654 0 0-2 173 Bruk av lån - startlån -10 597-22 890-13 000-9 590 Bruk av lån - egne investeringer -33 851-59 658-40 986-29 897 Overføring fra driftsregnskapet - generelt -25-25 0-752 Overføring fra driftsregnskapet - TRUST IKT 0 0-129 Overføring fra driftsregnskapet - flerbrukshus 0 0-648 Overføring fra driftsregnskapet - legesenter 0 0-42 Overføring fra driftsregnskapet - støtputer Follebu skole 0 0-244 Overføring fra driftsregnskapet - kunstgrasbane 0 0-7 Overføring fra driftsregnskapet - Follebu gravplass 0 0-405 Overføring fra driftsregnskapet - ombygging adm.hus vedr Knutepunkt Langsua 0 0-190 Sum finansiering -72 023-109 166-73 740-61 446-93 -442 Side 14 av 51

Regnskapsskjema 3 Balanse Vedlegg 3 Balanseregnskapet kroner Noter Regnskap Regnskap 2013 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 4 652 494 635 374 Utstyr, maskiner og transportmidler 4 15 048 13 900 Pensjonsmidler 3 421 191 381 688 Utlån 15 146 045 140 140 Aksjer og andeler 5 182 403 172 640 Sum anleggsmidler 1 417 181 1 343 743 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 22 44 599 34 917 Aksjer og andeler 5 - - Sertifikater 5 - - Obligasjoner 5 - - Kasse, postgiro, bankinnskudd 161 888 181 018 Premieavvik 3 41 437 29 859 Sum omløpsmidler 247 924 245 794 Sum eiendeler 1 665 105 1 589 537 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond 12-76 847-83 875 Bundne driftsfond 12-44 121-40 625 Ubundne investeringsfond 12-13 525-24 808 Bundne investeringsfond 12-1 026-1 781 Regnskapsmessig mindreforbruk -11 186 - Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i investeringsregnskapet - - Udekket i investeringsregnskapet - - Endring regnskapsprinsipp 7 705 7 705 Kapitalkonto 15-325 831-316 811 Sum egenkapital -464 831-460 196 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser 3-572 421-531 319 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån 7-80 000-40 000 Andre lån -469 755-485 137 Sum langsiktig gjeld -1 122 176-1 056 456 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld 10-78 140-72 498 Premieavvik 41-387 Sum kortsiktig gjeld 10-78 099-72 886 Sum egenkapital og gjeld -1 665 105-1 589 537 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 30 825 29 524 Andre memoriakonti - - Motkonto for memoriakontiene -30 825-29 524 Sum memoriakonti - - Side 15 av 51

Regnskapsskjema 4 Økonomisk oversikt drift Vedlegg 4 Økonomisk oversikt - drift kroner Noter Regnskap Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2013 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -18 650-17 452-17 252-18 386 Andre salgs- og leieinntekter -56 601-52 400-53 407-52 937 Overføringer med krav til motytelse -66 822-22 605-17 868-48 644 Rammetilskudd -193 540-195 334-196 429-192 771 Andre statlige overføringer -6 761-5 058-10 058-11 974 Andre overføringer -245-164 -164-1 381 Inntekts- og formuesskatt -121 697-121 014-121 014-117 756 Eiendomsskatt -22 715-22 047-22 047-22 414 Andre direkte og indirekte skatter -1 702-1 300-1 300-1 684 Sum driftsinntekter -488 733-437 374-439 539-467 948 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 3 232 864 225 288 223 821 222 365 Sosiale utgifter 3 63 506 60 440 58 352 59 071 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 68 503 54 375 60 246 67 245 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon 75 053 71 532 69 327 71 057 Overføringer 36 999 23 476 23 148 40 788 Avskrivninger 4 21 576 21 563 18 639 19 937 Fordelte utgifter -6 296-7 952-7 554-7 064 Sum driftsutgifter 492 205 448 721 445 980 473 399 Brutto driftsresultat 3 471 11 347 6 440 5 451 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -20 739-17 031-16 570-17 331 Gevinst finansielle instrumenter 11 - - - - Mottatte avdrag på lån - -85-85 -32 Sum eksterne finansinntekter -20 739-17 116-16 655-17 363 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 15 458 15 160 15 160 14 880 Tap finansielle omløpsmidler 11 - - - - Avdrag på lån 7 15 690 20 060 20 060 24 920 Utlån - 112 112 73 Sum eksterne finansutgifter 31 148 35 332 35 332 39 872 Resultat eksterne finanstransaksjoner 10 409 18 216 18 677 22 509 Motpost avskrivninger -21 576-21 563-18 639-19 937 Netto driftsresultat -7 696 8 000 6 479 8 023 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige - mindreforbruk - - -7 383 Bruk av disposisjonsfond 12-8 638-6 221-6 221-9 869 Bruk av bundne fond 12-5 708-5 279-3 092-10 760 Sum bruk av avsetninger -14 346-11 500-9 313-28 011 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 25 25-2 416 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk - - - - Avsatt til disposisjonsfond 12 1 627 790 150 7 927 Avsatt til bundne fond 12 9 203 2 684 2 684 9 645 Sum avsetninger 10 856 3 499 2 834 19 988 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -11 186 - - - Side 16 av 51

Regnskapsskjema 5 Økonomisk oversikt investering Vedlegg 5 - Økonomisk oversikt - investering kroner Noter Regnskap Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2013 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 4-1 462-1 705-1 000-572 Andre salgsinntekter - - - -115 Overføringer med krav til motytelse -7 835-7 312-7 600-5 209 Statlige overføringer -100-2 754-6 454-11 Andre overføringer - - - -103 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -7 - - - Sum inntekter -9 404-11 771-15 054-6 009 UTGIFTER Lønnsutgifter 1 914 - - 2 496 Sosiale utgifter 35 - - 11 Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 33 322 68 284 53 490 29 390 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon 2 655 3 454 2 500 3 534 Overføringer 6 912 950 850 7 921 Renteutgifter og omkostninger - - - - Fordelte utgifter - - - - Sum utgifter 44 838 72 688 56 840 43 352 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 7 6 096 3 100 3 100 6 054 Utlån 10 622 22 915 13 000 9 590 Kjøp av aksjer og andeler 9 763 9 759 800 85 Dekning av tidligere års udekkede - - - - Avsatt til ubundne investeringsfond 705 705-1 574 Avsatt til bundne investeringsfond 12 - - - 791 Sum finansieringstransaksjoner 27 185 36 479 16 900 18 094 Finansieringsbehov 62 619 97 396 58 686 55 436 FINANSIERING Bruk av lån -45 102-82 548-53 986-41 660 Salg av aksjer og andeler 5 - - - -894 Bruk av tidligere års udisponerte - - - - Mottatte avdrag på utlån -4 732-2 300-2 300-5 984 Overført fra driftsregnskapet -25-25 - -2 416 Bruk av disposisjonsfond 12-17 -37-2 400 - Bruk av ubundne investeringsfond 12-11 987-12 485 - -3 947 Bruk av bundne fond 12-755 - - -536 Sum finansiering -62 619-97 396-58 686-55 436 Udekket / Udisponert - - - - Side 17 av 51

FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Arbeidskapitalen viser omløpsmidler med fradrag kortsiktig gjeld. Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet (drift og investering) Tabellen under omfatter bevilgningsregnskapets utgifter, inntekter, utbetalings- og innbetalingsposter. Oversikten viser summen av anskaffelser og sum anvendelse av midler fra hhv drifts- og investeringsregnskapet, samt endring i ubrukte lånemidler. Differansen vil fremkomme som endring i arbeidskapital. Anskaffelse av midler 2013 Inntekter driftsdel -488 733-467 948 Inntekter investeringsdel -9 397-6 009 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -70 580-65 901 Sum anskaffelse av midler -568 711-539 858 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel 470 629 453 462 Utgifter investeringsdel 44 838 43 352 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 57 628 55 601 Sum anvendelse av midler 573 095 552 415 Anskaffelse - anvendelse av midler 4 384 12 557 Endring i ubrukte lånemidler -1 302-13 513 Endring i arbeidskapital -3 083 956 Anvendelsen av midler i er større enn anskaffelsen av midler, noe som fører til en reduksjon i arbeidskapital i bevilgningsregnskapet. Endring i arbeidskapital balansen Poster som påvirker arbeidskapitalens balanse er endringer i kortsiktig fordrings- og gjeldsmasse. Tekst 2013 Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer 9 682 305 Endring aksjer og andeler 0 0 Premieavvik 11 578 8 388 Endring sertifikater 0 0 Endring obligasjoner 0 0 Endring betalingsmidler -19 131-9 144 Endring omløpsmidler 2 130-451 Kortsiktig gjeld Endring kassekreditlån 0 0 Endring annen kortsiktig gjeld 5 642-1 593 Premieavvik -429 187 Endring kortsiktig gjeld 5 213-1 407 Endring arbeidskapital -3 083 956 Side 18 av 51

NOTE nr. 2 Årsverk, godtgjørelse rådmann og ordfører, revisjonshonorar Årsverk Tekst 2013 2012 Antall årsverk 402,4 407,8 391,9 Antall ansatte 509 519 502 Det presiseres at dette gjelder faste ansatte. Godtgjørelse til rådmann og ordfører Tekst 2013 Lønn rådmann 959 700 903 038 Godtgjørelse forrige ordfører - - Godtgjørelse sittende ordfører 685 900 662 700 Ordfører har mottatt følgende godtgjørelser i : - Innlandet Revisjon IKS kr 2000,- - Eidisiva Energi AS kr 6400,- Ordfører har hatt følgende verv uten godtgjøring; - Styret LGE Holding AS - Representantskapet GLØR - Styret i KUF-fondet i Oppland - Styret Oppland Arbeiderparti Rådmann har mottatt følgende godtgjørelser i ; - Fra KS; kr 10.500 minus skatt på kr 4935,- Rådmann har hatt følgende verv uten godtgjøring: - Styremedlem i Lillehammer ski festival AS (fra august ) Revisjonshonorarer Tekst 2013 Honorar for regnskapsrevisjon 368 180 339 700 Honorar for forvaltningsrevisjon 363 764 308 954 Honorar for rådgivning m.m. 288 964 216 763 Sum revisjonshonorar 940 908 865 417 Side 19 av 51

NOTE nr. 3 Pensjonsforpliktelser Noten redegjør for kommunens pensjonsforpliktelser. Spesifikasjonen gir opplysninger om pensjonskostnaden, pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik, samt estimatavvik. Pensjonskostnad viser nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnad av pensjonsforpliktelsen så langt. Pensjonsmidler viser akkumulert verdi forrige år tillagt årets forventede avkastning på midlene, samt årets innbetaling med fradrag av utbetalte pensjoner. Rentekostnad risikofri rente + 1 %.* Pensjonsforpliktelse viser akkumulerte verdier fra forrige år tillagt rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse, samt nåverdien av årets pensjonsopptjening med fradrag årets utbetalte pensjoner. Rentekostnad settes lik risikofri rente.* Premieavvik synliggjør forskjellen mellom årets beregnede pensjonspremie og faktiske innbetalte pensjonspremie. I henhold til regnskapsforskriftens 13-4 punkt C kan utgifts/inntektsføring av premieavviket fordeles over 15 år. Premieavvik oppstått i 2011 og senere fordeles over 10 år. Fra og framover vil premieavvik oppstått i amortiseres over 7 år). Kommunen har valgt dette alternativet. Faktiske pensjonsmidler og ny beregning av fjorårets pensjonsforpliktelse er størrelser som avviker fra de tall som ble avlagt i regnskapet for fjoråret. Disse avvikene kalles estimatavvik. Estimatavvik påvirkes av endringer i rentenivået og forventet lønnsvekst, samt dødelighet, uførhet, frivillig avgang og uttakstilbøyelighet AFP. * Risikofri rente = statsobligasjonsrente har kollektiv pensjonsordning for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt, for øvrige yrkesgrupper omfatter ordningen de tariff-festede ytelser som gjelder kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av grunnlaget. Fremtidige pensjonsytelser blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer brutt uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP (avtalefestet pensjon) etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket, og det er ikke avsatt midler til forsikringsordningen i fremtidige AFP-pensjoner. Fra og med regnskapsåret 2005 er det vedtatt endringer i forskrift fra 2002 vedrørende regnskapsføringen av pensjoner i kommunens regnskap. Årsaken til denne endringen var at forutsetningene med innføringen av ny forskrift i 2002 vedrørende mer stabile pensjonsutgifter ikke ble innfridd. De nye reglene legger til grunn vurderinger knyttet til fremtidige forhold, i motsetning til de tidligere reglene som la til grunn et snitt av de 10 forrige år. Side 20 av 51

Årets pensjonskostnad, premieavvik og estimatavvik ÅRETS PENSJONSKOSTNAD KLP SPK SUM SUM 2013 SUM 2012 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 20 878 4 733 25 611 24 236 21 213 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 18 498 2 860 21 358 19 110 19 613 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -15 586-2 309-17 895-17 317-17 516 Netto pensjonskostnad 23 789 5 284 29 073 26 029 23 310 Administrasjonskostnader 1 739 142 1 881 1 786 1 473 Avregning fra tidligere år 0 0 0 0 23 Pensjonskostnad (inkl. adm) 25 528 5 426 30 954 27 815 24 806 Årets pensjonspremie til betaling 38 757 5 774 44 531 37 126 35 278 Årets premieavvik 13 228 349 13 577 9 310 10 471 AKKUMULERT PREMIEAVVIK Akkumulert 01.01.(inkl arb.g.avg) 29 859-387 29 471 21 270 10 549 +/- Premieavvik for året (inkl. arb.g.avg) 15 094 398 15 492 10 623 11 947 -/+ Resultatført 1/15 av tidl. års premieavvik * -3 515 31-3 484-2 422-1 227 = Akkumulert premieavvik 31.12 (inkl. arb.g.avg.) 41 437 41 41 478 29 471 21 270 PENSJONSMIDLER Iht. regnskap per 31.12. 362 981 58 210 421 191 381 688 353 194 PENSJONSFORPLIKTELSER Iht. regnskap per 31.12. 474 636 79 097 553 732 512 828 469 305 Netto pensjonsforpliktelser 111 654 20 887 132 541 131 140 116 111 Arb.g.avg. av netto pensjonsforpliktelser 15 743 2 945 18 688 18 491 16 372 Netto pensjonsforpliktelser inkl. arb.g.avg 127 397 23 832 151 229 149 631 132 483 FORUTSETNINGER KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler ( 13-5 F) 4,65 % 4,35 % Diskonteringsrente ( 13-5 E) 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst ( 13-5 B) 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering ( 13-5 D) 2,97 % 2,97 % *Premieavvik oppstått i 2011 og senere år fordeles over 10 år Premieavvik de siste år: Premieavvik KLP SPK Totalt År 13 228 349 13 577 År 2013 9 484-173 9 310 År 2012 10 966-495 10 471 År 2011 4 461-588 3 873 År 2010 59 224 283 År 2009-4 154 226-3 928 År 2008 5 880 277 6 157 År 2007 2 042-528 1 514 År 2006 497-9 488 År 2005-2 563 546-2 017 År 2004 1 490 418 1 908 År 2003 1 057 627 1 684 År 2002 4 541-203 4 338 Side 21 av 51

Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert 381 688-361 088 20 600 Faktisk 373 252-376 362-3 110 Estimatavvik (=estimert-faktisk) 8 436 15 274 23 711 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 0 Amortisert avvik -8 436-15 274-23 711 Akkumulert estimatavvik 31.12 0 0 0 NOTE nr. 4 Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivningsplan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 6 10 år 20 år 40 år 50 år Ingen avskrivning Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Immaterielle eiendeler, tomter, kommuneskog, friarealer og boligfelt. Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 6 SUM Anskaffelseskost 11 674 16 125 76 502 571 934 103 614 82 307 862 156 Akkumulerte avskrivninger (6 961) (7 992) (32 735) (128 619) (35 221) (1 353) (212 881) Tilgang i regnskapsåret 3 333 835 1 676 25 780 3 896 4 617 40 137 Avgang i regnskapsåret - - - - - - - Avskrivninger i regnskapsåret (1 360) (1 566) (3 805) (12 677) (2 040) (140) (21 588) Oppskrivninger - - - - - - - Nedskrivninger - - - (462) - - (462) Reverserte avskrivning/ nedskrivninger - - - 181 - - 181 Flytting mellom anlegg - - - - - - - Flytting akk. avskr. mellom anlegg - - - - - - Bokført verdi 6 686 7 402 41 637 456 137 70 248 85 431 667 542 Side 22 av 51

NOTE nr. 5 Aksjer og andeler Regnskapsforskriften krever opplysninger om aksjer og andeler i selskaper bokført som anleggsmidler. Anleggsmidler er eiendeler bestemt for varig eie eller bruk i motsetning til omløpsmidler som er eiendeler hvor fordringen normalt forfaller innen et år. Ifølge god kommunal regnskapsskikk skal det i tillegg opplyses om vesentlige endringer i løpet av året, for eksempel selskapsstruktur, eierandel, omdanning, fusjon/fisjon og kjøp/salg av eiendeler. Årets endringer består av: Økningen på «KLP-egenkapitalinnskudd» tilsvarer årets egenkapitalinnskudd fra KLP på kr 7.561.679,- I tråd med kommunestyrets vedtak ble pensjonsordningen for folkevalgte og fellesordningen flyttet fra DNB til KLP i. Samlet egenkapitalinnskudd til KLP utgjorde kr 7.561.679,-. Kommunenhar bokført kjøp av aksjer i Kompetanse- og utviklingsfondet for Oppland as med kr 2.090.000,-. Jmf kommunestyresak 30/13. Forklaringer til oversikten under: Markedsført verdi er ført opp for aksjer og andeler der det er stillet pris for aksjen i markedet. Bokført verdi pr 1.1.14 viser inngående balanse i. Bokført verdi pr 31.12.14 viser utgående balanse i, etter årets endringer. Endringer fra forrige år viser økning eller reduksjon i investeringen som følge av kjøp, salg eller nedskrivning av verdien som følge av varig verdireduksjon. Antall aksjer/andeler viser kommunens antall aksjer der dette er kjent. Eierandel viser kommunens eierandel i selskapet der dette er kjent. Kommunens aksjer skal i henhold til Forskrift om årsregnskap og årsberetning verdsettes til anskaffelseskost, men mindre det har inntruffet et verdifall som ikke anses som forbigående. Kommunens aksjer klassifisert som anleggsmidler omsettes ikke på børs, og er derfor ført opp til kostpris i balansen. Det foreligger en plikt til å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlige verdifall som skal medføre en nedskrivning i balansen. Kommunen er ikke kjent med at det foreligger slikt verdifall på noen av kommunens aksjer. Side 23 av 51

Oversikt over aksjer og andeler Selskapsnavn Markedsverdi Bokført verdi pr 01.01.14 Bokført verdi pr 31.12.14 Endring i året Eierandel Antall aksjer KLP - egenkapitalinnskudd * 807 8 565 7 758 *** *** LGE-Holding AS * 170 045 170 045 0 22,84 % 502 619 Østnorsk Filmsenter AS * 25 25 0 20,00 % 20 IKOMM AS * 495 495 0 17,20 % 4 816 Innlandet revisjon IKS * 70 70 0 3,52 % Litra AS * 10 10 0 0,43 % Lillehammer produkter AS * 325 325 0 6,00 % Espedal skisenter AS * 1 1 0 0,50 % 1 Lillehammer kunnskapspark AS * 150 150 0 11,49 % 150 FILM-3 AS * 135 135 0 3,83 % 134 Andeler LOBB * ** ** 0 *** Biblioteksentralen * 1 1 0 *** Litra Eiendom Lillehammer AS * 10 10 0 0,58 % Litra Invest AS * 0 0 0 0,60 % Tekstilvask innlandet * 18 18 0 0,27 % 1 818 KUF Fond Innlandet AS * 0 2 090 2 090 2,00 % 4 Randsfjordmuseene AS * 2 2 0 2,00 % 4 Gausdal Næringstorg AS * 440 440 0 48,60 % 220 Skeikampen Pluss BA * 16 16 0 8,33 % 4 Lillehammer Turist AS * 4 4 0 0,80 % 210 SUM aksjer og andeler 172 555 182 402 * Markedsverdi vurderes ikke ** Kommunen har bokført verdi på aksjer og andeler med verdi lavere enn 1000. *** Svært liten andel Side 24 av 51

NOTE nr. 6 Salg av finansielle anleggsmidler og andel avkastning av innskutt kapital Salg av finansielle anleggsmidler Det ble ikke gjennomført salg av finansielle anleggsmidler i. Egenkapitalinnskudd KLP Økning i pensjonsfond medfører at kunde/eier må stå for egenkapitalinnskuddene. Bokført egenkapitalinnskudd i regnskapet pr 31.12. utgjør kr 7.561.679,-. Markedsbaserte finansielle anleggsmidler Markedsbaserte finansielle anleggsmidler er verdsatt til anskaffelseskost. Ved ikke forbigående verdireduksjon er nedskrivning av anleggsmiddelet foretatt. I har kommunen ikke hatt markedsbaserte finansielle anleggsmidler. NOTE nr. 7 Langsiktig gjeld og avdrag på lån Kommunens samlede lånegjeld pr. 31.12. var kr 549 755 302,- Tall i mill Fordeling av langsiktig lånegjeld 31.12. 31.12.2013 Lån til selvkostområdene 150 150 Lån finansiert gjennom kompensasjonsordninger 43 45 Utlånte miderl til Startlån og formidlingslån 66 60 Ubrukte lånemidler 31 30 Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteormåder 259 239 Finansielle leieavtaler (leasing av biler) 2 2 Sum bokført langsiktig gjeld 550 525 Langsiktig gjeld særregnskap Kommunale foretak - ikke aktuelt - - Interkommunale samarbeid - ikke aktuelt - - Sum samlet ekstern lånegjeld 550 525 Fordeling av langsiktig lånegjeld etter rentebetingelser: 31.12. Gj.sn rente Andel lånegjeld med fast rente 40,90 % 3,61 Andel lånegjeld med flytende rente 59,10 % 2,12 Side 25 av 51

Minimumsavdrag Kommuneloven inneholder bestemmelse om minste tillatte avdrag. Ved beregning av minimumsavdrag benyttes følgende formel: Sum årets avskrivninger Sum bokført verdi * lånegjeld = beregnet minimumsavdrag Beregnet minimumsavdrag 15 347 Betalt minimumsavdrag 15 690 har betalt tilstrekkelig med avdrag i henhold til beregnet minimumsavdrag. NOTE nr. 8 Renter og sikring Sikring av langsiktig lånegjeld med flytende rente (renteswap/rentebytteavtale) Finansreglementet punkt 7.5 Swap - mill kr Sikret Fra dato Til dato Betaler rente Formål med sikringen 20 Låneporteføljen 03.10.2005 05.10.2015 3,97 Kontantstrømsikring 35 Låneporteføljen 17.09.2009 17.09.2019 4,66 Kontantstrømsikring 30 Låneporteføljen 11.05.2010 15.07.2020 4,08 Kontantstrømsikring 30 Låneporteføljen 11.05.2010 17.07.2017 3,82 Kontantstrømsikring 50 Låneporteføljen 13.05.2013 15.05.2023 2,89 Kontantstrømsikring 165 Langsiktig lånegjeld med fast rente Finansreglementet punkt.5 Lån nr Mill. kr Rentebinding til: Betaler rente 1002 1,3 01.07.2018 0,99 1004 1,5 01.07.2018 0,99 1006 2,0 01.07.2023 1,58 1039 22,0 25.11.2016 3,65 1061 17,3 15.06.2017 3,35 90023 3,7 01.07.2015 3,10 90024 4,5 01.07.2015 3,10 90025 17,3 01.07.2015 3,10 69,7 Side 26 av 51

NOTE nr. 9 Garantiansvar Regnskapsforskriften krever at det skal gis en oversikt over kommunens garantiansvar ved utgangen av regnskapsåret. Det totale garantiansvar er de garantier som kommunestyret har gitt. God kommunal regnskapsskikk anbefaler også at ansattes lån omfattes av oversikten. Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunal og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar 2001. Kommunen gir garantier som simpel kausjon. har ikke gitt noen nye garantier i. Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. NOTE nr. 10 Vesentlige forhold Utbyggingsavtaler har utbyggingsavtaler med private aktører vedrørende legging av vann- og avløpsledninger. De private utbyggerne refunderer kommune fullt ut for utgiftene. Kommunen skal overta ledningsnettet når arbeidet er ferdigstilt og godkjent. Tvister I forbindelse med ny hovedledning har det vært problemer knyttet til grunnvann for enkelte eiendommer. Dersom ikke situasjonen permanent stabiliserer seg vil det kunne bli reist erstatningskrav mot kommunen. Situasjonen er fortsatt ikke endelig avklart. Forurensningssak 2013 2015 Kommunen har i flere år hatt en forurensningssak gående. Høsten 2013 ble det forsøkt iverksatt rydding for eiers regning. Dette har resultert i flere runder i rettsapparatet knyttet til midlertidig forføyning. Kommunen har vunnet i begge rettsinstanser og er tilkjent saksomkostninger. Deler av kommunens utgifter er dekket opp gjennom arrest i pengebeløp hos namsmannen og ved pant i eiendom. Endelig oppgjør i denne saken påregnes å komme i 2015 Pensjonssak Kommunen har vært stevnet inn for Tingretten av tre ansatte/fagforbundet i en pensjonssak med bakgrunn i en dom i Arbeidsretten som har skapt presedens. De ansatte valgte i sin tid ikke å være del av pensjonsordningen som kommunen innførte for sine ansatte. Arbeidsretten har slått fast at kommunen ikke hadde adgang til å akseptere at ansatte reserverte seg mot innmelding i pensjonsordningen. I februar 2015 falt dom i Tingretten, tapte saken, men kommunen vil anke saken videre. Det henger sammen med at kommunen med andre kommuner og KS vil arbeide for å få omstøtt den opprinnelige dommen i Arbeidsretten da det er denne som danner presedens videre. Det vil kunne påløpe saksomkostninger og krav om innbetaling av pensjonsinnbetaling. Beløp er pr nå ukjent og vil eventuelt bli utgiftsført i regnskapet for 2015. Side 27 av 51

Sum gjeldsforpliktelser Tabellen nedenfor viser kommunens totale gjeldsforpliktelse ved årsslutt. 31.12. 31.12.2013 Langsiktig gjeld Eksterne lån 549 755 525 137 Pensjonsforpliktelse 572 421 531 319 Sum langsiktig gjeld 1 122 176 1 056 456 Kortsiktig gjeld Garantier - - Annen kortsiktig gjeld 78 099 72 886 Sum kortsiktig gjeld 78 099 72 886 Ikke regnskapsførte forpliktelser: Gjeld i boligselskap 257 295 KF / interkommunalt samarbeid - - Sum ikke regnskapsførte forpliktelser 257 295 Sum gjeldsforpliktelser 1 200 531 1 129 637 NOTE nr. 11 Finansielle omløpsmidler Samtlige av kommunens finansielle omløpsmidler er plassert i bankinnskudd. NOTE nr. 12 Avsetninger og bruk av avsetninger I denne noten informeres det om samlede avsetninger og bruk av avsetninger. I tillegg viser noten en oversikt pr fondstype. Vesentlige poster under hver fondstype blir spesifikt nevnt. Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv. Regnskapet Beholdning 01.01. Avsetninger Beholdning 31.12. Disposisjonsfond -83875-1627 8655-76847 Bundne driftsfond -40625-9203 5708-44121 Ubundne investeringsfond -24808-705 11987-13525 Bundne investeringsfond -1781 0 755-1026 Samlede avs. og bruk av avs. -151089-11535 27105 0-135520 Side 28 av 51

Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Regnskapskjema 1A Beholdning 01.01 Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12 Disposisjonsfond -83 875-1 627 8 655-76 847 Opprinnelig budsjett 0 0 0 0 Justert budsjett 0 0 0 0 Regnskapskjema 1B Administrasjon Næring og miljø Skole Barnehage Kultur og fritid Teknisk drift Bygg/eiendom/areal Interkommunale samarbeid Barn og familie Sosiale tjenester og sysselset. Helse Omsorg Generelle utgifter/inntekter Sum disp.fond skjema 1B Del to(regnskapsskjema 1B) er foreløpig uten tall da dette må avklares med økonomisjef. Oppdatert versjon vil da erstatte denne. UB 31.12. viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til driftsog investeringsformål. Spesifisering avsetninger til disposisjonsfondet Spesifisering avsetning disposisjonsfond Beløp Henvisning Vedtatt i budsjettet 640 Ksak 22/14 Ubrukte midler til planarbeid 610 Del.regl 8.6 Avsetning til forsikringsfond 150 Opprinnelig budsjett Avsetning ubrukte utviklingsmidler skole 208 Del.regl 8.6 Avsetning øvrige forhold 20 Del.regl 8.6 Sum avsetning disposisjonsfond 1627 Henvisning til regnskapsskjema 1a 1b 1b 1b 1b Side 29 av 51

Spesifisering bruk av disposisjonsfondet Spesifisering bruk disposisjonsfond Beløp Henvisning Opprinnelig vedtatt Generell avsetning til disposisjonsfond -5525 budsjett Opprinnelig vedtatt Bruk av midler knyttet til SLT -350 budsjett Bruk av fond tilretteleggin særskilte forhold i barnehagene -952 Bruk av fond - vegforbindelse Olstad-Skei -300 Bruk av fond - planer -220 Bruk av overskuddsfond -1 291 Sum bruk disposisjonsfond -8 638 Delegeringsreglementet 8.6 Henvisning regnskapsskjema 1a 1b 1b Generelt om bruk av og avsetning til disposisjonsfondet budsjetterer med nettorammer på budsjettskjema 1B. Dette innebærer at rådmannen har myndighet til å foreta bruk/avsetning til disposisjonsfond dersom dette er delegert til rådmannen fra kommunestyret. Dette ble inntatt i kommunens delegeringsreglement 8.6 i forbindelse med revidering av delegeringsreglementet våren 2013 (vedtatt av kommunestyret 21.03.2013). Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Beholdning 01.01 Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12 Bundne driftsfond -40 625-9 203 5 708-44 121 Opprinnelig budsjett 0 0 0 0 justert budsjett 0 0 0 0 Regnskapsskjema 1B - Bundne driftsfond Administrasjon Skole Helse og omsorg Bygg og eiendom Teknisk. Flere? Sum bundne driftsfond skjema 1B Del to(regnskapsskjema 1B) er foreløpig uten tall da dette må avklares med økonomisjef. Oppdatert versjon vil da erstatte denne. UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Side 30 av 51