Vi vil være en resultatretta, åpen Og serviceinnstilt organisasjon som utvikler kreative medarbeidere.

Vi vil være en resultatretta, åpen Og serviceinnstilt organisasjon som utvikler kreative medarbeidere.

INNHOLDSFORTEGNELSE Side Hovedoversikter Regnskapsskjema 1A 3 Regnskapsskjema 1B 4 Regnskapsskjema 2A 5 Regnskapsskjema 2B 6 Økonomisk oversikt drift 7 Økonomisk oversikt investering 8 Balanseregnskap 9 Noter til regnskapet 10 Legatregnskap 23 Revisjonsberetning 27 2

FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Regnskap 2012 Just.bud. 2012 Oppr.bud. 2012 Regnskap 2011 Skatt på inntekt og formue -82 584 719-77 000 000-77 000 000-73 444 791 Ordinært rammetilskudd -104 820 025-106 632 000-106 632 000-99 499 653 Andre generelle statstilskudd -2 545 039-2 700 000-2 700 000-2 703 910 Sum frie disponerte inntekter -189 949 783-186 332 000-186 332 000-175 648 354 FINANSINNTEKTER/ -UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -8 665 893-7 557 196-4 348 000-5 939 278 Gevinst finansielle instrumenter (OM) -380 548 0 0-93 395 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 7 387 737 8 227 000 8 227 000 7 372 352 Tap finansielle instrumenter 277 076 500 000 0 1 824 550 Avdrag på lån 9 656 924 9 854 000 9 854 000 8 946 416 Netto finansinntekter/-utgifter 8 275 296 11 023 804 13 733 000 12 110 645 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til ubundne avsetninger 1 157 339 1 075 450 1 971 000 539 409 Til bundne avsetninger 2 999 322 0 0 784 149 Bruk av ubundne avsetninger -2 019 662-2 254 800 0 0 Bruk av bundne avsetninger -888 919-2 537 000-2 537 000-821 645 Netto avsetninger 1 248 080-3 716 350-566 000 501 914 FORDELING REGNSKAPSSKJEMA 1 A - DRIFTSREGNSKAP 2012 Overført til investeringsregnskapet 5 956 879 8 262 015 600 000 1 972 632 Til fordeling drift -174 469 528-170 762 531-172 565 000-161 063 164 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 174 469 528 170 762 531 172 565 000 161 063 164 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 0 0 0 0 3

REGNASKAPSSKJEMA 1 B NETTODRIFTSUTGIFTER OG -INNTEKTER PR. PLANOMRÅDE 2012 Regnskap 2012 Just.bud.2012 Oppr.bud.2012 Regnskap 2011 Sentrale styringsorgan/politikk Planområde 1 Fellestjenester Planområde 2 Oppvekst og kultur Planområde 3 Helse og sosial Planområde 4 Næring og drift Planområde 5 Sigdal kirkelige fellesråd Planområde 6 1 815 635 1 618 600 1 458 000 1 853 094 9 702 885 9 645 500 8 829 000 9 424 157 66 277 983 65 802 500 64 435 000 64 673 863 94 157 562 89 258 400 81 875 000 79 808 417 10 978 281 6 113 100 4 914 000 8 949 427 2 725 800 2 725 800 2 334 000 2 361 500 Sum Planområder 185 658 145 175 163 900 163 845 000 167 070 457 Driftsprosjekter med egne bevilgninger 809 652 787 731 645 000 153 646 Momskomp.investeringer -3 869 864-4 000 000 0-4 931 578 Utgifter utenom planområdene -8 128 405-1 189 100 8 075 000-1 229 361 Fordelt til drift 174 469 528 170 762 531 172 565 000 161 063 164 4

FINANSIERINGSBEHOV Regnskap 2012 Just.bud.2012 Oppr.bud.2012 Regnskap 2011 Investeringer i anleggsmidler (se 2B) 33 625 083 34 230 519 11 700 000 28 775 357 Utlån og forskutteringer 1 827 123 2 000 000 1 000 000 8 913 866 Avdrag på lån 4 775 401 686 000 686 000 777 384 Avsetninger 5 644 113 5 998 996 0 418 239 Årets finansieringsbehov 45 871 720 42 915 515 13 386 000 38 884 846 FINANSIERING REGNSKAPSSKJEMA 2 A - INVESTERINGSREGNSKAP 2012 Bruk av lånemidler -30 604 662-29 090 470-12 100 000-25 567 461 Inntekter fra salg av anleggsmidler -558 060 0 0-2 610 000 Tilskudd til investeringer -536 287-673 500 0-521 544 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -6 482 528-1 261 000-686 000-970 220 Andre inntekter -22 612 0 0-25 880 Sum ekstern finansiering -38 204 150-31 024 970-12 786 000-29 695 105 Overført fra driftsregnskapet -5 956 879-8 262 015-600 000-1 972 632 Bruk av avsetninger -1 710 691-3 628 530 0-1 218 113 Sum finansiering -45 871 720-42 915 515-13 386 000-32 885 850 Udekket/udisponert 0 0 0 5 998 996 5

REGNSKAPSSKJEMA 2 B INVESTERINGER I ANLEGGSMIDLER 2012 Regnskap 2012 Just.bud.2012 Oppr.bud.2012 000000 Ikke tilordnet 28 488 4 000 000 0 010001 Elektroninsk saksdistribusjon 163 750 118 400 0 010030 Nytt økonomisystem ERV 187 500 0 0 020010 Utbedring Eggedal skole 788 250 543 019 0 020020 Utbedring Nerstad skole 936 753 0 0 020021 Uteområde Nerstad skole - trafikksikkerh 77 142 114 000 1 000 000 020030 Utbedring ungdomsskolen 119 921 0 0 020040 Ungd.skole/pr.samfunnshus nytt varmesyst 68 511 0 0 020050 Uteområde Prestfoss skole 157 314 118 100 0 030010 Utredning om utvidelse sigdalsheimen 111 520 49 300 0 030011 Ny heis sigdalsheimen 1 596 553 1 359 600 0 030030 Omsorgsboliger Prestfoss 11 418 024 7 460 000 0 030040 Universel utformet flyktningsbolig 95 692 3 367 100 0 050050 Klubbhus Eggedal 39 535 0 0 050060 Prestfoss samf.hus, bygg 22 676 0 0 050061 Heis samfunnshus Prestfoss 654 676 542 400 0 050070 Kjøp av Hagan 2 375 000 675 000 600 000 050080 Prosjektering Magasinebygget 0 0 100 000 060001 Sandsbråten,toalettbygg 235 613 0 0 060010 Planlegging nytt renseanlegg Eggedal 7 161 095 4 400 000 0 060013 Vannbehandlingsannlegg - N.Eggedal 0 128 586 2 000 000 060020 Ledningskartverk 0 0 300 000 060021 Rehabi.lednnett N.Eggedal 0 0 500 000 060022 Kjøp/instalering av vannmålere 398 017 510 000 600 000 060031 Boligfelt eggedal (fase 1) 303 118 0 0 060041 Rabbenveien - kommunale veier 4 830 536 4 457 900 6 000 000 060042 Forskuttering Eggedalkrysset 1 596 568 1 456 800 0 060050 Sammenbygging adm.bygg 8 651 0 0 060070 Tiltak slambehandling 22 175 0 200 000 070010 Utbedring Solumsmoen kapell 150 000 0 0 070041 Tilbygg Eggedal kapell 0 0 100 000 070042 Traktor Eggedal kirkegård 0 0 300 000 920020 Edb skole 78 008 0 0 099999 Restbevilgning investering 0 4 930 314 0 Sum investeringer 33 625 083 34 230 519 11 700 000 6

HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP - 2012 Note Regnskap 2012 Just.bud.2012 Oppr.bud.2012 Regnskap 2011 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -8 304 136-7 548 000-7 548 000-8 753 505 Andre salgs- og leieinntekter -24 755 135-26 617 900-26 617 900-24 933 644 Overføringer med krav til motytelser -27 155 740-19 982 151-15 527 151-27 379 305 Rammetilskudd fra staten -104 820 025-106 632 000-106 632 000-99 499 653 Andre statlige overføringer -12 711 392-9 522 000-10 092 000-12 298 340 Andre overføringer -228 310-344 500-344 500-1 322 321 Skatt på inntekt og formue -82 584 719-77 000 000-77 000 000-73 444 791 Andre direkte og indirekte skatter -75 617 0 0-75 617 Sum driftsinntekter -260 635 073-247 646 551-243 761 551-247 707 176 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 120 587 423 112 872 238 118 966 938 115 479 250 Sosiale utgifter 28 774 576 34 521 600 26 850 800 28 577 815 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal t 27 593 877 26 266 767 26 091 450 28 599 690 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenestep 42 043 027 38 446 501 38 285 712 39 986 636 Overføringer 20 170 263 14 598 129 13 862 651 16 183 796 Avskrivninger 9 9 515 435 0 0 7 602 451 Fordelte utgifter 0 283 000 248 000 0 Sum driftsutgifter 248 684 602 226 988 235 224 305 551 236 429 638 Brutto driftsresultat -11 950 471-20 658 316-19 456 000-11 277 538 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak -8 665 970-7 557 196-4 348 000-5 939 556 Gevinst finansielle instrumenter -380 548 0 0-93 395 Mottatte avdrag på lån -51 072-50 000-50 000-61 711 Sum eksterne finansinntekter -9 097 591-7 607 196-4 398 000-6 094 662 Finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 7 388 036 8 227 000 8 227 000 7 374 682 Tap finansielle instrumenter 277 076 500 000 0 1 824 550 Avdragsutgifter 11 9 656 924 9 854 000 9 854 000 8 946 416 Utlån 54 000 50 000 50 000 75 412 Sum eksterne finansutgifter 17 376 036 18 631 000 18 131 000 18 221 060 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 8 278 446 11 023 804 13 733 000 12 126 398 Motpost avskrivninger 9-9 515 435 0 0-7 602 451 Nettodriftsresultat 16-13 187 460-9 634 512-5 723 000-6 753 591 AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsm.mindre forbruk 7 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 7-2 756 013-3 051 386-150 000-1 586 558 Bruk av bundne fond 7-2 080 697-3 220 567-2 932 000-2 624 353 Sum bruk av avsetninger -4 836 710-6 271 953-3 082 000-4 210 910 Overført til investeringsregnskapet 17 5 956 879 8 262 015 600 000 1 972 632 Avsetninger disposisjonsfond 7 1 532 133 1 410 450 1 971 000 986 526 Avsetninger til budne ford 7 10 535 158 6 234 000 6 234 000 8 005 343 Sum avsetninger 7 18 024 171 15 906 465 8 805 000 10 964 501 Regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 0 0 7

Note Regnskap 2012 Just.bud.2012 Oppr.bud.2012 Regnskap 2011 Salg av driftsmidler og fast eiendom -558 060 0 0-2 610 000 Overføringer med krav til motytelse -1 897 573-575 000 0-150 957 Statlige overføringer -250 000-673 500 0-272 439 Andre overføringer -286 287 0 0-249 105 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -22 612 0 0-25 880 Sum inntekter -3 014 533-1 248 500 0-3 308 381 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter 11 436 0 0 115 831 Sosiale utgifter 1 452 0 0 17 944 Varer og tjenester i kommunal egenprod. 17 051 064 25 333 933 8 300 000 10 929 212 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod. 12 541 268 4 896 586 3 000 000 10 679 481 Overføringer 4 019 864 4 000 000 400 000 7 031 578 Renteutg. og omkostninger 0 0 0 1 309 Sum utgifter 33 625 083 34 230 519 11 700 000 28 775 357 FINANSUTGIFTER Avdragsutgifter 17 4 775 401 686 000 686 000 777 384 Utlån 1 422 655 2 000 000 1 000 000 8 547 000 Kjøp av aksjer og andeler 404 468 0 0 366 866 Dekning av tidligere års udekket merf. 7 5 621 501 5 998 996 0 372 439 Avsatt til ubundne investeringsfond 7 0 0 0 19 920 Avsetninger til bundne fond 7 22 612 0 0 25 880 Sum finansieringstransaksjoner 12 246 637 8 684 996 1 686 000 10 109 489 Finansieringsbehov 42 857 187 41 667 015 13 386 000 35 576 465 FINANSIERING HOVEDOVERSIKT INVESTERINGREGNSKAP 2012 Bruk av lån 17-30 604 662-29 090 470-12 100 000-25 567 461 Mottatte avdrag på utlån 17-4 584 955-686 000-686 000-819 263 Overføringer fra driftsregnskapet -5 956 879-8 262 015-600 000-1 972 632 Bruk av disposisjonsfond 7-234 697-252 400 0-262 446 Bruk av ubundne investeringsfond 7-23 311 0 0-955 666 Bruk av bundne fond 7-1 452 683-3 376 130 0 0 Sum finansiering -42 857 187-41 667 015-13 386 000-29 577 469 Udekket/udisponert 0 0 0 5 998 996 8

HOVEDOVERSIKT BALANSEREGNSKAP 2012 Note Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 9 285 158 241 260 591 979 Utstyr, maskiner og transportmidler 9 8 408 682 9 114 578 Utlån 12 122 003 032 125 180 552 Aksjer og andeler 4 9 241 000 8 836 792 Pensjonsmidler 6 192 801 947 178 616 938 Sum anleggsmidler 617 612 903 582 340 839 (B) Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 19 852 860 19 632 137 Premieavvik 6 13 461 569 6 217 324 Aksjer og andeler 5 15 698 107 5 469 634 Kasse, bankinnskudd 66 857 979 79 443 555 Sum omløpsmidler 115 870 515 110 762 650 SUM EIENDELER (A + B) 733 483 417 693 103 489 EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond 7-12 367 968-13 826 546 Bundne driftsfond 7-48 769 372-41 767 593 Ubundne investeringsfond 7-5 274-28 585 Bundne investeringsfond 7-890 314-867 702 Endr. i regnskapsprinsipp (drift) -1 773 575-1 773 575 Udekket i investeringsregnskapet 7 377 496 5 998 996 Kapitalkonto 8-132 690 073-130 574 466 SUM EGENKAPITAL -196 119 080-182 839 470 (D) GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse 6-251 721 300-234 737 180 Andre lån 11-245 166 755-238 710 080 Sum langsiktig gjeld -496 888 055-473 447 260 Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld -36 040 612-32 550 678 Premieavvik 6-4 435 671-4 266 082 Sum kortsiktig gjeld -40 476 283-36 816 760 SUM GJELD (D) -537 364 338-510 264 020 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C+D) -733 483 418-693 103 489 (E) MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler 12 018 861 21 734 523 Andre memoriakonti 0 0 Motkonto for memoriakontiene -12 018 861-21 734 523 SUM MEMORIAKONTI 0 0 Prestfoss 31.12.2012 / 08.04.2013 Jens Sveaass 9

Sigdal kommune Noter til regnskapet 2012 Note 1 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering Regnskapet er avlagt i henhold til kommuneloven og god kommunal regnskapsskikk. Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet innebærer at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Drifts- og investeringsregnskap Alle løpende inntekter og innbetalinger, og anvendelse av disse skal regnskapsføres i driftsregnskapet. Bruk av lånemidler og inntekter knyttet til varige driftsmidler og finansielle anleggsmidler inntektsføres i investeringsregnskapet. Andre inntekter som er uvanlige og uregelmessige inntektsføres også i investeringsregnskapet. Alle investeringer utgiftsføres i investeringsregnskapet og balanseføres. Vurderingsregler Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Kommunens anleggsmidler er vurdert til brutto anskaffelseskost. Dvs at mottatte tilskudd ikke er fratrukket i anskaffelseskost. Renteutgifter er ikke lagt til anskaffelseskost ved lånefinansiering. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn bokført verdi og verdifallet ikke forventes å være forbigående, er det foretatt nedskriving til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivingene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet/ tatt i bruk i kommunen. Avskriving og nedskriving av anleggsmidler påvirker ikke resultatet i kommunens drifts- eller investeringsregnskap. Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskostn og virkelig verdi. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Pensjoner Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Pensjonsforpliktelsen består av den diskonterte verdi av de samlede fremtidige pensjonsytelser som er opptjent ved utgangen av året. Forpliktelsen er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og regulering av grunnbeløpet i folketrygden. Årets pensjonskostnad er endringen i forpliktelsen fra begynnelsen til slutten av året. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring over de neste 15 årene. Anskaffelseskost Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. 10

Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon. Sigdal Energi og Horga Kraftverk er en del av kommunen som juridisk enhet, men avlegger selvstendig regnskap etter regnskapsloven, og inngår ikke i kommunens regnskap. Note 2 Endring i arbeidskapital tall i tusen Balanseregnskapet : Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 2012 2011 Endring 115 871 110 763 40 476 36 817 75 394 73 946 1 449 Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler 260 632 2 992 44 310 307 934 307 934 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler 239 166 33 625 23 979 296 770 296 770 Anskaffelse - anvendelse av midler 11 164 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) -9 716 Endring arbeidskapital i drifts-og inv.regnsk. 1 449 Note 3 Kommunens garantiansvar tall i tusen Gitt overfor - navn Beløp pr 31.12.12 Beløp pr 31.12.11 Utløp Sigdal Borettslag 4 561 4 692 2033 IKA Kongsberg 2 3 2014 Stjernen skytterlag 500 500 Frem til spillemidler blir tildelt Sum garantiansvar 5 063 5 195 Note 4 Aksjer og andeler - anleggsmidler tall i tusen Balanse 31.12.12 Balanse 31.12.11 Selskapets navn Andel Aksjer Kongsberg Industri 0 0 Modum Industri 0,18 10 10 Midt-Nett AS 33,4 4 175 4 175 Eggedal skiheiser 0 0 Haglebu vann/avløp 52,10 198 198 11

Haglebu vann/avløp 52,10 198 198 Tempelseter vann/avløp 51,05 194 194 Buskerud kommunerevisjon IKS 1,00 27 27 IKA Kongsberg 1,36 0 0 Lauvlia IKS 66,67 1 000 1 000 Egenkapitalinnskudd KLP 2 822 2 417 Vestviken IKS 1,30 32 32 Buskerud Kollektivtrafikk AS 0,01 34 34 Drammen Brannvessen (DRBV) 3,60 749 749 Sum aksjer og andeler 9 241 8 837 For mange av kommunenes aksjer og andeler vil det ikke foreligge noen reell markedsverdi. Markedsverdi er ikke opplyst fordi den ikke kan fastslås på rimelig sikker måte. Note 5 Aksjer og andeler - omløpsmidler tall i tusen Terra Utbytte Grunnfonsdbevis KLP Pensjon II, obligasjonsfond KLP AksjeNorge Indeks II Kostpris Markedsverdi Balanse 31.12.12 Urealisert tap+/ urealisert gevinst- 5 000 3 008 3 008 1 992 5 105 2 197 2 197 2 908 6 750 6 965 6 965-215 3 375 3 528 3 528-153 20 230 15 698 15 698 4 532 Plasseringene i Terra Utbytte og diverse grunnfondsbevis er verdsatt til laveste verdi av kostpris og markedsverdi. Plasseringene i KLP er verdsatt til virkelig verdig. Årets urealisert tap er på kr. 277.076,- og urealisert gevinst er på kr. 380.548,- Urealisert tap og gevinst er tilført det aktuelle fondet og påvirker ikke "bunnlinje" i regnskapet. Note 6 Pensjon Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 prosent av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og regulering av grunnbeløpet i folketrygden. Det vil normalt være forskjell mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket som har oppstått tom år 2010 tilbakeføres igjen over de neste 15 årene. Premieavviket fom år 2011 tilbakeføres over de nedte 10 årene. 12

tall i tusen Årets netto pensjonskostnad 2012 2011 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 11 685 12 298 Rentekostnad av årets pensjonsforpliktelse 10 510 9 768 Brutto pensjonskostnad 22 195 22 066 Forventet avkastning på pensjonsmidler -9 479-8 864 Netto pensjonskostnad 12 716 13 202 Sumamortisert premieavvik 231 210 Avregning for tidligere år -16-36 Administrasjonsomkostninger 665 598 Samlet kostnad 13 596 13 975 Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnader og regnskapsført premieavvik utgjør årets samlede pensjonskostnad. Premieavvik 2012 2011 Forfalt premie (inkludert administrasjonskostnad) 19 790 13 969 Avregning for tidligere år 16 36 Administrasjonskostnad -665-598 Netto pensjonskostnad -12 716-13 202 Premieavvik i regnskapsåret 6 426 205 Samlet premieavvik 2012 2011 Samlet premieavvik 01.01 1 746 1 752 Premieavvik for året 6 426 205 Resultatført 1/15 av tidligere års premieavvik -231-210 Samlet premieavvik 31.12 7 941 1 746 Premieavvik inkludert arbeidsgiveravgift 9 026 1 951 Herav oppført under omløpsmider 13 462 6 217 Herav oppført under kortsiktig gjeld -4 436-4 266 Hvis pensjonspremien overstiger netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres og balanseføres mot kortsiktig fordring. I 2012 overstiger innbetalt premie netto pensjonskostnad med kr 7.331.614 inkl. arbeidsgiveravgift, og differansen bokføres mot kortsiktig fordring. Utgiftsføring i 2012 blir dermed kr 7.331.614 lavere enn den innbetalte premien. Pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler 2012 2011 Brutto påløpt forpliktelse 244 440 227 802 Pensjonsmidler 192 802 178 617 Netto pensjonsforpliktelse 51 638 49 185 Arb.g.avg av netto pensjonsforpliktelse 7 281 6 935 Pensjonsforpliktelse inkludert arbeidsgiveravgift 251 721 234 737 Beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Nedenfor gis en spesifikasjon av innholdet i pensjonsforpliktelsene og -midlene. 13

Spesifikasjon pensjonsforpliktelse 2012 2011 Estimert forpliktelse 01.01. 227 802 197 586 Årets opptjening 11 685 12 298 Rentekostnad 10 510 9 768 Utbetaling -5 161-4 203 Amortisering estimatavvik -396 12 353 Brutto påløpt forpliktelse 244 440 227 802 Spesifikasjon pensjonsmidler 2012 2011 Estimerte pensjonsmidler 01.01. 178 617 181 157 Innbetalt premie 19 790 13 969 Administrasjonskostnader -665-598 Utbetalinger -5 161-4 203 Forventet avkastning 9 479 8 864 Amortisering estimatavvik -9 258-20 571 Pensjonsmidler 192 802 178 617 Nedenfor spesifiseres estimatavvik for både pensjonsforpliktelser og - midler. Estimatavvik oppstår som følge av ny beregning i år av balanseførte forpliktelser og midler i fjor. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Estimatavvik forpliktelser 2012 2011 Fakstisk forpliktelse 01.01. 227 407 209 939 Estimert forpliktelse 01.01. 227 802 197 586 Estimatavvik forpliktelse 01.01. -396 12 353 Akkumulert avvik tidligere år 0-4 686 Amortisert avvik i år 396-7 667 Samlet avvik forpliktelse 31.12. 0 0 Estimatavvik midler 2012 2011 Faktiske pensjonsmidler 01.01. 169 359 160 586 Estimerte pensjonsmidler 01.01. 178 617 153 564 Estimatavvik midler 01.01. 9 258-7 021 Akkumulert avvik tidligere år 0 27 593 Amortisert avvik i år -9 258-20 571 Samlet avvik midler 31.12. 0 0 FORUTSETNINGER (i prosent) 2012 2011 Forventet avskastn.pensjonsmidler KLP (Kommunal Landspensjonskasse) 5,50 5,50 SPK (Statens Pensjonskasse) 4,85 4,85 Diskonteringsrente 4,50 4,50 Forventet årlig lønnsvekst 3,16 2,96 Forventet årlig regulering av pensjon og grunnbeløp i folketrygden 3,16 2,96 14

Note 7 Bruk og avsetning av fond tall i tusen 2012 2011 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger 12 090 9 038 Bruk av fond 6 547 5 429 Til inndekning/avsetning senere år 0 5 999 Netto avsetninger 5 543 9 608 Disposisjonsfond Beholdning 01.01. 13 827 14 689 Bruk i driftsregnskapet 2 756 1 587 Bruk i investeringsregnskapet 235 262 Avsetninger til fondene 1 532 987 Omklassifisering av kommunalt næringsfond til bundet fond 0 0 Beholdning 31.12. 12 368 13 827 Bundne driftsfond (inkludert kommunalt næringsfond) Beholdning 01.01. 41 768 36 387 Bruk i driftsregnskapet 2 081 2 624 Bruk i investeringsregnskapet 1 453 0 Avsetninger til fondene 10 535 8 005 Beholdning 31.12. 48 769 41 768 Ubundet investeringsfond Beholdning 01.01. 28 965 Avsetninger til fondet 0 20 Bruk av fondet 23 956 Beholdning 31.12. 5 28 Bundne investeringsfond Beholdning 01.01. 868 842 Avsetninger til fondene 23 26 Bruk av fondene 0 0 Beholdning 31.12. 890 868 Udisponert resulat drift (mindreforbruk) Beholdning 01.01. 0 0 Årets udisponerte resultat (mindreforbruk) 0 0 Årets disponering av resultat (mindreforbruk) 0 0 Beholdning 31.12. 0 0 Udekket investeringsregnskapet Beholdning 01.01. 5 999 372 Udekket i investeringsregnskapet i år 0 5 999 Dekning av tidligere års udekket i investeringsregnskapet 5 622 372 Beholdning 31.12. 377 5 999 15

Note 8 Kapitalkonto tall i tusen DEBET KREDIT Inngående balanse 1.1.12 130 574 Endringer i perioden: Fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler - salg 71 Fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler - avskrevet 9 515 Fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler - nedskrevet 0 Utlån - avdrag 4 636 Utlån - avskrivning/tap 18 Eksterne lån - bruk 30 605 Pensjonsforpliktelse - økning 16 984 Fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler - aktivert 33 447 Kjøp av aksjer/andeler 0 Egenkapitalinnskudd KLP - aktivert 404 Utlån 1 477 Eksterne lån - avdrag 14 432 Pensjonsmidler - økning 132 14 317 Utgående balanse 31.12.12 132 690 Note 9 Anleggsmidler tall i tusen Anskaffelseskost 31.12.11 Omklassifisering Utstyr, maskiner, transportmidler Brannbiler tekniske anlegg Bygg, boliger, veier m.m. Boligfelt, utbedringsområder SUM 26 409 36 465 298 432 5 816 367 122 0 0 0 0 0 Årets tilgang 836 7 183 25 427 0 33 447 Årets avgang 0 0 0-71 -71 Anskaffelseskost 31.12.12 27 245 43 648 323 859 5 745 400 498 Akk. avskr. og nedskr. 31.12.12 18 836 19 371 68 724 0 106 931 Bokført verdi pr. 31.12.12 8 409 24 277 255 135 5 745 293 567 Årets avskrivninger 1 542 1 358 6 615 0 9 515 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0 Økonomisk levetid 5-10 år 20 år 40-50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Ikke- avskrivbar 16

Note 10 Investeringsoversikt tall i tusen Prosjekt Budsjett 2012 Medgått 2012 Oversikten viser prosjekter med investering over 1 millioner kroner i regnskapet for 2012. 030011 Ny heis Sigdalsheimen Kostnader 1 360 1 277 Finansiering: Tilskudd 500 419 Bruk av lån 860 858 Udekket 0 030030 Omsorgsboliger Prestfoss Kostnader 7 460 9 051 Finansiering: Bruk av lån 7 460 9 051 Udekket Avviket mellom budsjett og medgått skyldes periodiseringen av bevilgningen. 0 060010 Nytt renseanlegg Eggedal Kostnader 4 400 7 161 Finansiering: Bruk av bundet drifts fond 1 376 1 376 Bruk av lån 3 024 5 785 Udekket Avviket mellom budsjett og medgått skyldes periodiseringen av bevilgningen. 06041 Rabbenveien Kostnader 4 458 4 443 Finansiering: Bruk av lån 4 458 4 443 Udekket 0 0 17

Note 11 Langsiktig lån og avdrag tall i tusen Kommuneloven 50 nr 7 har bestemmelser om at kommunens totale langsiktige gjeld til egne driftsmidler skal avdras med like årlige avdrag, og at gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler. Ved inngåelse av nye låneopptak fastsettes avdragstid på lånet ut fra gjennomsnittlig avskrivningstid på de anleggsmidler som blir lånefinansiert, i samsvar med avskrivningsreglene i forskrift om årsregnskap og årsberetning 8. 2012 2011 Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet 9 657 8 946 Minste tillatte avdrag beregnet ut fra forenklet formel 5 812 4 746 Avvik 3 845 4 200 Det positive avviket betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på anleggsmidlene (avskrivningene). Fordeling av L-gjeld i kommunen på ulike områder : 31.12.2012 31.12.2011 Lån til selvkostområdene i kommunen Vann - og avløpssektoren 12 629 10 075 Andre selvkostområder 0 0 Startlån og formidlingslån 9 761 8 537 Utlån til forskuttering vei (se note 12) 65 000 69 000 Ubrukte lånemidler 12 019 21 735 Langsiktig gjeld på kommunens øvrige tjenesteområder 145 758 129 363 Kommunens totalte langsiktige gjeld 245 167 238 710 Av kommunes gjeld pr 31.12.12 er 92,37 millioner kroner til fast rente mellom 2,58 og 4,29 prosent. Gjennomsnittlig flytende rente i 2012 var på 2,6 prosent. Sigdal Energi og Horga Kraftverk er en del av kommunen som juridisk enhet, men avlegger selvstendig regnskap etter regnskapsloven. Gjeld i selskapene pr 31.12.12 inngår som en del av kommunens totale gjeldsforpliktelser, og kommer i tillegg til den totale langsiktige gjelden i kommunes regnskap. 31.12.2012 31.12.2011 Sigdal Energi og Horga Kraftverk 75 589 80 234 Av gjelden pr. 31.12.12 er 61,8 millioner kroner knyttet til Horga Kraftverk. Som følge av svtale med Drammen kommune om utbygging av Horga dekkes 75 prosent av renter og avdrag på dette lånet av EB Kraftproduksjon AS som har overtatt avtalen fra Drammen kommune 18

Note 12 Langsiktige utlån tall i tusen Gitt overfor - navn Beløp pr 31.12.12 Beløp pr 31.12.11 Midt Nett Buskerud AS 50 100 50 100 Statens vegvesen 1) 65 000 69 000 Startlån 6 648 5 810 Haglebu skisenter AS 80 80 Sosiale utlån 131 132 Sigdal og Eggedal Turistservice AS 42 56 Andre utlån 2 2 Sum utlån 122 003 125 181 1) Kommunen hadde ved inngangen til 2012 lånt ut 69 millioner kroner til Statens vegvesen i forbindelse med forskuttering av utbygging av fylkesveg 287. 26,9 millioner kroner er forskuttering av strekningen Prestfoss - Hole bru, 38,1 millioner kroner til strekningen Hole bru - Foss bru. 25 millioner av lånet betales tilbake innen 30. januar 2013, og 40 millioner av lånet betales tilbake i perioden 2014-2017. Lånet er avdragsfritt, og renter dekkes av kompensasjon fra staten for bortfall av ordningen med differensiert arbeidsgiveravgift. Kommunen har forskuttert ytterligere 4 millioner kroner til riksveg 287 ved Haugfoss og det ble tilbakebetalt i 2012. Renter for dette lånet er dekket fra kommunalt næringsfond. Kommunen har tatt opp avdragsfritt lån for å dekke opp utlånene. Note 13 Selvkostområder tall i tusen 2012 2011 Vann Inntekter 2 578 2 155 Kostnader 1 893 2 429 Korrigering tidligere års feil 5 Kalkulert renteinntekt -11 Overskudd(+)/underskudd(-) 680-274 Dekningsgrad 136 % 89 % Bundne driftsfond pr 31.12. 0 0 Avløp Inntekter 2 542 3 118 Kostnader 2 656 2 532 Korrigering tidligere års feil 5 Kalkulert renteinntekt 40 Overskudd(+)/underskudd(-) -69 585 Dekningsgrad 96 % 123 % Bundne driftsfond pr 31.12. 1 611 1 681 19

Slam Inntekter 1 478 1 342 Kostnader 1 820 2 320 Korrigering tidligere års feil 7 Kalkulert renteinntekt -29 Overskudd(+)/underskudd(-) -364-978 Dekningsgrad 81 % 58 % Bundne driftsfond pr 31.12. 0 0 Renovasjon Inntekter 4 842 4 824 Kostnader 4 127 3 924 Korrigering tidligere års feil 5 Kalkulert renteinntekt 8 Overskudd(+)/underskudd(-) 728 900 Dekningsgrad 117 % 123 % Bundne driftsfond pr 31.12 694 0 Plansak Inntekter 476 375 Kostnader 978 811 Korrigering tidligere års feil 21 Kalkulert renteinntekt -17 Overskudd(+)/underskudd(-) -498-437 Dekningsgrad 49 % 46 % Bundne driftsfond pr 31.12 0 0 Bygg/utslipp Inntekter 1 994 1 529 Kostnader 2 573 2 385 Korrigering tidligere års feil 81 Kalkulert renteinntekt -27 Overskudd(+)/underskudd(-) -525-856 Dekningsgrad 77 % 64 % Bundne driftsfond 0 0 Kart/oppmåling Inntekter 1 837 2 666 Kostnader 3 034 2 676 Korrigering tidligere års feil 59 Kalkulert renteinntekt -28 Overskudd(+)/underskudd(-) -1 166-9 Dekningsgrad 61 % 100 % Bundne driftsfond pr 31.12 0 0 20

Note 14 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Det var 215 årsverk i kommunen i 2012. Dette er en økning på 3,2 årsverk fra året før. 2012 2011 Lønn 646 190 633 777 Andre ytelser 827 759 Pensjon 198 380 179 676 Ytelser til ordfører 845 397 814 212 Lønn 832 078 717 330 Andre ytelser 827 759 Pensjon 122 565 82 278 Ytelser til rådmann 955 470 800 367 Sigdal Energi dekker 20 % av utgiftsført lønn til rådmann, for oppgaven som daglig leder i Sigdal Energi. Kommunens revisor er Buskerud kommunerevisjon IKS. Samlede godtgjørelser til revisjon utgjør for 2012 kr 420.000,-. Revisjonen fordeler seg med kr 184.000 på regnskapsrevisjon og kr 236.000,- på annen bistand. Note 15 Vesentlige forpliktelser Interkommunale Pedagogisk psykologisk tjenesten (PPT) Kommunen har inngått sammarbeidsavtale om drift av Pedagogisk psykologisk tjenesten sammen med Modum kommune og Krødsherad kommune. Avtalen opphører når noen av kommuner trekker seg ut. Totale utgifter til drift av PPT i 2012 var kr 1.391.000,- Kommunal medfinansiering av skoleskyss Fylkeskommune skal organisere skyssen til skoleelever som har rett til skyss, jfr Opplæringsloven. Formell avtale skal foreliger våren 2013. Totalle utgifter til medfinansiering av skoleskyss utgjorde 2,9 mill. kroner i 2012. Drift av ikke kommunale barnehager Kommunen er forpliktet til å betale driftstilskudd og kapitaltilskudd til ikke kommunale barnehager som er opprettet før 2011. Totale utgifter utgjorde 15 mill. kroner i 2012. Tjenester til funksjonshemmede Kommunen har inngått avtale med Modum kommune om plass i omsorgsbolig. Avtalen opphører ved endring av behov. Totale utgifter etter fratrukket tilskudd var kr 1.670.000,- i 2012. Samhandlingsreformen Fom 2012 skal kommunen bidra med 20 prosent av statens kostnader i forbindelse med sykehusinnleggelser. I 2012 utgjorde kostnader til kommunal medfinansiering kr. 4.322.439,- Kommunale veier Kommunen har fortsatt kontraktfestett vedlikehold på 12 ulike veistrekninger. Totale utgifter til kontraktsfestet veivedlikehold for 2012 utgjorde kr 1.606.000,- 21

Renovasjon og slam Slamutgifter som relateres direkte til inngått avtale for tvungen slaminnsamling utgjorde totalt ca. kr 1.339.000,- i 2012, og løper for ett år av gangen. Innenfor renovasjon har kommunen inngått separate avtaler for henholdsvis innsamling og behandling. Totale kostnader i tilknyting til innsamling var i 2012 på kr 2.092.000,- og i tilknytning til behandling var på kr 1.480.000,-. Gjeldende avtale for renovasjon gjelder frem til 31.12.13. Note 16 Netto driftsresultat tall i tusen 2012 2011 Netto driftsresultat iht. årsregnskapet -13 187-6 754 For at netto driftsresultat skal gi økonomisk informasjon om hvordan driften i kommunen har vært siste år, må det korrigeres for følgende forhold: - Bruk av bundne fond -2 081-2 624 + Avsetning til bundne fond 10 535 8 005 + Kursgevinst på finansielle plasseringer (se note 5) 381 - Kurstap på finansielle plasseringer (se note 5) -277-1 825 Korrigert netto driftsresultat -4 630-3 196 Note 17 Spesielle poster/transaksjoner Overføring fra drifts- til investeringsregnskapet/bruk av lån: I 2012 var det gjort korrigering av tidligere års utelatt fondsavsetning på 1,9 millioner kroner. I 2007 mottok kommunen kompensasjon fra staten til dekning av renter på lån til videre utlån i forbindelse med forskuttering av utbygging av fylkesveg 287. 1,9 millioner kroner av disse gikk til å finansiere utlån, men skulle i utgangspunktet vært avsatt til bundet driftsfond, og forskutteringen skulle dekkes av lån som ikke var da tatt opp i 2007, men i 2009. Rettelsen har medført budsjettavvik innen overføring til investeringsregnskapet og bruk av lån. Budsjettavvik innen avdragsutgifter/mottate avdrag på utlån Budsjettavvik skyldes tilbakebetaling av forskutteringen på 4 millioner kroner og påfølgende nedbetalingen av kommunens gjeld. Beløpet gjaldt forskuttering av utbedring av fylkesveg 287. 22

23

24

25

26

27

28