DATA DESIGN SYSTEM ASA NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2005 Note 1 Egenkapital et Aksjekapital Annen innskutt egenkapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Egenkapital 31.12.2004 3 487 500 86 025 0 10 131 455 13 704 980 Ekstraordinært utbytte 2005-2 580 750-2 580 750 Avsatt til utbytte 0 0 Årets resultat 1 689 635 1 689 635 Egenkapital 31.12 2005 3 487 500 86 025 0 9 240 340 12 813 865 et Sum egenkapital Egenkapital 31.12 2004 9 926 508 Kursdifferanser m.m. 99 834 Ekstraordinært utbytte 2005-2 580 750 Årets resultat 1 169 378 Avsatt utbytte 0 Egenkapital 31.12 2005 8 614 970 Note 2 Immaterielle eiendeler Goodwill Goodwill Anskaffelseskost 01.01.2005 6 000 000 6 000 000 Tilgang 0 0 Avgang 0 0 Anskaffelseskost 31.12.2005 6 000 000 6 000 000 Akkumulerte avskrivninger 31.12.2005 5 500 000 5 500 000 Balanseført verdi 31.12.2005 500 000 500 000 Årets avskrivninger 600 000 600 000 Årets nedskrivninger Økonomisk levetid 10 år 10 år Både morselskapet og konsernet benytter lineære avskrivninger for alle immaterielle eiendeler. Goodwill refererer seg til kjøp av virksomheten i tidligere Data Design System AS. Goodwill er differansen mellom det som er betalt for den igangværende virksomheten og virkelig verdi på de overtatte eiendeler. Ut fra en vurdering av antatt levetid på goodwillen avskrives denne over 10 år.
Note 3 Varige driftsmidler et Varige driftsmidler EDB utstyr Inventar Sum varige driftsmidl. Anskaffelseskost 01.01.05 1 424 778 174 496 1 599 274 Tilgang 56 507 118 816 175 323 Avgang 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12.05 1 481 285 293 312 1 774 597 Akkumulerte avskrivninger 31.12.05 1 412 784 170 195 1 582 979 Balanseført verdi pr. 31.12.05 68 501 123 117 191 618 Årets avskrivninger 72 870 19 153 92 023 Årets nedskrivninger 0 Forventet økonomisk levetid 3,3 år 5 år et Varige driftsmidler EDB-utstyr Inventar / biler Sum varige driftsmidl. Anskaffelseskost 01.01.05 3 022 693 1 126 789 4 149 482 Netto tilgang morselskap 56 507 118 816 175 323 Netto tilgang datterselskaper 21 280 182 216 203 496 Anskaffelseskost 31.12.05 3 100 480 1 427 821 4 528 301 Akkumulerte avskrivninger 31.12.05 2 923 730 1 111 223 4 034 953 Balanseført verdi pr. 31.12.05 176 750 316 598 493 348 Årets avskrivninger 182 820 315 572 498 392 Årets nedskrivninger 0 Forventet økonomisk levetid 3,3 år 5 år Note 4 Datterselskap, tilknyttet selskap m v Datterselskap Selskap Forretningskontor Eierandel/ stemmeandel Egenkapital (100 %) Årsresultat (100%) Balanseført verdi DDS Building Innovation AS Norge 100 % 1 593 440 242 374 600 000 DDS UK Limited England 100 % -834 944-637 523 12 708 Data Design System GmbH Tyskland 100 % -2 659 756-523 509 0 Verdi i selskapsregnskapet 612 708
Note 5 Fordringer og gjeld og konsernet Ingen andel av gjeld forfaller senere enn fem år etter regnskapsårets slutt. For selskapet er det bare fordringen, lån til datterselskap, som har en løpetid på mer enn ett år etter regnskapsårets slutt. Gjeld sikret ved pant 0 0 0 0 Pantsatte eiendeler Sperret bankinnskudd 0 0 0 0 Sum 0 0 0 Spesifikasjon andre fordringer Lån til datterselskap 691 543 2 773 653 Fordring offentlig tilskudd 800 000 800 000 1 600 000 1 600 000 Andre fordringer 163 949 0 1 424 447 311 940 Sum 1 655 492 3 573 653 3 024 447 1 911 940 Note 6 Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer for videresalg 0 0 63 999 77 895 Sum 0 0 63 999 77 895 Varebeholdning vurdert til anskaffelseskost 0 0 63 999 77 895 Varebeholdning vurdert til virkelig verdi Sum 0 0 63 999 77 895 Note 7 Mellomværende med selskap i samme konsern et 2005 2004 Fordringer på DDS UK Ltd DDS Building Innovation AS Data Design System GmbH Kundefordringer 0 0 2 543 550 0 5 659 239 8 036 782 Andre fordringer 691 543 279 992 0 2 479 645 0 0 Sum 691 543 279 992 2 543 550 2 479 645 5 659 239 8 036 782 Gjeld til DDS UK Ltd DDS Building Innovation AS Data Design System GmbH Lån 0 0 0 0 0 0 Leverandørgjeld 0 0 0 179 790 0 2 598 972 Annen kortsiktig gjeld 0 0 0 0 0 0 Sum 0 0 0 179 790 0 2 598 972
Note 8 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen på kr 3 487 500 består av 3 487 500 aksjer á kr 1. Alle aksjer har like rettigheter. Oversikt over de største aksjonærene 31.12.2005 Antall aksjer Eierandel Sverre Sivertsen 250 606 7,2 % Sparebank 1) SR Bank 245 000 7,0 % Sverre Vagle 214 936 6,2 % Nils Kverneland 205 027 5,9 % Svein Kirkengen 197 027 5,6 % Svein Inge Nærheim 192 277 5,5 % Erik Wold 188 652 5,4 % Arland AS 185 000 5,3 % Herdis Meldahl 184 777 5,3 % Bjørn Kr. Stangeland 184 777 5,3 % Rune Jørgensen 182 777 5,2 % Espen Bo Nytun 112 859 3,2 % Johannes Steen 112 859 3,2 % Tine Pensjonskasse 94 500 2,7 % Trond Inge Rødland 79 258 2,3 % Bernt Gustav Jacobsen 50 000 1,4 % Ole-Jacob Torp 49 258 1,4 % AS Einar Nistad Finans & Eiendom 45 000 1,3 % Olav Hørsdal 42 500 1,2 % Martin Ølberg 40 000 1,1 % Sum 2 857 090 81,9 % Øvrige (eierandel < 1%) 630 410 18,1 % Totalt antall aksjer 3 487 500 100,0 % Note 9 Pensjoner et har pensjonsordninger som omfatter i alt 15 personer. For konsernet omfatter ordningen 23 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. et 2005 2005 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 363 808 581 838 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 299 864 468 212 Avkastning på pensjonsmidler -189 105-291 365 Resultatførte estimatendringer og avvik 119 890 167 189 Effekt av salg av avdeling Netto pensjonskostnad 594 457 925 874 2005 2005 2004 (faktisk) 2004 (faktisk) Opptjente pensjonsforpliktelser pr 31.12. 5 293 145 7 790 624 Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering 1 486 111 2 729 708 Beregnede pensjonsforpliktelser pr 31.12. 7 211 713 11 339 167 6 779 256 10 520 332 Pensjonsmidler (til markedsverdi) pr 31.12. 3 729 854 5 826 348 3 335 807 5 060 128 Ikke resultatført virkning av estimatavvik/salg avdeling -2 955 836-4 086 720-3 075 726-4 253 909 Arbeidsgiveravgift, ikke balanseført Netto pensjonsforpliktelse 526 023 1 426 099 367 723 1 206 295
Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 4,5 % Forventet lønnsregulering/pensjonsøkning/g-regulering 3 % Forventet avkastning på fondsmidler 5,5 % Størrelse på korridor 10 % De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer. Note 10 Skatt Årets skattekostnad fordeler seg på: Betalbar skatt 663 122 783 821 690 088 842 064 Endring i utsatt skatt -305 603-225 982-312 909-216 614 Sum skattekostnad 357 519 557 839 377 179 625 450 Beregning av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnad ***) 2 047 153 2 780 870 1 546 555 3 566 042 Permanente forskjeller *) ***) -770 298-788 588-1 546 184-1 597 443 Endring i midlertidige forskjeller ***) 1 091 439-808 721 571 470-1 536 378 Benyttet underskudd til fremføring ***) 0 0 0 - Årets skattegrunnlag ***) 2 368 294 1 183 561 571 841 432 221 Oversikt over midlertidige forskjeller Fordringer -50 000-50 000-100 000-100 000 Anleggsmidler -211 599 226 283 58 541 380 349 Gevinst og taps konto 2 048 000 2 560 000 0 0 Pensjoner -526 023-367 723-526 023-413 076 Andre forskjeller 160 181 143 437 6 724 143 437 Sum midlertidige forskjeller 1 420 559 2 511 997-560 758 10 710 Underskudd til fremføring 0 0-2 119 669-1 412 045 Beregningsgrunnlag for utsatt skatt/ skattefordel 1 420 559 2 511 997-2 680 427-1 401 335 28% utsatt skatt/utsatt skattefordel 397 758 703 359-750 518-392 374 Eventuell utsatt skattefordel på underskudd til fremføring i datterselskapeter i utlandet er ikke balanserført. Forklaring til hvorfor årets skattekostnad ikke utgjør 28% av resultat før skatt: 28 % skatt av resultat før skatt 573 203 Permanente forskjeller (28%) -215 683 Beregnet skattekostnad 357 519 Nominell skattesats **) 17,5 % *) Inkluderer: Ikke skattepliktig inntekt vedr.skatte Funn samt ikke fradragsberettigede kostnader, som f.eks. representasjon, gaver. **) Skattekostnad i forhold til resultat før skatt. ***) 2004-tallene er feil i trykket versjon av årsregnskap for 2005. Dette er riktig versjon som opplyst på gen.forsamling. 16.05.2006
Note 11 Salgsinntekter Fordeling på virksomhetsområder Programvare 9 179 697 8 350 647 14 526 819 14 985 924 Vedlikeholdsavgift 3 659 232 3 606 559 14 770 303 14 057 829 Konsulent / kurs 1 016 409 681 636 4 780 812 4 861 714 Annen inntekt 223 701-60 000 1 343 000 1 220 981 Sum 14 079 039 12 578 842 35 420 934 35 126 448 Geografisk fordeling Norge 8 341 715 7 203 399 14 696 583 13 348 582 Tyskland 5 698 804 5 236 015 14 929 160 15 571 939 UK 7 130 se andre land 1 251 747 se andre land Andre land (ink UK 2004) 31 390 139 428 4 543 444 6 205 927 Sum 14 079 039 12 578 842 35 420 934 35 126 448 Note 12 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, aksjer Lønnskostnader Lønninger 7 720 520 6 799 054 18 879 560 19 167 511 Arbeidsgiveravgift og andre offentlige avgifter 1 160 931 1 021 146 3 180 963 1 575 160 Sum lønn 8 881 451 7 820 200 22 060 523 20 742 671 Pensjonskostnader 629 642 245 625 1 099 410 433 337 Andre ytelser 75 526 98 758 139 291 133 717 Sum 9 586 619 8 164 583 23 299 224 21 309 725 Gjennomsnittlig antall ansatte i løpet av regnskapsåret har vært 16 ansatte i Data Design System ASA, 8 ansatte i DDS Building Innovation AS, 18 ansatte i Data Design System GmbH og 2 ansatte i Data Design System UK Ltd. Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn 01.01-31.12.2005 741 432 175 000 Pensjonsutgifter 37 262 Annen godtgjørelse 93 103 Selskapet har ingen spesielle forpliktelser ved endring eller opphør av administrerende direktørs eller styrets leders ansettelsesforhold/verv. Aksjer og opsjoner eiet av medlemmer i styret og daglig leder: Antall Navn Verv aksjer Olav Hørsdal Styreformann 42 500 Geir Worum Styremedlem 21 000 Sverre Vagle Styremedlem 214 936 Trond Inge Rødland Styremedlem 79 258 Bjørn Kr. Stangeland Daglig leder 184 777 Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2005 i morselskapet er kr 105.210,- (ekskl. mva) og fordeler seg på følgende områder: Lovpålagt revisjon inkl. teknsik bistnad ved utarbeidelse av årsregnskap 60 500 10 000 Andre attestasjonstjenester 6 160 Annen Bistand 28 550 Kostnadsført revisjonshonorar i konsernet er kr 261.670,- (ekskl. mva) og fordeler seg på følgende områder: Lovpålagt revisjon inkl. teknsik bistnad ved utarbeidelse av årsregnskap 196 960 Skatterådgivning 30 000 Andre attestasjonstjenester 6 160 Annen Bistand 28 550
Note 13 Bankinnskudd Kontanter mv Bundne bankinnskudd 397 711 0 553 838 0 Bevilget kassekreditt og andre driftskreditter 0 0 0 0 Note 14 Andre driftskostnader Andre driftskostnader består av følgende Reisekostnader 840 288 1 061 926 3 111 999 2 609 518 Telefon og porto 285 205 275 211 883 853 803 621 Netto produktutvikling DDS Partnere/datterselskap -536 599-245 212 0-167 399 Kontorleie/utgifter 352 550 347 984 1 186 428 1 089 945 Markedsføring 129 182 174 091 762 113 871 181 Ikke aktivert inventar og maskiner 183 887 157 771 399 499 217 149 Andre kostnader 792 654 601 947 1 675 205 2 300 127 Driftskostnader viderebelastet datterselskaper 0-1 076 172 0 Tap på krav -1 921-78 680 295 150-50 296 SkatteFunn -800 000-800 000-1 600 000-1 617 131 Sum andre driftskostnader 1 245 246 418 866 6 714 247 6 056 715 et har i år 2005 inntektsført kr 800 000 vedrørende tilskudd fra statens Skatte-Funn ordning. Tilskuddet er ført som reduksjon av kostnader som inngår i tilskuddsgrunnlaget. Tilsvarende tall for konsernet er kr 1.600.000 Note 15 Fortjenestemåling pr aksje Følgende tall er benyttet ved beregning av fortjeneste pr aksje 2005 2004 Antall aksjer 3 487 500 3 487 500 Resultat 1 689 634 2 223 031 Note 16 Finansiell markedsrisiko Selskapet benytter seg ikke av finansielle instrumenter i forbindelse med styringen av finansiell risiko. Valutarisiko Utvikling i valutakurser innebærer både direkte og indirekte en økonomisk risiko for selskapet. Det er ikke inngått avtaler som reduserer denne risikoen pr 31.12.2005. Agiogevinst 0 340 276 75 122 136 973 Agiotap -214 582-175 472-215 340 - Sum -214 582 164 804-140 218 136 973 Klepp 24. april 2006