SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Martin Grønås Arkiv: A10 Arkivsaksnr.: 12/932 TILSKUDDSSATSER BARNEHAGE 2013. Rådmannens innstilling: 1. Kommunestyret vedtar å bruke kommunale beregninger for tilskudd til drift og nasjonal tilskuddsats for kapitaltilskudd som tilskuddsatser for ikke-kommunal barnehage for 2013. 2. Kommunestyret vedtar at tilskuddsatsen i 2013 for heltidsbarn med en oppholdstid på 5 dager per uke skal være: a) For hvert barn i alderen 0 2 år kr. 175 453 i perioden 01.01-31.07.2013 og kr. 179 674 i perioden 01.08.- 31.12. Dette utgjør henholdsvis 92 % og 94 % av beregnet tilskuddsats for 2013. b) For hvert barn i alderen 3-6 år kr. 94 491 i perioden 01.01-31.07.2013 og kr. 96 546 i perioden 01.08.- 31.12. Dette utgjør henholdsvis 92 % og 94 % av beregnet tilskuddsats for 2013. c) Etter forskriften for beregning av tilskudd regnes barn som under tre år til og med det kalenderåret de fyller tre år. 3. Ikke-kommunal barnehage innvilges kommunalt tilskudd per kvartal ut fra antall barn, alder og oppholdstid per uke. Telledato er 1.dato i kvartalet. Tilskuddet utbetales forskuddsvis per kvartal. 4. Før kommunalt tilskudd utbetales må barnehageeier dokumentere at bemanningen er i tråd med barnehagelovens bestemmelser, 17 og 18. 5. Tilskudd til ikke kommunal barnehage dekkes fra ansvarsområde 1300 barnehage felles. Bakgrunn: Stortinget vedtok 16.juni 2009 endringer i barnehageloven 8 og 14 med sikte på innlemming av statstilskuddene til barnehager i rammetilskuddet til kommunene. Da kommunene fra 2011 har fått ansvaret for å finansiere barnehagene, må de følge de nasjonale forskrifter for tilskudd til private barnehager. Dette saksframlegget er utarbeidet med basis i rundskriv fra Det kongelige norske kunnskapsdepartement av 31.10.2011 F-05/2011 -
Forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlig tilskudd til ikke-kommunale barnehager. Beregningene er utført ihht «Veileder for beregning av tilskudd til private barnehager» og regnearkmal for tilskuddsberegning godkjent av Private barnehagers landsforbund(pbl) og Norske kommuners sentralsorbund(pbl). Saksutredning: Kommunen kan velge om den vil benytte nasjonale satser eller beregne egne tilskuddsatser for tildeling av driftstilskudd og kapitaltilskudd til ikke-kommunale barnehager. Men det er IKKE anledning til å benytte nasjonale satser for tilskudd til driftskostnader hvis kommunen har egne tilsvarende barnehager. Kommuner som har egne kommunale barnehager kan ha lavere tilskuddsatser enn det de nasjonale satsene viser, forutsatt at de kan dokumentere at alle budsjetterte kostnader er inkludert i beregningene. Tilskuddet skal beregnes ut fra gjennomsnittlige budsjetterte driftskostnader per heltidsplass i tilsvarende kommunal barnehage. Grunnlaget andelen beregnes av kan imidlertid forandres fra år til år avhengig av kommunens ressursbruk i egne barnehager. Den ikke-kommunale barnehagen kan derfor motta lavere tilskudd i 2013 enn i 2011 og 2012 dersom kommunen reduserer ressursbruken i kommunale barnehager. Tilsvarende vil ikke-kommunale barnehager få økt tilskudd dersom kommunen øker ressursbruken i tilsvarende kommunale barnehager. Tilskuddet skal utgjøre minimum 92 % av det som kommunale barnehager i gjennomsnitt mottar i offentlig finansiering fra 01.01-31.07.2013 og 94 % fra 01.08-31.12.2013. Når det gjelder kapitaltilskudd står kommunen fritt til å velge om den vil bruke de nasjonale tilskuddssatsene. Nasjonale tilskuddssatser 2013:
25 % regelen: Kommunale barnehager med budsjetterte driftskostnader som er minimum 25 prosent høyere enn gjennomsnittlige budsjetterte driftskostnader i tilsvarende kommunale barnehager kan holdes utenfor grunnlaget for beregningen. Gjelder kun ved utmåling av tilskudd til drift. Krever beregning av enhetskostnadene til drift i hver kommunal barnehage. For å beregne tilskuddet er det nødvendig med følgende regnestykker og forutsetninger: Kommunal selvkost, som er driftskostnader til barnehagetilbud og drift av lokaler. Selvkost skal også inkludere 4 % påslag for ytelser til kommunale barnehager som er andelen av kostnader i sentraladministrasjonen. Kommunale kapitalkostnader, som er avskrivinger pluss renter av bundet kapital (verdien av barnehagebyggene). Antall heltidsbarn i kommunale og ikke-kommunale barnehager, fordelt i grupper over og under tre år. Av dette beregnes kostnader per barn over og under tre år og kapitalkostnader per barn i kommunale barnehager (NB: I Dønna kommune har vi valgt å bruke statlig sats for kapitaltilskudd). Ikke-kommunale barnehager får tilskudd beregnet slik: Antall barn over og under tre år ganget med satsene for tilskudd som er beregnet. Tilskuddsprosenten for 2013 er 92 % i tidsrommet 01.01 31.07.2013 og 94 % i tidsrommet 01.08 31.12.2013. Kostnader til barn med spesielle behov på funksjon 211 skal ikke regnes med i tilskuddsgrunnlaget. Antall heltidsbarn ved de kommunale barnehagene ved tellingen per 15.12.2012 er lagt til grunn. Det er nettokostnaden som danner grunnlag for tilskudd til ikke-kommunale barnehager. Budsjettert foreldrebetaling og inntekt fra matpenger skal trekkes fra. Rabatter skal også holdes utenfor beregningen. Beregning av tilskuddsats for drift Dønna kommunes budsjett for 2013: Funksjon 201 barnehage Lønn og sosiale utgifter 7 857 Varer og tjenester 432 Mva 58 Fordelte utgifter -30 Sykelønnsrefusjoner -58 MVA-kompensasjon 0 Internt salg 0 Sum funksjon 201 relevante barnehager 8 259 Funksjon 221 barnehagelokaler Lønn og sosiale utgifter 316
Varer og tjenester 305 Mva 30 Fordelte utgifter 0 Sykelønnsrefusjoner 0 MVA-kompensasjon -30 Internt salg 0 Sum funksjon 221 relevante barnehager 621 +andel lønnsreserve 201 inkl sos.k 146 +landel lønnsreserve 221 inkl sos.k. 11 +premie AFP, pensjonsforsikring 26 +yrkesskade forsikring 0 +andel av IKT fagsystem barnehage 0 + felles opplæring 0 +felles porto, telefon, 0 + andre barnehageutgifter ført felles 0 - andel bruk av premiefond funksjon 180 0 Evt fradrag i barnehagenes regnskaper: -refusjoner NAV attføring mv art 700 0 -lærlinger -andre fradrag lønn -andre fradrag drift -kapitaldel innleide lokaler Sum korreksjoner 183 Sum direkte driftsutgifter 9 063 Administrasjonspåslag 363 SUM driftsutgifter barnehage 9 426 Antall barn (heltidsbarn) Barn 0-2 år, gjennomsnitt per måned 40 Barn 3-6 år, gjennomsnitt per måned 14 SUM barn 54 Korrigerte/standardiserte barn. Barn 0-2 år 72 Barn 3-6 år 14 SUM barn 86 Andel av plassene etter alder (vektet) Barn 0-2 år 84 % Barn 3-6 år 16 % Sum 100 % Kostnadsfordeling etter barnas alder (vektet) Barn 0-2 år 7 940 Barn 3-6 år 1 485
SUM 9 426 Foreldrebetaling og kostpenger, 1000 kr Satser per år, hel plass i 11 måneder: Foreldrebetaling uten rabatter 13,50 Kostpenger barn 1,30 Inntekt til kommunen årlig: Barn 0-2 år 593 Barn 3-6 år 200 SUM foreldrebetaling 793 Offentlig finansiering: Kostnad minus betaling: Barn 0-2 år 7 347 Barn 3-6 år 1 285 SUM barn 8 632 Satser for driftstilskudd per plass (100%) 183 Barn 0-2 år 210 Barn 3-6 år 95 208 Kapitalkostnader, egen kommune Avskrivning 2 387 Kalkulatoriske renter 3 088 SUM 5 475 102 Kapitalkostnader per heltidsplass 146 Kapitalkostnader, statens satser Sats per heltidsbarn 7 500 Maksimalt tilskudd private barnehager per heltidsbarn: 183 Driftstilskudd 210 95 208 Kapitaltilskudd 7 500 Nøkkeltall: B-2013 Bemanning årsverk 15 Barn vektet 2/1 98 Barn per årsverk 6,1 Lønn funksjon 201 7 941
Lønn per årsverk 514 Driftsmidler funksjon 201 490 Driftsmidler funksjon 201 per barn heltid 9,1 Driftsutgifter lokaler barnehage 632 Utgifter lokaler per barn heltid 11,8 Funksjon 201 samlet, netto 6 809 Funksjon 211 samlet, netto 500 Forholdstall funksjon 211/201 7 % Antall barn og omregning til heltidsplasser: Barn 0-2 år Andel full plass Antall barn i kommunale barnehager 0-8 timer 13 % 0 9-16 timer 29 % 0 17-24 timer 47 % 0 25-32 timer 64 % 2 33-40 timer 82 % 1 41 timer eller mer 100 % 38 Barn 3-6 år 0-8 timer 13 % 0 9-16 timer 29 % 0 17-24 timer 47 % 0 25-32 timer 64 % 1 33-40 timer 82 % 1 41 timer eller mer 100 % 12 Barn 0-2 år 42 Barn 3-6 år 14 Barn 55 Heltidsbarn 0-2 år 40,1 Heltidsbarn 3-6 år 13,5 Heltidsbarn 53,6 Oppsummert: Tilskuddsatser til ikke-kommunale barnehager i Dønna 2013:
Kommunale beregninger av tilskudd til drift og nasjonale tilskuddsatser for kapitaltilskudd I kr Per heltidsplass Satser Drift og adm. Kapital Total Barnehager Små barn Barnehager Store barn 183 210 7 500 190 710 95 208 7 500 102 708 Kommunale tilskudd til drift per barn 01.01 31.07.2013: Utregning Driftstilskudd 0 3år 190 710 * 0,92 175 453 Driftstilskudd 4 6 år 102 708 * 0,92 94 491 Kommunale tilskudd til drift per barn 01.08 31.12.2013: Utregning Driftstilskudd 0 3år 190 710 * 0,94 179 674 Driftstilskudd 4 6 år 102 708 * 0,94 96 546 Beregnet kommunalt driftstilskudd per barn per måned 2013: Utregning Tilskuddssats/12 Per barn/måned 01.01 31.07 Per barn/måned 01.08 31.12 Barn 0 3 år per måned: 175 453/12 14 621 14 973 179 674/12 Barn 4 6 år per måned: 94 491/12 96 546/12 7 874 8 046 Beregnet driftstilskudd til ikke-kommunal barnehage for 2013:
Utregning Tilskudd 2013 Per år Barn 0 2 år: 01.01-31.07: 175 453 x 4/12x7 409 390 Barn 0 2 år: 01.08-31.12: 179 674 x 4/12x5 299 457 Barn 3 6 år: 01.01-31.07: 94 491 x 10/12x7 551 198 Barn 3 6 år: 01.08-31.12: 96 546 x 10/12x5 402 275 Samlet tilskudd for 2013: 1 662 320 Vurdering: Beregning av tilskuddsats for ikke-barnehage 2013 er gjort ut fra KUF-rundskriv F-05/2011 av 31.oktober 2011. Regnearkmal godkjent av KS og PBL er brukt til beregning av tilskuddssatsene. Det er kommunens samlede driftskostnader av egne barnehager i budsjett for 2013 som er lagt til grunn. Beregningen viser at tilskuddsatsen for drift i 2013 for heltidsbarn med en oppholdstid på 5 dager per uke skal være: a) For hvert barn i alderen 0 2 år kr. 175 453 i perioden 01.01-31.07.2013 og kr. 179 674 i perioden 01.08.- 31.12. Dette utgjør henholdsvis 92 % og 94 % av beregnet tilskuddsats for 2013. b) For hvert barn i alderen 3-6 år kr. 94 491 i perioden 01.01-31.07.2013 og kr. 96 546 i perioden 01.08.- 31.12. Dette utgjør henholdsvis 92 % og 94 % av beregnet tilskuddsats for 2013. c) Etter forskriften for beregning av tilskudd regnes barn som under tre år til og med det kalenderåret de fyller tre år. Saksbehandler anbefaler at de beregnede tilskuddsatser legges til grunn for tildeling av driftstilskudd i 2013. Av saksframlegget framgår det at beregnede tilskuddsatsene for 2013 ligger noe høyere enn tilskuddsatsene for 2011 og 2012, dette til tross for at utgiftene til barnehagedrift er redusert, men samtidig er at antall barn i barnehagene i Dønna kommune lavere enn tidligere år. Av KUF-rundskriv F-05/2011 framgår det at offentlig tilskudd til ikke-kommunale barnehager skal utbetales forskuddsvis per kvartal. Det står fritt opp til kommunen selv å avgjøre hvor mange telledatoer en ønsker. Med bakgrunn i at tilskuddet skal utbetales forskuddsvis per kvartal, mener saksbehandler det vil være riktig at telledato settes til 1.dato i måneden ved starten på nytt kvartal altså fire telledatoer per år. Rådmannens kommentarer: I vedtatt årsbudsjett for inneværende år er det under ansvarsområde 1300 Barnehage felles avsatt kr.1.454.000 til tilskudd til private barnehager. Ovenfornevnte beregning viser at kommunen i 2013 vil måtte utbetale kr. 1.662.320 dersom antall barn og alderssammensetning i privat barnehage blir uforandret ut året. I så fall mangler man kr. 208.320. Rådmannen vil tilrå at man avventer resultatet av barnehageopptaket for 2013/14 før man endelig avklarer behovet for tilleggsbevilgning.
Saksvedlegg: 1. Rapport fra forslag til budsjett barnehager 2013. DØNNA KOMMUNE