Rekneskap m/noter Bokn Kommune 2011 Side 1
Innhald: side Økonomisk oversikt - drift 3 Økonomisk oversikt - investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Balanse 6 Endring i arbeidskapital 7 Rekneskapssjema 1A - drift 8 Rekneskapssjema 2A - investering 8 Rekneskapsskjema 1 B 9 Rekneskapsskjema 2B 10 Rekneskapsprinsipper 11 Noter til rekneskap 12 2
Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 2.520.859,20 2.660.000,00 2.660.000,00 2.500.290,50 Andre salgs- og leieinntekter 6.259.546,86 6.013.300,00 5.542.300,00 4.902.552,51 Overføringer med krav til motytelse 11.137.441,34 6.448.680,00 6.027.500,00 16.089.484,06 Rammetilskudd 34.505.046,00 34.613.000,00 34.613.000,00 28.182.554,00 Andre statlige overføringer 755.346,00 420.000,00 420.000,00 413.880,00 Andre overføringer -1.038,75 0 0 22.000,00 Skatt på inntekt og formue 16.249.888,53 15.857.000,00 15.857.000,00 16.047.807,90 Eiendomsskatt 7.925.122,00 7.100.000,00 7.100.000,00 7.209.057,00 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter 79.352.211,18 73.111.980,00 72.219.800,00 75.367.625,97 Driftsutgifter Lønnsutgifter 42.577.327,34 39.077.691,00 38.612.600,00 39.571.192,84 Sosiale utgifter 11.151.411,00 11.333.500,00 11.333.500,00 10.466.642,15 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 11.449.139,12 10.310.382,82 9.845.200,00 11.538.414,23 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 6.088.506,44 4.929.076,00 4.530.500,00 5.779.568,03 Overføringer 4.457.507,77 4.347.766,00 5.495.600,00 4.334.928,51 Avskrivninger 2.612.878,00 2.700.000,00 2.700.000,00 2.528.960,00 Fordelte utgifter 0 0-30.000,00 0 Sum driftsutgifter 78.336.769,67 72.698.415,82 72.487.400,00 74.219.705,76 Brutto driftsresultat 1.015.441,51 413.564,18-267.600,00 1.147.920,21 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 2.021.723,59 2.000.000,00 2.000.000,00 1.893.529,35 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 0 10.500,00 10.500,00 18.508,00 Sum eksterne finansinntekter 2.021.723,59 2.010.500,00 2.010.500,00 1.912.037,35 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 1.108.330,19 1.311.600,00 1.300.000,00 1.010.172,99 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Avdrag på lån 2.091.261,00 2.142.300,00 2.060.000,00 2.089.995,00 Utlån 85.777,00 10.500,00 10.500,00 2.500,00 Sum eksterne finansutgifter 3.285.368,19 3.464.400,00 3.370.500,00 3.102.667,99 Resultat eksterne finanstransaksjoner -1.263.644,60-1.453.900,00-1.360.000,00-1.190.630,64 Motpost avskrivninger 2.612.878,00 2.700.000,00 2.700.000,00 2.528.960,00 Netto driftsresultat 2.364.674,91 1.659.664,18 1.072.400,00 2.486.249,57 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 2.891.456,71 0 0 4.449.094,70 Bruk av disposisjonsfond 794.276,00 904.495,82 645.000,00 813.578,78 Bruk av bundne fond 212.487,20 0 0 1.187.473,00 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 3.898.219,91 904.495,82 645.000,00 6.450.146,48 Overført til investeringsregnskapet 823.042,62 675.760,00 0 938.297,64 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 2.905.456,71 1.717.400,00 1.717.400,00 4.649.094,70 Avsatt til bundne fond 40.000,00 0 0 457.547,00 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 3.768.499,33 2.393.160,00 1.717.400,00 6.044.939,34 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 2.494.395,49 171.000,00 0 2.891.456,71 3
Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 400.000,00 0 0 371.500,00 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse 400.000,00 0 0 225.000,00 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter og utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter 800.000,00 0 0 596.500,00 Utgifter Lønnsutgifter 15.573,93 0 0 0 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 2.175.817,51 5.499.580,00 5.215.000,00 2.500.699,31 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0 0 0 68.212,00 Overføringer 391.197,07 0 0 1.348.274,31 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 2.582.588,51 5.499.580,00 5.215.000,00 3.917.185,62 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 527.622,68 0 0 148.759,00 Utlån 672.233,00 0 0 665.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 135.081,00 0 0 123.762,00 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbr 0 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 547.093,75 0 0 465.685,20 Avsatt til bundne fond 0 0 0 0 Avsatt til likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 1.882.030,43 0 0 1.403.206,20 Finansieringsbehov 3.664.618,94 5.499.580,00 5.215.000,00 4.723.891,82 Dekket slik: Bruk av lån 672.233,00 5.215.000,00 5.215.000,00 911.730,00 Mottatte avdrag på utlån 414.250,00 0 0 51.563,00 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbr 0 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet 823.042,62 284.580,00 0 938.297,64 Bruk av disposisjonsfond 881.788,36 0 0 859.633,00 Bruk av ubundne investeringsfond 873.304,96 0 0 1.868.212,93 Bruk av bundne fond 0 0 0 94.455,25 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum finansiering 3.664.618,94 5.499.580,00 5.215.000,00 4.723.891,82 Udekket/udisponert 0 0 0 0 4
Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 79.352.211,18 73.111.980,00 72.219.800,00 75.367.625,97 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 800.000,00 0 0 596.500,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 3.108.206,59 7.225.500,00 7.225.500,00 2.875.330,35 Sum anskaffelse av midler 83.260.417,77 80.337.480,00 79.445.300,00 78.839.456,32 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 75.723.891,67 68.878.614,82 67.479.600,00 71.690.745,76 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 2.582.588,51 5.499.580,00 5.215.000,00 3.917.185,62 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 4.620.304,87 3.464.400,00 3.370.500,00 4.040.188,99 Sum anvendelse av midler 82.926.785,05 77.842.594,82 76.065.100,00 79.648.120,37 Anskaffelse - anvendelse av midler 333.632,72 2.494.885,18 3.380.200,00-808.664,05 Endring i ubrukte lånemidler 327.767,00 0 0-665.000,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0 0 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0 0 0 0 Endring i arbeidskapital 661.399,72 2.494.885,18 3.380.200,00-1.473.664,05 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 5.986.945,95 1.888.400,00 1.717.400,00 8.463.783,61 Bruk av avsetninger 5.653.313,23 904.495,82 645.000,00 9.272.447,66 Til avsetning senere år 0 0 0 0 Netto avsetninger 333.632,72 983.904,18 1.072.400,00-808.664,05 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 6.234.557,50 6.249.980,00 5.995.400,00 5.983.129,05 Interne utgifter mv 6.234.557,50 6.641.160,00 5.965.400,00 5.983.129,05 Netto interne overføringer 0-391.180,00 30.000,00 0 5
Oversikt - balanse Regnskap 2011 Regnskap 2010 EIENDELER Anleggsmidler 169.684.686,60 170.759.921,60 Herav: Faste eiendommer og anlegg 85.925.727,84 87.441.574,84 Utstyr, maskiner og transportmidler 3.438.836,76 2.996.340,76 Utlån 8.665.614,00 8.321.854,00 Aksjer og andeler 3.761.643,00 3.626.562,00 Pensjonsmidler 67.892.865,00 68.373.590,00 Omløpsmidler 35.699.879,15 34.642.863,85 Herav: Kortsiktige fordringer 4.582.447,95 6.517.172,80 Premieavvik 3.330.430,97 3.169.929,98 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 27.787.000,23 24.955.761,07 SUM EIENDELER 205.384.565,75 205.402.785,45 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 68.069.102,59 80.521.696,19 Herav: Disposisjonsfond 15.565.865,26 14.336.472,91 Bundne driftsfond 3.337.226,80 3.509.714,00 Ubundne investeringsfond 836.961,99 1.163.173,20 Bundne investeringsfond 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -793.463,57-793.463,57 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 2.494.395,49 2.891.456,71 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i inv.regnskap 0 0 Udekket i inv.regnskap 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto 46.628.116,62 59.414.342,94 Langsiktig gjeld 123.694.586,32 111.655.825,00 Herav: Pensjonsforpliktelser 88.399.453,00 74.741.811,00 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 35.295.133,32 36.914.014,00 Kortsiktig gjeld 13.620.876,84 13.225.264,26 Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 13.620.876,84 13.225.264,26 Premieavvik 0 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 205.384.565,75 205.402.785,45 MEMORIAKONTI Memoriakonto 955.900,30 628.133,30 Herav: Ubrukte lånemidler 708.842,30 381.075,30 Andre memoriakonti 247.058,00 247.058,00 Motkonto til memoriakontiene -955.900,30-628.133,30 6
Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2011 Regnskap 2010 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 2.831.239,16-1.941.804,64 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0 0 Endring kortsiktige fordringer -1.934.724,85 867.265,70 Endring premieavvik 160.500,99 593.803,72 Endring aksjer og andeler 0 0 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 1.057.015,30-480.735,22 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -395.612,58-992.928,83 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 661.402,72-1.473.664,05 7
Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue 16.249.888,53 15.857.000,00 15.857.000,00 16.047.807,90 Ordinært rammetilskudd 34.505.046,00 34.613.000,00 34.613.000,00 28.182.554,00 Skatt på eiendom 7.925.122,00 7.100.000,00 7.100.000,00 7.209.057,00 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd 755.346,00 420.000,00 420.000,00 413.880,00 Sum frie disponible inntekter 59.435.402,53 57.990.000,00 57.990.000,00 51.853.298,90 Renteinntekter og utbytte 2.021.723,59 2.000.000,00 2.000.000,00 1.893.529,35 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 1.108.330,19 1.311.600,00 1.300.000,00 1.010.172,99 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Avdrag på lån 2.091.261,00 2.142.300,00 2.060.000,00 2.089.995,00 Netto finansinnt./utg. -1.177.867,60-1.453.900,00-1.360.000,00-1.206.638,64 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 2.905.456,71 1.717.400,00 1.717.400,00 4.649.094,70 Til bundne avsetninger 40.000,00 0 0 457.547,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 2.891.456,71 0 0 4.449.094,70 Bruk av ubundne avsetninger 794.276,00 904.495,82 645.000,00 813.578,78 Bruk av bundne avsetninger 212.487,20 0 0 1.187.473,00 Netto avsetninger 952.763,20-812.904,18-1.072.400,00 1.343.504,78 Overført til investeringsregnskapet 823.042,62 675.760,00 0 938.297,64 Til fordeling drift 58.387.255,51 55.047.435,82 55.557.600,00 51.051.867,40 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 55.984.278,00 55.557.600,00 54.876.436,00 48.760.196,00 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 2.402.977,51-510.164,18 681.164,00 2.291.671,40 Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler 2.582.588,51 5.499.580,00 5.215.000,00 3.917.185,62 Utlån og forskutteringer 807.314,00 0 0 788.762,00 Avdrag på lån 527.622,68 0 0 148.759,00 Avsetninger 547.093,75 0 0 465.685,20 Årets finansieringsbehov 4.464.618,94 5.499.580,00 5.215.000,00 5.320.391,82 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 672.233,00 5.215.000,00 5.215.000,00 911.730,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler 400.000,00 0 0 371.500,00 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 814.250,00 0 0 276.563,00 Andre inntekter 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering 1.886.483,00 5.215.000,00 5.215.000,00 1.559.793,00 Overført fra driftsregnskapet 823.042,62 284.580,00 0 938.297,64 Bruk av avsetninger 1.755.093,32 0 0 2.822.301,18 Sum finansiering 4.464.618,94 5.499.580,00 5.215.000,00 5.320.391,82 Udekket/udisponert 0 0 0 0 8
Rekneskapsskjema 1B Regnskap Buds(end) Regnskap 2011 2011 2010 SENTRALADMINISTRASJONEN Utgifter 17.188.550 16.761.064 16.989.522 Inntekter -5.066.714-3.261.530-6.309.137 Sum grp. Ansvar: 1 SENTRALADMINISTRASJONEN12.121.836 13.499.534 10.680.385 SEKSJON KULTUR, SKULE OG B.HAGE Utgifter 28.677.860 25.478.711 27.059.621 Inntekter -7.795.977-5.085.000-10.493.829 Sum grp. Ansvar: 2 SEKSJON KULTUR, SKULE OG 20.881.883 B.HAGE 20.393.711 16.565.792 SEKSJON HELSE, SOSIAL OG BARNEVERN Utgifter 21.830.933 21.234.078 21.574.711 Inntekter -3.589.813-3.202.600-4.328.595 Sum grp. Ansvar: 3 SEKSJON HELSE, SOSIAL OG 18.241.120 BARNEVERN 18.031.478 17.246.116 SEKSJON TEKNISK Utgifter 11.242.268 9.800.463 9.126.416 Inntekter -6.502.828-6.848.750-4.858.513 Sum grp. Ansvar: 6 SEKSJON TEKNISK 4.739.440 2.951.713 4.267.902 Sum overført til drift 55.984.278 54.876.436 48.760.196 9
Rekneskapsskjema 2B Vedtatt Regnskapsført Sum Gjenstår av kostnads- i år Årets regnskaps- kostnads- Prosjekt ramme budsjett ført ramme 1200 IKT plan 790 000 160 705 134 580 496 388 428 192 1400 KPB/buss 600 000 581 800 581 800 18 200 2109 Barnehage 340 000 6 290 289 266 50 734 2110 vinduer skule 800 000 730 775 69 225 6003 Kyrkjebygd 110 000 65 423 44 577 6020 Hålandsjøen 6025 uteomr Fvk 110 000 33 728 76 272 6027 UV anlegg 110 000-110 000 9002 Utleigebust 2 906 200 000 2 906 197 094 9019 9020 Småbåthavn 432 124 66 649 369 392 62 732 9026 Fyrveien 600 000 272 353 5 000 000 522 353 5 077 647 9030 utviding vannv - 46 000 320 457-320 457 9031 Havn Fvk 500 000 213 167 165 000 643 982 21 018 9032 Føresvikvei - 119 240 261 143-261 143 9400 Kjekt på B 1 016 000 11 455 79 225 116 323 9401 Boknafjell 465 252 820 452 leasing server 246 000 246 000-5 654 124 1 945 817 5 499 580 5 463 290 5 690 414 10
Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Organisering av kommunens virksomhet Den kommunale aktiviteten er organisert innafor kommunen sin ordinære organisasjon. I tillegg vert ein del tenestar ivaretatt gjennom ordinært kjøp av tenestar frå nabokommunar, interkommunalt samarbeid etter kommunelove 27, IS og Interkommunale selskap IKS. Næringsarbeidet i organisert gjennom Haugaland Vekst IKS og renovasjonsordninga er ivaretatt gjennom HIM (Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS) I tillegg har nokre av kommunane på Haugalandet eit samarbeid om enkelte tenester. Barnevernstenestene kjøper vi frå Tysvær kommune, i tillegg til avtale om oppmålingstenester, brannvern og feiing. 11
Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) tal i heile 1000. Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 31.12.2011 31.12.2010 Endring kr 35 700 kr 34 643 kr 13 621 kr 13 225 kr 22 079 kr 21 418 kr 661 Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler kr 79 352 kr 800 kr 3 108 kr 83 260 kr 83 260 kr 75 724 kr 2 583 kr 4 620 kr 82 927 kr 82 927 Anskaffelse - anvendelse av midler kr 333 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap kr 328 kr 661 Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) kr 661 kr - 12
Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen over de neste 15 årene. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Andre Forventet avkastning pensjonsmidler 5,50 % 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 2,96 % 2,96 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,96 % 2,96 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik (tall i hele tusen) Pensjonskostnad (F 13-1, C) KLP SPK Årets pensjonsopptjening, nåverdi 3 558 1 091 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 2 969 716 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene 2 779 587 Administrasjonskostnader 214 32 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 9 520 2 426 Betalt premie i året Årets premieavvik 9 520 2 426 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) KLP Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12.11 68 154 17 711 Pensjonsmidler pr. 31.12.11 54 643 13 251 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12.11 13 511 0 4 460 0 SPK Årets premieavvik 497-124 Sum premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 2 636 135 Sum amortisert premieavvik dette året -228-14 Akkumulert premieavvik pr. 31.12.11 2 905 0-3 0 13
Spesifikasjon av estimatavvik Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser (31.12. forrige år) 47 870 63 191 11 561 15 904 Estimerte midler/forpliktelser (01.01. dette år) 49 183 60 350 13 731 17 747 Årets estimatavvik (01.01.) -1 313 2 841-2 170-1 843 KLP SPK Akkumulert avvik tidligere år (01.01. dette år) 3 618 5 465 3 155 1 463 Amortisert avvik dette år 2 306 8 306 5 325 3 306 Akkumulert estimatavvik 31.12 dette år 4 611 16 612 6 310 2 926 14
Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) tal i heile 1000 Beløp pr. 31.12. Utløper Gitt overfor - navn Adresse 2011 2010 dato Karmsund interkomm.havnevesen kr 6 218 703 kr 6 218 703 26.08.2028 Haugaland interkomm. Miljøverk kr 433 421 kr 433 421 Interkommunalt Arkiv IKS kr 2 144 kr 2 144 Sum garantiansvar kr 6 654 268 kr 6 654 268 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf. kommuneloven 11 og 27 (FKR 5 nr. 4) Kommunen har ingen fordringer / gjeld til kommunale foretak. Note 5 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) Eventuell Balanseført Balanseført Eierandel i markeds- verdi verdi Selskapets navn selskapet verdi 31.12.2011 31.12.2010 Haugaland Kraft 432 kr 2 160 000 kr 2 160 000 Egenkapitalinnskudd KLP kr 1 361 643 kr 1 226 562 Egenkapitalinnskudd IKH kr 50 000 kr 50 000 Haugaland Vekst kr 100 000 kr 100 000 Haugaland Kunnskapspark 50 kr 24 654 kr 50 000 kr 50 000 Haugalandspakken kr 40 000 kr 40 000 Sum kr 24 654 kr 3 761 643 kr 3 626 562 Note 6 Avsetning og bruk av fond (FKR 5 nr. 6) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året 2011 2010 Avsetninger kr 3 492 551 kr 5 572 327 Bruk av avsetninger kr 2 761 856 kr 4 733 052 Til avsetning senere år kr - kr - Netto avsetninger kr 730 695 kr 839 275 Disposisjonsfond Beholdning 01.01 kr 14 336 473 kr 11 360 590 Bruk av fondet i driftsregnskapet kr 794 276 kr 859 633 Bruk av fondet i investeringsregnskapet kr 881 788 kr 813 579 Avsetninger til fondet kr 2 905 457 kr 4 649 095 Beholdning 31.12 kr 15 565 866 kr 14 336 473 Bundne driftsfond Beholdning 01.01 kr 3 509 714 kr 4 239 640 Bruk av fondene i driftsregnskapet kr 212 487 kr 1 097 173 Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr - kr - Avsetninger til fondene kr 40 000 kr 457 547 Beholdning 31.12 kr 3 337 227 kr 3 600 014 Ubundne investeringsfond Beholdning 01.01 kr 1 163 173 kr 2 565 700 Avsetninger til fondene kr 547 094 kr 465 685 Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr 873 305 kr 1 868 212 Beholdning 31.12 kr 836 962 kr 1 163 173 Bundne investeringsfond Beholdning 01.01 kr - kr 94 455 Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr - kr 94 455 Beholdning 31.12 kr - kr - 15
Note 7 Kapitalkonto (FKR 5 nr. 7) DEBET KREDIT Saldo 01.01 (underskudd i kapital) 0 Saldo 01.01 (kapital) 59 414 343 Debetposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Kreditposter i året: Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, 400 000 maskiner og transportmidler 1 939 527 Avskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 2 612 878 Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0 Salg aksjer/andeler 0 Kjøp av aksjer/andeler 0 Redusert egenkapitalinnskudd KLP 0 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 135 081 Avdrag på utlån - driftsregnskapet 414 250 Utlån - sosiale utlån 85 777 Avdrag på utlån - investeringsregnskapet 0 Utlån - andre utlån 672 233 Avskrivning på utlån - driftsregnskapet 0 Avdrag på eksterne lån 2 618 884 Avskrivning på utlån - investeringsregnsk. 0 Bruk av lånemidler 672 233 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 16 555 377 Endring pensjonsforpliktelser SPK 7 014 963 Endring pensjonsmidler (reduksjon) 0 Endring pensjonsmidler KLP 10 390 301 Urealisert kurstap utenlandslån 0 Urealisert kursgevinst utenlandske lån 0 Balanse 31.12 (kapital) 61 616 371 Balanse 31.12 (underskudd i kapital) 0 82 271 109 82 271 109 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler (FKR 5 nr. 8) Ved salg av kommunens aksjer klassifisert som anleggsmidler er en andel av salgsinntekten er regnet som avkastning på innskutt kapital og inntektsført som løpende inntekt i driftsregnskapet. Kommunen har ikkje solgt aksjer i 2011 Note 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 (FKR 12 nr. 3) Kommunen har ikkje lengre rekneskapet for det interkommunale samarbeidet i Haugalandrådet. 16
Note 10 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Kommunen har ingen vesentlege postar som bør spesifiserast utanom dei notene som er utarbeidd Note 11 Vesentlige transaksjoner Vesentlige transaksjoner som er viktige for å vurdere og analysere drifts- eller investeringsregnskapet som for eksempel inntektsføringer av tilskudd i driftsregnskapet som avsettes til fond, salg av aksjer, utskilling av del av virksomheten i kommunale foretak, AS eller lignende. Bokn kommune har ingen slike transaksjonar. Note 12 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. SUM Anskaffelseskost 01.01 4 003 470 9 946 58 031 23 027 95 477 Årets tilgang 161 582 46 392 1 181 Årets avgang 0 Anskaffelseskost 31.12 4 164 1 052 9 992 58 423 23 027 96 658 Akk avskrivninger 31.12 2 730 216 5 814 31 204 12 051 52 015 Netto akk. og rev. nedskrivninger 0 Akk. avskr. og nedskr. 31.12. 2 730 216 5 814 31 204 12 051 52 015 Bokført verdi pr. 31.12 1 434 836 4 178 27 219 10 976 44 643 Årets avskrivninger 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Note 13 Investeringprosjekter Vedtatt kostnads- Regnskapsført Regnskapsført Årets Sum regnskaps- Gjenstår av kostnads- Prosjekt ramme tidligere år i år budsjett ført ramme 1200 IKT plan 790000 335 683 160 705 134 580 496 388 428 192 1400 KPB/buss 600000 581 800 581 800 18 200 2109 Barnehage 340000 282 976 6 290 289 266 50 734 2110 vinduer skule 800000 730 775 730 775 69 225 6003 Kyrkjebygd 110000 65 423 65 423 44 577 6020 Hålandsjøen 6025 uteomr Fvk 110000 33 728 33 728 76 272 6027 UV anlegg 110000 0 0 110 000 9002 Utleigebust 2 906 200 000 2 906 197 094 9019 9020 Småbåthavn 432124 302 743 66 649 369 392 62 732 9026 Fyrveien 600000 250 000 272 353 5 000 000 522 353 5 077 647 9030 utviding vannv 0 274 457 46 000 320 457-320 457 9031 Havn Fvk 500000 430 815 213 167 165 000 643 982 21 018 9032 Føresvikvei 0 141 903 119 240 261 143-261 143 9400 Kjekt på B 1016000 67 770 11 455 79 225 116 323 9401 Boknafjell 355 200 465 252 820 452 leasing server 246000 246 000 246 000 0 5 654 124 3 517 473 1 945 817 5 499 580 5 463 290 5 690 414 Prosjektene 9030 Utviding av vannverkskapasiteten og 9032 Føresvikvegen er ikkje finansiert men politisk vedtatt. Finansieringsplan vil bli utarbeidd snarast. 17
Note 14 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Aktivaklasse Rentepapirer Aksjefond Aksjer Sertifikater Obligasjoner Anskaffelses kost Markedsverdi Balanseførtverdi Resultatført verdiendring Durasjon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2626562 0 2626562 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2626562 0 2626562 0 0 Note 15 Obligasjoner som holdes til forfall Kommunen har ingen obligasjoner Note 16 Langsiktig gjeld og avdrag Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å : Beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Kapitalslit på lånefinansierte anleggsmidler Avvik (*1) kr kr kr 2 091 261,00 1 066 497,00 1 024 764,00 *1 Et positivt avvik betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på anleggsmidlene (avskrivningene). Fordeling av langsiktig gjeld i kommunen på ulike områder : 31.12.2011 31.12.2010 Lån til selvkostområdene i kommunen Startlån og formidlingslån 2 886 571 2 414 194 Ubrukte lånemidler 0 0 Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder 32 369 239 34 499 820 Kommunens totalte langsiktige gjeld 35 255 810 36 914 014 Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser ( heile 1000) 31.12.2011 rente Langsiktig gjeld med fast rente : kr 178 3,00 % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr 35 078 2,98 % fom. Februar 2012 har kommunen gått over til 7 årig fastrenteavtalar for 82% av låna. Langsiktig gjeld med fast rente er då 28,9 mill. og med fastrente på 3,92%. Note 17 Endringer i regnskapsprinsipp Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr. 31.12.2010 av følgende poster: År Utgift Inntekt Utbetalte feriepenger 1993 1 096 599 Feriepenger til landbrukskontoret ved overtakelse 1994 0 Påløpte renter 2001 0 Varebeholdning 2001 0 Kompensasjon for mva 2001 0 90 136 Obligasjoner 2001 0 0 Innlemming av lærlingetilskudd 2003 0 Tilskudd til ressurskrevende brukere 2008 213 000 Sum bokført mot endring av regnskapsprinsipp (alle tall i hele tusen) 1 096 599 303 136 Dette framkommer i balansen på følgende kontoer 31.12.2011 31.12.2012 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 793 463 793 463 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0 Sum 793 463 793 463 18
Note 18 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Udekket udisponert i investeringsregnskapet Posten regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som Mindreforbruk Regnskapsår Mer-forbruk 2011 0 2494395 0 2494395 Note 19 Vesentlige forpliktelser Kommunen har ingen vesentlige forpliktelser ut over det som kjem fram i det ordinære rekneskapet Note 20 Selvkostområder Resultat 2011 Balansen 2011 Årets dekningsgrad i % 1) Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (- ) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond pr. 31.12 2) Renovasjon 1 120 226 1 191 759-71 533 94,00 % -71 533-505 109 Vann 1 602 761 1 011 105 591 656 158,52 % 591 656-789 494 Avløp 1 022 335 869 640 152 695 117,56 % 152 695-710 130 Feiing 125 451 122 185 3 266 102,67 % 3 266-18 694 1) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på Note 21 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i kommunen i regnskapsåret er auka frå ca.81 i 2010 til ca 83 I 2011. Auken skuldast bemanningsauke i skule og barnehage. Ytelser til ledende personer 2011 2010 Administrasjonssjef kr. 754 704* kr 754 704 Ordfører kr 509 300 kr 470 400 *) Lønnsoppgjer for 2011 er ikkje gjennomført. Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Haugaland kommunerevisjon. Samlede godtgjørelser til revisjon utgjør kr 196.016. Av dette gjelder kr 93.000,- revisjon og kr 103.016,- til kontrollutvalg/sekretæriat. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. Note 22 Betingete forhold og hendelser etter balansedagen Kommunen har ingen forhold ved rekneskapsårets slutt med betinget utfall som f.eks rettsaker og liknande, eller hendingar etter balansedagen Note 23 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Kommunen er ansvarlig for gjeld i kommunale foretak og en andel av gjeld i interkommunale samarbeid. I tillegg til den gjeldsforpliktelse som følger av kommuneregnskapet, jf. note 12, har kommunen ikkje ansvar for andre gjeldsforpliktelser: 19
Note 24 Utgiftsført estimert tap på krav 2011 2010 Det er utgiftsført for estimerte usikre krav i balansen pr. 31.12: 0 0 Det er ikke utgiftsført tap på krav i 2010 / 2011 Totale utgifter belastet driftsregnskapet 0 0 Note 25 Netto driftsresultat 2011 2010 Netto driftsresultat iht. årsregnskapet 2 364 675 2 486 249 For at netto driftsresultat skal gi økonomisk informasjon om hvordan driften i kommunen har vært siste år, må det korrigeres for følgende forhold: - Bruk av bundne fond -212 487-1 187 473 + Avsetning til bundne fond 40 000 457 547 -/+ Uvanlige gevinster fra salg av finansielle anleggsmidler 0 0 -/+ Andre uvanlige og vesentlige inntekter / utgifter 0 0 Korrigert netto driftsresultat til kommunens driftsaktivitet 2 192 188 1 756 323 20