Den 0
Helgeland Sparebank Regnskap første halvår og 2. kvartal 2015 Generell informasjon Helgeland Sparebank driver tradisjonell bank- og finansieringsvirksomhet. Banken har 14 kontorer i 13 kommuner på Helgeland og er den 12. største sparebanken i Norge. Regnskapet er utarbeidet i henhold til IFRS, herunder IAS 34 om delårsrapportering. Nærmere beskrivelse av regnskapsprinsippene er gitt i noter i årsregnskapet samt note 1 i delårsrapporten. Tallene det refereres til er konserntall med mindre det er angitt at de gjelder morbanken. Tallstørrelser i parentes gjelder tilsvarende periode i fjor. Perioderegnskapet er ikke revidert. Hovedtrekk hittil i år (konsern) et har et resultat før skatt på 129 (146) mill kr. Hovedårsaken til endring i resultat er en kombinasjon av redusert netto inntekter fra finansielle instrumenter med 30 mill kr, samt positiv effekt av lavere tap på utlån med 18 mill kr. Nettorenten er opprettholdt i kroner og prosent Lavere inntekter fra finansielle investeringer enn tilsvarende periode i fjor (bla. engangseffekt gevinst NETS) Fortsatt moderate nedskrivninger på utlån Økt utlånsvekst til personkunder God innskuddsvekst og høy innskuddsdekning Ren kjernekapital er styrket og ligger godt over regulatoriske krav Resultatet gir en årlig egenkapitalavkastningen etter skatt på 8,9 (10,7) %. Resultat per egenkapitalbevis ble kr 3,70 (4,30). Nye styringsmål vedtatt styre møte 2. juni: Kapitalmål - ren kjernekapitaldekning (konsern) på 14,0 % og en totalkapitaldekning opp mot 17,5 %. Kostnadsmål - vår målsetting er en årlig kostnadsvekst i perioden frem mot 2017 på maksimalt 1,0 % (konsern) Øvrige finansielle mål - utbyttepolitikk og avkastningsmål egenkapital er uendret Oppgradert rating fra Moody s I mai 2015 ble bankens rating oppgradert med to karakterer fra Baa2 til A3 med stable outlook. Mid Cap Index (OSEMX) Oslo Børs har lansert en ny indeks for mellomstore selskaper som bla. inkluderer vårt eget EK bevis, dette vil øke synligheten av beviset. Nytt eiendomsmeglerforetak - REDE Det nye eiendomsmeglerforetaket var i drift fra 1. juni, med tiltredelse av daglig leder 1. september. Helgeland Sparebank eier 40 % og selskapet har en markedsandel på over 50 %. Resultat hittil i år Nøkkeltall: (sammenligning per 30.06.14) Nettorente 1,77 (1,76) % Kostnader i % av inntekter 48,1 (43,1) % Nedskrivninger på utlån 0,09 (0,23) % 6 mnd utlånsvekst 3,7 (0,6) % 6 mnd innskuddsvekst 4,6 (5,6) % Ren kjernekapitaldekning 14,2 (12,0) % Totalkapitaldekning 17,6 (15,7) % Nettorenten Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter er på samme nivå som første halvår i fjor, både i kroner og i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital. For å møte konkurransen i personmarkedet er det i 2015 gjennomført renteendring i mars og siste renteendring er besluttet gjennomført på eksisterende lån fra 1. september. Reduksjon av utlånsrenten på boliglån er finansiert med tilsvarende reduksjon av innskuddsrenten. (Sikringsfondsavgiften i første kvartal er periodisert og belastet for 6 mnd. med 5,8 mill kr.) Netto provisjonsinntekter Netto provisjonsinntekter ble 42 (41) mill kr. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital ble netto provisjonsinntekter 0,33 (0,32) %. Netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle instrumenter Netto inntekter fra finansielle instrumenter ble -1 mill kr. Sammenlignet med 30.06.14 er dette en reduksjon på 30 mill kr. I 2014 hadde banken gevinst ved salg av aksjer i NETS og høyere inntekter fra tilknyttet selskap. Driftskostnader Samlede driftskostnader ble 130 (123) mill kr. Driftskostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital ble 1,02 (0,96 ) %, kostnader målt mot inntekter 48,1 (43,1) %. Endring i ordning med differensiert arbeidsgiveravgift får full effekt i 2015. Det er iverksatt flere tiltak for å kompensere for kostnadsøkningen. Kontanttjenesten i kassene ble avviklet fra januar 2015 og ett mindre kontor ble avviklet fra 1. juni 2015. Dette i tillegg til naturlige avganger har redusert bemanningen fra første halvår 2014 med 10 årsverk. Som en del av bankens strategiprosess ble nytt kostnadsmål fastsatt (maksimal kostnadsvekst på 1 %) og det er igangsatt arbeid med vurdering av bankens distribusjonsstrategi/kontornett. 1
Bankens sykefravær er fortsatt på et lavt nivå, og endte samlet på 3,6 (4,6) %. Utgiftsførte nedskrivninger på engasjement Nettoeffekten av nedskrivning på utlån i kvartalet ble 11 (29) mill kr. Av dette er nedskrivninger på grupper av utlån på 3 (2) mill kr. Egenkapitalbevis HELG Egenkapitalbeviskapitalen utgjør 935 mill kr og er fordelt på 2.142 eiere. Note 19 viser oversikt over de 20 største egenkapitalbeviseierne. Sparebankstiftelsen Helgeland er største eier med 35,3 % av egenkapitalbevisene i HELG. Kursen per 30.06.15 var på kr 59,00 som er en økning på kr 4,00 per egenkapitalbevis fra årsskifte. Resultat i andre kvartal I kvartalet ble resultat før skatt 57 (80) mill kr. Reduksjon fra tilsvarende periode i fjor er relatert til reduserte inntekter fra finansielle investeringer. Ordinære driftskostnader ble 63 (61) mill kr. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør kostnadene 0,98 (0,94) %. Nedskrivninger på utlån og garantier er utgiftsført med 11 (18) mill kr i kvartalet. Utlånsveksten har også siste kvartal økt sammenlignet med tilsvarende periode i 2014. Det har vært størst vekst i personmarkedet. Innskuddsveksten er fremdeles god, men noe lavere enn i tilsvarende periode i fjor. Veksten i kvartalet kommer i sin helhet fra personkunder, innskudd fra bedriftskunder er redusert. Nøkkeltall andre kvartal: Resultat før skatt 57 (80) mill kr Nettorente 1,77 (1,76) % Ordinære driftskostnader 0,98 (0,94) % 3 mnd. utlånsvekst 2,7 (0,3) % 3 mnd. innskuddsvekst 3,1 (4,7) % Balanseutviklingen per 30.06.15 Forvaltningskapitalen utgjør nå 26,2 mrd kr. Forvaltningskapitalen de siste 12 månedene er nesten uendret. Det har vært vekst i utlånene mens likvider og verdipapirbeholdning er redusert. Engasjement Brutto utlån ved utgangen av kvartalet utgjorde 21.590 mill kr. Utlånene de siste 12 månedene har økt med 766 (332) mill kr, eller 3,7 (1,6) %. 83,9 (84,2) % av konsernets utlån er lånt ut lokalt til kunder på Helgeland. Av brutto utlån utgjør 14.603 mill kr eller 67,6 (65,8) % lån til personkunder, hvorav 4.422 mill kr (20,5 %) er overført til bankens heleide boligkredittselskap Helgeland Boligkreditt AS. Veksten i personmarkedet har de siste 12 mnd. vært høyere enn tilsvarende periode i fjor og ble 901 (332) mill kr eller 6,6 (4,0) %. 6 mnd veksten til personkunder ble 621 mill kr eller 4,4 %. 2 I tråd med målsettingen styrte banken mot en lav vekst i bedriftsmarkedet i 2014, og 12 mnd vekst utlån til bedriftskunder utgjør -1,9 (-2,7) %. 6 mnd veksten til bedriftskunder var positiv med 141 mill kr eller 2,0 %. Innskudd fra kunder Innskuddene de siste 12 månedene har økt med 629 (1.526) mill kr, eller 4,6 (12,5) %. et har en stabil og lokal innskuddsmasse, hvorav 91,4 (91,9) % er innskudd fra kunder på Helgeland. Innskuddsveksten er et resultat av tiltak med fokus på sparing i tillegg til den generelle økte sparingen spesielt i personkundemarkedet. Innskuddsdekningen er betydelig og ble 66,5 (65,9) % i konsernet og 84,6 (83,9) % i morbanken. 12 mnd veksten i personmarkedet ble 455 (665) mill kr eller 5,3 (8,3) %. Av totale innskudd på 14,4 milliarder kroner er 9,1 milliarder kroner eller 63,4 (63,0) % innskudd fra personkunder. 6 mnd innskuddsveksten i personmarkedet ble 639 mill kr eller 7,4 %. 12 mnd innskuddsveksten i bedriftsmarkedet ble 174 (862) mill kr eller 3,4 (20,4) %. 6 mnd innskuddsvekst i bedriftsmarkedet ble -0,3 %. Finansiering Innskudd fra kunder er en viktig finansieringskilde for banken og innskuddsdekning er godt over måltall. Øvrig finansiering er langsiktig med god diversifisering mellom ulike finansieringskilder. Ved utgangen av kvartalet var andel innlån over ett år 82,0 (78,8) %. Banken tilrettelegger løpende for overføring av godkjente boliglån til det heleide boligkredittforetaket. Fastsatt maksimal grense for overføring av lån til Helgeland Boligkreditt er på 30 % av brutto utlån. Per 30.06.15 er 20 % overført. Klargjorte boliglån vil kunne øke overføringen til 25 %. Rating Helgeland Sparebank er ratet av Moody s. Bankens rating er A3 med stable outlook. Obligasjoner utstedt av Helgeland Boligkreditt AS ratet hos Moody s har rating Aaa. Datterselskaper og tilknyttede selskaper et består av Helgeland Sparebank og de konsoliderte datterselskapene Helgeland Boligkreditt AS, ANS Bankbygg Mo, AS Sparebankbygg, Helgeland Sparebanks Eiendomsselskap AS, Helgeland Utviklingsselskap AS og Storgata 73 AS. ets tilknyttede selskaper er Helgeland Invest AS med eierandel på 48 % og REDE Eiendomsmegling AS med eierandel på 40 %. Risiko- og kapitalstyring ets samlede risiko styres gjennom fullmakter, mål og rammer fastsatt av styret.
Samlet kapitalbehov framkommer i konsernets ICAAP. Likviditet og finansiering Styret har vedtatt en strategi for likviditetsstyring som angir hensikt, styringsmål og risikotoleranse for styring av likviditetsrisiko. Bankens likviditetssituasjon vurderes som betryggende, og andelen langsiktig finansiering er godt over måltall. ets samlede likviditetsreserver (kontanter, bankinnskudd og rentebærende verdipapirer) utgjør 4,0 (4,7) milliarder kroner eller 15,3 (17,8) % av konsernets forvaltingskapital. Samlet durasjon på renteporteføljen er 2,1 (2,0) år. Kredittrisiko ets strategi på kredittområdet er utledet fra den overordnede strategien og inneholder retningslinjer for fordeling av utlån mellom personog bedriftsmarkedet, eksponering innenfor bransjer (konsentrasjonsrisiko) og geografiske begrensninger. Utlån til personkunder består av en høy andel godt sikrede boliglån som gir lav risiko i porteføljen. Utviklingen i bankens kredittrisiko følges nøye. Bedriftskundene gis individuell tett oppfølging i tillegg til overvåking av utvikling i risiko basert på bankens scoremodeller, samt vesentlige bransjer. Det er etablert overvåkning av utvikling i forhold til vedtatte styringsmål for porteføljen. Banken har en mindre portefølje av garanterte valutalån, motverdien i NOK utgjorde pr 30.06.15 144 mill. Porteføljen er fordelt på en rekke kunder hvor sikkerhet er stilt i fast eiendom og/eller innskudd. Kredittrisikoen i denne porteføljen vurderes som lav. Netto misligholdte og tapsutsatte engasjement er på et relativt stabilt nivå og ble 131 (115) mill kr, som tilsvarer 0,61 (0,55) % av brutto utlån. Soliditet et har styrket sin rene kjernekapitaldekning til 14,2 (12,0) %, som er godt over lovbestemt minstekrav på 11 % fra 1. juli 2015. Kjernekapitaldekningen ble 15,6 (13,6) %, totalkapitalen ble 17,6 (15,7) %. Effekt av urealisert gevinst er tatt inn i sin helhet fra og med første kvartal 2015. Dette gir en positiv effekt på ren kjerne på 1 %-poeng og 0,6 %-poeng på totalkapitalen. Bankens styre har vedtatt en kapitalplan for 2015-2019, hvor tilfredsstillelse av de nye kapitalkravene i Norge som følge av CRD IV er sentralt. Styret har fastsatt kapitalmål, der målsettingen er en ren kjernekapitaldekning for konsernet på minst 14,0 % og en totalkapitaldekning opp mot 17,5 %. Utsiktene fremover 3 Systematisk offensivt arbeid mot egne og nye kunder har gitt resultater i form av vekst i utlån og breddesalg særlig i personmarkedet. En tilpasning av bankens boliglånsrenter etter Norges Banks siste rentereduksjon gir mulighet til fortsatt å vinne kampen om de gode boliglånskundene uten å svekke nettorenten vesentlig. Nytt eiendomsmeglerforetak Rede Eiendomsmegling AS var formelt på plass 1. juni med en samlokalisering i bankens lokaler i de fire byene på Helgeland. I løpet av tredje kvartal samlokaliseres også et av boligbyggelagene. Bankens eierandel i selskapet er 40 %, øvrige eiere er boligbyggelagene på Mo og i Mosjøen. Meglerforetakets markedsandel er godt over 50 %. God samhandling mellom meglere og person- og bedriftsrådgivere forventes å bidra ytterligere til utlånsvekst. Konkurransen om solide bedriftskunder har økt i omfang og forventes å fortsette. Dette sammen med en svakere vekst i bedriftsmarkedet kan utfordre nivået på nettorenten. Lavere innlånskostnader som en følge av fall i Nibor, markedstilpasning av innskuddsvilkårene og fortsatt fokus på risikoprising gjør at vi samlet sett forventer å opprettholde nivået på nettorenten. Det lave rentenivået gjør det mer attraktivt å spare i andre former enn bankinnskudd. Medias fokus på negativ realavkastning har økt og vi ser en betydelig økt interesse for fondsparing. Dette vil etter hvert kunne gi seg utslag i lavere vekst i innskudd selv om pensjonssparing fortsatt er sterkt økende både blant privatpersoner og bedrifter. Nivået på provisjonsinntekter forventes opprettholdt. Fokus på kostnadssparende tiltak videreføres. Banken fastsatte i vårens strategiprosess nytt måltall på kostnadsområdet og har igangsatt arbeidet med å vurdere bankens distribusjonsstrategi. Dette innebærer en vurdering av bankens kontornett. Endringer i kunders behov for fysiske kontor må veies opp både mot markedsreaksjoner og vår evne til å tilegne oss og ikke minst vedlikeholde etterspurt kompetanse i mindre miljøer. Utvikling av nye digitale løsninger og implementering av e-tjenester vil gi effektiviseringsgevinster på sikt. Misligholdte og tapsutsatte engasjement er relativt lavt sett opp mot brutto utlån, nedskrivninger utlån forventes å bli på nivå med bransjen. Det er fortsatt høg aktivitet i flere sektorer på Helgeland. Planlagte og igangsatte investeringer i kraftsektoren utgjør rundt 4 milliarder kroner. Utbygging av ny E6 på Helgeland igangsettes høsten 2015 med en samlet ramme på ca 4.5 milliarder kroner. Byggesektoren har god tilgang på oppdrag og flere store byggeprosjekter som nybygg til Brønnøysundregisterene, nytt
handelssenter i Sandnessjøen og flere leilighetsbygg er igangsatt eller vedtatt igangsatt. Lakseoppdrettsselskapene har styrket sin soliditet gjennom solide 2014-årsregnskaper og utsiktene er lyse med dagens og forventede nivåer på laksepriser. Industriens fokus på bruk av fornybar energi og oppbygging av grønn industri er økende. Flere prosjekter for utvikling av miljøteknologi er i arbeid og den landbaserte industriens rammevilkår er satt på det politiske kartet. Lavere olje investeringer gir underleverandørbedriftene en mer utfordrende situasjon. Dette rammer også Helgeland. Olje- og leverandørindustrien på Helgeland har i flere år hatt et utstrakt samarbeid og en milepæl ble nådd da olje og gassklynge Helgeland ble opptatt i det nasjonale Arena-programmet til Innovasjon Norge. Dette vil gi både faglig og økonomisk støtte til å utvikle innovasjonssamarbeidet. Totalt er 55 bedrifter og kunnskapsmiljøer involvert i olje - og gassklyngen. Det er økt fokus på betydningen av kompetanseutviklende tiltak og samhandling mellom akademia og næringslivet. Universitet i Nordland (UiN) har økt sin forskningsaktivitet gjennom Senter for industriell forretningsutvikling og Sintef gjennomfører sammen med Helgeland Sparebank, UiN, Høgskolen i Nesna og lokal industri et prosjekt for å vurdere grunnlaget for en fast etablering ved Campus Helgeland. Både UiN og Universitet i Tromsø har økt sine tilbud både på heltidsstudier og samlingsbaserte studier. Dette gir sterke forhåpninger om at Helgeland skal kunne tiltrekke seg og beholde kompetent, ung arbeidskraft. Arbeidsledigheten er fortsatt lav innenfor regionen, samlet ledighet på nivå med Nordland Fylke, 2,6 % pr 30.06.15. Statlige virksomheter gir et stabilt og allsidig arbeidsmarked og den samlede ledigheten forventes fortsatt å holde seg på et lavt nivå selv om vi ser enkeltbedrifter som rammes av redusert aktivitetsnivå innenfor oljeleverandørindustrien. Aktiviteten i boligmarkedet har tatt seg opp i andre kvartal og forventes å være på et godt nivå også i 2. halvår. Omsetningen av fritidseiendommer har vist en fallende kurve, dette antas å være et uttrykk for en økt forsiktighet i personmarkedet. Priser for solgte eneboliger på Helgeland viste en økning på 10,6 % fra årsskifte. Historisk sett har boligprisene på Helgeland over lang tid vært relativt stabile sammenlignet med større byer i Nord- Norge. En lav rente gjør det lettere å komme inn på boligmarkedet, men myndighetenes opprettholdelse av krav til egenkapital ved boligkjøp kan gi en utfordring for unge boligkjøpere. Industriens evne til å samarbeide med forskningsmiljøene og nyttiggjøre seg de muligheter som ligger innenfor god tilgang på fornybar energi og ikke minst de naturressursene som Helgeland er rik på kan bidra til utvikling av regionen. Politisk vilje til å tilrettelegge for industriens rammevilkår er av vesentlig betydning. Mo i Rana, 13. august 2015 Ove Brattbakk Stein Andre Herigstad-Olsen Eva Monica Hestvik styreleder nestleder Bjørn Audun Risøy Inga Marie Lund Nils Terje Furunes May Heimdal ansatterepr. Lisbeth Flågeng adm. direktør 4
INNHOLDSFORTEGNELSE RESULTAT (tall i mill kr )... 6 ENDRING EGENKAPITAL... 8 KONTANTSTRØM... 9 NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER... 9 NOTE 2. SEGMENT... 10 NOTE 3. SPESIFIKASJON AV NETTO VERDIENDRING FINANSIELLE INSTRUMENTER... 10 NOTE 4. SPESIFIKASJON AV KOSTNADER... 11 NOTE 5. NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN OG GARANTIER... 11 NOTE 6. RESULTAT PER EGENKAPITALBEVIS... 11 NOTE 7. GEOGRAFISK EKSPONERING AV UTLÅNSPORTEFØLJEN... 12 NOTE 8. ENGASJEMENT OG TAP FORDELT PÅ NÆRING... 12 NOTE 9. MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT... 13 NOTE 10. INDIVIDUELLE OG GRUPPENEDSKRIVNINGER... 13 NOTE 11. BETINGEDE FORPLIKTELSER UTENOM BALANSEN... 13 NOTE 12. DATTERSELSKAP OG TILKNYTTEDE SELSKAP... 14 NOTE 13. DRIFTSMIDLER... 14 NOTE 14. OPPLYSNINGER OM NÆRSTÅENDE PARTER... 15 NOTE 15. VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER... 15 NOTE 17. GEOGRAFISK FORDELING AV KUNDEINNSKUDD... 18 NOTE 18. INNSKUDD FORDELT PÅ NÆRING... 18 NOTE 19. EGENKAPITALBEVIS HELG DE 20 STØRSTE EIERNE... 18 NOTE 20. KAPITALDEKNING... 19 RESULTAT I PROSENT AV GJENNOMSNITTLIG FORVALTNINGSKAPITAL... 20 RESULTAT OG BALANSEUTVIKLING... 21 ANDRE NØKKELTALL... 22 ERKLÆRING I HENHOLD TIL VERDIPAPIRHANDELLOVENS 5-6... 23 5
RESULTAT (tall i mill kr ) 31.12.14 Q2/14 Q2/15 30.06.14 30.06.15 30.06.15 30.06.14 Q2/15 Q2/14 31.12.14 930 235 203 465 414 Renteinntekter og lignende inntekter 479 548 235 276 1.089 549 141 104 280 219 Rentekostnader og lignende kostnader 254 321 122 162 631 381 94 99 185 195 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 226 227 114 114 458 92 25 23 46 47 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 47 46 23 25 92 10 3 3 5 5 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 5 5 3 3 10 82 22 20 41 42 Netto provisjonsinntekter 42 41 20 22 82 68 63 41 68 43 Netto verdiend. og gevinst/tap på fin. instrum. (note 3) -1 29-4 23 44 13 3 4 6 7 Andre driftsinntekter 3 2 1 1 7 252 58 62 118 126 Ordinære driftskostnader (note 4) 130 123 63 61 263 44 18 11 29 11 Nedskrivninger på utlån, garantier m.v. (note 5) 11 29 11 18 44 248 106 91 153 150 Resultat før skatt 129 146 57 80 283 52 16 10 29 25 Skatt på ordinært resultat 36 39 18 21 67 196 90 82 124 126 Resultat etter skatt 93 107 39 59 216 7,9 5,0 5,0 Resultat per egenkapitalbevis i kroner (note 6) 3,7 4,3 8,7 7,9 5,0 5,0 Utvannet resultat per egenkapitalbevis (note 6) 3,7 4,3 8,7 Utvidet resultat 196 90 82 124 126 Resultat etter skatt 93 107 39 59 216 Poster som senere ikke reverseres over resultat: -57 0 0 0 0 Estimatavvik pensjoner 0 0 0 0-57 15 0 0 0 0 Skatt på utvidet resultat 0 0 0 0 15-42 0 0 0 0 Netto estimatavik pensjoner 0 0 0 0-42 Poster som senere reverseres over resultat: 28-6 -2 8-12 Netto endring i virkelig verdi fin. eiendeler for salg -12 8-2 -6 7 2-1 0-2 2 Skatt på utvidet resultat 2-2 0-1 2 30-7 -2 6-10 Netto utvidet øvrig resultatposter -10 6-2 -7 9 184 83 80 130 116 Periodens totalresultat 83 113 37 52 183 6
BALANSE (tall i mill kr ) 31.12.14 30.06.14 30.06.15 30.06.15 30.06.14 31.12.14 EIENDELER 103 105 102 Kontanter og fordringer på sentralbanker 102 105 103 1.358 1.631 1.521 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 638 811 675 16.577 16.511 17.128 Utlån til og fordringer på kunder (note 7,8,9,10) 21.490 20.700 20.731 101 207 78 Finansielle derivater (note 16) 78 207 101 4.003 4.268 3.781 Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjengelig for salg 3.435 3.968 3.735 181 164 185 Investeringer i tilknyttede selskaper (note 12) 185 162 178 348 347 345 Investeringer i datterselskaper (note 12) 25 11 28 Utsatt skattefordel 30 12 30 76 74 81 Varige driftsmidler, invest. i eiendeler holdt for salg (note 13) 183 184 177 6 15 11 Andre eiendeler 11 17 8 22.778 23.333 23.260 Sum eiendeler 26.152 26.166 25.738 GJELD OG EGENKAPITAL 0 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner 2 0 2 13.971 13.962 14.572 Innskudd fra kunder og gjeld til kunder (note 17,18) 14.350 13.721 13.725 6.015 6.669 5.832 Finansiell gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (note 15) 8.907 9.690 9.143 211 157 219 Andre forpliktelser 229 170 227 519 519 519 Fondsobligasjon og ansvarlig lån 519 519 519 20.716 21.307 21.142 Sum gjeld 24.007 24.100 23.616 1.028 1.030 1.028 Innskutt egenkapital (note 19,20) 1.028 1.029 1.029 1.034 873 964 Opptjent egenkapital (note 20) 1.019 926 1.089 123 126 Resultat etter skatt 94 107 2.062 2.026 2.118 Sum egenkapital ekskl. minoritetsinteresse 2.141 2.062 2.118 Ikke kontrollerende interesse 4 4 4 2.062 2.026 2.118 Sum egenkapital 2.145 2.066 2.122 22.778 23.333 23.260 Sum gjeld og egenkapital 26.152 26.166 25.738 Betingede forpliktelser utenom balansen (note 11) 7
ENDRING EGENKAPITAL 30.06.15 Opptjent egenkapital Ek bevis Overk. Egne Fond for Grunn Gave Gave Utjevn. Annen Min. Sum kapital fond Ek b. urealiserte fond fond stiftelse fond Ek interes. gev. Egenkapital 01.01.15 187 845-4 157 437 20 8 338 131 4 2.123 Resultat 93 93 Utvidet resultat 1) -10-10 Totalresultat 0 0 0-10 0 0 0 0 93 0 83 Utdelt gaver -13-13 Tran. med eierne 0 Utbetalt utbytte/ovef gj. -47-47 Egenkapital 30.06.15 187 845-4 147 437 7 8 338 177 4 2.146 Innsk./opptj. Ek. 1.028 1.118 2.146 30.06.14 Ek bevis Overk. Egne Fond for Grunn Gave Gave Utjevn. Annen Min. Sum kapital fond Ek b. urealiserte fond fond stiftelse fond Ek interes. gev. Egenkapital 01.01.14 187 845-1 153 413 18 5 267 97 4 1.988 Resultat 107 107 Utvidet resultat 6 6 Totalresultat 0 0 0 6 0 0 0 0 107 0 113 Utdelt gaver -3-3 Tran. med eierne 0 Utbetalt utbytte/ovef gj. -32-32 Egenkapital 30.06.14 187 845-1 159 413 15 5 267 172 4 2.066 Innsk./opptj. Ek. 1.031 1.035 2.066 30.06.15 Ek bevis Overk. Egne Fond for Grunn Gave Gave Utjevn. Annen Sum kapital fond Ek b. urealiserte fond fond stiftelse fond EK gev. 0 Egenkapital 01.01.15 187 845-4 184 437 20 8 338 47 2.062 Resultat 126 126 Utvidet resultat 1) -10-10 Totalresultat 0 0 0-10 0 0 0 0 126 116 Utdelt gaver -13-13 Tran. med eierne Nedskrivning til pålydene 0 Utbetalt utbytte/overf.gjeld -47-47 Egenkapital 30.06.15 187 845-4 174 437 7 8 338 126 2.243 Innskutt/opptjent egenkapital 1.028 1.090 2.118 30.06.14 Egenkapital 01.01.14 Resultat Årets utvidet resultat Totalresultat Utdelt gaver Transaksjoner med eierne Utbetalt utbytte Egenkapital 30.06.14 Innskutt/opptjent egenkapital Ek bevis Overk. Egne Fond for Grunn Gave Gave Utjevn. Annen Sum kapital fond Ek b. urealiserte fond fond stiftelse fond Egenkap. 0 gev. 187 845-1 162 414 23 0 273 31 1.934 124 124 6 6 0 0 0 6 0 0 0 0 124 130-3 -3-1 -34-35 187 845-2 168 414 20 0 239 155 2.026 1.030 996 2.026 8
KONTANTSTRØM KONTANTSTRØM 31.12.14 30.06.14 30.06.15 30.06.15 30.06.14 31.12.14 247 153 148 Resultat av ordinær drift 129 146 283 10 5 6 + Ordinære avskrivninger 9 7 17 44 29 11 + Tap på utlån, garantier mv. 11 29 44-52 -29-24 - Skattekostnader -35-39 -67 249 158 141 = Tilført fra årets drift 114 143 277-1 -41 13 Endring diverse gjeld: + økning/- nedgang 2-37 2 45 5 1 Endring diverse fordringer: - økning/+ nedgang 0-8 45-700 -663-555 Endring utlån til og fordringer på kunder: - økning/ + nedgang -779-171 -134 723 714 601 Endring innskudd fra og gjeld til kunder: + økning/ - nedgang 625 732 736 0 0 0 + Utstedelse av gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0-647 -647 0 - Innfrielse av gjeld til kredittinstitusjoner 0-647 -647-331 -474 201 A Netto Likviditetsendring fra virksomheten -38 12 279-12 -5-7 - Investert i varige driftsmidler -7-5 -15 0 0 2 + Salg av varige driftsmidler 2 0 5-2.383-1.534-998 - Investert i verdipapirer -820-1.534-2.622 3.154 2.158 1.208 + Salg verdipapirer 1.118 1.658 2.648 759 619 205 B Likviditetsendring fra investeringer 293 119 16-41 -41-48 - Utbetalt utbytte egenkapitalbevis -48-41 -41 1.965 1.024 794 + Ustedelse av verdipapirer 944 1.394 2.764-2.262-763 -990 - Innfrielse av verdipapirer -1.190-1.274-2.946 0 0 0 Endring ansvarlig lånekapital/egenkap.bevis: + økning/ - nedgang 0 0 0-338 220-244 C Likviditetsendring fra finansiering -294 79-223 90 365 162 A+B+C Sum endring likvider -39 210 72 1.371 1.371 1.461 + Likviditetsbeholdning ved periodens begynnelse 778 706 706 1.461 1.736 1.623 = Likviditetsbeholdning ved periodens slutt 739 916 778 NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER Både konsernregnskapet og regnskapet til morbanken er utarbeidet i henhold til IFRS standarder, regnskapsprinsippene innenfor det enkelte området er beskrevet i årsregnskapet for 2014. Delårsrapport er i samsvar med IAS 34 og er ikke revidert. Presisering av regnskapsprinsipper beskrevet i årsregnskapet 2014 for vurderingsprinsipp fastrente innlån, fastrente utlån og fastrente innskudd: Fastrente innlån For verdipapirinnlån med fast rente benyttes normalt verdisikring. Banken verdisikrer renterisikoen på individuelt nivå. Endringer i kredittspread er ikke del av sikret risiko. Verdiendringer knyttet til endringer i NIBOR resultatføres og justerer bokført verdi av de sikrede fastrente innlånene løpende. Innlån til fastrente som ikke er dokumentert som sikringsobjekter vurderes til virkelig verdi (FVO). Banken har pt ingen lån som inngår i denne kategorien. Fastrente utlån Lån med fast rente blir vurdert til virkelig verdi (FVO). Virkelig verdi blir beregnet ved å neddiskontere fremtidige kontantstrømmer (renter og avdrag) på lånene med avkastningskrav utledet fra rentekurven på balansedagen. Kredittspread på utlån endres ut fra en helhetsvurdering basert på observerte endringer i markedet samt interne vurderinger. En endring i kredittspread vil påvirke avkastningskravet ved at tillegget som blir lagt på renten endres. Fastrente kundeinnskudd Kundeinnskudd med fast rente vurderes til virkelig verdi (FVO). Omfanget av slike innskudd er ikke vesentlig for regnskapet. Måling av fastrente fordringer og forpliktelser til virkelig verdi gir vesentlig redusert volatilitet i resultatregnskapet da banken benytter derivater for å styre den renterisikoen som fastrentefordringer og forpliktelser innebærer for banken. 9
NOTE 2. SEGMENT et har definert ett geografisk hovedområde - Helgeland. et har kun mindre eksponering for kredittrisiko utenfor det geografiske hovedområdet. et har delt bankdriften inn i to segmenter, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet. 30.06.15 30.06.15 PM BM Ufordelt Totalt Segmentinformasjon PM BM Ufordelt Totalt 100 94 1 195 Netto renteinntekter 137 96-7 226 14 7 21 42 Netto provisjonsinntekter 14 7 21 42 50 50 Inntekter 2 2 41 14 71 126 Driftskostnader 44 14 72 130-2 10 3 11 Tap på utlån -2 10 3 11 75 77-2 150 Resultat før skatt 109 79-59 129 10.277 6.947 17.224 Utlån til kunder 14.603 6.987 21.590-5 -20-25 Individuell nedskrivning utlån -5-20 -25-71 -71 Gruppenedskrivning utlån -71-71 6.132 6.132 Andre eiendeler 4.658 4.658 10. 272 6. 927 6. 061 23. 260 Sum eiendeler per segment 14. 598 6. 967 4. 587 26. 152 9.094 5.478 14.572 Innskudd fra og gjeld til kunder 9.094 5.256 14.350 8.688 8.688 Annen gjeld og egenkapital 11.802 11.802 9. 094 5. 478 8. 688 23. 260 Sum gjeld og egenkapital 9. 094 5. 256 11. 802 26. 152 30.06.14 30.06.14 PM BM Ufordelt Totalt Segmentinformasjon PM BM Ufordelt Totalt 97 96-8 185 Netto renteinntekter 145 97-15 227 14 6 21 41 Netto provisjonsinntekter 14 6 21 41 75 75 Inntekter 31 31 40 13 65 118 Driftskostnader 45 13 65 123 2 25 2 29 Tap på utlån 2 25 2 29 68 64 21 153 Resultat før skatt 112 65-31 146 9.546 6.988 16.534 Utlån til kunder 13.702 7.122 20.824-7 -47-54 Individuell nedskrivning utlån -7-47 -54-68 -68 Gruppenedskrivning utlån -68-68 6.921 6.921 Andre eiendeler 5.464 5.464 9. 539 6. 941 6. 853 23. 333 Sum eiendeler per segment 13. 695 7. 075 5. 396 26. 166 8.639 5.323 13.962 Innskudd fra og gjeld til kunder 8.639 5.081 13.720 9.371 9.371 Annen gjeld og egenkapital 12.446 12.446 8. 639 5. 323 9. 371 23. 333 Sum gjeld og egenkapital 8. 639 5. 081 12. 446 26. 166 10
NOTE 3. SPESIFIKASJON AV NETTO VERDIENDRING FINANSIELLE INSTRUMENTER 31.12.14 Q2/14 Q2/15 30.06.14 30.06.15 30.06.15 30.06.14 Q2/15 Q2/14 31.12.14 1 1 2 1 1 Urealisert verdiendring rentebærende verdipapirer 1 1 2 1 1 5 0-1 1-1 Realisert gevinst/tap rentebærende verdipapirer -1 1-1 0 5 11 7-17 11-19 Netto gevinst/tap aksjer -15 13-13 9 16 5 4 11 5 15 Utbytte / resultatandel fra TS 15 15 10 13 25 52 51 49 52 50 Aksjeutbytte / (konsernbidrag; morbank) 2 1 1 0 3-6 -2-2 -2-2 Urealisert verdiendring fastrente utlån -2-2 -2-2 -6 0 2-1 0-1 Urealisert verdiendring innlån og swapper -1 0-1 2 0 68 63 41 68 43 Sum verdiendring finansielle instrument -1 29-4 23 44 NOTE 4. SPESIFIKASJON AV KOSTNADER 31.12.14 Q2/14 Q2/15 30.06.14 30.06.15 30.06.15 30.06.14 Q2/15 Q2/14 31.12.14 130 29 32 58 64 Lønn og sosiale utgifter 65 59 32 28 130 75 18 18 36 37 Generelle administrasjonskostnader 37 36 19 19 75 10 2 3 5 6 Av- og nedskrivninger på driftsmidler 9 7 4 3 17 37 9 9 19 19 Andre driftskostnader 19 21 8 11 41 252 58 62 118 126 Sum ordinære driftskostnader 130 123 63 61 263 NOTE 5. NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN OG GARANTIER 31.12.14 Q2/14 Q2/15 30.06.14 30.06.15 30.06.15 30.06.14 Q2/15 Q2/14 31.12.14-21 10 2 15-1 Periodens endring i individuelle nedskrivninger -1 15 2 10-21 1-2 3 0 3 Periodens endring i gruppe nedskrivning 3 0 3-2 1 46 7 2 10 3 Period. konst. tap som det tidl. år er avsatt ind.nedsk. for 3 10 2 7 46 19 3 5 5 9 Period. konst. tap som det tidl. år ikke er avsatt ind.nedsk. for 9 5 5 3 19-1 0-1 -1-3 Period. inngang på tidligere perioders konstaterte tap -3-1 -1 0-1 44 18 11 29 11 Nedskrivninger på engasjement m.v. 11 29 11 18 44 NOTE 6. RESULTAT PER EGENKAPITALBEVIS 31.12.14 30.06.14 30.06.15 30.06.15 30.06.14 31.12.14 196 124 126 Overskudd 93 107 216 75,1 % 75,1 % 75,1 % Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet (IB brøk) 75,1 % 75,1 % 75,1 % 7,9 5,0 5,0 Resultat per egenkapitalbevis* 3,7 4,3 8,7 7,9 5,0 5,0 Utvannet resultat per egenkapitalbevis* 3,7 4,3 8,7 11
NOTE 7. GEOGRAFISK EKSPONERING AV UTLÅNSPORTEFØLJEN 30.06.14 % 30.06.15 % 30.06.15 % 30.06.14 % 14.131 85,0 14.576 84,6 Helgeland 18.120 83,9 17.525 84,2 2.486 14,9 2.628 15,3 Norge for øvrig 3.439 15,9 3.273 15,7 16 0,1 20 0,1 Utenfor Norge 31 0,1 26 0,1 16.633 100 17.224 100 Sum 21.590 100 20.824 100 NOTE 8. ENGASJEMENT OG TAP FORDELT PÅ NÆRING 30.06.15 30.06.14 Engasj. %-andel Nedskr. Tap Engasj. %-andel Nedskr. Tap Kommuner og kommuneforetak 1 0,0 % 0 0 1 0,0 % 0 0 Forsikring og finansielle foretak 7 0,0 % 0 0 11 0,1 % 0 0 Jord- og skogbruk 1.246 5,8 % 0-1 1.318 6,3 % 3 3 Fiske- og havbruk 687 3,2 % 9 8 671 3,2 % 1 0 Industri og bergverk 351 1,6 % 3-2 577 2,8 % 9 14 Bygg, anlegg og kraft 874 4,0 % 2 1 870 4,2 % 15 2 Handel, hotell og restaurant 307 1,4 % 5 3 354 1,7 % 9 5 Transport og tjenesteytende næring 671 3,1 % 0-1 684 3,3 % 0 0 Eiendomsdrift 2.843 13,2 % 1 2 2.636 12,7 % 8 1 Personmarked 14.603 67,6 % 5-2 13.702 65,8 % 7 2 Sum brutto utlån 21.590 100 % 25 8 20.824 100 % 54 27 Gruppeavsetning/endring gruppeavsetn. 75 3 71 2 Sum 100 11 125 29 Herav bruttoutlån Helgeland Boligkreditt 4.422 20,5 % 4.255 20,4 % 30.06.15 30.06.14 Engasj. %-andel Nedskr. Tap Engasj. %-andel Nedskr. Tap Kommuner og kommuneforetak 1 0,0 % 0 0 1 0,0 % 0 0 Forsikring og finansielle foretak 7 0,0 % 0 0 11 0,1 % 0 0 Jord- og skogbruk 1.238 7,2 % 0-1 1.305 7,8 % 3 3 Fiske- og havbruk 687 4,0 % 9 8 669 4,0 % 1 0 Industri og bergverk 348 2,0 % 3-2 574 3,5 % 9 14 Bygg, anlegg og kraft 849 4,9 % 2 1 839 5,0 % 15 2 Handel, hotell og restaurant 301 1,7 % 5 3 344 2,1 % 9 5 Transport og tjenesteytende næring 654 3,8 % 0-1 609 3,7 % 0 0 Eiendomsdrift 2.862 16,6 % 1 2 2.716 16,3 % 8 1 Personmarked 10.277 59,7 % 5-2 9.565 57,5 % 7 2 Sum brutto utlån 17.224 100 % 25 8 16.633 100 % 54 27 Gruppeavsetning/endring gruppeavsetn. 71 3 68 2 Sum 96 11 122 29 12
NOTE 9. MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT 31.12.14 30.06.14 30.06.15 30.06.15 30.06.14 31.12.14 85 142 93 Misligholdte engasjement over 90 dager 93 142 85 14 48 14 Nedskrivninger på misligholdte engasjement 14 48 14 71 94 79 Sum netto misligholdte engasjement 79 94 71 43 27 63 Øvrige tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement 63 27 43 5 6 11 Nedskriv. på øvrige tapsut. ikke misligholdte engasjement 11 6 5 38 21 52 Sum netto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement 52 21 38 109 115 131 Sum misligholdte og tapsutsatte engasjement 131 115 109 0,65 % 0,69 % 0,76 % I prosent av brutto utlån 0,61 % 0,55 % 0,52 % NOTE 10. INDIVIDUELLE OG GRUPPENEDSKRIVNINGER 31.12.14 30.06.14 30.06.15 30.06.15 30.06.14 31.12.14 40 39 24 Individuelle nedskr. til dekning av tap på eng. 01.01 24 39 40-23 -10-7 Periodens konstaterte tap, tidligere er foretatt individ. nedkskrevet -7-10 -23 5 3 0 Økt individuelle nedskrivninger i perioden, tidligere nedskrevet 0 3 5 3 22 12 Nye individuelle nedskrivninger i perioden 12 22 3-1 0-4 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden -4 0-1 24 54 25 Sum individuelle nedskrivninger utlån 25 54 24 24 54 25 * Herav individuelle nedskrivninger på utlån 25 54 24 0 0 0 * Herav individuelle nedskrivninger garantier 0 0 0 Gruppe nedskrivninger 67 68 68 Gruppenedskr. til dekning av tap på utlån og garantier 01.01 72 71 71 1 0 3 Periodens endring gruppenedskrivninger 3 0 1 68 68 71 Sum gruppenedskrivning 75 71 72 NOTE 11. BETINGEDE FORPLIKTELSER UTENOM BALANSEN 31.12.14 30.06.14 30.06.15 30.06.15 30.06.14 31.12.14 1.583 1.517 1.670 Ubenyttet trekk 2.016 1.856 1.912 467 487 546 Garantiansvar 546 487 467 2.317 2.177 2.115 Ubenyttet rammekreditt Helgeland Boligkreditt AS 4.367 4.181 4.331 Sum ubenyttet trekk og garantier 2.562 2.343 2.379 13
NOTE 12. DATTERSELSKAP OG TILKNYTTEDE SELSKAP Datterselskaper med eierandel større enn 50 % er konsolidert og betydelig eierinteresser er tatt inn etter egenkapitalmetoden. Foreløpig delårsregnskap for datterselskaper er lagt til grunn i konsernregnskapet. Investeringer i datterselskaper (DS) Aksjekap. Antall aksjer Eierandel % Virkelig verdi / bokført verdi 30.06.15 30.06.14 ANS Bankbygg Mo 49,0 5.591 97 % 45 45 Helgeland Boligkreditt AS 190,0 190.000 100 % 290 290 AS Sparebankbygg 0,1 100 100 % 0,1 0,1 Helgeland Spb.eiend.selskap AS 0,1 100 100 % 0,4 0,4 Helgeland Utviklingsselskap AS 0,5 500 100 % 8 9 Storgata 73 AS 5,0 74 53 % 2 2 Sum investeringer i DS 345 347 Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) Beliggenhet Bransje Eierandel % Virkelig verdi / bokført verdi 30.06.15 30.06.14 Helgeland Invest AS* Mo i Rana Invest. Selskap 48 % 173 161 REDE Eiendomsmegling AS Mo i Rana Eiendomsmegler 40 % 12 1 Sum investeringer i TS 185 162 Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) Beliggenhet Bransje Eierandel % Virkelig verdi / bokført verdi 30.06.15 30.06.14 Helgeland Invest AS* Mo i Rana Invest. Selskap 48 % 173 160 REDE Eiendomsmegling AS Mo i Rana Eiendomsmegler 40 % 12 4 Sum investeringer i TS 185 164 *) Bankens eierskap i Helgeland Invest AS er vurdert i forhold til bestemmende innflytelse, eierposten er ikke behandlet som datterselskap. Bankens eierskap er mindre enn 50 % og øvrige eiere har mulighet til å organisere et flertall mot banken. Bankens administrerende direktør er p.t. valgt varamedlem til selskapet, utover det har banken ingen styrerepresentasjon. Banken har dermed betydelig innflytelse, men ikke kontroll i Helgeland Invest AS. NOTE 13. DRIFTSMIDLER 31.12.14 30.06.14 30.06.15 30.06.15 30.06.14 31.12.14 76 74 81 Driftsmidler*) 183 184 177 76 74 81 Sum driftsmidler 183 184 177 *) Overtatte eiendommer inngår både i driftsmidler i morbanken og bankens heleide datterselskap 14
NOTE 14. OPPLYSNINGER OM NÆRSTÅENDE PARTER Opplysningene gis i henhold til IAS 24 for Opplysninger om nærstående parter (Transaksjoner mot ledende ansatte og tillitsmenn fremkommer i note i årsregnskapet). Helgeland Sparebank definerer datterselskapene og tilknyttede selskaper som nærstående parter i forhold til denne regnskapsstandarden. Transaksjoner mellom morbank, konsernselskaper og tilknyttede selskaper foretas i samsvar med vanlige foretningsmessige vilkår og prinsipper. Vesentlige transaksjoner med nærstående parter: Helgeland Boligkreditt AS (eierandel 100 %) Overførte lån per 30.06.15 utgjør totalt 4.422 mill kr Obligasjoner med fortrinnsrett i boligkredittselskapet utgjør 3.415 mill kr hvorav 345 (300) mill kr er kjøpt av Helgeland Sparebank. Driftskreditt på 1,5 mrd kr er per 30.06.15 trukket med 886 mill kr I tillegg har selskapet en revolverende trekkfasilitet på 1.500 mill kr (med løpetid > ett år) gitt av Helgeland Sparebank. Trekkfasiliteten skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 måneders periode, og er i sin helhet ubenyttet. Avtalene er inngått etter prisnipp om armlengdes avstand. I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert. HSB har mottatt konsernbidrag på 48 mill kr i 2015. Ans Bankbygg (eierandel 97 %) Banken leier lokaler av ANS Bankbygg og har betalt 2,7 mill kr i 2015. NOTE 15. VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER 30.06.14 30.06.15 30.06.15 30.06.14 Virkelig Balanseført Virkelig Balanseført Balanseført Virkelig Balanseført Virkelig verdi verdi verdi verdi verdi verdi verdi verdi EIENDELER 105 105 102 102 Kontanter og fordringer på sentralbanker 102 102 105 105 1.631 1.631 1.521 1.521 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjon. 638 638 811 811 1.076 1.076 1.376 1.376 Utlån til kunder til virkelig verdi 1.376 1.376 1.076 1.076 15.434 15.434 15.848 15.848 Utlån til kunder til amortisert kost 20.214 20.214 19.748 19.748 207 207 78 78 Finansielle derivater 78 78 207 207 4.268 4.268 3.781 3.781 Sertifikater, oblig. og aksjer tilgj. for salg 3.435 3.435 3.968 3.968 22.721 22.721 22.706 22.706 Totalt 25.843 25.843 25.915 25.915 GJELD 0 0 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner amortisert kost 2 2 0 0 10 10 6 6 Innskudd fra kunder til virkelig verdi 6 6 10 10 13.952 13.952 14.566 14.566 Innsk. fra og gj. til kunder amortisert kost 14.344 14.344 13.710 13.710 3.912 3.912 3.406 3.406 Verdipapirgjeld til amortisert kost 6.480 6.480 6.933 6.933 519 519 519 519 Ansvarlig lån og fondsobl. til amort. kost 519 519 519 519 18.393 18.393 18.497 18.497 Totalt 21.351 21.351 21.172 21.172 Vurdering av virkelig verdi finansielle instrumenter fordelt på nivå Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av virkelig verdimålinger pr nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi. De ulike nivåene er definert som følger: Nivå 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse Nivå 2 - Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen Nivå 3 - Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger) Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. 15
Ikke børsnoterte aksjer og fastrente utlån er klassifisert under nivå 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utlån er vurdert til virkelig verdi (se for øvrig beskrivelse av verdivurdering Note1). Eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi 30.06.15 30.06.15 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 EIENDELER Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat 0 0 1.376 - Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi 0 0 1.376 Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 3.597 0 183 - Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjengelig for salg 3.252 0 183 78 - Finansielle derivater 0 78 0 3.597 78 1.559 Sum eiendeler 3.252 78 1.559 FORPLIKTELSER Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultat 0 2.426 0 - Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 0 2.426 0 0 2.426 0 Sum forpliktelser 0 2.426 0 30.06.15 Endring i instrumentene klassifisert i nivå 3 30.06.15 1.222 IB 1.222 342 Netto utlån og fordringer på kunder til virkelig verdi 342 0 Netto kjøp/salg aksjer klassifisert til virkelig verdi over resultat 0 0 Reklassifikasjoner 0-5 Verdiregulering av aksjer tilgjengelig for salg -5 1.559 Finansielle instrumenter verdsatt etter nivå 3 1.559 Eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi 30.06.14 30.06.14 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 EIENDELER Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat 0 0 1.076 - Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi 0 0 1.076 Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 4.043 2 223 - Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjengelig for salg 3.744 2 223 0 207 0 - Finansielle derivater 0 207 0 4.043 209 1.299 Sum eiendeler 3.744 209 1.299 FORPLIKTELSER Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultat 0 2.757 0 - Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 0 2.757 0 0 2.757 0 Sum forpliktelser 0 2.757 0 30.06.14 Endring i instrumentene klassifisert i nivå 3 30.06.14 1.327 IB 1327-40 Netto utlån og fordringer på kunder til virkelig verdi -40-28 Netto kjøp/salg aksjer klassifisert til virkelig verdi over resultat -28 0 Reklassifikasjoner 0 40 Verdiregulering av aksjer tilgjengelig for salg 40 1.299 Finansielle instrumenter verdsatt etter nivå 3 1.299 16
NOTE 16. FINANSIELLE DERIVATER 30.06.15 30.06.15 Kontrakt Virkelig verdi Kontrakt Virkelig verdi sum eiendeler forpliktelser sum eiendeler forpliktelser 1.386 49 Renteswap-avtaler fastrente utlån 1.386 49 Renteswap-avtaler sertifikat-/obligasjonslån 1.386 0 49 Sum finansielle derivater til v.v. over resultat 1.386 0 49 2.600 126 Renteswap-avtaler fastrente innlån sikring 2.600 126 0 2.600 126 0 Sum finansielle derivater sikring 2.600 126 0 30.06.14 30.06.14 Kontrakt Virkelig verdi Kontrakt Virkelig verdi sum eiendeler forpliktelser sum eiendeler forpliktelser 1.046 0 50 Renteswap-avtaler fastrente utlån 1.046 0 50 0 0 0 Renteswap-avtaler sertifikat-/obligasjonslån 0 0 0 1.046 0 50 Sum finansielle derivater til v.v. over resultat 1.046 0 50 2.500 257 0 Renteswap-avtaler fastrente innlån sikring 2.500 257 0 2.500 257 0 Sum finansielle derivater sikring 2.500 257 0 Nettopresentasjon av finansielle eiendeler og forpliktelser og konsern 30.06.2015 Brutto finansielle Finansielle eiendeler Netto finansielle Finansielle Netto eiendeler som er nettoført eiendeler i balansen instrumenter Derivater som eiendeler 126 0 126 49 77 Derivater som forpliktelser 49 0 49-49 0 og konsern 30.06.2014 Brutto finansielle Finansielle eiendeler Netto finansielle Finansielle Netto eiendeler som er nettoført eiendeler i balansen instrumenter Derivater som eiendeler 257 0 257 50 207 Derivater som forpliktelser 50 0 50-50 0 Aktuelle instrumenter for styring av renterisiko vil primært være renteswapper (rentebytteavtaler). Handel i derivater kan gjøres med ulike motparter. For å differensiere motpartsstrukturen benyttes et utvalg av de store bankene/meglerhusene som står for hovedtyngden av omsetningen i renterelaterte produkter i markedet. Dersom banken har samme motpart derivater både på eiendelssiden og gjeldssiden kan disse motregnes. 17
NOTE 17. GEOGRAFISK FORDELING AV KUNDEINNSKUDD % 30.06.14 % 30.06.15 30.06.15 % 30.06.14 % 92,1 % 12.854 91,6 % 13.343 Helgeland 13.121 91,4 % 12.613 91,9 % 7,2 % 1.002 7,7 % 1.117 Norge for øvrig 1.117 7,8 % 1.002 7,3 % 0,8 % 106 0,8 % 112 Utenfor Norge 112 0,8 % 106 0,8 % 100 % 13.962 100 % 14.572 Sum 14.350 100 % 13.721 100 % NOTE 18. INNSKUDD FORDELT PÅ NÆRING % 30.06.14 % 30.06.15 30.06.15 % 30.06.14 % 3,4 % 477 2,9 % 425 Forsikring og finansielle foretak 203 1,4 % 235 1,7 % 11,9 % 1.656 11,9 % 1.731 Fylkeskommuner og kommuner 1.731 12,1 % 1.657 12,1 % 2,5 % 344 2,4 % 349 Jord-og skogbruk 349 2,4 % 344 2,5 % 2,2 % 304 3,7 % 534 Fiske- og havbruk 534 3,7 % 304 2,2 % 1,1 % 158 1,0 % 142 Industri og bergverk 142 1,0 % 158 1,2 % 4,8 % 668 3,6 % 526 Bygg, anlegg og kraft 526 3,7 % 668 4,9 % 2,9 % 407 2,8 % 412 Handel, hotell og restaurant 412 2,9 % 407 3,0 % 5,9 % 819 5,9 % 867 Transport og tj.ytende næring 867 6,0 % 819 6,0 % 3,5 % 490 3,4 % 492 Eiendomsdrift 492 3,4 % 490 3,6 % 61,9 % 8.639 62,4 % 9.094 Personmarked 9.094 63,4 % 8.639 63,0 % 100,0 % 13.962 100 % 14.572 Sum 14.350 100,0 % 13.721 100 % NOTE 19. EGENKAPITALBEVIS HELG DE 20 STØRSTE EIERNE Per 30. 06. 15 Antall %-andel Antall %-andel Sparebankstiftelsen Helgeland 6.599.598 35,3 % Helgeland Kraft AS 340.494 1,8 % Pareto AS 1.570.836 8,4 % Verdipapirfondet Pareto 269.000 1,4 % UBS AG, London Branc A/C 1.035.000 5,5 % Sniptind Holding AS 201.801 1,1 % Merrill Lynch Prof. 926.015 5,0 % Catilina Invest AS 170.000 0,9 % MP Pensjon PK 882.203 4,7 % Johs. Haugerudsvei AS 137.731 0,7 % Citibank 728.841 3,9 % Nordenfjelske Bykreditt 134.194 0,7 % VPF Nordea Norge 570.365 3,1 % Melum Mølle AS 124.000 0,7 % Verdipapirfondet Eika 532.475 2,8 % Steffen Nervik 110.000 0,6 % Bergen Kommunale pensj. 400.000 2,1 % Melesio AS 100.000 0,5 % Lamholmen AS 398.788 2,1 % Harald Paul Hartviksen 79.898 0,4 % Sum 10 største eiere 13.644.121 73,0 % Sum 20 største eiere 15.311.239 81,9 % Banken har utstedt totalt 18.700.000 stk egenkapitalbevis pålydende kr. 10,-. 18
NOTE 20. KAPITALDEKNING Kapitaldekningen er utarbeidet etter regelverk CRD IV/Basel III (standardmetode kredittrisiko) for inneværende periode, og 31.12.14. Sammenligningstall 30.06.14 er ikke omarbeidet og er i henhold til Basel II. (Overgangsregler for ikke vesentlige eierandeler i finansinstitusjoner, innebærer full gjennomføring fra 01.01.19). Basel III Basel II Basel III Basel III Basel II Basel III 31.12.14 30.06.14 30.06.15 Kapital 30.06.15 30.06.14 31.12.14 187 187 187 Egenkapitalbevis 187 187 187 845 845 845 Overkursfond 845 845 845-4 -3-4 Egne egenkapitalbevis -4-3 -4 1.028 1.029 1.028 Sum innskutt kapital 1.028 1.029 1.028 438 415 438 Grunnfond 438 415 438 183 169 173 Fond for urealiserte gevinster 149 160 158 28 20 15 Gavefond 15 20 28 338 269 338 Utjevningsfond 338 269 338 47 0 0 Avsatt utbytte 0 0 47 0 0 0 Annen egenkapital 81 60 85 1.034 873 964 Sum opptjent egenkapital 1.021 924 1.094 2.062 1.902 1.992 Sum balanseført egenkapital 2.049 1.953 2.122-183 -169 0 Fond for urealisert gevinst 0-160 -158-25 -53-27 Utsatt skattefordel -30-53 -31-40 -75-31 Eierandeler i finansinstitusjoner, ikke vesentlig eierandel -29-75 -38 32 18 Overgangsregel; andel fradrag for ikke vesentlige eierandeler 18 30-55 -5 0 Utbytte / gaver, avsatt til utdeling / min.int. 0-5 -59 1.791 1.600 1.952 Sum ren kjernekapital 2.008 1.660 1.866-14 0-9 Eierandeler i finansinstitusjoner -9 0-13 -16 0-9 Overgangsregel; andel fradrag for ikke vesentlige eierandeler -9 0-15 219 219 219 Fondsobligasjon 219 219 219 1.980 1.819 2.153 Sum kjernekapital 2.209 1.879 2.057 300 300 300 Ansvarlig lånekapital 300 300 300 66 66 0 Urealiserte verdiendring 36 % / 45 % 0 62 57-8 -76-6 Eierandeler i finansinstitusjoner -6-76 -7-16 -9 Overgangsregel; andel fradrag for ikke vesentlige eierandeler -8-15 0 0 0 Øvrig 0 0 342 290 285 Sum tilleggskapital 286 286 335 2.322 2.109 2.438 Sum netto ansvarlig kapital 2.495 2.165 2.392 12.790 12.787 13.260 Vektet beregningsgrunnlag 14.151 13.801 13.929 14,00 % 12,51 % 14,72 % Ren kjernekapitaldekning i % 14,19 % 12,03 % 13,40 % 15,48 % 14,23 % 16,24 % Kjernekapitaldekning i % 15,61 % 13,61 % 14,77 % 18,15 % 16,49 % 18,39 % Totalkapitaldekning i % 17,63 % 15,69 % 17,17 % 31.12.14 30.06.14 30.06.15 Beregningsgrunnlag 30.06.15 30.06.14 31.12.14 0 30 0 Stater og sentralbanker 0 30 0 92 67 100 Lokale og regionale myndigheter 100 67 92 1.136 1.235 1.079 Institusjoner 355 847 963 2.787 2.776 3.069 Foretak 3.070 2.776 2.787 1.728 2.422 1.723 Massemarkedsengasjementer 1.763 2.512 1.773 5.415 5.069 5.511 Engasjementer med pant. i eiendom 7.075 6.547 6.954 149 181 212 Forfalte engasjementer 212 181 149 160 162 168 Obligasjoner med fortrinnsrett 133 132 134 0 0 0 Andeler i verdipapirfond 0 0 0 414 403 490 Øvrige engasjementer 504 185 138 11.881 12.345 12.352 Beregningsgrunnlag kredittrisiko 13.213 13.277 12.990 909 756 909 Beregningsgrunnlag operasjonell risiko 938 838 938 0-313 0 Fradrag/tillegg i beregningsgrunnlaget 0-313 0 12.790 12.788 13.260 Totalt beregningsgrunnlag 14.151 13.802 13.929 19