Styresak Går til: Styremedlemmar Føretak: Sjukehusapoteka Vest HF Dato: 15.06.2011 Frå: Sakshandsamar: Saka gjeld: Administrerande direktør Jannicke Daae Tønjum Økonomisjef Ingvild Våg/ Adm. dir. Jannicke Daae Tønjum Prognose per april 2011 Styresak 48/11 (A) Styremøte 23.06.2011 1. Forslag til vedtak: Styret tar saken til etterretning. 1
Oppsummering Årsresultatet til Sjukehusapoteka Vest ventes samla å lande ca. kr. 700.000,- under budsjett, noko som ses som tilfredstillande med bakgrunn i mange faktorar i budsjettet som ikkje direkte styres av Sjukehusapoteka Vest. Fakta 1. Prognose totalt for Sjukehusapoteka Vest HF per april 2011 Sjukehusapoteka Vest HF Varesalg 223 660 215 351 8 309 3,9 % 468992 692 652 683 718 8 934 1,3 % Rådgivningstjenester 9 929 10 672 744 7,0 % 20861 30 789 31 946 1 157 3,6 % Produksjonstjenester 5 374 5 781 407 7,0 % 11766 17 140 17 304 164 0,9 % Totale driftsinntekter 244 673 237 542 7 131 3,0 % 512610 757 282 750 183 7 099 0,9 % Vareforbruk 189 334 183 044 6 290 3,4 % 397585 586 919 580 809 6 110 1,1 % Dekningsbidrag 55 339 54 498 841 1,5 % 115025 170 363 169 374 989 0,6 % Personalkostnader 37 449 38 659 1 210 3,1 % 73961 111 408 110 957 451 0,4 % Andre driftskostnader 13 684 14 148 463 3,3 % 33684 47 368 45 196 2 172 4,8 % Driftsresultat 4 206 1 692 2 514 148,6 % 7 381 11 587 13 221 1 634 12,4 % Netto finans 458 169 289 171,2 % 909 1367 507 860 169,7 % RESULTAT 4 664 1 861 2 803 150,7 % 8290 12 954 13 728 774 5,6 % Varekostprosent 84,7 % 85,0 % 0,3 % 84,8 % 84,7 % 0,0 % Personalkostnadsprosent 15,6 % 16,4 % 0,8 % 14,6 % 14,9 % 0,3 % Andre driftskostnadsprosent 5,7 % 6,0 % 0,3 % 6,7 % 6,4 % 0,3 % Prognostisert resultat for Sjukehusapoteka Vest samla i 2011 forventast å bli vel kr. 700.000,- lågare enn budsjett. Varesalet er samla forventa 1,3 % over budsjett resten av. Auken kjem på leveransar til sjukehusa og gjennom H-reseptordninga. Varesal i publikum forventast å bli lågare enn budsjettert. I prognosen er varekostprosenten lagt 0,3 % lågare enn budsjett. Dette tydar på god kostnadskontroll. Personalkostnadene ventar ein overordna vil ligge omtrent på budsjett. Dette Ved at ein resten av forventar å få på plass personale i ikkje besette stillingar. Andre driftskostnader forventast å landa 4,8 % over budsjett. Dette skuldast i hovudsak ikkje budsjettert husleigeauke ved Sjukehusapoteket i Bergen. Renteinntektene aukar grunna god likviditet. Det er jamt over god omsetningsutvikling for alle apoteka, med unntak av publikumsutsala, som havnar under budsjett. Sal av rådgjevingstenester ved Sjukehusapoteket i Bergen er forventa å ende under budsjett grunna utfordring med å få på plass full bemanning. Omsetninga her er og feilbudsjettert. 2
2. Prognose per april 2011 per sjukehusapotek 2.1 Sjukehusapoteket i Bergen Sjukehusapoteket i Bergen Varesalg 106 908 103 017 3 890 3,8 % 229 540 336 448 326 982 9 466 2,9 % Rådgivningstjenester 5 145 5 647 502 8,9 % 10920 16 065 16 904 839 5,0 % Produksjonstjenester 2 918 3 047 130 4,3 % 6232 9 150 9 122 28 0,3 % Totale driftsinntekter 117 880 114 725 3 155 2,8 % 252 216 370 096 362 046 8 050 2,2 % Vareforbruk 88 765 85 637 3 127 3,7 % 191 077 279 842 271 612 8 230 3,0 % Dekningsbidrag 29 115 29 087 28 0,1 % 61139 90 254 90 435 180 0,2 % Personalkostnader 17 277 17 286 9 0,1 % 33210 50 486 49 721 765 1,5 % Andre driftskostnader 4 833 3 998 836 20,9 % 8989 13 822 12 298 1 524 12,4 % Driftsresultat 7 005 7 804 799 10,2 % 18 941 25 946 28 416 2 470 8,7 % Netto finans 0 0 0 0 0 0 0 0,0 % RESULTAT FØR FELLESKOSTNADER 7 005 7 804 798 10,2 % 18941 25 946 28 416 2 469 8,7 % Fordelte kostnader foretaksadministrasjon 6 405 6 405 0 0,0 % 12809 19 214 19 214 0 0,0 % RESULTAT ETTER FELLESKOSTNADER 601 1 399 798 57,1 % 6132 6 733 9 202 2 469 26,8 % Varekostprosent 83,0 % 83,1 % 0,1 % 83,2 % 83,2 % 0,0 % Personalkostnadsprosent 14,7 % 15,1 % 0,4 % 14,2 % 14,7 % 0,3 % Andre driftskostnadsprosent 4,1 % 3,5 % 0,6 % 3,9 % 4,0 % 0,3 % Inntektsauken er forventa å bli på 2,2 %, sett saman av forventa varesal over budsjett (nedgang i publikum, men auke i sjukehusekspedisjon og H-resept) og forventa sal av rådgjevingstenester under budsjett (grunna bemanningsproblem og feilbudsjettering). Varekosten forventast å bli omlag på budsjett. Personalkostnader forventast og å bli om lag på budsjett. Andre driftskostnader forventast heile 12,8 % over budsjett. Hovudårsaka til dette ligg i feilbudsjettert husleige, og prosjektkostnader frå 2010 som ein må ta i 2011. 2.2 Sjukehusapoteket i Stavanger Sjukehusapoteket i Stavanger Varesalg 61 696 58 579 3 118 5,3 % 122 565 184 261 185 945 1 683 0,9 % Rådgivningstjenester 1 936 2 022 87 4,3 % 4124 6 060 6 053 6 0,1 % Produksjonstjenester 1 407 1 751 344 19,7 % 3504 4 911 5 242 331 6,3 % Totale driftsinntekter 66 866 64 128 2 738 4,3 % 133 791 200 657 202 569 1 912 0,9 % Vareforbruk 52 027 50 352 1 675 3,3 % 104 547 156 574 159 746 3 172 2,0 % Dekningsbidrag 14 839 13 777 1 063 7,7 % 29244 44 083 42 823 1 260 2,9 % Personalkostnader 8 644 8 687 42 0,5 % 16442 25 086 25 003 83 0,3 % Andre driftskostnader 1 711 1 385 326 23,6 % 3650 5 361 5 238 123 2,3 % Driftsresultat 4 484 3 705 779 21,0 % 9 152 13 636 12 581 1 055 8,4 % Netto finans 0 0 0 0,0 % 0 0 0 0 0,0% RESULTAT FØR FELLESKOSTNADER 4 484 3 705 779 21,0 % 9152 13 636 12 581 1 055 8,4 % Fordelte kostnader føretaksadministrasjon 3 245 3 245 0 0,0 % 6491 9 736 9 736 0 0,0 % RESULTAT ETTER FELLESKOSTNADER 1 239 460 779 169,3 % 2661 3 900 2 845 1 054 37,1 % Varekostprosent 84,3 % 86,0 % 1,6 % 85,3 % 85,0 % 0,0 % Personalkostnadsprosent 12,9 % 13,5 % 0,6 % 13,2 % 13,4 % 0,3 % Andre driftskostnadsprosent 2,6 % 2,2 % 0,4 % 2,9 % 2,9 % 0,3 % 3
Forventa samla resultat frå Sjukehusapoteket i Stavanger forventast å bli heile 37,1 % betre enn budsjett. Dette skuldast i all hovudsak at kostnader ved opprusting av produksjonslokala slik ein ser det no ikkje vil bli gjennomførd i 2011. Totale driftsinntekter forventast samla ved utgangen av 2011 å ligga litt under budsjett, skapt av ein nedgang i varesal og produksjon, og ein oppgang i sal av rådgjevingstenester. Personalkostnadene forventas å lande omtrent på budsjett, mens andre driftskostnader forventas å lande 2,3 % over budsjett. 2.3 Sjukehusapoteket i Haugesund Sjukehusapoteket i Haugesund Varesalg 33 170 32 417 753 2,3 % 69593 102 763 102 973 210 0,2 % Rådgivningstjenester 2 206 2 257 52 2,3 % 4552 6 758 6 757 0 0,0 % Produksjonstjenester 577 494 83 16,9 % 1041 1 618 1 479 140 9,4 % Totale driftsinntekter 36 453 35 616 837 2,3 % 76025 112 478 112 553 75 0,1 % Vareforbruk 29 263 28 375 888 3,1 % 61090 90 354 90 103 251 0,3 % Dekningsbidrag 7 190 7 241 51 0,7 % 14935 22 124 22 450 326 1,5 % Personalkostnader 4 610 4 873 263 5,4 % 9411 14 021 14 012 9 0,1 % Andre driftskostnader 752 761 9 1,2 % 1704 2 456 2 324 131 5,7 % Driftsresultat 1 828 1 606 221 13,8 % 3 820 5 647 6 114 466 7,6 % Netto finans 1 1 1 93,4 % 2 3 2 1 73,4% RESULTAT FØR FELLESKOSTNADER 1 829 1 607 222 13,8 % 3822 5 651 6 116 465 7,6 % Fordelte kostnader foretaksadministrasjon 1 826 1 826 0 0,0 % 3653 5 479 5 479 0 0,0 % RESULTAT ETTER FELLESKOSTNADER 2 219 222 101,1 % 169 171 637 465 73,1 % Varekostprosent 88,2 % 87,5 % 0,7 % 87,8 % 87,9 % 0,0 % Personalkostnadsprosent 12,6 % 13,7 % 1,0 % 13,0 % 13,1 % 0,3 % Andre driftskostnadsprosent 2,1 % 2,1 % 0,1 % 2,4 % 2,3 % 0,3 % Forventa samla resultat frå Sjukehusapoteket i Haukesund forventast å bli 73,1 % lågare enn budsjett. Dette skuldast i all hovudsak forventa auke i vareforbruk og andre driftskostnader (behov for innkjøp av legemiddelskap). Totale driftsinntekter forventast samla ved utgangen av 2011 å ligga om lag på budsjett, skapt av ein nedgang i varesal og ein oppgang i sal av rådgjevingstenester. Personalkostnadene forventas å lande omtrent på budsjett, mens andre driftskostnader forventas å lande 5,7 % over budsjett. 4
2.2 Sjukehusapoteket i Førde Sjukehusapoteket i Førde Hittil i år (042011) Regnskap Avvik i % av Prognose Prognose Budsjett Budsjett budsjett mai des hele hele Varesalg 21 886 21 338 548 2,6 % 47294 69 180 67 818 1 362 2,0 % Rådgivningstjenester 643 746 103 13,8 % 1265 1 908 2 232 325 14,5 % Produksjonstjenester 472 488 16 3,4 % 989 1 461 1 461 0 0,0 % Totale driftsinntekter 23 474 23 046 429 1,9 % 50495 73 968 72 932 1 036 1,4 % Vareforbruk 19 279 18 680 599 3,2 % 40871 60 150 59 349 801 1,3 % Dekningsbidrag 4 195 4 366 171 3,9 % 9624 13 818 13 583 235 1,7 % Personalkostnader 2 582 2 808 226 8,1 % 5284 7 865 8 076 211 2,6 % Andre driftskostnader 595 577 18 3,1 % 1352 1 947 1 773 174 9,8 % Driftsresultat 1 018 981 38 3,9 % 2 988 4 006 3 734 272 7,3 % Netto finans 1 2 1 38,8 % 5 5 5 10 199,9 % RESULTAT FØR FELLESKOSTNADER 1 019 982 37 3,8 % 2983 4 001 3 739 262 7,0 % Fordelte kostnader føretaksadministrasjon 984 984 0 0,0 % 1967 2 951 2 951 0 0,0 % RESULTAT ETTER FELLESKOSTNADER 36 1 37 2658,5 % 1016 1 051 788 263 33,4 % Varekostprosent 88,1 % 87,5 % 0,5 % 86,4 % 86,9 % 0,0 % Personalkostnadsprosent 11,0 % 12,2 % 1,2 % 11,1 % 11,2 % 0,3 % Andre driftskostnadsprosent 2,5 % 2,5 % 0,0 % 2,8 % 2,8 % 0,3 % Samla resultat ved utgangen av 2011 forventas å bli 33,4 % over budsjett. Varesalet forventas å auke med 2 %. Det er venta litt nedgang i publikumsomsetninga, men auke i salet til Helse Førde. Personalkostnadene forventas å lande under budsjett, men andre driftskostnader forventas å landa 9,8 % over budsjett skulda meirkostnader ved å få på plass automat. 2.3 Føretaksadministrasjonen Føretaksadministrasjon Andre driftsinntekter 0 28 28 100,0 % 83 83 83 0 0,0% Personalkostnader 4 335 5 005 669 13,4 % 9614 13 949 14 144 195 1,4 % Andre driftskostnader 5 793 7 427 1 634 22,0 % 17989 23 782 23 563 219 0,9 % Driftsresultat 10 129 12 404 2 275 18,3 % 27 520 37 649 37 624 25 0,1 % Netto finans 455 167 289 173,1 % 912 1369 500 869 173,7 % RESULTAT FØR BIDRAG FRÅ DRIFTA 9 674 12 237 2 564 21,0 % 26 608 36 280 37 124 843 2,3 % Bidrag frå drifta 12 460 12 460 0 0,0 % 24 920 37 380 37 380 0 0,0 % RESULTAT ETTER BIDRAG FRÅ DRIFTA 2 786 223 2 564 1150,9 % 1 688 1 100 256 843 329,1 % Merknader Personal- og andre driftskostnader forventas å lande omtrent på budsjett, men ein forventar å få høgre renteinntekter grunna god likviditet. Akkumulert vil bidraget frå drifta bli ca. 1,1 mill. over kostnadane i føretaksadministrasjonen. 5