PERIODISK REGNSKAPSRAPPORT 6 Regnskapsperiode: INNHOLD F Resultatrapport F Balanserapport F Likviditetsrapport F Nøkkeltall z Grafikk Dato: 09.05.6
AVVIKSRAPPORT REGNSKAP/BUDSJETT D E N N E P E R I O D E H I T T I L I Å R / I FJOR Å R E T Resultat Budsjett Avvik R/B Resultat Budsjett Avvik R/B % R/B Ifjor Prognose Budsjett Salg 1 102 1 829 727 4 033 8 772 4 739 54 % 4 382 13 463 18 202 Varekjøp 839 1 073 234 1 925 4 353 2 427 56 % 2 095 6 396 8 823 Beholdningsendring 0 0 0 0 0 0 0 % 0 0 0 Bruttofortjeneste 1 264 756 492 2 108 4 419 2 312 0 2 288 7 067 9 379 Bruttofortjeneste % 23,9 % 41,3 % 52,3 % 50,4 % 52,2 % 52,5 % 51,5 % Andre driftsinntekter 0 0 0 0 0 0 0,0 % 0 0 0 Bruttofortjeneste 2 264 756 492 2 108 4 419 2 312 0 2 288 7 067 9 379 Personalkostnader 320 339 19 1 224 1 682 458 27,3 % 1 311 3 309 3 767 Ordinære avskrivninger 0 6 6 1 29 30 103,2 % 27 39 69 Andre driftskostnader 323 300 23 1 344 1 501 156 10,4 % 1 553 3 344 3 500 Tap på fordringer 1 4 3 1 21 20 95,2 % 2 30 50 Sum driftskostnader 644 649 5 2 568 3 232 664 20,6 % 2 889 6 722 7 386 Driftsresultat 380 107 487 460 1 187 1 647 138,8 % 602 346 1 993 Finansinntekter 3 2 1 5 24 19 77,6 % 19 17 36 Finanskostnader 10 16 6 119 89 30 34,0 % 106 222 192 Netto Finansposter 8 15 7 114 64 49 1 87 205 156 Netto ekstraordinære 0 0 0 0 0 0 0,0 % 0 0 0 Skattekostnad 0 0 0 0 0 0 0,0 % 0 0 0 Resultat 387 93 480 574 1 122 1 697 151,2 % 688 141 1 837 Normalt Nøkkeltall Regnskap minimumskrav Resultatgraden 11,3 % 5% 10% Rentedekningsgraden 0,3 3 RESULTATUTVIKLING 1 800 600 400 0 400 600 800 Denne per. Hittil i år I fjor Prognose Regnskap Budsjett Dato: 09.05.6
AVVIKSRAPPORT BALANSE Eiendeler: Regnskap Budsjett Avvik Egenkapital og gjeld: Regnskap Budsjett Avvik Immatrielle eiendeler mv. 0 0 0 Innskutt egenkapital 866 866 0 Tomter, bygninger, eiendom 1 230 1 230 0 Opptjent egenkapital 367 2 063 1 697 Tr.sportmidl, inv, maskiner 249 220 29 Sum egenkapital 1 233 2 929 1 697 Finansielle anleggsmidler 2 2 0 Sum anleggsmidler 1 481 1 452 29 Avsetning for forpliktelser 363 294 68 Langsiktig gjeld 426 426 0 Sum langsiktig gjeld 789 720 68 Kortsiktige lån 1 259 1 054 2 313 Varelager og forskudd lev. 2 034 1 492 541 Leverandørgjeld 1 524 1 509 16 Kundefordringer 2 173 1 953 220 Skattegjeld 0 0 0 Merverdiavg., opptj. Tilsk. 0 0 0 Skattetrekk og andre trekk 287 248 39 Andre fordringer 0 0 0 Skyldige offentlige avg. 166 359 194 Kortsiktige finansinvest. 33 33 0 Utbytte 0 0 0 Kontanter, bank og post 61 164 103 Annen kortsiktig gjeld 525 382 142 Sum omløpsmidler 4 301 3 643 658 Sum kortsiktig gjeld 3 761 1 445 2 316 SUM EIENDELER 5 782 5 094 688 SUM OG GJELD 5 782 5 094 688 Nøkkeltall Regnskap Budsjett Arbeidskapitalen 9 % 43 % Egenkapitalandelen 21 % 58 % FINANSIERING ANL.MIDL./LANGS.GJ. OML.MIDL./KORTS.GJELD 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 EIENDELER GJELD Dato: 09.05.6
SPESIFIKASJON AV LIKVIDITETSRESERVE IB Jan Feb Mar Apr Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Saldo driftsk. 1 382 1 256 977 1 274 1 162 1 259 0 0 0 0 0 0 0 Limit KK. 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 0 0 0 0 0 0 0 Kasse 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bank 164 127 196 102 156 61 0 0 0 0 0 0 0 Post 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Likv.reserve 182 271 619 228 393 202 0 0 0 0 0 0 0 Nøkkeltall Likviditetsreserve 202 Saldo driftskonto 1 259 Limit kassekreditt 1 400 LIKVIDITETSUTVIKLING Saldo KK/driftskonto KKlimit LIKVIDITETSRESERVE 700 600 400 600 800 1 1 400 500 400 300 100 1 600 IB Jan Feb Mar Apr Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des IB Jan Feb Mar Apr Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Dato: 09.05.6
UTVIKLING IB Jan Feb Mar Apr Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Innskutt egenkapital 866 866 866 866 866 866 0 0 0 0 0 0 0 Opptjent egenkapital 941 862 571 848 754 367 0 0 0 0 0 0 0 Verdijusteringer 0 219 219 229 649 649 0 0 0 0 0 0 0 Reell egenkapital 1 807 1 946 1 656 1 943 2 269 1 881 0 0 0 0 0 0 0 Nøkkeltall Innskutt egenkapital 866 Opptjent egenkapital 367 Verdijusteringer 649 UTVIKLING Minstekrav til egenkapital Egenkapital 2 500 2 000 1 500 500 IB Jan Feb Mar Apr Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Dato: 09.05.6
NØKKELTALLSRAPPORT Periode: 5 År: 6 Virkelig Budsjett Avvik Forklaring LIKVIDITET Likviditetsreserve 202 2 618 2 416 Kasse,bank,postgiro og ubenyttet kassekreditt Likv.reserve i % 2,1 % 14,4 % 12,3 % Likviditetsreserve/netto salg Kundenes kredittdager 80 35 44 (Gjennomsn.debitorer*ant.per.dager)/brutto salg Lev. kredittdager 76 34 43 (Gjennomsn.kreditorer*ant.per.dager)/brutto kjøp Gj.sn.lagertid 111 41 69 (Gjennomsn.lager * ant.per.dager)/vareforbruk LØNNSOMHET Resultatgrad 11,3 % 13,8 % 25,1 % Res.e.finansposter + finanskostn./netto salg Kap.oml.hastighet 2 3 2 Netto salg/gj.sn.kapital Tot.kap.rentabilitet 18,1 % 44,1 % 62,2 % Resultatgrad * kap. oml pshastighet Rentedekningsgraden 4 14 17 (Res.etter finansp.+ gjeldsrenter)/gjeldsrenter FINANSIERINGSSTRUKTUR Arbeidskapital 540 3 374 2 834 Oml.midlerkorts.gjeld Langs.lagerfinansiering 27 226 (Arbeidskapital/varelager)*100 SOLIDITET Egenkapitalprosenten 21,3 % 57,5 % 36,2 % Beskattet og ubeskattet egenkap./totalkapital Dato: 09.05.6
Regnskap 6 Periode 5 LIKVIDITETSUTVIKLING Saldo KK/driftskonto KKlimit RESULTATUTVIKLING Resultat periode Akk.resultat 300 400 100 600 800 1 100 300 400 1 400 500 1 600 IB Jan Feb Mar Apr Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des 600 Jan Feb Mar Apr Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des FINANSIERING ANL.MIDL./LANGS.GJ. OMSETNINGSUTVIKLING OML.MIDL./KORTS.GJELD 1 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 800 600 400 EIENDELER GJELD Jan Feb Mar Apr Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Dato: 09.05.6