Årsregnskap 2013 for Bodø kommune

Økonomiseksjonen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 19.03.2014 18734/2014 2014/1911 Saksnummer Utvalg Møtedato 14/57 Formannskapet 23.04.2014 Bystyret 07.05.2014 Årsregnskap 2013 for Bodø kommune Forslag til innstilling 1. Regnskapet for Bodø kommune godkjennes med balanse mellom regnskap og budsjett. 2. Det overføres netto 1 291 320 kr til budsjett 2014 som følge av reglement for over/underskudd og brukes på følgende måte: - Kr 200 000 til anskaffelse av nettbasert løsning for administrasjon av ansettelser og stillinger - Kr 491 320 til finansiering av strøken bevilgning til Arctic Race - Kr 600 000 til styrking av egenkapital i Stormen Drift AS 3. Det godkjennes omfordeling av bevilgningene til investeringsprosjekter jf. tabell Omdisponering i saksframlegget 4. Bystyret godkjenner at ubrukt bevilgning for investeringsprosjekter i 2013 overføres budsjett 2014 for å fullfinansiere disse. 5. Bodø bystyret godkjenner låneopptak 13 300 000 kr som følge av strøken finansiering på grunn av kommunens negative regnskapsresultat. Sammendrag Årsregnskap for Bodø kommune for 2013 er gjort opp med en balanse mellom inntekter og utgifter. Balansen ville ikke vært mulig å oppnå uten strykninger (13,3 mill kr) og skyvning av pensjonskostnader (5 mill kr). I praksis betyr dette at kommunen må øke låneopptak i 2014 med 13,3 mill kr og at det blir mindre midler på premieavviksfondet for å finansiere pensjons premieavvik fra tidligere år. Korrigert for ovennevnte, budsjettvedtak for 2013 knyttet til bruk av premiefondet (33 mill kr) samt ikke overført investeringsmoms som fra 2014 må overføres investeringene i sin helhet (12 mill kr) er kommunens underliggende negative resultat på 63,3 mill kr. Dette er en forbedring i forhold til

2012 (87 mill kr), men fortsatt veldig alvorlig for kommunens langsiktige handlefrihet. Det vurderes imidlertid som at de prosesser og tiltak som er satt i gang i forbindelse med prosjekt «Framtida vårres» del 1 og 2 vil kunne være viktige elementer mot å oppnå en mer bærekraftig økonomi på sikt. Driftsregnskapet Kommunens økonomistyringsprinsipp og reglement for håndtering av over- og underskudd for enhetene ble vedtatt av bystyret i PS 05/63. Dette omfatter i hovedsak enhetene og skal muliggjøre at lokal leder kan se to år i sammenheng og ikke foreta hasteinnkjøp i slutten av året. For skolene og barnehager er dette fungert som et operativt og hensiktsmessig reglement. For enhetene innen Helse og omsorg har dette vært langt mer komplisert, spesielt for de enhetene som skal også håndtere en reell vekst i produksjonskrav uten at budsjettrammene er tilsvarende økt. Rådmannens ledergruppe sluttbehandlet fordeling av over/underskudd i møte 17.3.2014. Tabellen under viser fordelingen nærmere: Avdeling Utg.budsj. 2013 (reg.) +/- 2% av utg.budsj. Resultat 2013 Ihht reglement Rådmannens forslag Sentraladministrasjon 190 398 3 808 9 442 2 547 2 139 Opplæring og kultur 1 299 439 25 989 5 709 6 295 5 709 Helse og omsorg 1 127 201 22 540 (58 314) (12 602) (7 919) Eiendomskontoret 76 340 1 527 682 356 356 Teknisk avdeling 377 358 7 547 (12 656) (3 044) (1 576) Sum 3 070 736 61 411 (55 137) (6 448) (1 291) Resultatet på 1 291 320 kr foreslås fordelt på følgende måte: - Kr 200 000 000 til anskaffelse av nettbasert løsning for administrasjon av ansettelser og stillinger - Kr 491 320 til finansiering av strøken bevilgning til Arctic Race - Kr 600 000 til styrking av egenkapital i Stormen Drift AS Investeringsregnskap I følge regnskapsregler skal kommunens investeringsregnskap avsluttes som et prosjekt, noe som betyr at ubrukt bevilgning fra et prosjekt med mindreforbruk brukes til å finansiere prosjekt med merforbruk. Kommunen må forholde seg til denne regel når regnskapet avsluttes, mens står fritt til å velge hvordan styring av prosjekter skal foregå. Kommunen har valgt å styre investeringsprosjekter hvert for seg noe som betyr at mer og mindreforbruk må godkjennes av bystyret. I tabellen under er det lagt fram en oversikt over prosjekter som har merforbruk samt forslag til inndekning. Tabell Omdisponering Merforbruk Dekkes inn i Omdisp Rest Ansvar Navn 2013 budsjett 2014 9374 Botilbudd Garnveien 210 856 210 856 0 0 9522 Stimulli 1 223 858 *1223858 0 9550 Kunnstgresspakken 2010 3 050 000 3 050 000 0 9643 Sanering sentrum avløp 2 425 823 2 425 823 0 9712 Bypakke Bodø 148 202 148 202 0 9932 Portalprosjekt 269 655 269 655 0 Sum 7 328 394 6 104 536 1 223 858 *)omdisponert fra 9524 Stimulli 2

Konklusjon og anbefaling Kommunens regnskap avsluttes med en balanse mellom regnskap og budsjett. Balansen ikke ville vært mulig å oppnå uten strykning og skyvning av pensjonskostnader foran seg. Reelt underliggende driftsresultat for kommunen utgjør ca -63 mill kr mot -87 mill kr i 2012. Dette er en forbedring, men kommunen har fortsatt en lang vei å gå mot å få på plass en mer bærekraftig økonomi og nå mål knyttet til større langsiktig økonomisk handlefrihet. Det vises her til de interne prosesser som er igangsatt i 2013 gjennom «prosjekt Framtida vårres» del 1 og 2. Rådmannen foreslår å anvende kommunens økonomistyringsprinsipp og reglement for håndtering av over- og underskudd for enhetene. Et «overskudd» fra reglementet foreslås brukt på følgende måte: 0,2 mill kr til anskaffelse av nettbasert løsning for administrasjon av ansettelser og stillinger, 0,49 mill kr til finansiering av strøken bevilgning til Arctic Race og 0,6 mill kr til styrking av egenkapital i Stormen Drift AS. Avslutning og finansiering av investeringsregnskapet foreslås ved bruk av ledige midler fra avsluttende prosjekter 1,2 mill kr samt bruk av budsjettert beløp for 2014 på 6,1 mill kr.kr. Saksbehandler: Kornelija Rasic Rolf Kåre Jensen Rådmann Stephan A. Skjelvan Kommunal direktør for økonomiog finans Trykte vedlegg: 1. Årsregnskap 2013 2. Årsberetning 2013 3. Revisjonsberetning (ettersendes) 4. Saksprotokoll fra Kontrollutvalget i Bodø (ettersendes)

Årsregnskap 2013 1

Økonomisk oversikt drift Revidert Opprinnelig budsjett budsjett Regnskap Regnskap Note 2013 2013 2013 2012 Driftsinntekter Brukerbetalinger 122 467 126 087 128 364 115 497 Andre salgs- og leieinntekter 298 553 327 219 329 495 319 793 Overføringer med krav til motytelse 496 692 463 894 395 482 428 630 Rammetilskudd 1 091 183 1 076 651 1 089 651 1 046 025 Andre statlige overføringer 74 211 69 507 67 224 66 284 Andre overføringer 4 634 629 1 097 4 620 Skatt på inntekt og formue 1 143 703 1 155 623 1 130 623 1 082 687 Eiendomsskatt 95 403 95 600 95 600 94 441 Andre direkte og indirekte skatter 199 0 0 198 Sum driftsinntekter 3 327 046 3 315 209 3 237 536 3 158 173 Driftsutgifter Lønnsutgifter 11 1 614 111 1 605 707 1 578 951 1 529 561 Sosiale utgifter 3 331 748 352 022 333 137 308 093 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 483 914 544 584 532 802 531 417 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 348 163 334 482 312 917 310 475 Overføringer 354 233 290 065 254 776 328 153 Avskrivninger 9 135 173 136 070 136 070 131 398 Fordelte utgifter -109 530-135 286-135 183-128 048 Sum driftsutgifter 3 157 813 3 127 643 3 013 470 3 011 048 Brutto driftsresultat 169 232 187 566 224 066 147 125 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 6 81 926 81 449 70 949 73 234 Gevinst på finansielle instrumenter (OM) 13 6 867 1 760 0 9 935 Mottatte avdrag på utlån 15 703 331 331 542 Sum eksterne finansinntekter 89 495 83 540 71 280 83 711 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 114 296 117 857 122 857 117 986 Tap på finansielle instrumenter (OM) 0 0 0 975 Avdragsutgifter 14 187 968 193 571 193 571 179 246 Utlån 15 1 625 1 114 902 1 578 Sum eksterne finansutgifter 303 889 312 543 317 330 299 785 Resultat eksterne finanstransaksjoner -214 394-229 003-246 050-216 074 Motpost avskrivninger 9 135 173 136 070 136 070 131 398 Netto driftsresultat 90 012 94 633 114 086 62 450 2

Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 24 960 960 0 0 Bruk av disposisjonsfond 7 26 705 26 705 3 000 11 823 Bruk av bundne fond 7 12 724 9 541 1 299 8 207 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 40 389 37 206 4 299 20 031 Overført til investeringsregnskapet 25 103 872 109 410 108 145 58 296 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 24 2 535 2 535 0 0 Avsetninger til disposisjonsfond 7 1 651 1 651 0 0 Avsetninger til bundne fond 7 22 343 18 244 10 240 26 720 Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 130 401 131 839 118 385 85 016 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0 0 0-2 535 Alle tall i 1 000 kr 3

Økonomisk oversikt investering Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap Note 2013 2013 2013 2012 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 45 278 71 408 108 150 42 632 Andre salgsinntekter 493 0 0 367 Overføringer med krav til motytelse 217 576 238 536 160 900 30 404 Statlige overføringer -2 522 0 0 2 350 Andre overføringer -1 065 0 0 2 303 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter 259 760 309 945 269 050 78 055 Utgifter Lønnsutgifter 2 352 0 0 1 857 Sosiale utgifter 442 0 0 393 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 643 985 884 460 683 575 519 185 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0 0 0 0 Overføringer 126 558 0 0 100 859 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 773 337 884 460 683 575 622 293 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 14 26 434 32 574 27 707 23 348 Utlån 15 77 454 106 901 104 541 110 441 Kjøp av aksjer og andeler 6 2 606 2 565 1 500 4 083 Avsetninger til ubundne investeringsfond 7 76 330 73 110 107 150 50 953 Avsetninger til bundne fond 7 0 0 0 3 521 Sum finansieringstransaksjoner 182 825 215 149 240 898 192 346 Finansieringsbehov 696 402 789 664 655 423 736 585 Dekket slik: Bruk av lån 431 133 518 280 415 171 459 876 Mottatte avdrag på utlån 15 38 448 27 929 27 707 39 725 Overføringer fra driftsregnskapet 25 103 872 109 410 108 145 58 296 Bruk av disposisjonsfond 7 2 481 3 180 0 7 391 Bruk av bundne fond 7 4 997 87 689 77 900 1 106 Bruk av ubundne investeringsfond 7 115 471 43 177 26 500 170 191 Sum finansiering 696 402 789 664 655 423 736 585 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Alle tall i 1 000 kr 4

Balanseregnskap Regnskap Regnskap Regnskap Note 2013 2012 2011 EIENDELER Anleggsmidler 8 632 606 7 811 106 7 192 815 Herav: Faste eiendommer og anlegg 9 4 941 578 4 376 257 3 999 745 Utstyr, maskiner og transportmidler 9 86 964 85 753 84 058 Utlån 15 490 043 452 644 381 274 Aksjer og andeler 6 254 529 251 935 247 637 Pensjonsmidler 3 2 859 491 2 644 517 2 480 101 Omløpsmidler 1 169 419 1 325 464 1 549 303 Herav: Kortsiktige fordringer 5/16 213 723 170 832 196 472 Premieavvik 3 214 148 235 356 244 506 Aksjer og andeler, kortsiktige 0 6 150 7 125 Obligasjoner, sertifikater 13/17 98 915 207 843 233 393 Bankinnskudd, kasse 17 642 633 705 284 867 808 SUM EIENDELER 9 802 024 9 136 570 8 742 118 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 2 510 766 2 285 395 2 339 837 Herav: Disposisjonsfond 7 100 692 128 227 145 846 Bundne driftsfond 7 96 759 87 223 67 823 Ubundne investeringsfond 7 342 794 381 935 501 174 Bundne investeringsfond 7 30 752 35 666 33 164 Endring i regnskapsprinsipp 42 692 42 692 42 692 Regnskapsmessig mindreforbruk 24 0 960 0 Regnskapsmessig merforbruk 24 0-2 535 0 Kapitalkonto 8 1 897 078 1 611 228 1 549 137 Gjeld Langsiktig gjeld 6 893 043 6 416 004 5 980 797 Herav: Pensjonsforpliktelser 3 3 598 934 3 280 014 2 981 106 Andre lån 14 3 294 109 3 135 990 2 999 692 Kortsiktig gjeld 398 215 435 171 421 484 Herav: Annen kortsiktig gjeld 5/18 398 215 435 171 421 484 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 9 802 024 9 136 570 8 742 118 5

MEMORIAKONTI Memoriakonto 157 255 215 867 337 120 Herav: Ubrukte lånemidler 157 255 215 867 337 120 Andre memoriakonti 0 0 0 Motkonto for memoriakontiene -157 255-215 867-337 120 Alle tall i 1000 kr Bodø den 31. desember 2013 15. februar 2014 Rolf Kåre Jensen Stephan A. Skjelvan Linda Johnsen rådmann kommunaldirektør regnskapssjef økonomi/finans Regnskapet revidert 11. april 2014 Monika Amundsen kommunerevisor 6

Oversikten viser Bodø kommunes driftsregnskap for 2013 satt opp pr rammeområde iht vedtatt budsjett for 2013, jfr PS 12/193. Driftsregnskap pr rammeområde Regnskap Rev. bud. Oppr. bud. Regnskap 2013 2013 2013 2012 Sentraladministrasjonen Utgifter 183 627 190 398 180 259 165 655 Inntekter -28 562-25 891-23 125-24 330 Netto 155 065 164 507 157 134 141 325 Oppvekst og kulturavdelingen Utgifter 1 320 816 1 299 439 1 257 749 1 273 876 Inntekter -273 545-246 459-205 494-249 761 Netto 1 047 271 1 052 980 1 052 255 1 024 115 Helse- og omsorgsavdelingen Utgifter 1 200 859 1 127 201 1 090 742 1 119 790 Inntekter -281 220-265 876-234 929-241 381 Netto 919 639 861 325 855 813 878 409 Eiendomskontoret Utgifter 75 874 76 340 72 532 48 688 Inntekter -42 382-42 168-41 772-15 230 Netto 33 492 34 172 30 760 33 458 Teknisk avdeling Utgifter 263 068 247 051 241 375 247 431 Inntekter -194 540-191 125-189 974-183 178 Netto 68 528 55 926 51 401 64 253 Interne bedrifter Utgifter 65 566 130 307 130 361 152 574 Inntekter -65 569-130 361-130 361-148 658 Netto -3-54 0 3 916 Rammeområde 8 Utgifter 612 501 653 557 626 952 532 902 Inntekter -2 836 493-2 822 413-2 774 315-2 675 843 Netto -2 223 992-2 168 857-2 147 363-2 142 941 Total Alle tall i 1 000 kr Utgifter 3 722 311 3 724 293 3 599 970 3 540 916 Inntekter -3 722 311-3 724 293-3 599 970-3 538 381 Netto 0 0 0 2 535 7

Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 Skatt på inntekt og formue 1 143 703 1 155 623 1 130 623 1 082 687 Ordinært rammetilskudd 1 091 183 1 076 651 1 089 651 1 046 025 Skatt på eiendom 95 403 95 600 95 600 94 441 Andre direkte eller indirekte skatter 199 0 0 198 Andre generelle statstilskudd 74 211 69 507 67 224 66 284 Sum frie disponible inntekter 2 404 699 2 397 381 2 383 098 2 289 634 Renteinntekter og utbytte 81 926 81 449 70 949 73 234 Gevinst finansielle instrumenter (OM) 6 867 1 760 0 9 935 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 114 296 117 857 122 857 117 986 Tap finansielle instrumenter (OM) 0 0 0 975 Avdrag på lån 187 968 193 571 193 571 179 246 Netto finansinnt./utg. -213 471-228 219-245 479-215 038 Til dekning av tidl regnsk.m. merforbruk 2 535 2 535 0 0 Til ubundne avsetninger 1 651 1 651 0 0 Til bundne avsetninger 22 343 18 244 10 240 26 720 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 960 960 0 0 Bruk av ubundne avsetninger 26 705 26 705 3 000 11 823 Bruk av bundne avsetninger 12 724 9 541 1 299 8 207 Netto avsetninger 13 860 14 777-5 941-6 689 Overført til investeringsregnskapet 103 872 109 410 108 145 58 296 Til fordeling drift 2 101 216 2 074 528 2 023 533 2 009 611 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 2 101 216 2 074 528 2 023 533 2 012 146 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0 0 0 2 535 Alle tall i 1 000 kr Regnskapsskjema 1A er obligatorisk iht "Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner)" og viser kommunens frie inntekter, finansinntekter og -utgifter, samt avsetning og bruk av fond. 8

Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 Til fordeling drift fra Regnskapsskjema 1A - driftsregnskapet 2 101 216 Fordelt slik: Sentraladministrasjonen Sum utgifter 182 707 190 198 180 259 165 480 Sum inntekter -27 178-24 768-23 101-23 700 Sum fordelt 155 530 165 431 157 158 141 780 Oppvekst og kulturavdelingen Sum utgifter 1 315 975 1 297 921 1 257 748 1 266 473 Sum inntekter -195 635-175 386-138 270-189 154 Sum fordelt 1 120 340 1 122 536 1 119 478 1 077 319 Helse og omsorgsavdelingen Sum utgifter 1 189 027 1 119 441 1 089 467 1 119 402 Sum inntekter -273 730-259 025-233 654-237 621 Sum fordelt 915 297 860 415 855 813 881 781 Eiendomskontoret Sum utgifter 75 874 76 340 72 532 48 688 Sum inntekter -42 382-42 168-41 772-15 230 Sum fordelt 33 492 34 171 30 760 33 458 Teknisk avdeling Sum utgifter 258 462 238 086 232 410 234 009 Sum inntekter -193 222-189 974-189 974-183 178 Sum fordelt 65 240 48 113 42 438 50 831 Interne bedrifter Sum utgifter 65 564 130 307 130 361 152 573 Sum inntekter -65 569-130 361-130 361-148 658 Sum fordelt -5-54 0 3 915 Rammeområde 8 Sum utgifter 202 037 228 734 202 379 314 090 Sum inntekter -390 715-384 817-384 493-491 029 Sum fordelt -188 678-156 083-182 114-176 939 Sum fordelt 2 101 216 2 074 528 2 023 533 2 012 146 Til fordeling fra skjema 1A 2 101 216 2 074 528 2 023 533 2 009 611 Mer/Mindreforbruk 0 0 0 2 535 Alle tall i 1 000 kr Regnskapsskjema 1B er obligatorisk iht "Forskrift om årsregnskap og årsberetning" og viser kommunens anvendelse av frie inntekter (redusert for netto finansutgifter og netto avsetninger til fond) pr rammeområde. Tallene i regnskapsskjema 1B avviker fra "Driftsregnskap pr rammeområde" da avsetninger og bruk av fond ikke er med i regnskapsskjema 1B, mens disse er inkludert i tallene i "Driftsregnskap pr rammeområde". Videre inngår frie inntekter (skatt, rammetilskudd mm) i tallene for rammeområde 8 i "Driftsregnskap pr rammeområde", mens disse er holdt utenom i dette skjema, da de inngår i regnskapsskjema 1A. 9

Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 Investeringer i anleggsmidler 773 337 884 460 683 575 622 293 Utlån og forskutteringer 80 060 109 466 106 041 114 524 Avdrag på lån 26 434 32 574 27 707 23 348 Avsetninger 76 330 73 110 107 150 54 474 Årets finansieringsbehov 956 161 1 099 609 924 473 814 640 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 431 133 518 280 415 171 459 876 Inntekter fra salg av anleggsmidler 45 278 71 408 108 150 42 632 Tilskudd til investeringer -3 587 0 0 4 653 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 256 025 266 465 188 607 70 128 Andre inntekter 493 0 0 367 Sum ekstern finansiering 729 341 856 153 711 928 577 656 Overført fra driftsregnskapet 103 872 109 410 108 145 58 296 Bruk av avsetninger 122 948 134 047 104 400 178 688 Sum finansiering 956 161 1 099 609 924 473 814 639 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Alle tall i 1 000 kr Regnskapsskjema 2A er obligatorisk iht "Forskrift om årsregnskap og årsberetning" og viser kommunens samlede investeringer (både driftsmidler og finansielle anleggsmidler) i løpet av regnskapsåret, samt finansieringen av disse. Spesifikasjon av kommunens investeringsprosjekter fremgår av regnskapsskjema 2B. 10

Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet pr prosjekt Alle tall i 1000 kr Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 9027 Skoleløsning Saltvern 203 203 0 10 066 9028 Bratten 904 904 0 900 9202 Kjærringøy skole/bhg 0 0 0 10 9242 Bodøsjøen skole byggetrinn II 0 0 0 1 156 9261 Misvær skole 0 0 0 736 9299 FDV Forvaltningssystem 22 0 0 123 9390 Sølvsuper Helse- og velferdssenter 132 534 110 900 53 000 143 965 9391 Omsorgsteknologi Sølvsuper PS 11/92 621 0 0 285 9441 Bodø nye havn 15 412 15 270 0 9448 Utvidelse av næringsareal Valen 0 0 0 71 9470 Hunstad generelt 4 9480 Mørkved generelt 0 0 0 60 9498 Sikring/rydding av komm. Eiendommer 0 0 0 1 781 9499 Kjøp/salg av eiendom 3 026 6 051 0 2 596 9515 Kompaktanlegg Bestemorenga 1 000 9575 Kirke Hunstad 42 767 42 767 17 800 26 758 9597 Innskudd kommunale boliger 820 0 0 350 9667 Bobilcamp sentrum 426 9692 Kollektivterminal Dr. gate 27 770 29 636 25 000 20 029 9901 Anskaffelse nytt inkassosystem 0 0 0 711 9962 IT systemer 13 069 13 100 13 100 10 197 Sum fullføre i gangsatte prosjekter 237 152 218 831 108 900 221 220 9154 Heis Rådhuset 807 9236 Brannsikring av bygg 4 018 8 018 4 000 12 139 9238 Oppgradering av el-anlegg 2 079 2 079 1 000 3 316 Sum lovpålagte oppgaver, branndokumentasjon/pcb 6 097 10 097 5 000 16 262 9243 Rehabilitering sanitæranlegg, skoler 23 0 0 188 9379 Bygningsmessige tilpasninger HS grunnet driftsendr 2 619 2 500 2 500 2 884 9668 Asfaltspleis 787 1 500 1 500 2 522 9681 Veitiltak sentrum 4 443 5 000 5 000 2 756 9801 Vei og gatelys kommunal bev. 2 896 2 896 1 000 2 231 Sum nødvendig vedlikehold av bygninger, veier m.m. 10 768 11 896 10 000 10 581 Delsum 254 017 240 824 123 900 248 063 Politiske vedtak (eks Stormen) 96 Bodø bydrift 4 383 4 383 4 000 3 215 9214 Sentrum skolestruktur 776 6 000 6 000 0 9215 Rønvik/Saltvern skolestruktur 0 3 000 3 000 0 9216 Bankgata skole, riving sørfløy 0 2 000 2 000 9237 Familiesenter Rønvik/Sentrum 119 119 0 1 788 9248 Flerbrukshall Bankgata 1 357 9 000 9 000 668 9249 Rehabilitering skolebygg 2 490 4 600 5 000 5 302 9330 Tverlandet Bo- og Servicesenter 0 0 0 2 547 9333 Boligkjøp 691 691 0 1 738 9334 Mørkved sykehjem - nødstrømsanlegg 0 0 0 112 11

9359 IKT HS Samhandlingsreformen 0 1 500 1 500 0 9366 Flyktningeboliger 0 0 0 1 396 9367 Boliger til flyktninger PS 13/90 0 2 700 0 0 9374 Botilbud Garnveien PS 13/13 211 0 0 0 9392 Årnesveien 4 tilrettelegging for salg 0 500 0 0 9380 Hålogalandsgata 131 20 616 20 616 0 4 751 9401 Feltutbygging 270 6 000 6 000 45 9410 Div. feltutbygging 12 793 37 150 37 150 2 061 9411 Havneutsikten/Svømmehallen/Gråholtan 15 451 15 451 0 34 955 9423 Olav V gt/langstranda 2 561 2 538 0 0 9443 Lille Hjertøya 630 628 0 9446 Burøya 34 0 0 0 9447 Kvalvikoden 49 200 70 000 609 9461 Bodøsjøen B6 1 146 2 500 2 500 9 257 9493 Industrikai på Valen 17 018 9505 Allhus Helligvær 7 930 14 900 14 500 633 9522 STIMULI 2 8 611 15 061 1 650 2 077 9523 Skianlegg Bestemorenga 150 0 0 3 546 9524 Stimuli 2 0 4 500 4 500 0 9529 Bibliotek - tyverimerking 478 478 0 9530 Midlertidig bosted flyktninger 0 5 325 5 325 9544 Trafikksikkerhetssenter, Bratten 10 614 10 684 200 9 357 9547 Buss Bratten 800 9551 Kunstgresspakke -45 2 400 2 400 9 913 9584 Bodø Domkirke - utbedringer 0 0 0 4 000 9598 Ny brannstasjon 3 878 13 500 13 500 203 9600 Utvidelse av parkeringssoner 5 305 5 483 4 600 1 117 9665 Tiltaksplan for Skjerstad 136 176 0 3 243 9669 Vei Rønvikleira 3 645 3 645 0 35 9670 Bru Børvatnet 897 9671 Fortau Ripnesbakken inkl. snuplass 270 270 3 566 9673 Rassikring Kvalvika 19 19 0 126 9674 Aksjon skolevei/fortau Bodinveien 1 239 1 239 0 2 758 9677 G/S vei Hestdalen - Sørstrupen 4 636 4 636 3 500 349 9678 Junkernveien fortau 1 198 1 198 0 103 9683 Bypakke Bodø 89 2 000 2 000 1 551 9684 Solparken 473 1 173 0 165 9686 Sykkelparkering/Skilting av sykkelruter 5 400 400 0 9689 Boligsikring for trafikksikkerhet 0 0 0 32 9694 Konrad Klausens vei 817 817 0 1 586 9698 Kryssløsning Sjøgt - Hålogalandsgt. 0 2 000 2 000 9700 Terminalkai - Sør 2 116 37 500 37 500 44 454 9702 Frikjøp uteareal 88 0 0 367 9703 Anskaffelse av nytt parkeringssystem 256 256 0 0 9704 Anskaffelse av skyssbår Helligvær 0 4 000 0 0 9705 Busstopp Ospveien 537 3 100 0 0 9706 Nordlysbuen fortau 97 97 0 0 9710 Bypakke Bodø: Prærien Vest - ny vei 1 263 2 100 2 100 0 9711 Bypakke Bodø: Digitale barnetråkk 360 2 500 2 500 0 12

9712 Bypakke Bodø: Kollektiv - busstopp 1 648 1 665 1 500 0 9932 Portal prosjekt 270 0 0 1 725 Sum politiske vedtak/vedtatte planer 119 660 260 698 244 325 178 065 Stormen 9920 Kulturkvartalet Bibliotek 107 795 106 000 106 000 63 886 9921 Kulturkvartalet Parkering 1 163 33 500 33 500 984 9922 Kulturkvartalet Utomhus 12 002 16 500 16 500 4 609 9923 Kulturkvartalet driftsplan 1 440 0 0 1 032 9927 Kulturkvartalet Kulturhus 247 120 207 000 207 000 113 922 Sum Stormen 369 520 363 000 363 000 184 433 Delsum 743 197 864 522 731 225 610 561 9750 Utlån/aksjer/fond 12 155 17 234 6 041 12 631 9751 Videreutlån Startlån 125 377 127 707 127 707 150 825 9754 Investeringsmerverdiavgift samlet 9999 Felles finansiering av investeringer -2 637 Sum Finansdisposisjoner 137 532 144 941 133 748 160 820 9602 Bestemorenga vannforsyning 96 9604 Sanering sentr.vann 10 196 10 000 11 000 4 927 9605 Prærien vest vann 7 608 2 500 2 500 1 066 9608 Nordstranda vannverk 12 773 29 722 30 000 12 798 9610 Vannledning Hunstadringen 14 999 14 999 240 9612 Distriktsvannverk 1 500 9614 Vannledning i RV tunnel 0 1 500 0 9618 Helligvær vannbehandlingsanlegg 650 650 0 548 9619 Festvåg vannbehandlingsanlegg 241 241 0 512 9620 Naurstad vannledning PS 13/90 960 1 640 0 9623 Godøynes trykkøkning 77 77 0 40 9630 Nerbyen, Moloveien 6 6 0 421 9631 Fordelingsnett Fjell 59 59 0 6 277 Sum Vann 47 569 61 394 45 000 26 925 9636 Tomt renseanlegg Kvalvikodden 572 9637 Hammersvika avløp 596 9638 Opprustning RA - Misvær 82 82 7 9640 Prærien vest avløp 891 1 000 1 000 558 9641 Bestemorenga avløpsledn. 61 61 0 175 9642 Tiltak renseanlegg - akkreditering 30 11 632 0 0 9643 Sanering sentrum 25 399 11 000 11 000 10 420 9644 Skanseodden renseanleggm 0 0 0 419 9645 Opprydding avløp Valnes 7 7 0 65 9648 Avløp Øyran, Misvær 51 500 500 0 9649 Stokkvika - Hunstadmoen renseanlegg 381 2 000 2 000 596 9651 Bodøsjøen 2 - overføring ledning 0 1 373 13

9652 Nerbyen, Moloveien avløp 3 3 0 1 503 9657 Avløpsledning Oppegård - Øyran 247 247 0 1 423 9660 Algarveien avløp PS 13/90 713 850 0 0 Sum Avløp 27 865 28 755 14 500 16 334 Sum Vann/Avløp 75 434 90 149 59 500 43 259 Totalt 956 161 1 099 609 924 473 814 640 Alle tall i 1 000 kr 14

Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost som ubrukte lånemidler i balansen. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet basert på beste estimat. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. 15

Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Merverdiavgiftsplikt og merverdiavgiftskompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen momskompensasjon. Da ordningen med kompensasjon for betalt merverdiavgift ble innført i kommunesektoren ble dette finansiert av kommunene selv gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. 16

Note 2 Endring arbeidskapital Del 1 Tall fra bevilgningsregnskap Alle tall i 1 000 kr Regnskap Regnskap Regnskap 2013 2012 2011 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 3 327 046 3 158 174 2 956 396 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 259 760 78 055 80 536 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 559 076 583 312 436 911 Sum anskaffelse av midler 4 145 882 3 819 540 3 473 842 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 3 022 640 2 879 650 2 696 073 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 773 337 622 293 345 695 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 410 384 437 657 401 891 Sum anvendelse av midler 4 206 360 3 939 600 3 443 659 Anskaffelse - anvendelse av midler -60 479-120 060 30 183 Endring i ubrukte lånemidler -58 612-121 253-27 727 Endring i arbeidskapital -119 090-241 313 2 456 Endring arbeidskapital Del 2 Tall fra balansen OMLØPSMIDLER Arbeidskapital Arbeidskapital Endring fra pr 31.12.13 pr 31.12.12 2012 til 2013 Betalingsmidler 741 547 913 126-171 579 Kortsiktige fordringer 213 723 170 832 42 891 Ihendehaverobligasjoner 1 1 0 Premieavvik 214 148 235 356-21 208 Aksjer og andeler 0 6 150-6 150 OMLØPSMIDLER 1 169 419 1 325 465-156 046 KORTSIKTIG GJELD -398 215-435 171 36 956 ARBEIDSKAPITAL 771 204 890 294-119 090 Herav Premieavvik 214 148 235 356 21 208 Ubrukte lånemidler 157 255 215 857 58 602 Bundne driftsfond 96 759 87 223 9 536 Bundne investeringsfond 30 752 35 666-4 914 Korrigert arbeidskapital (*) 272 290 316 192-43 902 (*) Arbeidskapitalen viser differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Det forventes at 17

arbeidskapitalen gir et bilde av kommunens likvide situasjon. I kommuneregnskapet inngår premieavviket som en del av omløpsmidlene. Dette har imidlertid ingen reell verdi for kommunen (se eventuelt nærmere forklaring i note 5 angående pensjon) og representerer ingen likvide midler. I begrepet "korrigert arbeidskapital" er derfor premieavviket trukket ut for å få et mer reelt bilde av arbeidskapitalen. Videre er den delen av likvide midler som gjelder ubrukte lånemidler og bundne fond trukket ut, da disse ikke kan disponeres fritt av kommunen. 18

Note 3 Pensjon Bodø kommune har kollektive pensjonsordninger for sine ansatte i Bodø Kommunale Pensjonskasse (BKP), Statens Pensjonskasse (SPK) og Kommunal Landspensjon (KLP). Pensjonsordningen omfatter også ansatte i de kommunale foretakene. Ansatte i Bodø kommune som er i vår tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke samlet opp fond e.l. til dekning av fremtidige AFP-pensjoner. Forsikringstekniske beregninger foretas av KLP, BKP og SPK, og disse viser at kommunen har en samlet pensjonsforpliktelse ved utgangen av 2013 på 3 599 mill kr. Kommunens pensjonsmidler er på samme tidspunkt beregnet til 2 859 mill kr. Disse fremkommer som følger: Pensjonsforpliktelse BKP KLP SPK Sum Oppgitt pensjonsforpliktelse pr 31.12.12 2 201 045 320 642 711 718 3 233 405 Estimatavvik pr 31.12.12/01.01.13 88 084 18 482-42 940 63 626 Faktisk forpliktelse pr 01.01.13 2 289 129 339 124 668 778 3 297 030 Brutto pensjonskostnad (jfr nedenfor) 213 802 36 266 70 466 320 534 Utbetalinger -66 017-6 752 0-72 769 Brutto pensjonsforpliktelse pr 31.12.13 2 436 913 368 638 739 244 3 544 795 Pensjonsmidler Oppgitt pensjonsforpliktelse pr 31.12.12 1 842 770 287 042 514 704 2 644 517 Estimatavvik pr 31.12.12/01.01.13 14 136 3 893-55 480-37 452 Faktiske midler pr 01.01.13 1 856 906 290 935 459 224 2 607 065 Innbetalt premie 141 248 20 261 44 589 206 098 Administrasjonskostnad -8 748-1 274-1 162-11 184 Utbetalinger -66 017-6 752 0-72 769 Forventet avkastning 94 507 14 853 20 921 130 281 Brutto pensjonsmidler pr 31.12.13 2 017 897 318 022 523 571 2 859 491 Netto pensjonsforpliktelse pr 31.12.13 419 016 50 615 215 672 685 304 Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse 33 102 3 999 17 038 54 139 Sum netto forpliktelse inkl aga 452 118 54 614 232 710 739 443 Dette er balanseført som følger: Pensjonsmidler 2 017 897 318 022 523 571 2 859 491 Pensjonsforpliktelse (inkl arb.giv.avg) 2 470 016 372 636 756 282 3 598 934 Netto forpliktelse inkl aga 452 118 54 614 232 710 739 443 Alle tall i 1 000 kr Medlemsstatus Antall aktive 2 615 365 756 3 736 Antall oppsatte 6 115 216 348 6 679 Antall pensjoner 1 456 118 334 1 908 Gjennomsnittlig alder, aktive 44,2 43,3 44,2 44,1 19

Pensjonskostnader BKP KLP SPK Sum Årets opptjening 118 805 21 958 43 715 184 477 Rentekostnad 94 997 14 308 26 751 136 056 Brutto pensjonskostnad 213 802 36 266 70 466 320 534 Forventet avkastning -94 507-14 853-20 921-130 281 Netto pensjonskostnad 119 294 21 413 49 545 190 253 Amortisert premieavvik 21 328 3 481-1 355 23 453 Administrasjonskostnad 8 748 1 274 1 162 11 184 Sum inkl premieavvik og adm 149 370 26 168 49 352 224 890 Premieavvik (*) Akkumulert premieavvik pr 01.01. 198 092 33 825-13 775 218 142 Amortisert premieavvik fra tidligere år -21 328-3 481 1 355-23 453 Korreksjon amortisering tidligere år 836-1 075-739 -978 Årets premieavvik 13 206-2 426-6 118 4 662 Akkumulert premieavvik pr 31.12. 190 806 26 843-19 277 198 372 Arbeidsgiveravgift av premieavvik 15 212 2 077-1 514 15 775 Sum balanseført premieavvik inkl aga 206 019 28 920-20 791 214 148 (*) Premieavviket er differansen mellom innbetalt pensjonspremie og regnskapsført pensjonskostnad. Årets premieavvik fremkommer som følger: Innbetalt pensjonspremie 141 248 20 261 44 589 206 098 Netto pensjonskostnad -119 294-21 413-49 545-190 253 Administrasjonskostnad -8 748-1 274-1 162-11 184 Årets premieavvik 13 206-2 426-6 118 4 662 Alle tall i 1 000 kr Forutsetninger Diskonteringsrente 4,00 % Lønnsvekst 2,87 % G-regulering 2,87 % Pensjonsregulering 2,87 % Forventet avkastning 5,00 % Amortiseringstid 10 år Fra og med regnskapsåret 2002 ble det i forskrift om årsregnskap og årsberetning foretatt endringer i reglene om regnskapsføring av pensjon. Tidligere ble premieinnbetalingen til pensjonskassen regnskapsført som årets pensjonskostnad, men fra og med 2002 utgiftsføres det en estimert langsiktig pensjonskostnad basert på langsiktige forutsetninger om blant annet lønns- og G-vekst, avkastning på pensjonsmidlene og fremtidig renteutvikling. Endringen skulle medføre en jevnere årlig utgiftsbelastning enn tidligere da premieinnbetalingen dannet grunnlaget for utgiftsføring, og skulle dermed gjøre det enklere for kommunene å håndtere svingninger i pensjonspremiene fra år til år. Siden ordningen ble innført har det imidlertid vist seg at pensjonspremien over år gjennomgående har vært langt høyere enn pensjonskostnadene. Dette skyldes at det legges ulike forutsetninger til grunn ved beregning av pensjonskostnadene og nødvendig premieinnbetaling. Iht Forskrift om årsregnskap og årsberetning 13-5 A fastsettes forutsetningene ved beregning av pensjonskostnadene av tidligere Kommunal- og regionaldepartementet, nå Kommunal- og moderniseringsdepartementet. Benyttede forutsetninger har medført at det over år har bygd seg opp store differanser mellom totalt innbetalt pensjonspremie og totale utgiftsførte pensjonsutgifter. Pr 31.12.13 utgjør dette premieavviket inkludert 20

arbeidsgiveravgift for Bodø kommunes del 214 mill kr. Premieavviket fremstår som en eiendel i kommunens balanse. Dette har i realiteten ingen verdi, men må derimot tas inn som utgift i kommunens regnskap i de kommende år. Det balanseførte premieavviket på 214 mill kr må utgiftsføres i kommunens regnskap som følger i de kommende år: Alle tall i 1 000 kr År Beløp År Beløp År Beløp 2014 25 763 2018 22 965 2022 12 826 2015 25 763 2019 20 848 2023 9 429 2016 25 763 2020 19 000 2024 5 403 2017 25 763 2021 17 789 2025 2 833 Frem til 2011 ble premieavviket som oppsto det enkelte år tatt inn i kommunens regnskap de påfølgende neste 15 år. Fra og med 2011 medførte nye regler at premieavvik skulle amortiseres (tas inn i regnskapet) over 10 år. Departementet sendte høsten 2013 ut et høringsforslag om å redusere amortiseringstiden til 5 eller 7 år fra og med budsjettåret 2015. Utfallet av dette er ikke kjent, men dersom forslaget vedtas vil det gi store økonomiske konsekvenser for kommunesektoren, samtidig som det vil gi et riktigere bilde av kommunenes reelle økonomiske situasjon. Premieavviksfond Kommunen har tidligere år avsatt midler til et eget disposisjonsfond, premieavviksfondet, til fremtidig bruk til finansiering av amortisering av tidligere års premieavvik. I samsvar med Bystyrets vedtak i PS 13/136 Tertialrapport 2 er differansen mellom årets premieavvik (5 mill kr inkludert arbeidsgiveravgift) og amortiseringen av tidligere års premieavvik (25,2 mill kr inkludert arbeidsgiveravgift) finansiert ved bruk av premieavviksfondet. Premieavviksfondet er av denne grunn redusert fra 84,9 mill kr pr 01.01.13 til 64,7 mill kr pr 31.12.13. 21

Note 4 Kommunens garantiansvar Låntager Vedtak Opptak Bank Oppr. beløp Pr 31.12.12 Pr 31.12.13 Barnehager/SFO Lillevollen bhg K 30/90 1990 NB/DnB 3 400 1 303 1 167 Sum barnehager/sfo 3 400 1 303 1 167 Idretts- og kulturformål Tverlandshallen AL K 61/91 1991 NB/DnB 2 700 0 0 Mørkvedhallen AL K 51/89 1989 KLP 3 000 0 0 Sum idretts- og kulturformål 5 700 0 0 Annet Bodø kirkelige f.råd K 72/93 1994 Sparebank1 NN 398 47 16 Bodø kirkelige f.råd K-11/122 2013 Kommu.banken 5 000 0 4 861 IRIS/Salten Forvaltning IKS Div. lånegivere 67 885 32 720 32 357 BOPRO AS 2002 KLP Kreditt AS 1 410 1 087 1 016 BOPRO AS 2002 KLP Kreditt AS 9 240 8 120 7 560 BOPRO AS K 02/202 2003 KLP Kreditt AS 5 000 3 100 2 900 BKBS K 120/96 1996 Kommu.banken 92 700 29 709 22 282 Mølnbakken borettslag K/115/00 2000 Kommu.banken 10 450 9 066 8 687 Låter Vasslag K-5/02 2003 NB/DnB 2 455 1 320 1 197 Helse- Miljøtilsyn Salten IKS KLP Kreditt AS 200 59 30 Salten Brann IKS (65 %) 2008 KLP Kreditt AS 7 983 3 772 3 382 Skjerstad Bygningsstift 2012 Husbanken 637 503 Skjerstad Samfunnshus 1991 Kommu.banken 2 500 0 0 Skjerstad Bygningsstiftelse K 05/67 2005 Sparebank1 NN 5 235 3 362 0 Skjerstad Bygningsstiftelse K 07/81 2007 Sparebank1 NN 1 000 855 0 Skjerstad Bygningsstiftelse PS 13/12 2013 Sparebank1 NN 5 180 0 4 983 Veipakke Salten AS K-06/75 2006 KLP 61 944 57 696 53 400 Veipakke Salten AS K-06/75 2006 KLP 66 056 63 216 63 216 Veipakke Salten AS K09/61-K12/178 2009 Nordea ASA 53 000 48 230 45 368 Veipakke Salten AS K09/171-K12/178 2009 Nordea ASA 159 000 100 751 130 609 Bliksvær vannverk K-06/47 2006 Sparebank1 NN 350 270 253 Kvikstad og Ljønes Vannverk K-07/23 2007 Sparebank1 NN 442 335 314 Bodø Spektrum AS K-07/108 2007 Kommu.banken 29 500 25 685 24 695 Sum annet 586 928 390 035 407 627 Totalt garantiansvar 596 028 391 338 408 794 Alle tall i 1 000 kr Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. 22

Note 5 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid, samt tilskudd og overføringer Alle tall i 1 000 kr 5A) Av totale kortsiktige fordringer på 213 723 og kortsiktig gjeld på 398 215 pr 31.12.13 gjelder følgende fordringer og gjeld til kommunale foretak, interkommunale selskaper og interkommunalt samarbeid: Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Fordringer Pr 31.12.13 Pr 31.12.12 Kortsiktig gjeld Fordringer Kortsiktig gjeld Bodø Spektrum KF 575 32 38 32 Bodø Kulturhus KF 0 182 220 164 Bodø Havn KF 185 0 0 0 Salten Regionråd 0 134 190 Salten Brann IKS 13 357 299 259 Sum 773 705 557 645 5B) Tilskudd og overføringer til, samt kjøp fra, kommunale foretak, interkommunale selskap og interkommunalt samarbeid: Kommunale foretak Tilskudd 2013 2012 Andre overføringer Tilskudd Andre overføringer Bodø Havn KF 0 148 304 9 739 Bodø Spektrum KF 7 583 1 151 5 542 1 641 Team Bodø KF (avviklet ila 2012) 0 0 5 672 65 Bodø Kulturhus KF 7 437 1 304 6 136 2 351 Sum 15 020 2 603 17 654 13 796 Øvrig Salten Regionråd 2 984 1 271 1 655 Sum 0 2 984 1 271 1 655 Interkommunale selskap og interkommunalt samarbeid Kjøp fra 2013 2012 Overføringer til Kjøp fra Overføringer til Salten Brann IKS 1 985 41 041 1 305 40 310 Salten interkommunale oljevernutvalg 197 195 Helse- og miljøtilsynet i Salten IKS 1 892 1 816 Salten kommunerevisjon IKS 2 257 2 241 Salten kontrollutvalgsservice 358 326 IRIS Salten IKS 1 794 1 828 Sum 8 286 41 238 7 190 40 831 23

Note 6 Aksjer og andeler aktivert som anleggsmidler Bokført verdi Eierandel Egenkapi tal pr 31.12.12 Andel EK (*) Ligningsve rdi pr 31.12.13 Innskudd pensjonskasser Bodø Kommunale Pensjonskasse 57 256 100,0 % 163 190 163 190 - Egenkapitalinnskudd KLP 5 684-67 288 - - Aksjer Bodø Energi AS 50 000 100,0 % 527 643 527 643 46 308 Salten Kraftsamband AS (*1) 48 892 40,0 % 1 503 395 601 358 0 Bodø Spektrum AS 32 500 100,0 % 25 389 25 389 12 179 Banken AS 17 802 100,0 % 1 173 1 173 0 Saltens Bilruter AS 14 313 40,8 % 114 888 46 897 28 669 BoPro AS 1 900 100,0 % 6 914 6 914 - Bodø Industri AS 1 554 49,2 % 24 373 11 989 - Sentrumsterminalen AS 1 000 50,0 % 5 491 2 746 3 068 Zahlfjøsen AS 400 39,0 % 543 212 515 Stormen drift AS (stiftet 2013) 230 100,0 % - - 54 Kunnskapsparken Bodø AS (*5) 200 2,5 % 13 130 332 353 Skjerstad ASVO AS 159 100,0 % - - - NordNorsk Symfoniorkester AS 50 50,0 % 5 472 2 736 - Vegpakke Salten AS 50 50,0 % 14 561 7 281 - Industribygg AS 50 100,0 % 9 253 9 253 7 402 Nordland Reiseliv AS 30 7,2 % 458 33 0 Landegode Handel AS (*5) 15 30,0 % 691 207 208 GalvanoTia AS (*5) 3 0,5 % 8 352 38 - Fiskernes Redskapsfabrikk AS 2 - - - - Aspmyra Stadion AS (*2) 0 100,0 % 7 966 7 966 0 IKS (Interkommunale selskap) (*4) Salten Kommunerevisjon IKS 450 45,0 % 3 663 1 648 - IRIS Salten IKS (*3) 0 62,0 % 45 270 28 067 - Salten Brann IKS (*3) 0 65,8 % -6 763-4 452 - Helse og Miljøtilsyn Salten IKS (*3) 0 60,1 % 3 607 2 168 - KF (Kommunale foretak) Bodø Spektrum KF 0 100,0 % -2 875-2 875 - Bodø Kulturhus KF 0 100,0 % 4 408 4 408 - Bodø Havn KF 0 100,0 % 108 564 108 564 - Andeler og øvrig Samlet beløp BBL-leiligheter aktivert som andeler 20 118 Bodø Håndballklubb lokaler 900 24

Lærlingekontoret i Bodø og omegn 600 Mørkvedhallen AL 300 35,3 % 8 809 3 110 Svømmehallen AL (Skjerstad) 30 Bodø Boligbyggerlag 10 Biblioteksentralen AL 9 Studentbyen Sogn Leierett 8 Harstad Kulturhus 5 Utbyggingsselskap for Nord-Norge (Skjerstad) 5 NordNorsk Elevhjem 4 Norminol Skjerstad 1 Sum aktiverte aksjer, andeler og innskudd 254 529 Alle tall i 1000 kr Aksjer og andeler som klassifiseres som anleggsmidler er i henhold til regnskapsforskriftens 8 vurdert til anskaffelseskost, med mindre disse er utsatt for verdifall som forventes ikke å være forbigående. (*) Blant selskapene kommunen har eierandel i er det kun Saltens Bilruter AS som er børsnotert. Som en tilnærming til markedsverdi er selskapenes egenkapital pr 31.12.12 (sist avlagte regnskap for samtlige selskaper) oppgitt, og kommunens andel av denne er beregnet. I tillegg er ligningsverdi pr 31.12.13 oppgitt for de selskaper som har innrapportert dette til aksjonærregisteret. For 2013 er markedsverdi og ligningsverdi lik for børsnoterte aksjer. (*1) I tilknytning til vurdering av markedsverdien for aksjene i Salten Kraftsamband (SKS) kan det opplyses om at 14 % av aksjene i SKS i oktober 2013 ble solgt for 515 mill kr. (Denne aksjeposten tilhørte ikke Bodø kommune, men var opprinnelig eid av Sjøfossen Energi, som ble kjøpt opp av SKS i løpet av 2013, og ble solgt til Nordlands Næringsvekst AS som er 100 % eid av Nordland fylkeskommune.) (*2) Kommunens aksjer i Aspmyra Stadion AS ble overtatt for kr 0, jfr PS 11/88, og er dermed ikke aktivert i balansen. (*3) Kommunens eierandeler i IRIS Salten IKS, Salten Brann IKS og Helse og Miljøtilsyn Salten IKS ble ikke aktivert i kommunens balanseregnskap da selskapene ble stiftet. (*4) Kommunen deltar i tillegg i følgende interkommunale samarbeid: Salten Regionråd, Salten kontrollutvalgsservice, Salten IUA, Interkommunalt arkivsamarbeid i Nordland, Krisesenter i Salten og Samordna innkjøp i Salten. Salten Regionråd (der Bodø kommunes andel er ca 64 %) eier for øvrig 100 % av aksjene i Salten Invest AS. (*5) Bystyret vedtok 13.02.14 i sak 14/4 "Eierskapsmelding" å gi rådmannen fullmakt til å selge kommunens aksjeposter i Galvano Tia AS, Landegode Handel AS og Kunnskapsparken Bodø AS. Grunnet kort tid fra vedtak ble fattet til frist for avleggelse av årsregnskapet for 2013 er aksjene ikke omklassifisert fra anleggsmidler til omløpsmidler pr 31.12.13. 25

Indirekte eierskap Bodø kommune har gjennom sine eierandeler i selskapene som fremkommer i ovenstående oversikt også indirekte eierskap i en rekke selskaper. I det følgende opplyses det om de aktuelle selskapenes eierandeler i underliggende selskaper der denne utgjør 2/3 eller mer. Bodø Energi AS har følgende eierandeler som overstiger 66 % i underliggende selskaper: BE Kraftsalg 100 %, BE Nett 95 %, BE Energimontasje 100 %, BE Varme 100 %, Nordland Elsikkerhet AS 76 %. Salten Kraftsamband AS har følgende eierandeler som overstiger 66 % i underliggende selskaper: SKS Produksjon AS 100 %, SKS Kraftsalg AS, SKS Eiendom AS 100 %. Saltens Bilruter AS har følgende eierandeler som overstiger 66 % i underliggende selskaper: Nordlandsbuss AS 66,7 %, Østbø AS 69 %, SB Transport AS 100 %, Stokland Bilruter AS 100 %, Nordlandsreiser AS 100 %. IRIS Salten IKS har følgende eierandeler som overstiger 66% i underliggende selskaper: Iris Service AS 100%, Iris Produksjon AS 100%, Iris Retura AS 100%, HT Safe AS 73,83%. Gjennom Bodø Havns 99,88 % eierandel og AS Industribyggs 0,12 % eierandel har Bodø kommune også 100 % indirekte eierandel i ANS Bodøterminalen. Årets kjøp av aksjer og andeler Regnskapsført kjøp av aksjer og andeler fremkommer som følger: Egenkapitalinnskudd Bodø Kommunale Pensjonskasse 1 500 Egenkapitalinnskudd KLP 865 Aksjekapital, øvrig egenkapital og stiftelsesutgifter Stormen Drift AS 254 Øvrig -13 2 606 Utbytte Kommunen har i regnskapsåret mottatt følgende utbytte i tilknytning til sine langsiktige aksjeposter og eierandeler: 2013 2012 Salten Kraftsamband AS 28 000 28 000 Bodø Energi AS 15 000 15 000 IRIS Salten IKS 10 556 0 Saltens Bilruter AS 1 342 1 118 54 898 44 118 Øvrige 1 722 310 Totalt inntektsført utbytte 56 620 44 428 26

Note 7 Avsetninger og bruk av avsetninger Alle fond 2013 2012 2011 IB Saldo alle fond 633 050 748 006 699 241 Avsetninger til fond 100 324 83 761 107 733 Bruk av avsetninger -162 376-198 718-58 968 Netto avsetninger -62 052-114 957 48 756 UB Saldo alle fond 570 998 633 049 747 997 Disposisjonsfond 2013 2012 2011 IB 128 227 145 847 96 810 Avsetninger driftsregnskapet 1 651 1 594 66 013 Bruk av avsetninger driftsregnskapet -26 705-11 823-15 804 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet -2 481-7 391-1 172 UB 31.12 100 692 128 227 145 847 Bundet driftsfond 2012 2012 2011 IB 87 222 67 823 61 887 Avsetninger 22 343 27 693 18 295 Korrigert for avsetning renter til tapsfond startlån mm -82-86 -13 Bruk av avsetninger -12 724-8 207-12 346 UB 31.12 96 759 87 222 67 823 Ubundet investeringsfond 2012 2012 2011 IB 381 935 501 173 507 894 Avsetninger 76 330 50 953 22 728 Bruk av avsetninger -115 470-170 191-29 449 UB 31.12 342 794 381 935 501 173 Bundet investeringsfond 2012 2012 2011 IB 35 666 33 163 32 650 Avsetninger 0 3 521 697 Korrigert for avsetning renter til tapsfond startlån mm 82 86 13 Bruk av avsetninger -4 996-1 106-197 UB 31.12 30 752 35 666 33 163 Alle tall i 1 000 kr Disposisjonsfond er til bystyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. I saker der bystyret har gjort konkrete bevilgningsvedtak, er midlene å anse som bundet, og i balanseregnskapet er dette disposisjonsfond som er merket med egne navn. Disponering av disse midlene i regnskapet, enten til avsatt formål eller til andre formål, krever budsjettvedtak fra bystyret. 27

Bruk av midler fra bundet driftsfond er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av bystyret. Bruk av slike midler bør likevel budsjetteres, slik at det fremkommer en plan for disponering av midlene. Bruk av midler fra ubundet investeringsfond, er til bystyrets frie disposisjon til investeringsformål. I saker der bystyret har gjort konkrete bevilgningsvedtak, er midlene å anse som bundet. Dette er ubundne investeringsfond som er merket med egne navn. Disponering av disse midlene i regnskapet, enten til avsatt formål eller til andre formål, krever budsjettvedtak fra bystyret. Bruk av bundne investeringsfond er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av bystyret. Bruk av slike midler bør likevel budsjetteres, slik at det fremkommer en plan for disponering av midlene. Vesentlige avsetninger til og bruk av fond vedtatt i løpet av året Disposisjonsfond: Beløp Vedtak Bruk av premieavviksfond 20 235 PS 13/136 Bruk av rentefond 3 000 Budsjett 2013 Vesentlige avsetninger til og bruk av bundne driftsfond: Avsetning til vann- og avløpsfond Avsetning ubrukte ø-hjelpsmidler Avsetning ubrukte tilskudd boligetablering Bruk av investeringstilskudd barnehager Beløp Vedtak 4 476 Regnskapsavslutn 3 613 Regnskapsavslutn 3 297 Regnskapsavslutn -4 954 Tertialrapport mm Vesentlige avsetninger til og bruk av ubundet investeringsfond: Avsetning til Tomteutbyggingsfondet, netto Bruk av fond avsatt til Kulturkvartalet, jfr budsjett Beløp Vedtak 25 741 Regnskapsavslutn -74 500 Årsbudsjettet Alle tall i 1000 kr 28

Note 8 Kapitalkonto Saldo pr 01.01.13 1 611 228 Kreditposter i løpet av året (økning av egenkapitalen): Aktivering av fast eiendom og anlegg 710 570 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 20 050 Kjøp av aksjer og andeler 2 595 Nye innvilgede utlån (eks sosiale lån) til kommunens innbyggere m.fl. 74 974 Nye innvilgede sosiale lån til kommunenes innbyggere 1 389 Betalte avdrag på kommunens egne eksterne lån 213 583 Tilbakebetalte boligtilskudd 820 Sum kreditposter (økning av egenkapitalen) i løpet av året 1 023 980 Debetposter i løpet av året (reduksjon av egenkapitalen): Netto økning av kommunens pensjonsforpliktelser 103 945 Salg av fast eiendom og anlegg 28 916 Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg 116 334 Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 18 840 Mottatte avdrag på Startlån 38 227 Mottatte avdrag på andre utlån (eks sosiale lån) 662 Nedskrivning/tap på lån 74 Bruk av midler fra eksterne lån 360 580 Bruk av lån 70 553 Sum debetposter (reduksjon av egenkapitalen) i løpet av året 738 131 Ny saldo pr 31.12.13 (kapital) 1 897 078 Tradisjonell oppstilling kapitalkonto 1/1 2013 Balanse 1 611 228 Debetposter i året: Kreditposter i året: Sum debetposter, 738 131 Sum kreditposter, 1 023 980 jfr ovenfor jfr ovenfor 31/12 Balanse (kapital) 1 897 078 Sum debet 2 635 208 Sum kredit 2 635 208 Alle tall i 1 000 kr 29

Note 9 Anleggsmidler Bodø kommune følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i hhtil regnskapsforskriftens 8. Anleggsmidlene aktiveres til anskaffelseskost og avskrives med like store årlige beløp over anleggsmiddelets økonomiske levetid. I samsvar med tidligere års praksis starter avskrivningene året etter at anleggsmidlet er tatt i bruk eller anskaffet. Kommunen har pr. 31.12. følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskr.år Eiendeler Gruppe 0 0 år Tomter avskrives ikke. Gruppe 1 5 år IKT-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 10 år 20 år 40 år 50 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Anleggsmiddelgruppe 0 1 2 3 4 5 Totalt Akkumulert anskaffelseskost pr. 1.1. 257 730 158 902 106 112 303 651 3 601 688 1 422 406 5 850 489 Akkumulerte/reverserte nedskrivninger 0 Akkumulerte avskrivninger pr. 1.1. -1 234-123 519-55 742-126 974-870 894-210 115-1 388 477 Bokført verdi pr 01.01 256 496 35 383 50 370 176 677 2 730 794 1 212 291 4 462 012 Tilgang i året 4 130 14 094 5 956 10 351 180 842 515 247 730 621 Avgang i året -28 340 0 0-576 -28 916 Årets avskrivninger 0-11 325-7 515-14 733-86 343-15 259-135 175 Bokført verdi pr 31.12. 232 286 38 152 48 811 172 295 2 824 717 1 712 279 5 028 542 Gevinst ved salg 14 986 0 0 0 1 124 0 16 110 Alle tall i 1 000 kr Eventuell gevinst ved salg av anleggsmidler i regnskapsåret skal kun bokføres i balansen i tråd med kommunale regnskapsforskrifter. Dette skjer gjennom en nedskrivning av anleggsmiddelet mot kapitalkontoen. En gevinst/et tap ved salg av anleggsmidler skal ikke resultatføres i kommunens regnskap. Som følge av at årets tilgang er langt høyere enn summen av årets avskrivninger og årets avgang, har bokført verdi av driftsmidler økt med 566 mill kr i løpet av året, fra 4 462 mill kr pr 01.01.13 til 5 028 mill kr pr 31.12.13. De største tilgangene i løpet av året gjelder investeringene i Kulturkvartalet (370 mill kr), Sølvsuper (133 mill kr) og samlede investeringer i vann/avløp (75 mill kr). For oversikt over samtlige investeringsprosjekter vises det til regnskapsskjema 2B. 30

Kommunen har i 2013 i tillegg investert i Hunstad kirke med 42,767 mill kr. I samsvar med tidligere års praksis er beløpet ikke aktivert i balansen, da bygget overtas av Bodø kirkelige fellesråd med menigheter. Ved utgangen av 2013 har det totalt medgått 87,95 mill kr til dette investeringsprosjektet. 31

Note 10 Selvkosttjenester Alle tall i 1 000 kr Selvkostområde VANN Bud 2013 Regn. 2013 Regn. 2012 Brukerbetalinger/salgsinntekt 75 250 76 263 74 863 Direkte kostnader 18 975 27 287 20 966 Indirekte kostnader 5 840 5 983 5 246 Netto kapitalkostnader 43 202 39 338 37 364 Overskudd/underskudd 7 233 3 655 11 287 Selvkostandel 110,6 % 105,0 % 117,8 % Disponering til/fra bundet selvkostfond -4 381-3 655-8 446 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP og SLAM Bud 2013 Regn. 2013 Regn. 2012 Brukerbetalinger/salgsinntekt 55 750 57 301 55 438 Direkte kostnader 18 561 23 191 22 149 Indirekte kostnader 5 640 5 769 5 100 Netto kapitalkostnader 29 817 27 675 26 589 Overskudd/underskudd 1 732 666 1 600 Selvkostandel 103,2 % 101,2 % 103,0 % Disponering til/fra bundet selvkostfond -1 732-666 234 Selvkostområde RENOVASJON Bud 2013 Regn. 2013 Regn. 2012 Brukerbetalinger/salgsinntekt 1 600 1 217 1 602 Direkte kostnader 912 545 691 Indirekte kostnader 500 500 500 Netto kapitalkostnader 188 184 186 Overskudd/underskudd 0-12 225 Selvkostandel 100 % 99 % 116 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 12 72 Selvkostområde KART/DEL.FORR: Bud 2013 Regn. 2013 Regn. 2012 Brukerbetalinger/salgsinntekt 5 446 3 745 3 362 Direkte kostnader 4 977 5 187 3 849 Indirekte kostnader 1 487 1 487 1 487 Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd -1 018-2 929-1 974 Selvkostandel 84,3 % 56,1 % 63,0 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 32

Selvkostområde PLAN OG BYGGESAK Bud 2013 Regn. 2013 Regn. 2012 Brukerbetalinger/salgsinntekt 14 431 12 937 11 168 Direkte kostnader 18 350 17 296 19 638 Indirekte kostnader 3 622 3 622 3 622 Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd -7 541-7 981-12 092 Selvkostandel 65,7 % 61,8 % 48,0 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 33

Note 11 Årsverk Tekst 2013 2012 2011 2010 Antall årsverk 2 965 2 947 2 868 2 814 Antall ansatte 3 693 3 689 3 552 3 537 Antall kvinner 2 834 2 838 2 733 2 738 % andel kvinner 77 % 77 % 77 % 77 % Antall menn 859 851 819 799 % andel menn 23 % 23 % 23 % 23 % Antall kvinner høyere stillinger 68 72 68 70 % andel kvinner i høyere stillinger 65 % 69 % 67 % 67 % Antall menn i høyere stillinger 37 33 34 34 % andel menn i høyere stillinger 35 % 31 % 33 % 33 % Med høyere stilling menes rådmann, kommunaldirektører, virksomhetsledere stabsstilling med rådmannen som nærmeste overordnede, øvrige lederstillinger og stabsstillinger med kommunalsjef som nærmeste overordnede. Fordeling heltid/deltid 2013 2012 2011 2010 Antall heltidsstillinger 1 881 1 830 1789 1770 Antall deltidsstillinger 2 167 2 264 2180 2204 Antall ansatte i deltidsstillinger 1 812 1 859 1763 1767 Antall kvinner i deltidsstillinger 1 551 1 594 1501 1513 % andel kvinner i deltidsstillinger 86 % 86 % 85 % 86 % Antall menn i deltidsstillinger 261 265 262 254 % andel menn i deltidsstillinger 14 % 14 % 15 % 14 % Lønn og godtgjøring til rådmann, ordfører og revisjon 2013 2012 2011 2010 Rådmann (regulativlønn pr. 31.12.2013) 1 025 000 990 000 950 000 846 300 Ordfører (regulativlønn pr. 31.12.2013) 920 237 892 656 825 900 796 510 Revisjon (regnskaps- og forvaltn.revisjon) 2 257 000 2 171 000 2 088 000 2 026 000 34

Note 12 Organisasjonskart 35

Kommunen har organisert deler av sin virksomhet i kommunale foretak. Dette gjelder: Bodø Havn KF: Drift og utvikling av Bodø Havn Bodø Kulturhus KF: Drift av kulturhuset, arrangementer innen kultur/musikk Bodø Spektrum KF: Drift av Nordlandsbadet, Nordlandshallen og Bodøhallen Renovasjon utføres av Iris Salten IKS. Drift av brannvesen og feiing ivaretas av Salten Brann IKS. 36

Note 13 Finansielle omløpsmidler Alle tall i 1 000 kr Aktiva klasse Markedsverdi Bokført verdi Pr 31.12.13 Årets resultatførte verdiendring Anskaffelseskost Renter 98 914 98 914 1 889 84 351 Aksjer 0 0 2 145 5 070 Sertifikater 0 0 0 0 Obligasjoner 0 0 2 832 0 Sum 98 914 98 914 6 866 89 421 Markedsverdi skal normalt være lik bokført verdi fordi regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal bokføres til markedsverdi. Dersom markedsverdien har endret seg i perioden 31.12 til 15.02 vises endringen som forskjell mellom markedsverdi og bokført verdi. Dette forholdet blir eventuelt bokført i neste års regnskap hvis endringen blir stående. Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB bokført verdi per 01.01 i regnskapsåret og UB bokført verdi per 31.12. Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Finansiell markedsrisiko Markedsrisiko Renterisiko Risikoen for tap som følge av endringer i priser og kurssvingninger i de markedene kommunene er eksponert, herunder: Renterisiko representerer risikoen for at verdien på lån og plasseringer i rentebærende verdipapirer endrer seg når renten endrer seg. Går renten opp, går verdien av plasseringer i rentebærende verdipapirer ned (og motsatt). Likviditetsrisiko Systematisk risiko i aksjemarkedet (generell markedsrisiko) Usystematisk risiko i aksjemarkedet (selskapsrisiko) Likviditetsrisiko representerer faren for at midler ikke kan transformeres til kontanter i løpet av en rimelig tidsperiode. Systematisk risiko er forbundet med sannsynligheten for at det aktuelle aksjemarkedet vil stige eller falle - både på kort og lang sikt. Usystematisk risiko er forbundet med risikoen for at verdien av det aktuelle investeringsobjekt (selskap) en investerer i, vil stige eller falle i forhold til verdien på markedet - både på kort og lang sikt. Kommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er innenfor de vedtatte rammer i henhold til kommunens finansreglement. Det vises videre til egen finansrapportering i årsberetning og Salten kommunerevisjon sin uttalelse om finansforvaltningen i Bodø kommune. 37

Note 14 Gjeldsforpliktelser Alle tall i 1 000 kr Samlet lånegjeld fordelt på kreditorer Regnskap 2013 Regnskap 2012 Innskudd kommunale boliger 2 123 2 943 Kommunalbanken fast rente 1 756 100 1 859 863 Kommunalbanken flytende rente 753 822 454 650 KLP Kommunekreditt fastrente 153 300 8 000 KLP Kommunekreditt flytende rente 256 020 482 396 Husbanken fastrente 71 400 79 878 Husbanken flytende rente 301 344 248 260 Kommunens samlede lånegjeld 3 294 109 3 135 990 Herav ubrukte lånemidler 157 255 215 867 Beregning av minste tillatte avdrag Kommunelovens (KL) 50 nr. 7 har bestemmelser om hvordan kommunens lånegjeld skal avdras, der bokstav a definerer gjenstående løpetid for kommunens samlede lånegjeld etter KL 50 nr.1 og nr. 2 ikke kan overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler ved siste årsskiftet. Bodø kommune legger til grunn at denne beregningen må foretas på kommunens samlede låneportefølje og samlede anleggsmidler. Dette inkluderer også de kommunale foretakene. Kommunen har ved beregningen tatt utgangspunkt i den forenklede modellen, siden denne viser seg å gi det høyeste beregnede minsteavdrag. Modellen angir sum langsiktig gjeld pr. 1.1 delt på bokført verdi anleggsmidler per. 1.1 multiplisert med årets avskrivninger. Avdrag Regnskap 2013 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Betalt avdrag i driftsregnskapet inkl. KF'ene 192 421 189 286 189 276 Betalt ordinære avdrag i investeringsregnskapet 26 434 17 838 17 838 Sum betalte ordinære avdrag 218 855 207 124 207 114 Beregnet minste lovlige avdrag 96 929 99 712 103 596 Differanse 121 926 107 412 103 518 Bodø kommune betaler mer i avdrag på lån enn kravet i Kommunelovens 50 nr. 7 (minimumskrav til avdrag) tilsier. Gjeld pr. innbygger ved utgangen av 2011 var 61 200 kr. Gjeld pr. innbygger ved utgangen av 2012 var 64 262 kr. Gjeld pr. innbygger ved utgangen av 2013 forventes å bli 68 580 kr. 38

Note 15 Utlån Alle tall i 1 000 kr 31.12.2013 31.12.2012 Startlån 328 770 296 518 Sosiale lån 7 362 6 414 Øvrige utlån 153 911 149 712 Sum utlån 490 043 452 644 Startlån og sosiale lån, som begge lånes ut til kommunens innbyggere, har i løpet av året hatt følgende bevegelser: Startlån Sosiale lån Utlån pr 01.01. 296 518 6 414 Nye innvilgede lån i løpet av året 70 553 1 650 Innbetalte avdrag i løpet av året -38 227-703 Konstaterte tap i løpet av året -74 Utlån pr 31.12. 328 770 7 362 Det er i løpet av året konstatert et tap på startlån. Netto tap etter realisasjon av bolig utgjorde 74 203 kr, og ble finansiert ved bruk av tapsfond. Tapsfondet har pr 31.12.13 en saldo på 3,5 mill kr. Note 16 Kortsiktige fordringer Alle tall i 1 000 kr 31.12.2013 31.12.2012 Kundefordringer 38 186 41 852 Merverdiavgiftskompensasjon til gode 37 513 36 365 Påløpte inntekter og øvrige fordringer 138 024 92 615 Sum kortsiktige fordringer 213 723 170 832 De største postene under påløpte inntekter og øvrige fordringer gjelder tidsavgrenset refusjonskrav for ressurskrevende brukere med 58,354 mill kr og tidsavgrenset investeringstilskudd til Sølvsuper helse- og velferdssenter med 50,9 mill kr. Netto kundefordringer fremkommer som følger: 31.12.2013 31.12.2012 Kundefordringer til pålydende 40 486 42 152 Avsetning til tap på krav 2 300 300 Netto regnskapsførte kundefordringer 38 186 41 852 Avsetning til tap på krav pr 01.01. 300 300 Årets avsetning 2 000 0 Avsetning til tap på krav pr 01.01. 2 300 300 Årets konstaterte tap 629 742 39

Note 17 Bankinnskudd og kontanter Alle tall i 1 000 kr 31.12.2013 31.12.2012 Kontantkasser 77 75 Skattetrekkskonto 59 631 60 760 Ordinære bankinnskudd 582 925 644 450 Sum bankinnskudd og kontanter 642 633 705 284 Finansielle omløpsmidler (jfr note 13) 98 914 207 842 Sum klassifisert som bank tidligere år 741 547 913 126 Plassering av likviditet i pengemarkedsfond, sertifikater og obligasjoner har tidligere år blitt klassifisert i balansen under "Kasse, postgiro, bankinnskudd". Fra og med 2013 vises disse på egen linje i balansen under "Obligasjoner". Balansetallene for 2011 og 2012 er tilsvarende omarbeidet, slik at tallene er sammenlignbare med 2013. Note 18 Kortsiktig gjeld Alle tall i 1 000 kr 31.12.2013 31.12.2012 Leverandørgjeld 80 848 (*) 109 190 Feriepenger inkl arbeidsgiveravgift 180 317 171 183 Skattetrekk 59 344 60 761 Skyldige offentlige avgifter 16 896 20 258 Påløpte renteutgifter 50 155 56 448 Øvrige påløpte utgifter og annen kortsiktig gjeld 10 654 17 332 Sum kortsiktig gjeld 398 215 435 171 (*) Leverandørgjeld pr 31.12.13 er registrert netto. Dette innebærer at det kommunen har vurdert som uberettigede krav fra leverandører ikke er inkludert i regnskapsført leverandørgjeld pr 31.12.13. Dette gjelder deler av mottatte fakturaer i tilknytning til Kulturkvartalet, samt noen fakturaer i tiknytning til prosjektene Gamle Riksvei, Vannforsyning Norsia og Terminalkai Sør. For Kulturkvartalet har kommunen mottatt sluttoppgjør fra en av entreprenørene på totalt 107 mill kr (inkl mva). Ved avslutningen av regnskapet pr 31.12.13 var i underkant av 15 mill kr av dette betalt. Av resterende krav på om lag 92 mill kr mener kommunen at vel 2 mill kr er berettiget og skal betales, mens resterende krav på i underkant av 90 mill kr er avvist som uberettigede krav fra entreprenøren. Det ble fra kommunens side innhentet en ekstern juridisk vurdering i forkant av avvisningen av restkravet. Det er i etterkant varslet om mulig søksmål fra entreprenør på deler av dette kravet. For prosjektene Gamle Riksvei og Vannforsyning Norsia er det mottatt fakturaer for henholdsvis 8,3 mill kr og 11,2 mill kr som ikke er inkludert i netto leverandørgjeld pr 31.12.13. Her pågår dialog med leverandørene. Det er for deler av beløpene oppnådd enighet om at kravene ikke vil bli opprettholdt, men kreditnota er foreløpig ikke mottatt fra leverandør. Uenighetene rundt Terminalkai Sør er av en noe annen art enn for øvrige prosjekter. Det vises i denne sammenheng til opplysninger i note 22. 40

I de tilfeller der kommunen mener kravet fra entreprenør ikke er berettiget, er aktuelle fakturaer ikke ført som utgift i kommunens investeringsregnskap for 2013. Dette samsvarer med tidligere års praksis. Note 19 Tilskudd til private barnehage Det er i 2013 utbetalt 196,9 mill. kroner i tilskudd til private barnehager. Etter forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlig tilskudd til ikke-kommunale barnehager, skal tilskuddet etterjusteres mot faktisk forbruk i kommunale barnehager i forbindelse med fastsettelse av kommunens årsregnskap. Etterjustering vil bli avregnet mot tilskuddsutmålingen i 2014. Note 20 Vesentlige poster i regnskapet Det vises her til årsberetningen. Note 21 Vesentlige forpliktelser Bodø kommune sin langsiktige gjeld består i hovedsak av tre elementer: Pensjonsforpliktelser, lån i Husbanken for videreutlån (Startlån), og lån til finansiering av egne, kommunale foretaks og kirkens investeringer. Bodø kommune har i tillegg et stort antall avtaler fordelt på driftsavtaler, husleieavtaler og leie/leasingavtaler m.v. som kommunen er bundet av. Avtalene har ulik løpetid og fornyelsestidspunkter. 41

Note 22 Usikre forpliktelser, betingede eiendeler og hendelser etter balansedagen Usikre forpliktelser er ført etter kommunal regnskapsstandard nr. 7 - foreløpig standard om usikre forpliktelser, betingede eiendeler og hendelser etter balansedagen. En usikker forpliktelse har ukjent størrelse og/eller oppgjørstidspunkt. Både oppgjørstidspunktet og om forpliktelsen faktisk vil komme til oppgjør kan være usikkert. Usikre forpliktelser er knyttet til ensidige transaksjoner, dvs. at kommunen har en forpliktelse til å overføre midler til en annen part uten å motta en spesifikk gjenytelse. Utgifter knyttet til kommunens fremtidige drift og investeringer anses ikke som usikre forpliktelser. Forpliktelsen skal regnskapsføres til anslått beløp, jf. regnskapsforskriften 7 femte ledd. Usikre forpliktelser som ikke kan måles med tilstrekkelig pålitelighet, skal ikke regnskapsføres. Det skal i slike tilfeller gis noteopplysninger. I tilknytning til årsregnskapet for 2013 opplyses det om følgende usikre forpliktelser, betingede eiendeler og hendelser etter balansedagen: Terminalkai Sør Anlegget har stått uferdig uten aktivitet siden medio januar 2013. Det er tvist mellom entreprenør og Bodø kommune om ansvar for situasjonen som har oppstått, og om plikt til å ferdigstille utbyggingen. Bodø kommune mener at entreprenøren har det hele og fulle ansvar for oppstått situasjon, og at entreprenøren derfor må ferdigstille entreprisen i henhold til kontrakt. Entreprenøren påstår at byggherre har ansvar for oppstått situasjon, og at kommunen derfor må dekke tilleggskostnadene for ferdigstillelse av anlegget. Bodø kommune har 31.01.14 reist krav om voldgiftsbehandling av tvisten. Det er ikke tatt høyde for eventuelle utgifter som følge av voldgiftsbehandlingen i kommunens regnskap for 2013, da kommunen mener at entreprenøren har ansvaret for ferdigstillelse av entreprisen i henhold til kontrakt og dermed må dekke alle utgifter i tilknytning til dette. Hunstad kirke og Sølvsuper helse og velferdssenter Prosjektene har vært preget av feilprosjektering og mangelfull prosjektering. Kommunen har løpende fremmet regresskrav i forhold til de prosjekterende, og vil kreve mest mulig av merkostnadene som følge av dette dekket. Det arbeides med å forberede stevning i begge prosjekter. Partene vil trolig vurdere om det er grunnlag for forliksløsning før sakene eventuelt fremmes for tingretten. Utfallet av dette vil ikke være kjent før i 2014. Kravene regnes som betingede eiendeler inntil avklaring foreligger, og er i samsvar med KRS nr 7 ikke regnskapsført pr 31.12.13. Kulturkvartalet Kommunen har avvist fakturaer som vurderes som uberettigede krav fra en av entreprenørene, jfr note 18. Det er varslet om mulig søksmål fra entreprenør på deler av dette kravet. Det er ikke tatt høyde for eventuelle utgifter som følge av dette i investeringsregnskapet for 2013, da kommunen mener at kravet fra entreprenøren ikke er berettiget. 42

Note 23 Merverdiavgiftsbehandling Kulturkvartalet Regelverket for behandling av merverdiavgift ved oppføring og drift av kommunale kulturbygg er relativt komplisert. Det kan i denne forbindelse nevnes at Finansdepartementet i juni 2013 kom med en uttalelse angående avgiftsbehandlingen for Stavanger konserthus som departementet hadde brukt nær fem år på å saksbehandle. Det ble i denne sammenheng vist til at det i sakens anledning blant annet hadde vært nødvendig å konsultere både Regjeringsadvokaten, Fornyings-, administrasjons- og kirkedepartementet, samt Kulturdepartementet. Kommunesektoren må forholde seg til to sett regelverk for merverdiavgift, både den ordinære merverdiavgiftsloven og en egen ordning med kompensasjon av merverdiavgift. I utgangspunktet er kommuners, kommunale foretaks og interkommunale selskapers virksomhet kompensasjonsberettiget. Dette gjelder likevel ikke dersom kommunen eller foretaket/selskapet driver økonomisk aktivitet som kan være i konkurranse med andre. Formidling av kultur og scenekunst er unntatt merverdiavgiftsplikt. Dette innebærer at det ikke skal kreves utgående merverdiavgift ved omsetning av slike tjenester. Til gjengjeld kan private aktører ikke gjøre fradrag for inngående merverdiavgift på kostnader i tilknytning til disse tjenestene. Det kan derfor bli konkurransevridende om kommunale aktører får kompensert merverdiavgiften på sine utgifter i tilknytning til kulturformidling. I saken angående Stavanger konserthus uttalte departementet at deler av konserthusets aktivitet kan være i konkurranse med virksomheter som ikke er kompensasjonsberettiget. Departementet antok imidlertid at aktivitet rettet mot et smalere publikum eller lokalt interesserte vil kunne være kompensasjonsberettiget. Når et konsert- eller kulturhus driver med både kompensasjonsberettiget og ikkekompensasjonsberettiget virksomhet, kan det kreves kompensasjon for en forholdsmessig andel av merverdiavgiften på utgifter som anskaffes til bruk i både den kompensasjonsberettigede og den ikkekompensasjonsberettigede virksomheten. Videre kan det gjøres ordinært fradrag for inngående merverdiavgift på utgifter som anskaffes til bruk i avgiftspliktig virksomhet, eksempelvis serveringsvirksomhet i tilknytning til konserter og arrangementer. I utgangspunktet gjelder de samme regler for merverdiavgiftsbehandling ved oppføring av bygg som ved øvrige anskaffelser. Dette innebærer at det kan kreves forholdsmessig kompensasjon av og fradrag for merverdiavgift på investeringsutgiftene ut fra fremtidig planlagt aktivitet i bygget. I tillegg til ovenstående eksisterer det egne regler ved utleie av bygg og fast eiendom. Utleie av bygg er i utgangspunktet ikke merverdiavgiftspliktig, og det gis da vanligvis heller ikke kompensasjon eller fradrag for merverdiavgift på oppføring av bygg. Imidlertid kan utleier søke om frivillig registrering for utleie av bygg. Dette innebærer at utleier må kreve inn utgående merverdiavgift ved utleie av bygget (forutsatt at dette benyttes i avgiftspliktig eller kompensasjonsberettiget virksomhet), og får til gjengjeld gjøre fradrag for inngående merverdiavgift på oppførings- og driftskostnader i tilknytning til bygget. Dersom leietaker driver både avgiftspliktig(/kompensasjonsberettiget) og avgiftsfri virksomhet i de samme lokalene, kan leietaker kreve forholdsmessig fradrag/kompensasjon av merverdiavgiften på husleien. Ut fra foreliggende forutsetninger da investeringen i Kulturkvartalet ble påbegynt, ble investeringsutgiftene regnskapsført ut i fra regelverket for kompensasjon av merverdiavgift for kommuner og fylkeskommuner, dvs at det ble krevd momskompensasjon på investeringsutgiftene. Fra 2011/2012 ble det foretatt omfattende utredninger med tanke på å etablere en driftsmodell tilpasset aktiviteten i kulturbygget. På denne bakgrunn fattet Bystyret i PS 13/10 vedtak om en driftsmodell som innebar at forvaltning, drift, vedlikehold og utvikling av Kulturkvartalet skulle foretas av et eget selskap, Stormen Drift AS, som skulle leie lokalene av Bodø kommune og fremleie disse til de endelige 43

leietakerne. For Bodø kommune som utbygger ville denne driftsmodellen medført at det skulle gjøres fradrag for inngående merverdiavgift på investeringskostnadene for de delene av bygget som skulle benyttes i kompensasjonsberettiget eller avgiftspliktig virksomhet. Endringer i forutsetningene med hensyn til antall leietakere med mer har imidlertid medført at det på begynnelsen av 2014 ble jobbet videre med utvikling av driftsmodellen, og det ble i PS 14/27 fremmet forslag om at Bodø kulturhus KF trer inn i rollen som opprinnelig var tiltenkt Stormen Drift AS. Regnskapet for 2013 ble avsluttet ut i fra at det vil være regelverket for momskompensasjon som blir gjeldende for Bodø kommune som utbygger, men etter videre arbeid og ytterligere avklaringer i løpet av 2014 ligger det nå an til at det er det ordinære merverdiavgiftsregelverket med fradrag for inngående merverdiavgift som vil komme til anvendelse. Det ble ved avslutningen av regnskapet for 2013 tatt utgangspunkt i at hovedsakelig all aktivitet i litteraturbygget kommer til å være kompensasjonsberettiget, og at foreløpige beregninger indikerer at om lag 90 % av arealene i kulturbygget vil bli benyttet i kompensasjonsberettiget, avgiftspliktig eller kombinert virksomhet. Det er pr 31.12.13 krevd momskompensasjon av investeringsutgiftene ut fra dette, dvs 100 % for litteraturbygget og 90 % for kulturbygget. Dersom den endelige fremtidige bruken av kulturbygget blir annerledes enn forutsatt, kan dette få beløpsmessige konsekvenser. Det arbeides videre med fremtidig driftsmodell og aktivitet med sikte på avklaring i god tid før det nye kulturbygget tas i bruk høsten 2014. 44

Note 24 Spesifikasjon av regnskapsmessig mer-/mindreforbruk drift Merforbruk (underskudd) Rev. Budsjett 2013 Regnskap 2013 Regnskap 2012 Tidligere opparbeidet merforbruk -2 535 Årets avsetning til inndekning 2 535 2 535 Nytt merforbruk i regnskapsåret -2 535 Totalt merforbruk til inndekning 0 Mindreforbruk (overskudd) Rev. Budsjett 2013 Regnskap 2013 Regnskap 2012 Tidligere opparbeidet mindreforbruk 960 Årets disponering -960-960 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 960 Totalt mindreforbruk til disponering 0 Team Bodø KF ble i løpet av 2012 avviklet som eget foretak, og aktiviteten i KF'et ble direkte underlagt Bodø kommune. Foretaket hadde på avslutningstidspunktet et regnskapsmessig overskudd på 0,960 mill kr som i likhet med foretakets eiendeler og gjeld ble innarbeidet i kommunens balanseregnskap. Bodø kommune hadde i 2012 et ordinært regnskapsmessig underskudd på 2,535 mill kr (eks Team Bodø KF). Dette er årsaken til at regnskapet for 2013 både viser inndekning av tidligere års merforbruk og disponering av tidligere års mindreforbruk. For 2013 går kommunens regnskap i balanse, dvs et resultat på kr 0, etter planlagt bruk av fond og strykning av deler av planlagt overføring fra drifts- til investeringsregnskapet. Dette fremgår av note 25. 45

Note 25 Avslutningsposteringer Alle tall i 1 000 kr Regnskap 2013 Regnskapsmessig merforbruk før avslutningsposteringer -25 573 Bruk av premieavviksfond, jfr vedtak PS 13/136 Tertialrapport 2 20 235 Strykning av planlagt overføring fra drift til investeringsregnskap 5 338 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk etter avslutningsposteringer 0 Før avslutningsposteringer viser regnskapet for 2013 et merforbruk på 25,6 mill kr. Dette finansieres som følger: 1. Bruk av premieavviksfond Det ble ved Bystyrets behandling av PS 138/136 Tertialrapport 2 den 30.10.13 blant annet fattet følgende vedtak: "Rådmannen gis fullmakt til å bruke av premieavviksfondet hvis netto premieavvik for 2013 (summen av premieavvik 2013 fratrukket amortisering av tidligere års avvik) blir negativt. Beløpet avgjøres etter at endelig beregning foreligger i forbindelse med årsoppgjør 2013." For å finansiere differansen mellom årets premieavvik (5 mill kr inkludert arbeidsgiveravgift) og amortiseringen av tidligere års premieavvik (25,2 mill kr inkludert arbeidsgiveravgift) er det i forbindelse med avslutningen av 2013-regnskapet derfor brukt 20,2 mill kr av tidligere avsatte midler på premieavviksfondet. Premieavviksfondet er som følge av dette redusert fra 84,9 mill kr pr 01.01.13 til 64,7 mill kr pr 31.12.13. 2. Strykning av planlagt overføring fra drift til investering Det er i 2013 totalt inntektsført 126,6 mill kr i momskompensasjon i tilknytning til investeringer. For regnskapsåret 2013 skal minimum 80 % av merverdiavgiftskompensasjonen fra investeringene overføres til investeringsregnskapet. Kommunen kan budsjettere med å bruke en større del enn 80 % av investeringsmomskompensasjonen i investeringsregnskapet, men ved et eventuelt merforbruk i driftsregnskapet må deler av beløpet som overstiger 80 % holdes tilbake i driftsregnskapet for å finansiere merforbruket. For Bodø kommunes del er det pr 31.12.13 nødvendig å stryke 5,3 mill kr av planlagt overføring av investeringsmomskompensasjon fra drift til investeringsregnskapet for å unngå at driftsregnskapet avsluttes med regnskapsmessig merforbruk. Denne strykningen medfører økt bruk av lånefinansiering i investeringsregnskapet med 5,3 mill kr. Totalt inntektsført investeringsmomskompensasjon for 2013 på 126,6 mill kr fordeler seg etter dette med 101,3 mill kr i investeringsregnskapet og 25,3 mill kr i driftsregnskapet. Fra og med regnskapsåret 2014 skal merverdiavgiftskompensasjonen fra investeringer i sin helhet regnes som inntekter knyttet til investeringsprosjekter og føres i investeringsregnskapet. 46

Økonomikontoret Årsberetning 2013 Bodø kommune 1. Kommunens økonomiske stilling Årsregnskap for Bodø kommune for 2013 er gjort opp i henhold til kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk og viser balanse mellom inntekter og utgifter for regnskapsåret. Reelt underliggende driftsresultat for kommunen utgjør imidlertid negativt avvik på ca (63) mill kr mot ca (87) mill kr for 2012. Driftsregnskap utvikling og sammenhenger Med bakgrunn i årsresultat for 2012 og framtidsutsikter ble det fra starten av året iverksatt en utredning som ledet til rapporten «Gjennomgang av kommunens økonomi». Denne analysen viste at det meste av kommunens drift er rettet mot å løse lovpålagte oppgaver, og at det fantes ingen åpenbare snarveier mot å få økt kommunens økonomiske handlefrihet. Med dette som utgangspunkt ble det interne prosjektet «Framtida vårres» lansert med det mål å jobbe ut tiltak for å kunne ta ned driftsnivå cirka 100 mill i kommende økonomiplan. Første tertialrapport i 2013 viste store negative avvik på enkelte tjenesteområder og spesielt overholdelse av rammer innen Helse og Omsorg framstod som utfordrende. HO sektoren har således hatt stort fokus gjennom året og en forlengelse av prosjekt Framtida vårres, i en del 2, ble vedtatt med bruk av også ekstern bistand. Igangsatte prosesser, tiltak og vedtak i forbindelse med tertialbehandlinger har hatt en positiv effekt med i underkant av 20 mill kr for tjenesteområdene isolert. Dette vises i tabell under: (alle tall i millioner kroner) T2 estimat 2013 faktisk Avvik Kommentarer (avvik mot T2 - forklaringer ift total) Sentraladministrasjonen 2 9,4 7,4 Øk avd 2,5 vakanser, Samf ktr 2,1 periodisering, IKT 1,9 lavere forbruk harware, HR 1,9 attf/sysselsettingsmidler, Politikk 1,4 OK øvrig -3,6-5,1-1,5 Drevet av Barnevernet -9 - Kultur 2,5 - Øvrig 1,5 Grunnskole 3 9,1 6,1 VO 4,8 - Øvrige skoler 4,3 Barnehage 0 1,6 1,6 Avregning private barnehager HO øvrig -23-26,2-3,2 Hovedsakelig Tildelingsktr NAV Bodø -16-15 1 Økonomisk sosialhjelp Pleie og omsorg -29-17,6 11,4 Hjemmetj - 9, Bokollektiv - 8,2, Institusjon -7,6 - Dagsenter 4 - Rehab 3,2 Eiendomskontoret 0 0,7 0,7 Teknisk avdeling -8-12,6-4,6 Totalt -74,6-55,7 18,9 Drevet av veivedlikehold - 7,1 og Parkering - 4,2 - Parkanlegg -1,5 Til tross for et stort negativt avvik mot budsjett på (55,7) mill kr for tjenesteområdene er regnskap for 2013 gjort opp i balanse. Dette har vært mulig ved å skyve på kostnader fram i tid (ca 18 mill kr), bruk av fond (20,2 mill kr) samt reelle inntektstilganger (ca 28 mill kr) ut over det som var prognostisert. Da er også kostnad tilknyttet amortisering av tidligere års premieavvik på 25,2 mill kr utgiftsført.

Kommunens skatte - og rammetilskudd ble meldt opp med 13 mill kr i tertial 2, noe som var svært nært det faktiske utfallet ved slutten av året. I tabell nedenfor vises overgangen fra andre tertialrapport til faktisk regnskapsmessig resultat for 2013. Resultat 2013 vs. T2 rapport Kommentar T2 rapport -59,9 Iht T2 rapportering Avvik tjenesteomr inkl skatteinngang 18,9 HO +10, SA + 7, OK +6, TA -5 Resultat før R8 korrigeringer -41 Direkte sammenlignbart med T2 rapport Lønnsavsetning 15 Noe lavere lønnsoppgjør enn forutsatt Finansforvaltning 9,9 Hovedsakelig reduserte rentekostnader Tilbakeholdt investeringsmoms i drift 13,3 Iht strykningsregler samt merinntekter moms Alt annet 2,8 Kvotekraft, Utbytter, alt annet Kostnadsført tidl års premieavvik -25,2 Tidligere års positive premieavvik til amortisering Positivt premieavvik 5 årests avvik, kostnadsføres over neste 10 år Bruk av premieavviksfond 20,2 Regnskapsmessig resultat 0 Lavere lønnsoppgjør på 15 mill kr og positivt resultat fra finansforvaltningen 9,9 mill kr har gjort regnskapsavslutningen det enklere å håndtere negative avvik på tjenesteområdene. Utover dette er det holdt igjen 13,3 mill kr i henhold til gjeldende strykningsregler for å unngå negativt resultat. Dette ville ellers blitt brukt for å redusere framtidig låneopptak for kommunen. Rådmannen har gjennom regnskapsavslutningen også hatt fokus på å stadfeste det reelle underliggende resultatet for kommunen i 2013. Dette er kalkulert til ca (63) mill kr. Tabellen under illustrerer hvordan man har kommet fram til dette resultatet. Reelt negativt resultat 2013 Drift Kommentar Offisielt resultat 2013 0 Skyving av pensjonskostnader -5 premieavvik, utg føres over 10 år Investeringsmoms iht regler i drift -25,3 Tilbakeholdt inv momsoverføring i drift, ikke mulig 2014 Pensjonsdisposisjon ift budsjettvedtak for 2013-33 bruk av premiefond i Bodø Kommunal Pensjonskasse Reelt underliggende negativt resultat -63,3 Underliggende ubalanse mellom inntekt - og utgiftsnivå Reglene om beregning av premieavvik 5 mill kr i 2013 kan sees på som en ren regnskapsteknisk øvelse hvor en i praksis skyver pensjonskostnader foran seg i tid. Beløpet ble mye mindre i 2013 enn forventet. Dette kan indikere at man står ovenfor et veiskille og vil oppleve negative premieavvik for inneværende år fra 2014 og fremover. Årets premieavvik vil da måtte utgiftsføres i gjeldende regnskapsår for deretter å inntektsføres over kommende 10 år. 2013 er siste år at kommunene kan inntektsføre investeringsrelatert moms i driftsregnskapet. Dette utgjorde i 2013 totalt 25,3 mill kr. I henhold til budsjettvedtak for 2013 er det brukt 33 mill kr av premiefond i Bodø Kommunale Pensjonskasse (BKP) for å dempe økning i pensjonspremie og kostnader forbundet med dette. BKP hadde i 2013 et veldig godt år regnskapsmessig, drevet av den positive utviklingen generelt i kapitalmarkedene. Pr 31/12 2013 har BKP premiefond tilsvarende 83,1 mill knyttet til Bodø kommune. Deler av dette er disponert i forbindelse med budsjettvedtak for 2014 2017, men fondets størrelse er nå høyere enn tidligere fryktet. Rådmannen anser det imidlertid som avgjørende å gjøre seg uavhengig av resultatet av BKP, ettersom dette vil svinge i takt med kapitalmarkedene. Årsberetning 2013 Bodø kommune 2 av 17

Regnskapsskjema «Økonomisk oversikt Drift» viser både kommunens mer- og mindreforbruk (offisielt årsresultat) samt «Netto driftsresultat». Staten anbefaler 3 % netto driftsresultat for å sikre kommunene nødvendig handlefrihet på sikt. For 2013 er netto driftsresultat korrigert for investeringsmoms på -1,1 % (mot -1,0 % i 2012). Negativt resultat og utvikling senere år understøtter behovet for omstilling og å redusere kommunens aktivitetsnivå. Bodø kommune har et meget ekspansivt investeringsprogram på opp mot 2 mrd kr neste 4 årsperiode. I tillegg har kommunen gjennom strategisk samfunnsplan et mål om å nå 70.000 innbyggere innen 2030. Dette vil naturlig nok kreve store investeringer også i tiden fremover. Mål og investeringsportefølje krever at Bodø kommune er i stand til å nærme seg statens anbefaling om 3 % positivt resultat i løpet av kort tid for å sikre økonomisk handlefrihet fremover. 4% 3% 2% 1% 0% -1% -2% -3% -4% -5% Bodø kommune, korrigert netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter 2008 2009 2010 2011 2012 2013-0,50% -1,00% -1,10% -4,00% 1,10% 0,40% Anbefalt nivå Netto driftsresultat i % korrigert for investeringsmomskomp Likviditetssituasjon Likviditetssituasjonen for kommunen har gjennom 2013 vært gjennomgående god og det er ikke forventet noen utfordringer knyttet til dette i 2014. Etter fullførelse av Kulturkvartalet er det forventet at kommunens likviditetssituasjon vil kraftig forverres. Det mest effektive tiltaket knyttet til denne problemstillingen er som tidligere beskrevet å snu negativt resultat til positivt. Framtidskonsekvenser Årsresultat for Bodø kommune for 2013 vurderes som kvalitativt bedre enn i 2012. Spesielt var den økonomiske utviklingen i 4. kvartal positiv. Kommunen har imidlertid fortsatt en lang vei å gå mot en mer bærekraftig økonomi på sikt. Det vurderes imidlertid som at de prosesser og tiltak som er satt i gang i forbindelse med prosjekt «Framtida vårres» del 1 og 2 vil kunne være viktige elementer mot å oppnå dette. Ved inngangen til 2014 har kommunen ca 13 mill kr på frie ubundne fond (korrigert for midler satt av på premieavviksfond). Dette bør økes betydelig opp mot et tresifret antall millioner basert på virksomhetens størrelse. Premiefond i BKP er som tidligere beskrevet 83,1 mill kr ved utgangen av 2013. Bodø kommune har fortsatt liten evne til å reagere på budsjettavvik og uforutsette utgifter for kommende år. Årsberetning 2013 Bodø kommune 3 av 17

2. Utvikling i langsiktig gjeld og likviditet Langsiktig gjeld eksklusiv pensjonsforpliktelser har økt med 158,9 mill kr fra 2012 til 2013. Dette skyldes i all hovedsak økt låneopptak som for 2013 ble på 372,5 mill kr. Til sammenligning utgjør betalte avdrag for 2013 213,6 mill kr. Så lenge betalte avdrag er lavere enn låneopptak vil kommunens gjeld øke. Staten anbefaler at kommunens samlende gjeld ikke overstiger 50 % av brutto driftsinntekter. Ved avslutning av 2013 er dette nøkkeltall for Bodø på 99 % jf. diagrammet under. Hvis kommunen ønsker å bedre den økonomiske handlefriheten må dette forholdet holdes uendret eller øke mindre enn frie inntekter slik at det oppnås positivt bidrag. Kommunens totale likviditet er 177,8 mill kr dårligere i forhold til 2012. Dette skyldes lavere ubrukte lånemidler, forskuttering av statstilskudd (Sølvsuper helse- og velferdssenter) samt kommunens reelle underskudd som tærer på likviditet. Dette forsterker behov for mer langsiktige tiltak for å bedre kommunens handlefrihet og samtidig styrke likviditet. Dårlig likviditet på sikt vil også begrense kommunens muligheter til å søke om statlige tilskudd hvor det forventes at kommunen forskutterer midler før de blir utbetalt. Dette gjelder alt fra DA midler til statstilskuddene fra Husbanken. 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Sum likvider 768 968,8 962,8 1133 1108,3 919,3 741,5 Bundne fond 111,8 96,9 95,2 94,5 101 122,9 127,5 Skattetrekksmidler 43,6 49 47,4 53,2 53,3 60,8 59,1 Ubrukte lånemidler 206,4 250,8 225,5 364,8 337,1 215,9 157,3 Disp likviditet 406,2 582,1 594,7 620,5 616,9 * 519,7 *397,6 Årsberetning 2013 Bodø kommune 4 av 17

* Av dette er 138,8 mill kr midler til Kulturkvartalet 3. Budsjettavvik Regnskapsskjema 1A drift viser avvik mellom vedtatt og regulert budsjett, samt regnskapet i 2013 og 2012. Forskrift for årsberetning krever at det redegjøres for avvik mellom regulert budsjett (budsjettfullmakt) og faktisk årsregnskap. Årsberetning 2013 Bodø kommune 5 av 17

1. Brukerbetalingene ligger (3,6) mill kr under budsjett, dette skyldes i hovedsak mindreinntekter på SFO og de kommunale legesentrene. 2. Andre salgs- og leieinntekter viser en mindreinntekt på (28,6) mill kr. Dette skyldes i hovedsak inntektssvikt på teknisk avdeling. Bodø bydrift ble innlemmet i teknisk avdeling i 2013, og dette kan være noe av forklaringen til svikten under posten avgiftspliktig salg. Det har også vært mindreinntekter på byplan-, byggesak- og geodatakontoret. 3. Overføringer med krav til motytelse viser en merinntekt på 32,8 mill kr. Dette er i hovedsak drevet av mva kompensasjon investeringer (13,3 mill kr), diverse statstilskudd (12,3 mill kr) og fødselspengerefusjon (9,2 mill kr). 4. og 7. Skatt- og rammetilskuddet ble regulert i 2. kvartal. Resultatet ble dermed 2,6 mill kr bedre enn forventet i 2. tertial. 2013 var et godt skatteår, der skatteinntektene alene økte med 5,6 % fra 2012. Landet økte med 5,7 %. 5. Andre statlige overføringer er i hovedsak knyttet til integreringstilskudd på Flyktningkontoret, samt tilskudd i forbindelse med boligetablering/boligtilpasning på Boligkontoret. 6. Andre overføringer, merinntekten på dette området stammer fra prosjektet Bodø i vinden, der kommunen har mottatt flere overføringer på til sammen på 3,9 mill kr. Dette var ikke budsjettert. 8. Eiendomsskatten viser en liten mindreinntekt på( 0,2) mill kr. Eiendomsskatten øker fra 2012 med om lag 1 mill kr. 9. Andre direkte og indirekte skatter gjelder konsesjonsavgift som krafteiende kommuner får. Disse er ikke kjent før at regnskapsår er ferdig. For 2013 er konsesjonsgebyret på 0,2 mill kr fra SKS. 10. Lønnsutgiftene har et merforbruk på (8,4) mill kr. Hovedårsakene er et merforbruk på HO avdelingen på (32,8) mill kr, eiendom (0,9) mill kr og TA (0,5) mill kr. SA, OK og R8 har et mindreforbruk på lønnsartene på til sammen 25,9 mill kr (SA 1,1, OK 10,5 R8 14,3). Poster i regnskapet som skiller seg ut negativt er turnustillegg, engasjementstillinger, overtid og andre godtgjørelser (barnevernet). 11. Sosialt utgifter har et mindreforbruk på 20,2 mill kr. Dette skyldes i all hovedsak bokføring av pensjonsutgifter inkludert premieavvikene (BKP, STP, KLP) ved årets slutt. 12. Kjøp av varer som inngår i tjenesteproduksjon har i 2013 bidratt med et mindreforbruk på 60,6 Årsberetning 2013 Bodø kommune 6 av 17

mill kr. Dette er en klart forbedring fra i fjor da mindreforbruket var på 4,7 mill kr. 13. Kjøp av varer som erstatter tjenesteproduksjon hadde i 2013 et merforbruk på (13,6) mill kr, dette er en liten forbedring sammenlignet med regnskap 2012, da merforbruket var på (16,5) mill kr. 14. Overføringer hadde i 2013 et merforbruk på (64,1) mill kr, dette skyldes i hovedsak at mva ikke er tilstrekkelig budsjettert, slik at avviket her er på hele (42,7) mill kr. Dette betyr at punkt 12. og 13. nok blir fremstilt en del bedre enn hva realitetene er. Ellers har det vært et merforbruk på (13,8) mill kr på sosialhjelp og overføringer til private på (20,5) mill kr. Noe av dette må sees i sammenheng med merinntekten under punkt 3. 15. Avskrivninger er budsjettert etter regnskap 2012, det medfører et mindre avvik i forhold til regnskap 2013. Avviket får ingen resultateffekt, siden avskrivningene bokføres inn og ut, jfr punkt 24. 16. Fordelte utgifter består av interne overføringer og tilfeldig internsalg, samt fordelte utgifter/inntekter. De interne overføringene skal gå i 0, slik at differansen her skyldes i hovedsak art 16900, samt et mindre avvik på art 16910. Det er i hovedsak Bodø Bydrift/Byteknikk som har svikt i inntektene, dette skyldes overgangen fra egen virksomhet til innlemming i TA. 17. Renteinntekter og utbytte: Renteinntekter ble noe lavere i forhold til budsjett pga lavere rente enn forutsatt i budsjettet. 18. Gevinst finansielle instrumenter: Posten viser avkastning på plasseringene, noe som ikke er mulig å vite når budsjettet utarbeides, men i regnskapet skal en eventuell gevinst spesifiseres. I 2013 ble avkastning på 6,8 mill kr og gjelder avkastning fra plasseringene i Alfred Berg likviditet, Storebrand likviditet, DnB likviditet, diskresjonær portefølje og grunnfondsbevis i Sparebank 1 Nord Norge. 19. Her bokføres tilbakebetaling av tidligere gitte utlån til eksterne (ikke sosiale og startlån). 20. Kommunen fikk lavere rentekostnader pga lavere lånerenter enn antatt i budsjettet. 21. Det foreligger ikke tap på finansielle instrumenter i 2013. 22. Avdragene på kommunen innlån ble 5,6 mill kr lavere enn budsjett. Dette er også kommentert i egen finansforvaltnings rapport. 23. Utlån: Her bokføres sosiale lån. Utlån er (0,5) mill kr høyere på grunn av høyere aktivitet på området. 24. Motpost avskrivninger. Denne posten ses opp mot kommentar under post 15. 25. I henhold til årsregnskapsdisponeringen 2012. 26. Bruk av disposisjonsfond er i henhold til budsjett. Dette gjelder vedtak fra regnskapsavslutning 2012 og tertialrapportering gjennom år. Årsberetning 2013 Bodø kommune 7 av 17

27. Bruk av bundne fond er (3,1) mill kr høyere enn budsjett. Dette skyldes bla et investeringstilskudd på (2,5) mill kr vedr private barnehager, som er ført på barnehagekontoret. 28. Overføring til investeringsregnskapet har et mindreforbruk på 5,5 mill kr. Dette skyldes bl a strykningsreglene ifm kommunal regnskapsskikk. Mva på investeringene var store nok til at det budsjetterte beløpet kunne overføres, men siden strykningsreglene er laget for å begrense kommunenes mulighet til å gå med merforbruk, slo disse inn i dette tilfellet. 29. I henhold til årsregnskapsdisponeringen 2012. 30. I henhold til årsregnskapsdisponeringen 2012. 31. Avsetning til bundne fond er (4,1) mill kr høyere enn budsjett. Disse er øremerkendemidler hvor ubrukt bevilgning må settes av på fond for bruk i neste regnskapsår. Størrelse på disse ubrukte beløp er det ikke mulig å forutsi med 100 % sikkerhet og vil alltid gi avvik i forhold til budsjett. Her nevnes blant annet tilskudd til boligetablering, psykologiprosjektet mfl. 4. Budsjettgjennomføring Bystyrets bevilgning til tjenesteyting skal være førende for budsjettgjennomføringen. I 2013 registreres det store variasjoner mellom avdelingenes resultater. Mens sentraladministrasjon og opplæring og kultur avsluttet året med netto mindreforbruk på henholdsvis 9,4 og 5,6 mill kr ble resultatet for teknisk avdeling et netto merforbruk på (12,6) mill kr. For helse- og omsorg ble det et netto merforbruk på (58,3) mill kr. Tabellen under viser resultatet tjenestefordelt. Det er fortsatt en del bruttobudsjettavvik på tjenesteområder dvs at man har merforbruk på utgiftssiden og merinntekt på inntektssiden. Dette er imidlertid betydelig redusert sammenlignet med 2012 og består hovedsakelig av øremerkende midler og refusjoner av utgifter (herunder sykepenger). Det jobbes kontinuerlig med å minske disse avvikene. Budsjettgjennomføring er kommentert ut fra nettoresultat som vist i figuren under. Årsberetning 2013 Bodø kommune 8 av 17

Årsberetning 2013 Bodø kommune 9 av 17

Sentraladministrasjon Resultatet for Sentraladministrasjon ble et mindreforbruk på 9,4 mill kr. Dette er mye bedre enn rapportert i 2. tertialrapport. På grunn av innmeldte budsjettutfordring for kommunen totalt sett har ledere i sentraladministrasjon holdt aktiviteten i 2013 på lavt nivå. Resultatet fordeler seg på følgende måte mellom kontorer (mindreforbruk markert med «+») Rådmann 0,1 mill kr, Økonomikontoret 0,5 mill kr, Regnskapsenhet 0,9 mill kr, Kemner 1 mill kr, Innkjøp 0,03 mill kr, HR1,3 mill kr, Samfunnskontoret 1,8 mill kr, IKT 1,4 mill kr, Arkivet 0,5 mill kr, Kommunikasjonsenhet 0,01 mill kr, Politikk 1,4 mill kr og Kommuneadvokat (0,2) mill kr. OK avdelingen OK-avdelingen har avsluttet 2013 med netto mindreforbruk i forhold til budsjett på 5,7 mill kr. Dette er betydelig bedre enn prognosen i 2.tertial. Avviket skyldes i all hovedsak et forbedret resultat på grunnskolesektoren. Grunnskolekontorets enheter har et mindreforbruk på ca 9,1 mill kr totalt (mot ca 5,2 mill kr i 2012). Skolene har i hovedsak god kontroll med økonomistyringen og utøver periodisert ressursinnsats ut fra gjeldende rammer. Bodø voksenopplæring hadde et mindreforbruk 4,8 mill (4,0 mill kr i 2012), tilsvarende 0,8 % av grunnskolerammen, noe som betyr at netto mindreforbruk for enhetene for øvrig er på 4,3 mill kr (1,2 mill i 2012). Kun 2 enheter har overskredet sin ramme over 2 % (mot 2 i 2012). 5 enheter (mot 5 i 2012) går nå med merforbruk på mellom 0 og 2 % av bruttoramma. Det betyr at de 20 resterende enheter går med mindreforbruk, hvorav 4 med et mindreforbruk på over 2 %. Skole og barnehageåret strekker seg over to år og kommunens modell med 2 % over/underskuddsfremføring fungerer således som et viktig insentiv og motiverende virkemiddel innen disse sektorene. Bodø voksenopplæring har hatt høyere inntekter enn budsjettert. Mye av dette tilskuddet gjelder tilskudd for elever med rettigheter på 2500 timer. Det betyr at elevene ikke får oppfylt sitt Årsberetning 2013 Bodø kommune 10 av 17

opplæringsbehov i takt med når Bodø kommune får tilskuddene. Hvis det blir få nyankommende elever vil BVO kunne få et merforbruk i årene framover. Dette på grunn vi da vil ha mer utgifter på elever som er i opplæringsløpet enn det det tilskuddene dekker. På de øvrige enhetene er samlet resultat bedre enn forventet. Enhetene har i høy grad vært involvert i prosessen rundt «Framtia vårres» og har vært oppmerksom på at det ville komme et redusert budsjett fra 2014. Mange av enhetene har derfor valgt å benytte seg av den mulighet som 2 % -regelen gir dem til å ta med seg penger fra 2013 og inn i 2014. De har således valgt å ta en kommende innstramning noe tidligere for å lette overgangen fra et år til et annet. Spesielt reduksjoner på inventar, fritt skolemateriell og kursutgifter i 2014 gjør at det er ønskelig for skolene å bruke noe av overskudd fra 2013 til å opprettholde innkjøpene på disse postene. På grunnskole felles har det vært lavere utgifter på skoleskyss, klassedelinger og 1-1 vedtak enn budsjettert, noe som gjør at det har vært et samlet mindreforbruk på kr 900.000 dvs innenfor 2 % -regelen. I en situasjon med stor elevtallsøkning, med fare for flere klassedelinger, og generelt trangere rammer i 2014, vil det være viktig å ha med seg dette inn i 2014. Barnehagesektoren går med et lite overskudd på 1,6 mill kr mot prognostisert balanse. Etter regnskapsavslutning er det gjort avregning på tilskuddet til ikke-kommunale barnehager som viser at de ikke-kommunale barnehagene må tilbakebetale 0,46 mill kr. Overskuddet gjelder mindreforbruk på spesialpedagog-området samt mindreforbruk i de enkelte barnehagene. På spes.ped-området er det gitt noe lavere ekstraressurser til barnehagene i forhold til budsjettet for å overholde rammer totalt, noe som gir et overskudd isolert på 1,2 mill kr. Barnehage-enhetene går med et samlet overskudd på kroner 2,1 mill kroner. Av 21 kommunale barnehager (hvorav 6 ble slått sammen til 3 i løpet av 2013) går 15 barnehager med overskudd, fire med underskudd innen 2 % og to med underskudd utover 2 %. I de to barnehagene med størst underskudd skyldes deler av underskuddet at de har tatt med seg 2 % underskudd fra tidligere år. På fellesområdet til barnehagene er det et merforbruk på (0,9) mill kr. Dette skyldes i all hovedsak ikke-effektuert tiltak tilknyttet til konkurranseutsetting av renhold på (0,8) mill kr, samt en avviklingskostnad tilknyttet privatiseringen av Trålveien barnehage pålydende (0,25) mill kr. Tilskuddet til private barnehager ble (0,5) mill kr over budsjett, da det var ikke-budsjetterte endringer på barnetallet de siste månedene (Tverlandet korttidsbarnehage ble til en vanlig barnehage, opptak av ekstra barn Trålveien etc). OK Øvrig har samlet sett et noe høyere merforbruk med et resultat på (5,1) mill kr mot prognosen på (3,6) mill kr. Hele underskuddet kan tillegges barnevernstjenesten, som har et merforbruk på kroner (8,9) mill kr mot tildelt ramme. Merforbruket er sammensatt slik: underskudd fra 2012 (1,3), DUE (2,0), tiltak i hjemmet +1,1, tiltak utenfor hjemmet (6,7). Resterende tjenester på området går med overskudd, hvorav flyktningkontoret, helsesøster og familiesentrene gikk i tilnærmet balanse. Fellesadministrasjonen går med et noe høyere overskudd på 0,3 mill kr på grunn av vakanser. Biblioteket fikk et overskudd på 0,5 mill kr, mens kultursektoren gikk med et overskudd på 2,5 mill kr. Mindreforbruket på biblioteket og kultur kommer i stor grad på grunn av vakanser, hvor biblioteket har hatt vakanser med tanke på å få rett kompetanse inn i Stormen Bibliotek og Litteraturhus, mens kultur har hatt vakanser for å møte innsparingskravene som ligger i økonomiplan fra 2014. Vakansene har hatt en bieffekt ved at aktiviteten i kontoret har vært lavere, noe som fører til et høyere mindreforbruk enn prognosen. Årsberetning 2013 Bodø kommune 11 av 17

Helse og omsorg Helse- og omsorgsavdelingen hadde et samlet netto merforbruk på (58,3) mill kr i 2013. Til sammenligning var merforbruket i 2012 på (64,3) mill kr. Av avdelingens totale merforbruk utgjorde Pleie og omsorg (17,6) mill kr. Merforbruket i institusjonene var på (7,6) mill kr, mens det for bokollektivene var (8,2) mill kr. I den ordinære hjemmetjenesten og nattjenesten var merforbruket (9,0) mill kr. Når det gjelder Rehabiliteringssenteret og Dagsentervirksomheten, var det et betydelig mindreforbruk på henholdsvis 3,2 og 4,0 mill kr, noe som hovedsakelig skyldes vakante stillinger, og da spesielt Rehabiliteringssentret og Notveien aktivitetssenter. Totalt forbedret Pleie og omsorg resultatet med 5,9 mill kr i forhold til 2012. Dette skyldes hovedsakelig høy fokus på økonomistyring og arbeidet med å redusere vedtaksnivået i hjemmetjenesten i andre halvdel av året. HO-øvrig hadde et samlet merforbruk på (40,7) mill kr, noe som i sum utgjør samme resultat som i 2012. Av dette er (16,6) mill kr knyttet til Tildelingskontoret inkludert Rusenheten og skyldes ufinansierte avtaler med eksterne institusjoner (-11,0) mill kr, prosjektet tilknyttet rusomsorg i Bjørndalsslynga (-2,3) mill kr, merutbetalinger av omsorgslønn (-2,1) mill kr og merforbruk lønn ved Tildelingskontoret (-1,7) mill kr. På den annen side var det et mindreforbruk på transport av brukere på 0,7 mill kr, samt balanse mellom budsjett og regnskap når det gjelder medfinansiering av spesialisthelsetjenesten. Til sistnevnte, så viser endeling avregning for kommunal medfinansiering at Bodø kommune betalte inn 2,1 mill kr for mye i 2013, noe som vil bli kreditert kommunen i 2014. Inntektene knyttet til den statlige refusjonsordningen for ressurskrevende bruker føres på Tildelingskontoret og ga en merinntekt på 9,8 mill kr i forhold til budsjett, samt samme beløp ved avstemming av balansen for 2012. Dette har bidratt til å redusere totalt merforbruk. Videre hadde NAV Bodø et merforbruk på (15,1) mill kr, dette hovedsakelig på grunn av sosialhjelp bidrag livsopphold/bidrag bolig. For Kommunaldirektør/HO-stab var merforbruket (3,0) mill kr. Av dette skyldes (2,0) mill kr lærlingeordningen, mens det resterende gjelder IKT-lisenser og farmasøytisk tilsyn. Merforbruket for Avlastningsenheten var på (5,1) mill kr og skyldes sterk vekst i kriseavlastning, samt krevende brukersituasjoner ved Tiurveien avlastningssenter. Helsekontoret hadde et merforbruk på (1,4) mill kr, noe som gjelder mindreinntekter i forbindelse med statlige refusjonskrav. Boligkontoret har et beskjedent merforbruk på kr (0,021) mill kr. Det er likevel store utfordringer i forhold til etterslep/uforutsette utgifter i forbindelse med vedlikehold og istandsetting av boliger ved bytte av leietakere. For Krisesenteret og Kjøkken/Vaktmester er det et mindreforbruk på henholdsvis 0,23 mill kr og 0,22 mill kr og skyldes vakanser og økte salgsinntekter. Ressurskrevende brukere: Refusjonen til ressurskrevende brukere inntektsføres (tidsavgrenses) i utgiftsår, men selve rapportering og utbetaling skjer i påfølgende år etter at regnskap for forutgående år er avlagt. Differanser som eventuelt oppstår skal i henhold til rundskrivet fra Helsedirektoratet IS-4/2013 føres mot inntektsposten i driftsregnskapet i utbetalingsår. For Bodø kommune er denne differansen på 0,8 mill kr i 2013. Korrigeringen må foretas på 2014 og har direkte resultateffekt. Til sammenligning ble denne differansen i fjor på 9,6 mill kr. Eiendom Eiendom har avsluttet 2013 med et mindreforbruk på 0,7 mill kr. Dette skyldes blant annet ubesatte stillinger som har vært en gjennomgående utfordring i løpet av hele 2013. Spesielt gjelder dette ressurser til prosjektutvikling og prosjektgjennomføring. Året har vært preget av manglende bemanning i forhold til oppgavene samt frafall både ved fratredelse og som følge av sykdom. Årsberetning 2013 Bodø kommune 12 av 17

Kontinuerlige forsøk på nyrekruttering har ikke gitt resultater. Ved årets slutt er fem av ni prosjektlederstillinger i aktivt arbeid. Av disse er 3 mer enn 64 år. Fokus for avdelingen har derfor vært på å realisere vedtatte prosjekter som var under planlegging og bygging, samt få gjennomført arkitektkonkurransen for nytt rådhus. Teknisk avdeling Teknisk avdelings regnskap for 2013 viser et samlet netto merforbruk på (12,6) mill kr. Årsaken refererer seg i all hovedsak til merforbruk innenfor drift av gatelys, parker og spesielt driften av de kommunale veier. I tillegg følger svikt i inntekter innenfor parkering og plan- og oppmålingsgebyr. Kommunalteknisk kontor og Bodø bydrift ble fra 1. januar 2013 slått sammen til et nytt kontor kalt Byteknikk. Det har vært store utfordringer å tilpasse driften til en ny organisering med hensyn på nye personer i nye roller, nye rutiner som måtte på plass, samt et nytt timeregistrering/ faktureringssystem som det er brukt betydelige ressurser på opplæring i. Systemet har ikke fungert optimalt og ytterligere korrigerende tiltak er under planlegging eller utførelse. Konsekvensen har imidlertid blitt at kontoret ikke har hatt den nødvendige oversikt over tilgjengelige ressurser. Driften av de kommunale veier og gatelys viser isolert et merforbruk på (7,1) mill kr. En stor del av merforbruket gjelder vinterdrift, reasfaltering, grusing i distriktene og gjennomføringen av Artic Race. Driften av gatelys viser et underskudd på (0,9) mill kr, men er likevel forbedret med (1) mill kr i forhold til 2012. Det har vært arbeidet systematisk med styringssystemer for å redusere strømforbruket. Driften av parker og idrettsanlegg viser et underskudd på totalt (1,5) mill kr. En stor del av dette gjelder pålagte ekstrakostnader som gjelder julebelysning med (0,6) mill kr. Driften av de kommunale parkeringsplasser viser en svikt på totalt (4,4) mill kr. Årsaken er i all hovedsak forsinkelse i utvidelsen av nye parkeringssoner. I tillegg er det lagt beslag på en rekke parkeringsplasser i sentrum i forbindelse med bygging. Det påregnes at nye soner er operative i løpet av august måned. Innenfor vann og avløp ble status oppgjort med overskudd. Årsaken ligger i en lavere kalkylerente fra Norges bank enn forutsatt. Overskuddet er i h.h.t. retningslinjene avsatt til fond og fremtidig benyttelse innenfor sektoren. Innenfor byggesak og geodata viser gebyrinntektene en samlet svikt på (3) mill kr. Mye av dette er kompensert gjennom vakanser og nøktern drift. Samlet negativt resultat ble derfor (0,8) mill kr. Øvrige områder innenfor avdelingen viser en samlet besparelse på 1,2 mill kr. 5. Investeringer Regnskapsskjema 2A investering viser avvik mellom opprinnelig budsjett og regulert budsjett i forhold til faktisk regnskap. Dette skyldes i hovedsak forsinket fremdrift for noen av investeringsprosjektene. Utover de regnskapsførte investeringene i anleggsmidler på 773,3 mill kr har kommunen for regnskapsåret 2013 mottatt fakturaer på om lag 110 mill kr i tilknytning til ulike investeringsprosjekter som ikke er innarbeidet i investeringsregnskapet, da kommunen mener dette er uberettigede krav fra entreprenørene. Kravene er avvist fra kommunens side. Det vises i denne Årsberetning 2013 Bodø kommune 13 av 17

sammenheng til note 18 i årsregnskapet. Endelige avklaringer vil først foreligge i løpet av 2014, og eventuelle beløp som utbetales vil måtte innarbeides i investeringsregnskapet for 2014. 1. Avviket skyldes forsinket framdriftsplaner for en del vedtatte investeringsprosjekter i forhold til forventet framdrift, blant annet skolestruktur, flerbrukshallen Bankgata, STImuli 2, Terminalkai Sør. 2. Kommunen strammet inn/endret reglene for kriteriene for å få startlån, noe som har gjort at søkermengden gikk ned. Dette har medført at søkergruppen har blitt mer i tråd med intensjonen av innføringen av startlån. Kommunen fikk også mindre midler innvilget fra Husbanken mot budsjettert (ca 89,7 mill kr mot 100 mill kr), ettersom Husbanken gikk tom for midler på grunn av stor etterspørsel etter startlån fra kommunene. 3. Avdragene gjelder nedbetaling av kommunens startlån og ekstraordinære avdrag. Differanse skyldes periodisering av avdrag på lån som betales pr 1.1 hvert år. 4. Avsetninger gjelder avsetning av midler blant annet til tomteutbyggingsfond, fond til ekstraordinære avdrag, kapitalfond med flere. Størrelse på ekstraordinære avdrag ved årets slutt er det ikke mulig å forutsi og vil alltid gi differanse mellom budsjett og regnskap. I henhold til regelverk skal ekstraordinære avdrag alltid settes av på fond. 5. Bruk av lånemidler viser et mindreforbruk på 87,1 mill kr. Dette skyldes forsinket fremdriftsplan. 6. Inntekter fra salg av anleggsmidler; dette gjelder i hovedsak tomtesalgsinntekter som gir en mindreinntekt på 26,3 mill kr som følge av at alle planlagte salg ikke ble gjennomført. 7. Dette gjelder tilbakeføring av tidsavgrensing fra 2012 i tilknytting til prosjekt Skianlegg Bestemorenga, samt egenandeler fotballklubber kunstgressbaner. Midlene er kommet inn i 2014. 8. Mottatte avdrag på utlån og refusjoner: Hovedårsaken til mindreinntekten er at statstilskudd og Årsberetning 2013 Bodø kommune 14 av 17