Innhold: Økonomisk oversikt - Drift... 3 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet... 5 Regnskapsskjema 2B - Investeringer i anleggsmidler... 6 Balanseregnskapet... 10 Beskrivelse av regnskapsprinsipper... 12 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital... 13 NOTE nr. 2 Ytelser til ledende personer og revisor... 14 NOTE nr. 3 Pensjonsforpliktelse... 14 NOTE nr. 4 Anleggsmidler... 15 NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler - aksjer og andeler... 16 NOTE nr. 6 Salg av finansielle anleggsmidler... 16 NOTE nr. 7 Langsiktig gjeld og avdrag på lån... 17 NOTE nr. 8 Renter - sikring... 17 NOTE nr. 9 Garantier gitt av... 17 NOTE nr. 10 Andre vesentlige forpliktelser... 17 NOTE nr. 11 Finansielle eiendeler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi, herunder MFO... 17 NOTE nr. 12 Avsetninger og bruk av avsetninger... 18 NOTE nr. 13 Strykninger... 19 NOTE nr. 14 Opplysninger om egenkapitalkontoene... 19 NOTE nr. 15 Kapitalkonto... 20 NOTE nr. 16 Investeringsoversikt... 21 NOTE nr. 17 Selvkost... 21 NOTE nr. 18 Usikre forpliktelser og hendelser etter balansedagen... 21 NOTE nr. 19 Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner... 21 NOTE nr. 20 Virkning av endring av regnskapsprinsipper, regnskaps-estimater og korrigering av tidligere års feil... 21 NOTE nr. 21 Eiendeler, gjeld og EK overdratt til KF ved etablering Eiendeler, gjeld og EK mottatt fra KF ved avvikling... 21 NOTE nr. 22 Fordringer og gjeld til kommunen, kommunale foretak og interkommunalt samarbeid... 21 NOTE nr. 23 Overføringer til/fra 27-samarbeid... 22 NOTE nr. 24 Fordeling inntekter og utgifter... 22 Underskriftsbilag 1
2
Økonomisk oversikt - Drift Tall i kroner DRIFTSINNTEKTER Kostra art Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2013 Brukerbetalinger 600-619 0 0 0 0 Andre salgs- og leieinntekter 620-670 -57 676 295-49 063 250-44 625 250-56 800 432 Overføringer med krav til motytelse 700-780 -272 822 892-262 981 940-259 404 940-276 095 163 Rammetilskudd 800 0 0 0 0 Andre statlige overføringer 810 0 0 0 0 Andre overføringer 830-850 + 880-895 -15 446 675-15 430 000-19 729 000-22 792 070 Inntekts- og formuesskatt 870 0 0 0 0 Eiendomsskatt 874-875 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 877 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -345 945 862-327 475 190-323 759 190-355 687 665 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 010-080 + 160-165 55 870 316 55 610 305 55 328 305 53 549 625 Sosiale utgifter 090-099 16 194 118 13 839 123 13 839 123 14 483 043 Kjøp av varer og tj.som inngår i 100-285 - kommunens tj.prod. 160-165 111 339 727 104 790 780 100 251 788 106 556 380 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tj.prod. 300-380 631 922 670 002 670 002 643 511 Overføringer 400-490 15 080 608 7 947 972 16 747 972 15 569 580 Avskrivninger 590 51 559 977 51 559 977 50 000 000 49 954 792 Fordelte utgifter 290, 690, 790-6 088 423-4 178 000-4 178 000-5 721 023 Sum driftsutgifter 244 588 245 230 240 159 232 659 190 235 035 908 Brutto driftsresultat -101 357 617-97 235 031-91 100 000-120 651 757 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte 900-905 -2 125 280-1 000 000-1 000 000-2 457 390 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 909 0 0 0 0 Mottatte avdrag på lån 920 0 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter -2 125 280-1 000 000-1 000 000-2 457 390 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 500 72 771 717 72 700 000 72 700 000 75 187 609 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 509 0 0 0 0 Avdrag på lån 510 69 383 000 69 400 000 69 400 000 59 600 000 Utlån 520 0 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 142 154 717 142 100 000 142 100 000 134 787 609 Resultat eksterne finanstransaksj. 140 029 437 141 100 000 141 100 000 132 330 218 Motpost avskrivninger 990-51 559 977-51 559 977-50 000 000-49 954 792 Netto driftsresultat -12 888 157-7 695 008 - -38 276 331 3
Tall i kroner BRUK AV AVSETNINGER Kostra art Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2013 Bruk av tidl. års regnskapsm. mindreforbruk 930-6 133 283-6 133 283 0-4 491 269 Bruk av disposisjonsfond 940 0 0 0 0 Bruk av bundne fond 950 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -6 133 283-6 133 283 - -4 491 269 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 570 7 695 007 7 695 008 0 32 143 048 Avsatt til dekn. av tidl. års regnskapsm. merforbruk 530 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 540 6 133 283 6 133 283 0 4 491 269 Avsatt til bundne fond 550 0 0 0 0 Sum avsetninger 13 828 290 13 828 291-36 634 317 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -5 193 150-0 - -6 133 283 4
Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Tall i kroner FINANSIERINGSBEHOV Regnskap Opprinnelig Budsjett Regulert Budsjett Regnskap 2013 Investeringer i anleggsmidler 317 393 569 268 720 000 388 131 990 240 804 091 Utlån og forskutteringer - - - - Avdrag på lån 4 651 019-4 651 019 9 329 145 Kjøp av aksjer og andeler - - - - Dekning av tidligere års udekket 56 144 541-56 144 541 - Avsetninger - - - 24 009 110 Årets finansieringsbehov 378 189 129 268 720 000 448 927 550 274 142 347 FINANSIERING Bruk av lånemidler -208 712 000-164 176 000-294 775 825-137 176 451 Inntekter fra salg av anleggsmidler -27 086 148-50 000 000-21 000 000-18 400 953 Tilskudd til investeringer -5 435 801 - -85 801-7 232 106 Kompensasjon for merverdiavgift -60 878 492-53 744 000-59 789 984 - Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -14 792 116-800 000-20 302 181-67 055 Andre inntekter -88 969 - - -3 419 000 Sum ekstern finansiering -316 993 526-268 720 000-395 953 791-166 295 565 Overført fra driftsregnskapet -7 695 007 - -7 695 007-32 143 048 Bruk av avsetninger -40 221 499 - -45 278 752-19 559 193 Sum finansiering -364 910 032-268 720 000-448 927 550-217 997 805 Udekket / Udisponert 13 279 097 - - 56 144 541 5
Regnskapsskjema 2B - Investeringer i anleggsmidler Tall i kroner Prosjekt nr Prosjekt Regnskap Opprinnelig Regulert 06000 Arendal Idrettspark - idrettshall 1 391 497 0 39 942 591 06001 Arendal Idrettspark - utenomhus fordeling 310 640 0 310 657 06002 Salg av bygg og tomter 7 451 121 0 7 788 490 06008 Oppvekst inkl. inneklima 5 000 000 22 06009 Lovpålagte tiltak kommunale bygg - årlig - 3 000 000 132 06010 Tiltak Barnehageenheten samlet - årlig - 500 000 30 332 06011 Helse og Levekår - 5 520 000 214 843 06016 Stuenes skole 191 647 837 159 500 000 163 533 935 06017 Roligheten skole 2 719 0 2 719 06018 Løvold reguleringsplan - 0 826 06019 ENØK samlet - årlig 540 850 3 000 000 693 361 06020 Fjellsikringstiltak samlet - årlig 463 591 500 000 1 020 439 06024 Kriseberedskap 1 194 920 0 23 350 06026 Eiendomsutvikling (AVS. 25399900) - 0 2 06037 Dagtilbud for mennesker med demens 247 679 0 591 019 06038 Krisesenter 8 994 448 0 8 994 448 06040 P-Hus Torvet (Dekke) 616 532 0 7 531 248 06041 Kjøkken vaskerier utstyr (bud 2012) 1 035 437 500 000 1 427 218 06046 Skatehall 250 330 0 250 330 06050 Boligprosjekt fanteparken - 0 113 400 06057 Birkenlund skole - utbedre tak (FRA P06008) 1 073 261 0 1 073 261 06062 Nesheim skole - div arbeider (FRA P06008) - 0 4 06083 Ombygging bolig til passivhus 2012 1 137 115 0 2 152 823 06085 Renovering Senter for eldre 2012 4 499 688 0 4 499 688 06086 Arendalstunellen tilfluktsrom 2012-0 -54 129 06092 Handlingsplan skoler- Arb.miljøloven 2013-3 000 000 133 401 06093 Moltemyr skole - brannseksjonering 2013 257 977 0 321 698 06094 Transportmidler - årlig 2013 680 400 1 000 000 1 201 370 06095 IKT - årlig 2013-100 000 0 06096 Bjorbekkbase oppgradering 2013 1 352 230 0 1 358 042 06098 Samlok. Ellengård tilpassing Blåbygget med 2013 7 500 0 0 06100 Kultur og idrettsbygg - 0 3 972 06101 Stintahallen - sikre taket og veggene 2013 9 588 0 9 588 06103 Munkehaugen - ny trappeheis 2013 186 250 0 379 200 06104 Saltrød BOS, Demens Avd. A + B 2013 2 832 593 0 2 832 592 06109 Ny barnehage Engene 2013 12 932 603 16 500 000 11 668 387 06110 Ny barnehage Hisøy 2013 14 021 636 28 500 000 15 346 282 06114 Østensbutoppen 2012 (fra 06026) 415 369 0 2 167 855 06116 Bjorbekktun - utarb.terasser/ vinduer(fra06011) - 2013-0 1 06117 Marisberg boligfelt 2013 2 700 609 0 10 633 293 06118 Romstølen vest 2013 8 456 745 0 7 411 722 6
Tall i kroner Regnskap Opprinnelig Regulert 06119 Løvold - Solåsen 2013 250 368 0 274 404 06120 Willumstad 2013 891 949 0 321 395 06121 Saltrød Terrasse 2013 3 150 0 3 150 06124 Breidablikktunet - etterarbeid 98 329 0 131 100 06130 Nedenes skole - brannalarmanlegg 2013 576 745 0 576 745 06133 Arendal kultur- og Rådhus utv sd anlegg 2013 7 500 0 7 500 06135 Bjorbekktunet nytt inngangsparti 2013 903 509 0 1 428 764 06138 Flosta BOS vp 2013 57 805 0 57 805 06139 Saltrød BOS tilp hj sykepl 2013 104 488 0 104 489 06141 Færvik BOS 5 bad 2013 100 143 0 5 889 06142 Færvik bos tilpasning for hj.sykepl 2013-244 932 0-244 932 06143 His BOS nytt tak og tegl 2013 421 933 0 421 933 06144 His BOS Enøk 2013 25 099 0 25 099 06145 His BOS SD anlegg 2013 81 813 0 81 813 06146 Nyskogen BOS utsk av vinduer 2013 546 819 0 571 650 06147 Nyskogen BOS SD anlegg 2013 468 750 0 468 750 06149 Ørbekk 3 brannerstatning 2013 40 301 0 40 301 06154 Solhaug, 2 st. nye skyllerom 2013 65 710 0 65 710 06155 Guttorm Fløystadsvei ARB miljøtiltak 2013 1 274 540 0 1 274 715 06161 Fløyheia 2013 513 315 0 2 230 101 06169 Ventilasjon og kanaler Birkenlund skole 2013 103 202 0 116 893 06172 Lyddemping sykehjemsrom 2013 18 750 0 18 750 06173 Etterarbeid boligfelt 2013-0 196 220 06174 His gamle skole reg.plan 2013 92 052 0 112 826 06178 Stueneshallen 2013 6 122 0 938 878 06182 Bjorbekktunet vinduer og maling 2013 62 769 0 62 769 06183 Brukersikkerhet Tromøyhallen 2013-0 380 000 06184 Myra skole VP 145 788 0 145 788 06185 Roligheden - avvik arb.tilsynet 2013 205 867 0 210 575 06186 Asdal - avvik arb.tilsynet 2013 155 066 0 282 699 06188 Forprosj bygging av småhus ( 2013) 64 873 0 67 449 06189 Stintahallen,sikre tak/vegger 723 305 4 000 000 4 000 000 06192 Arendal Bibliotek- automatisering selvbetjening 491 480 3 000 000 5 000 000 06193 Bygging av boliger 950 430 3 000 000 3 000 000 06195 Utv.kontor hjemmesykepleien Flosta 500 327 500 000 500 000 06196 Samlok. Ellengård, tr.tjenesten og hj.middelager 50 063 500 000 500 000 06197 Færvik BOS - 175 000 325 000 06198 Akuttplasser ungdom - 6 400 000 0 06199 Madshaven to boenheter 8 820 0 0 06200 Rykene skole 9 120 581 7 125 000 8 640 000 06206 IKT 134 033 0 134 187 06208 Nyskogen omb.søppelbod inkl. kjøl 2013 117 547 0 117 547 06209 Rehabilitering Tromøyhallen ( ) 4 932 936 2 500 000 6 000 000 7
Tall i kroner Regnskap Opprinnelig Regulert 06210 Roligheden skole - pålegg ( ) 2 083 055 12 900 000 4 000 000 06211 Lovpålegg målinger 114 998 0 114 998 06212 Framskutt Roligheden skole 2013 1 228 363 2 000 000 2 000 000 06213 Lekeapparater Oppvekst 2013-0 24 506 06214 Nedenes skole - toaletter med mer 2013 51 203 0 51 203 06215 Pålegg elektro kommunale bygg 2013 1 105 841 0 1 071 571 06216 Varmepumpe Hisøy skole 1 334 361 0 1 600 000 06217 Varmepumpe Madshaven - 0 400 000 06218 Maskiner og driftstekn utstyr Øst 316 930 0 1 495 000 06219 Lovpålegg - energimerking () 464 137 0 465 000 06220 Solavskjerming His skole 167 216 0 167 216 06221 Myratunet solavskjerming og tak 113 376 0 130 000 06222 Nyskogen oppgradering av bad 128 455 0 128 455 06223 Myratunet nytt belegg i sykehjemsdelen 151 535 0 150 000 06225 Plankemyra - maling 406 575 0 406 575 06226 Avvik branntilsyn 867 656 0 900 000 06227 Myra skole solavskjerming og inneklima 664 769 0 700 000 06228 Asdal skoler garderober 1 076 408 0 1 100 000 06229 Signalanlegg Elim () 229 650 0 229 650 06230 Flosta bos - rehabilitering gavlvegg 182 157 0 182 157 06231 Moltemyr skole - rehab.utv.fasader 1 139 676 0 1 500 000 06232 Rehabilitering Østregate 22 () 872 530 0 872 530 06233 Hisøy skole utv.maling () 128 329 0 128 329 06234 Vakttårn rehabilitering 391 277 0 400 000 06235 Hisøy skole musikkrom () 259 464 0 259 464 06236 Lekeapparater () 2 996 0 400 000 06237 Gullfakse bhg. gulv og garderobe () 242 419 0 250 000 06238 Aktivitetshus, forprosjekt () 643 724 0 750 000 06239 Heftingsdalen næringsområde - områderegulering () 452 440 0 500 000 06240 Arendal Gamle Rådhus - rehabilitering ( ) - 0 1 100 000 06241 Forprosjekt 3 avd barnehage Rykene 6 300 0 100 000 06242 Kunstgress og friidr.anlegg Stuenes 3 150 0 7 250 000 06243 Solhaug BOS - bygn messig rehag og inneklima 1 051 789 0 2 144 000 06244 Tilrettelegging for El bil lading 277 685 0 500 000 06246 Kjøkken/vaskerier,sammenslåing til 3 ST ( ) 616 945 0 800 000 06247 Ny kjele Plankemyra ( ) 155 875 0 200 000 06248 Varmepumpe Stinta ( ) 190 986 0 200 000 06249 9-erbolig 454 746 0 500 000 06250 Neset 5 - utbedring bad 380 876 0 550 000 06251 Sandnes skole - nytt tak 330 571 0 400 000 06252 Rykene skole - rep. tak 9 110 0 1 750 000 06253 Etterarbeid innomhus Sør Amfi 857 801 0 7 500 000 06254 Etterarbeid utenomhus Sør Amfi 98 678 0 2 500 000 8
Tall i kroner Regnskap Opprinnelig Regulert 06255 Færvik BOS, omlegging av tak ( ) 1 416 202 0 1 500 000 06256 Bjorbekktunet - nytt avtrekk kjøkken lgh() 125 000 0 850 000 06257 Strømmen skole - oppgradering ventilasjon 113 401 0 113 401 06258 Tromøy Bokollektiv - nytt signalanlegg 497 063 0 497 063 06259 Akustikkdemping skoler 100 900 0 150 000 06260 Rykene Barnehage (Sammenslåing Løddesøl) - 0 200 000 06262 Asdal Ressurssenter Hp 2015-2018 99 103 0 0 06268 Arendal Øst Bofellesskap Hp 2015-2018 - 0 200 000 06270 Aktivitetssenter Elim 251 187 0 0 06271 Møller Asyl - luftebod barneparkering 157 813 0 190 000 06272 Kjøp av boliger 6 356 497 0 6 356 497 06273 Saltrød Botilbud 239 847 0 0 Sum 317 393 569 268 720 000 388 131 990 9
Balanseregnskapet Tall i kroner Regnskap Regnskap 2013 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 1 929 965 486 1 918 564 479 Utstyr, maskiner og transportmidler 13 219 536 11 170 230 Utlån - - Konserninterne langsiktige fordringer - - Aksjer og andeler 2 008 202 2 008 202 Pensjonsmidler 77 476 000 62 479 000 Sum anleggsmidler 2 022 669 224 1 994 221 911 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 52 296 327 27 332 898 Konserninterne kortsiktige fordringer - - Derivater - - Premieavvik 1 852 984 2 214 795 Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, bankinnskudd 11 022 343 35 346 520 Sum omløpsmidler 65 171 654 64 894 214 Sum eiendeler 2 087 840 878 2 059 116 125 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond -1 391 449-2 000 075 Bundne driftsfond - - Ubundne investeringsfond - -31 279 590 Bundne investeringsfond - -2 200 000 Regnskapsmessig mindreforbruk -5 193 150-6 133 283 Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i investeringsregnskapet - - Udekket i investeringsregnskapet 13 279 097 56 144 541 Kapitalkonto 72 169 311-40 806 645 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AE (drift) - - Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AE (investering) - - Sum egenkapital 78 863 808-26 275 052 -- 10
Tall i kroner Regnskap Regnskap 2013 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelse -92 172 080-85 426 792 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån - - Konsernintern langsiktig gjeld -2 002 666 455-1 867 988 474 Sum langsiktig gjeld -2 094 838 535-1 953 415 266 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld -71 866 152-65 096 661 Annen konsernintern kortsiktig gjeld - -14 329 145 Derivater - - Premieavvik - - Sum kortsiktig gjeld -71 866 152-79 425 806 Sum egenkapital og gjeld -2 087 840 878-2 059 116 125 MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler - - Ubrukte konserninterne lånemidler 0 - Andre memoriakonti - - Motkonto for memoriakontiene 0 - Sum memoriakonti - - 11
Beskrivelse av regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter for kommunalt foretak og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper: All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanse-regnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investerings-regnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler: I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for foretaket. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre foretaket har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Foretaket følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld: Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler: Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Mva-plikt og mva-kompensasjon: Foretaket følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For foretakets øvrige virksomhet krever foretaket mva-kompensasjon. Noter til årsregnskapet: Noter er utarbeidet ihht. KRS nr. 6 (F). Standarden trer i kraft fra regnskapsåret. 12
NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital - Driftsregnskapet Anskaffelse av midler Kostra art Regnskapsåret Forrige regnskapsår Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(600:670; 700:789*;800:895) SUM(600:673; 700:770;800:895) 345 945 862,13 355 687 665,29 108 281 525,96 29 119 113,59 SUM(900:929) 210 837 280,00 139 633 841,68 Sum anskaffelse av midler S 665 064 668,09 524 440 620,56 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(010:285;300: 4810) -690 SUM(010:285;300: 482) -690 193 028 267,82 185 081 116,06 317 393 517,32 240 802 012,66 SUM(500:529) 146 805 787,96 144 118 832,41 Sum anvendelse av midler 657 227 573,10 570 001 961,13 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W 7 837 094,99-45 561 340,57 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) - 2.91 (Rt-1) 0,00-57 540 137,25 Endring i arbeidskapital V 7 837 094,99-103 101 477,82 Del 2 Endring i arbeidskapital - Balansen Tekst Konto Regnskapsåret Forrige regnskapsår Omløpsmidler 2.1 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17 24 963 428,88 8 720 728,88 Endring aksjer og andeler 2.18 0,00 0,00 Premieavvik 2.19-361 811,00 411 330,00 Endring sertifikater 2.12 0,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11 0,00 0,00 Endring betalingsmidler 2.10-24 324 177,32-64 277 072,04 Endring omløpsmidler 277 440,56-55 145 013,16 Kortsiktig gjeld 2.3 0 0 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38 7 559 654,43-47 956 464,66 Premieavvik 2.39 0,00 0,00 Endring arbeidskapital 7 837 094,99-103 101 477,82 13
NOTE nr. 2 Ytelser til ledende personer og revisor Daglig leder har mottatt følgende trekkpliktige ytelser i år : Trekkpliktige ytelser år * lønn mv. 930 738,00 * elektronisk kommunikasjon 4 026,00 Revisor har mottatt følgende ytelser i år : Ytelser år * overføringer (ekskl. mva) 90 000,00 NOTE nr. 3 Pensjonsforpliktelse pensjonsforpliktelser : Pensjonsordning Pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto pensj. forpliktelse Arendal kommunale pensjonskasse 90 356 000 77 476 000 12 880 000 Totalt 90 356 000 77 476 000 12 880 000 Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse 1 816 080 14
ÅRSREGNSKAP 2013 NOTE nr. 4 Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens 8. Detaljert oversikt foreligger i eget dokument. Kapittel 2.24 Tekst Utstyr, maskiner og transportmidler Under kapittel 0 Restverdi 31.12. Avskrivning år 2015 Restverdi 31.12.15 Vekting 2.2499.100 EDB-utstyr og kontormaskiner 159 850 39 963 119 888 0,000116 2.2499.200 Maskiner, verktøy, inventar og utstyr 7 563 442 1 027 600 6 535 842 0,014630 2.2499.300 Anleggsmaskiner og transportmidler 5 496 244 610 694 4 885 550 0,012638 2.24 Sum utstyr, maskiner og transportmidler 13 219 537 1 678 256 11 541 281 0,027385 Kapittel 2.27 Tekst Faste eiendommer og anlegg Under kapittel 0 Restverdi 31.12. Avskrivning år 2015 Restverdi 31.12.15 Vekting 2.2799.100 Kommunale bygninger 1 700 722 565 51 171 735 1 649 387 794 18,925379 2.2799.200 Kommunale eiendommer 218 580 952-218 580 952 0,000000 2.2799.201 Kommunale eiendommer miljøtiltak 6 950 918-6 950 918 0,000000 2.2799.300 Vann- og avløpsanlegg 3 711 051 193 262 3 517 789 0,020715 22799400 Kommunale veier/sykkelstier/fortau - - - 0,000000 2.27 Sum faste eiendommer og anlegg 1 929 965 485 51 364 997 1 878 437 454 18,946094 Sammendrag Restverdi 31.12. Avskrivning år 2015 Restverdi 31.12.15 2.24 Sum utstyr, maskiner og transportmidler 13 219 537 1 678 256 11 541 281 0,027385 2.27 Sum faste eiendommer og anlegg 1 929 965 485 51 364 997 1 878 437 454 18,946094 Balansekonti 1 943 185 022 53 043 253 1 889 978 735 18,973479 Vekting Totale anleggsmidler (Ikke inkludert kommunale eiendommer og kommunale eiendommer miljøtiltak) 1 664 446 864 15
NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler - aksjer og andeler Navn Antall Pålydende Sum BRL Kuviga, 3 andeler, gnr 7, bnr 2249 3 150000/250000 550 000,00 ABBL - Andelsbevis 0 202,00 BRL Nyli II, andel 1/21, mnr 1277/1301 2 11000 22 000,00 Brl Nyli II, Andel 49, Mnr 1277/1301 1 11000 11 000,00 BRL Nyli II, andel 53, mnr 1277/1301 1 11000 11 000,00 BRL Grasåsen, 7 andeler, mnr 1418/1419 7 12000 84 000,00 BRL Grasåsen, andel 40, mnr 1418/1419 1 12000 12 000,00 BRL Vollene, 7 andeler, mnr 1209 7 16800/27800 128 800,00 BRL Grasåsen, andel 32, mnr 1418/1419 1 12000 12 000,00 BRL Grasåsen, andel 107, mnr 1418/1419 1 12000 12 000,00 BRL Grasåsen, andel 113, mnr 1418/1419 1 12000 12 000,00 BRL Barbugård II, andel 12, mnr 1050 1 14800 14 800,00 BRL Grasåsen, andel 7, mnr 1418/1419 1 36500 36 500,00 BRL Nyli II, andel 33, mnr 1277/1301 1 11000 11 000,00 BRL Sollia I, andel 31, gnr 8, bnr 526 1 128700 128 700,00 BRL Nyli II, andel 14, mnr 1277/1301 1 17500 17 500,00 BRL Nyli II, andel 64, mnr 1277/1301 1 17500 17 500,00 BRL Skibberhei, andel 14, gnr 5, bnr 549 1 19000 19 000,00 BRL Kolbjørnsvik, andel 5, gnr 8, bnr 20 1 200000 200 000,00 BRL Mariåsen, 3 andeler, gnr 32, bnr 380 3 26000/46000 98 000,00 BRL Lia, andel 1/5, gnr 44, bnr 590 2 95000 190 000,00 BRL Fabakkheia, andel 3, gnr 2, bnr 281 1 170000 170 000,00 BRL Skrenten II, andel 45, gnr 7, bnr 1801 1 74700 74 700,00 BRL Bellevue II, andel 3, gnr 8, bnr 850 1 175500 175 500,00 Sum 2 008 202,00 Aksjeselskapet Sjømannskolen AS, org.nr. 912289729, er opprettet i 2013, ref. bystyresak 75/13 av 30.05.2013. Dette etter at den tidligere sjømannsskolen er tilbakeført til Arendal kommune. opptrer på Arendal kommunes vegne og ivaretar kommunens eierinteresser. Eiendommens verdier skytes inn som tinginnskudd i Sjømannsskolen AS. Arendal kommune har ved stiftelsen tegnet 1.000 aksjer a kr 1.000. Ved stiftelsen har da selskapet en aksjekapital på kr 1.000.000 og et overkursfond på 28.970.000. NOTE nr. 6 Salg av finansielle anleggsmidler har ikke foretatt noe salg av finansielle anleggsmidler i. 16
NOTE nr. 7 Langsiktig gjeld og avdrag på lån Spesifikasjon over langsiktig gjeld i : År Beløp Arendal kommune - oppr. gjeld ved etabl. av foretaket 2011 1 642 537 140,89 Arendal kommune - nytt lån 2012 71 781 000,00 Arendal kommune - nytt lån 2013 79 636 314,00 Arendal kommune - nytt lån 208 712 000,00 Totalt langsiktig gjeld pr. 31.12.14 2 002 666 454,89 I år er det betalt ordinært avdrag på 2011-lånet med kr 69.383.000,- I tillegg til dette har det blitt nedbetalt lån på avsluttede prosjekter på til sammen kr 4.651.019,27. NOTE nr. 8 Renter - sikring Denne noten er ikke aktuell for. NOTE nr. 9 Garantier gitt av har ingen garantiforpliktelser. NOTE nr. 10 Andre vesentlige forpliktelser Pensjonsforpliktelser fremgår av note 3. For foretakets langsiktige låneforpliktelser vises til note 7 og årsberetningen. NOTE nr. 11 Finansielle eiendeler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi, herunder MFO Denne noten er ikke aktuell for. 17
NOTE nr. 12 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskapsåret Forrige år Avsetninger til fond SUM(530:560)+ 580 67 470 973,61 34 633 662,55 Bruk av avsetninger SUM(930:960) -46 354 782,25-24 050 461,89 Til avsetning senere år 980-13 279 096,85-56 144 541,23 Netto avsetninger 7 837 094,51-45 561 340,57 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/balanse Regnskapsåret Forrige år IB 0101 2.56* -2 000 075,47-630 806,13 Avsetninger driftsregnskapet 1.540* -6 133 282,88-4 491 269,34 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 1.940* 0,00 0,00 Bruk av avsetninger investerings-regnskapet 0.940* 6 741 909,00 3 122 000,00 UB 31.12 2.56-1 391 449,35-2 000 075,47 Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskapsåret Forrige år IB 0101 2.51* 0,00 0,00 Avsetninger 550 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 950 0,00 0,00 UB 31.12 2.51* 0,00 0,00 Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskapsåret Forrige år IB 0101 2.53* -31 279 590,37-23 707 672,59 Avsetninger 548 0,00-24 009 110,33 Bruk av avsetninger 948 31 279 590,37 16 437 192,55 UB 31.12 2.53* 0,00-31 279 590,37 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskapsåret Forrige år IB 0101 2.55* -2 200 000,00-2 200 000,00 Avsetninger 550 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 958 2 200 000,00 0,00 UB 31.12 2.55* 0,00-2 200 000,00 18
NOTE nr. 13 Strykninger Denne noten er ikke aktuell for i. NOTE nr. 14 Opplysninger om egenkapitalkontoene Spesifikasjon over regnskapsmessig merforbruk (underskudd) drift Regnskapsmessig merforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet merforbruk 0,00 0,00 0,00 Årets avsetning til inndekking 0,00 0,00 0,00 Nytt merforbruk i regnskapsåret 0,00 0,00 0,00 Totalt merforbruk til inndekking 0,00 Resterende antall år for inndekking 0,00 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift Regnskapsmessig mindreforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet mindreforbruk 6 133 283,00 6 133 283,00 4 491 269,00 Årets disponering av mindreforbruk 6 133 283,00 6 133 283,00 4 491 269,00 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0,00 5 193 150,00 6 133 283,00 Totalt mindreforbruk til disponering 5 193 150,00 Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) inv. Regnskapsmessig merforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet udekket 56 144 541,00 56 144 541,00 0,00 Årets avsetning til inndekking 56 144 541,00 56 144 541,00 0,00 Nytt udekket i regnskapsåret 0,00 13 279 097,00 56 144 541,00 Totalt udekket til inndekking 13 279 097,00 Spesifikasjon over regnskapsmessig udisponert (overskudd) inv. Regnskapsmessig udisponert Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet udisponert 0,00 0,00 0,00 Årets disponering 0,00 0,00 0,00 Nytt udisponert i regnskapsåret 0,00 0,00 0,00 Totalt udisponert til disponering 0,00 19
NOTE nr. 15 Kapitalkonto KAPITALKONTO 01.01. Balanse (underskudd i kapital) Debetposteringer i året: 01.01. Balanse (kapital) 40 806 644,84 Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg Aktivering av fast eiendom og anlegg 61 533 375,00 Nedskrivninger fast eiendom Avskriving av fast eiendom og anlegg 50 132 368,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Avdrag på utlånte egne midler Avskrevet andre utlån 1 427 609,00 Oppskriving av fast eiendom Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Kjøp av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og andeler Utlån egne midler Oppskriving utlån 3 476 915,00 Bruk av lånemidler 208 712 000,00 Avdrag lån Arendal kommune 74 034 019,27 Red. andel gjeld til Arendal kommune Pensjonsforpl. 6 745 288,00 Pensjonsmidler 14 997 000,00 31.12. Balanse 72 169 310,89 20