Saksforberedelse Saksbehandler: Arkivreferanse: Side: Nils-Martin Sætrang 1 av 1 Saknr: Organ: Møtested: Dato: 2016-02G Generalforsamling Tingvoll, Bagn 7. juni 2016 Årsoppgjør for 2015 Årsoppgjøret består av resultatregnskap og balanse, disponering av resultat samt styrets årsberetning. Som bakgrunn for forslag til beslutning vises til vedlagte regnskap og balanse for 2015 med tilhørende notesett, styrets beretning for 2015 samt revisjonsberetning. Det framlagte resultatregnskap og balanse med tilhørende noter gir etter styrets oppfatning et rettvisende bilde av driften og selskapets økonomiske stilling ved årsskiftet. Resultat og disponering Resultatregnskap, balanse og noter til regnskapet følger vedlagt. Selskapet har i 2015 et overskudd før skatt på kr 3 349 122 Resultatet kommer fram med overskudd på drift på kr 3 087 287. Finansposter gir et positivt bidrag på kr 261 835. Resultat etter skattekostnad gir et overskudd på kr 2 343 728. Selskapet forvalter på balansetidspunktet en totalkapital på kr 134 635 481. Egenkapitalen er på kr 119 646 843 hvorav kr 717 195 er innskutt egenkapital (selskapskapital). Forslag til beslutning Regnskap og balanse Generalforsamlingen godkjenner framlagt regnskap for regnskapsåret 2015 samt balanse per 31.12.2015. Disponering av resultat Selskapet har et resultat etter skatt på kr 2 343 728 som styret foreslår disponeres slik: Avsetning til utbetaling av utbytte kr 1 082 972 Overføring til selskapets frie egenkapital kr 1 260 756 Sum disponering kr 2 343 728 Utbytte er foreslått til kr 151 per aksje Styrets årsberetning Generalforsamlingen tar Styrets årsberetning for 2015 til orientering. Vedlegg - Årsregnskap og balanse for 2015 med tilhørende noter - Styrets årsberetning for 2015 - Revisjonsberetning for 2015
RESULTATREGNSKAP Sør Aurdal Energi AS Note 2015 2014 DRIFTSINNTEKTER Overføring / energisalg 30 594 264 30 547 336 Annen driftsinntekt 2 640 510 3 978 131 Sum driftsinntekter 33 234 774 34 525 467 DRIFTSKOSTNADER Energikjøp / overføringskostnader 6 360 074 8 266 128 Lønn og andre personalkostnader 2 9 025 202 8 234 774 Avskrivning varige driftsmidler 5 5 883 580 5 234 037 Nedskr.varige dr.midl og immatr. eiendeler 5 51 991 381 101 Andre drifts-/salgs- og administrasjonskostnader 2 8 826 639 9 246 292 Sum driftskostnader 30 147 487 31 362 332 Driftsresultat 3 087 287 3 163 135 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Renteinntekt 287 956 359 124 Annen finansinntekt 7 180 14 360 Rentekostnad 33 301 35 393 Resultat av finansposter 261 835 338 091 Ordinært resultat før skattekostnad 3 349 122 3 501 226 Skattekostnad på ordinært resultat 3 1 005 394 963 842 Ordinært resultat 2 343 728 2 537 384 Årsresultat 2 343 728 2 537 384 DISPONERING Utbytte 11 1 082 972 1 004 080 Overført annen egenkapital 11 1 260 756 1 533 304 Sum overføringer 2 343 728 2 537 384 O rg.nr. 997 712 099
Note 2015 2014 BALANSE PR.31. DESEMBER EIENDELER ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 3 1 039 253 847 617 Sum immaterielle eiendeler 1 039 253 847 617 Varige driftsmidler Bygninger og anlegg 95 912 729 86 790 646 Bredbåndutbygging 7 507 360 8 069 212 Transportmidler 1 277 828 1 461 897 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormask. ol. 1 146 999 1 733 668 Sum varige driftsmidler 5 105 844 916 98 055 424 Finansielle anleggsmidler Finansielle anleggsmidler 9 2 813 310 2 813 310 Sum finansielle anleggsmidler 2 813 310 2 813 310 Sum anleggsmidler 109 697 479 101 716 351 OMLØPSMIDLER Varer Varer 8 4 680 324 3 539 288 Sum varer 4 680 324 3 539 288 Fordringer Kundefordringer 7 6 457 919 8 159 147 Andre fordringer 0 2 316 879 Opptjente inntekter 12 388 001 2 113 855 Sum fordringer 6 845 919 12 589 881 Bankinnskudd og kontanter Bankinnskudd og kontanter 10 13 411 758 13 767 663 Sum bankinnskudd og kontanter 13 411 758 13 767 663 Sum omløpsmidler 24 938 001 29 896 832 SUM EIENDELER 134 635 481 131 613 182 O rg.nr. 997 712 099
Note 2015 2014 BALANSE PR. 31. DESEMBER EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital 4,11 717 195 717 195 Sum innskutt egenkapital 717 195 717 195 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 11 118 929 648 117 668 891 Sum opptjent egenkapital 118 929 648 117 668 891 Sum egenkapital 11 119 646 843 118 386 086 GJELD Avsetninger for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 2, 6 1 610 632 1 429 770 Sum avsetninger for forpliktelser 1 610 632 1 429 770 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 5 892 779 4 977 422 Betalbar skatt 3 1 197 030 1 509 189 Skattetrekk og øvrige trekk 512 839 476 139 Off.avg., mva, feriepenger mm 2 900 215 2 531 764 Avsatt utbytte 11 1 082 972 1 004 080 Annen kortsiktig gjeld 1 792 171 1 298 732 Sum kortsiktig gjeld 13 378 006 11 797 326 Sum gjeld 14 988 638 13 227 096 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 134 635 481 131 613 182 Begndalen, 31.12.2015 / Styret for Sør Aurdal Energi AS Ole Bjarne Strømmen Styrets leder Olaf Ødegaard Søbekkseter Nestleder Erland Fremgård Bergljot Christine Skjærstein Steinar Østgård Turid Auren Klemmetsrud Kåre Ragnar Helland Nils Martin Sætrang Daglig leder O rg.nr. 997 712 099
Noter til årsregnskapet 2015 1 Regnskapsprinsipper og virkning av prinsippendringer Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etterhvert som de utføres. Klassifisering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Eiendeler som er knyttet til varekretsløpet er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld. Immaterielle eiendeler Utgifter til egen utvikling av immaterielle eiendeler kostnadsføres løpende. Varige driftsmidler Tomter avskrives ikke. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15 000. Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Utgifter til leie av driftsmidler kostnadsføres. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad, og fordeles over leieperioden. Investeringer i andre selskaper Kostmetoden brukes som prinsipp for investeringer i andre selskaper. Kostprisen økes når midler tilføres ved kapitalutvidelse, eller når det gis konsernbidrag til datterselskap. Mottatte utdelinger resultatføres i utgangspunktet som inntekt. Utdelinger som overstiger andel av opptjent egenkapital etter kjøpet føres som reduksjon av anskaffelseskost. Utbytte/konsernbidrag fra datterselskap regnskapsføres det samme året som datterselskapet avsetter beløpet. Utbytte fra andre selskaper regnskapsføres som finansinntekt når utbyttet er vedtatt. Balanseført beløp skrives ned til antatt virkelig verdi når den er lavere. Nedskrivning av anleggsmidler Ved indikasjon på at balanseført verdi av et anleggsmiddel er høyere enn virkelig verdi, foretas det test for verdifall. Testen foretas for det laveste nivå av anleggsmidler som har selvstendige kontantstrømmer. Hvis balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart beløp (nåverdi ved fortsatt bruk/eie), foretas det nedskrivning til det høyeste av salgsverdi og gjenvinnbart beløp. Tidligere nedskrivninger, med unntak for nedskrivning av goodwill, reverseres hvis forutsetningene for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer verdsettes til det laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet, og netto salgsverdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning vurderes til variabel tilvirkningskost. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning for tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner Forpliktelser knyttet til pensjoner over drift (direkte pensjoner) balanseføres. Pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordning for selskapets ansatte balanseføres ikke før den ansatte tar ut pensjon. Forpliktelser eller pensjonsmidler knyttet til kollektiv forsikret pensjonsordning balanseføres ikke. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25% på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til fremføring, er begrunnet med antatt fremtidig inntjening. Utsatt skattefordel som kan balanseføres og utsatt skatt er oppført netto i balansen. 2 Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. 2015 2014 Lønnskostnader består av følgende poster: Lønninger 9 287 094 9 352 430 Arbeidsgiveravgift 995 274 718 724 Pensjonskostnad 1 465 230 2 061 424 Andre lønnskostnader 266 969 213 207 Viderebelastet lønn på prosjekter -2 989 365-4 111 011 Sum lønnskostnader 9 025 202 8 234 774 Årsverk 18,8 17,2
Noter til årsregnskapet 2015 Offentlig tjenestepensjonsordning Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven. Pensjonsansvaret er dekket gjennom pensjonsordningen i Kommunal Landspensjonskasse. Årets premie er belastet resultatregnskapet. Selskapet har ikke innført NRS standarden for implementering av pensjonskostnader. Utskrift fra KLP viser at brutto pensjonsforpliktelser utgjør kr 32 381 188, mens verdien av pensjonsmidlene utgjør kr 22 500 889. Netto ikke balanseført forpliktelse, (ink AGA) dersom man hadde implementert standarden, utgjør kr 10 512 638. Direktørens pensjonsrettigheter er regulert i avtale med selskapets pensjonsforsikringsselskap, KLP. Pensjon skal ved full opptjeningstid på 30 år utgjøre 66 % av pensjonsgrunnlaget. Ordinær pensjonsalder er 67 år. Direktøren kan kreve førtidspensjon fra fylte 62 år, hvoretter det årlig avsettes et beløp for å møte denne kostnaden ved forfall. Godtgjørelser Daglig leder Styret Lønn 1 014 310 Annen godtgjørelse 5 882 191 100 Pensjonskostnader 180 862 Sum godtgjørelser 1 201 054 191 100 2015 2014 Revisor Revisjonshonorar 69 307 66 720 Revisors honorar for andre tjenester 26 835 29 740 Sum godtgjørelser 96 142 96 460 3 Skatter 2015 Spesifikasjon av forskjellen mellom regnskapsmessig resultat før skattekostnad og skattepliktig nettoinntekt: Resultat før skattekostnad 3 349 122 Permanente forskjeller 66 579 Endring i midlertidige forskjeller 1 017 743 Anvendt fremførbart underskudd 0 Årets skattepliktige inntekt 4 433 444 Betalbar skatt av årets skattepliktige inntekt 1 197 030 Endring utsatt skatt -191 636 Skattedifferanse tidligere år Skattekostnad i resultatregnskapet 1 005 394 Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og beregning av utsatt skatt: 31.12.2014 31.12.2015 Endring Midlertidige forskjeller knyttet til: Driftsmidler -1 137 268-2 145 457 1 008 189 Varebeholdning -624 909-390 323-234 586 Fordringer 51 999-11 279 63 278 Andre avsetninger for forpliktelser -1 429 770-1 610 632 180 862 Sum midlertidige forskjeller i årets skattepliktige inntekt -3 139 948-4 157 691 1 017 743 Underskudd til fremføring 0 0 Sum midlertidige forskjeller -3 139 948-4 157 691 Utsatt skatt (+) / utsatt skattefordel (-) 847 617 1 039 253-191 636 4 Antall aksjer, aksjeeiere m.v. Selskapets aksjekapital, kr 7 172 000, er fordelt på 7 172 aksjer, hver pålydende kr 100. Alle aksjer har like rettigheter. Selskapets aksjonærer er: Rolle Eierandel: Sør Aurdal Kommune Ingen 3% Marit Hougsrud Ingen 2% Hedalsfjella Ingen 1% 462 aksjer har ukjent eier, ved årslutt i 2014 var tilsvarende tall 508. Selskapet har over en lengre tidsperiode arbeidet med å identifisere ukjente aksjonærer, og denne jobben vil fortsette i 2016. 5 Varige driftsmidler Inventar og utstyr Transportmidler Bredbåndsutbygging Bygg og anlegg Anskaffelseskost 31.12.2014 6 219 632 13 799 888 11 237 073 135 307 268 166 563 861 Årets tilgang 328 000 445 922 14 529 400 15 303 322 Årets avgang 340 505 1 668 387 2 008 892 Anskaffelseskost 31.12.2015 6 547 632 13 905 305 11 237 073 148 168 281 179 858 291 Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12.2014 4 757 737 12 066 217 3 167 862 48 516 592 68 508 408 Avskrivning i 2015 512 069 972 543 561 851 3 837 146 5 883 609 Nedskrivninger 51 991 51 991 Tilbakeført avskrivning i 2015 280 453 150 177 430 630 Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12.2015 5 269 806 12 758 307 3 729 713 52 203 561 73 961 387 Balanseverdi pr. 31.12.2015 1 277 826 1 146 999 7 507 360 95 912 729 105 844 914 Prosentsatser for lineære avskrivninger 12,5 10-33,33 5 0-3,33 SUM
Noter til årsregnskapet 2015 6 Pantstillelser Gjeld sikret ved pant 0 Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for ovennevnte gjeld er: Inventar og utstyr Bygninger og anlegg SUM 0 Gjeld til kredittinstitusjoner vil fem år etter regnskapsårets slutt utgjøre: 0 7 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende. 8 Varebeholdning Varebeholdningen er vurdert til det laveste av kostpris og virkelig verdi. 9 Aksjer og andeler i andre selskaper pr. 31.12.2015 Antall Pålydende Verdi i balansen Aksjer og andeler vurdert som anleggsmidler: Ren AS 11 305 382 Valdres El-kontroll AS 5 1 Valdres Næringsforum BA 1 Valdres Næringshage AS 1 10 500 Eidsiva Bredbånd AS 422 916 1 440 430 Etatbygg Holding AS 117 799 207 087 Nettalliansen AS 1 22 000 Sum aksjer og andeler vurdert som anleggsmidler: 1 985 401 Ansvarlig lån til Eidsiva Bredbånd AS 827 909 Sum finansielle anleggsmidler 2 813 310 Det ansvarlige lånet renteberegnes med 6% pa. Lånet er innfridd i sin helhet i 2016. 10 Bundne midler For ansvar knyttet til ansattes skattetrekk er det avgitt sikkerhetsstillelse i form av garanti fra selskapets bankforbindelse på kr 550 000. 11 Egenkapital Aksjekapital Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital 01.01.2015 717 195 117 668 892 118 386 087 Årsresultat 2 343 730 2 343 730 Avsatt utbytte -1 082 972-1 082 972 Egenkapital 31.12.2015 717 195 118 929 650 119 646 843 12 Mer-/mindreinntekt og renter av mer/mindreinntekt Akkumulert mindreinntekt 01.01.15 782 247 Akkumulert renter av mindreinntekt 01.01.15 1 331 608 Opptjente inntekter 01.01.15 2 113 855 Korrigert mindreinntekt ihht NVE 357 000 Korrigert renter av mindreinntekt ihht NVE 24 000 Korrigert mindreinntekt ink.renter 01.01.15 2 494 855 Årets avsetning av merinntekt 31.12.15-2 130 000 Årets beregnede renter 31.12.15 23 146 Endring mindreinntekt 31.12.15-2 106 854 Sum mindreinntekt (opptjent inntekt) 31.12.15 388 001
Kontantstrømanalyse Alle tall i hele 1000 kr. 2015 2014 LIKVIDER TILFØRT/BRUKT I VIRKSOMHETEN: Tilført fra årets virksomhet 1) 8 202 8 112 Skatter 1 005-964 - Endring i lager, debitor og kreditorer 1 476 3 610 +/- Endring korts.gjeld og andre tidsavgrensningsposter 4 215 800 +/- Netto likviditetsendring fra virksomheten 14 898 11 558 A= LIKVIDER TILFØRT/BRUKT PÅ INVERSTERINGER: Investeringer i varige driftsmidler -15 243-12 886 - Endring langsiktige fordringer -191-546 B= Netto likviditetsendring fra investeringer -15 434-13 432 C= Endring langsiktig gjeld 180 305 A+B+CNetto endring i likvider gjennom året -356-1 544 + Likviditetsbeholdning 01.01 13 768 15 312 = Likviditetsbeholdning pr. 31.12. 13 412 13 768 1) Tilført fra årets virksomhet fremkommer slik: Resultat før skatter 3 349 3 501 + Ordinære avskrivninger 5 884 5 234 + Nedskrivninger 52 381 - Utbytteavsetning -1 083-1 004 = Tilført fra årets virksomhet 8 202 8 112
Medlem av Den Norske Revisorforening Revisornr.: 992 897 104 MVA Til generalforsamlingen i Sør Aurdal Energi AS REVISJONSBERETNING FOR 2015 Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Sør Aurdal Energi AS som viser et overskudd på kr 2 343 728. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2015, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som ledelsen finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til Sør Aurdal Energi AS per 31. desember 2015 og av selskapets resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE 3000 Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon ), mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Fagernes, 3. mai 2016 ValdresRevisorene AS Vegard Vestrom Valdresvegen 6, 2900 Fagernes 61 36 57 50 post@valdresrevisorene.no www.valdresrevisorene.no