Innhold: Økonomisk oversikt - Drift... 3 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet... 5 Regnskapsskjema 2B... 6 Balanseregnskapet... 7 Beskrivelse av regnskapsprinsipper... 9 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital... 10 NOTE nr. 2 Ytelser til ledende personer og revisor... 11 NOTE nr. 3 Pensjonsforpliktelser... 11 NOTE nr. 4 Anleggsmidler... 12 NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler - aksjer og andeler... 16 NOTE nr. 6 Salg av finansielle anleggsmidler... 16 NOTE nr. 7 Langsiktig gjeld og avdrag på lån... 16 NOTE nr. 8 Renter - sikring... 16 NOTE nr. 9 Garantier gitt av Arendal Havnevesen KF... 16 NOTE nr. 10 Spesifikasjon av vesentlige forpliktelser... 16 NOTE nr. 11 Finansielle eiendeler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi, herunder MFO... 16 NOTE nr. 12 Avsetninger og bruk av avsetninger... 17 NOTE nr. 13 Strykninger... 18 NOTE nr. 14 Opplysninger om egenkapitalkontoene... 18 NOTE nr. 15 Kapitalkonto... 19 NOTE nr. 16 Investeringsoversikt... 20 NOTE nr. 17 Selvkost... 20 NOTE nr. 18 Usikre forpliktelser og hendelser etter balansedagen... 20 NOTE nr. 19 Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner... 20 NOTE nr. 20 Virkning av endring av regnskapsprinsipper, regnskaps-estimater og korrigering av tidligere års feil... 20 NOTE nr. 21 Eiendeler, gjeld og EK overdratt til KF ved etablering Eiendeler, gjeld og EK mottatt fra KF ved avvikling... 20 NOTE nr. 22 Fordringer og gjeld til kommunen, kommunaleforetak og interkommunalt samarbeid... 20 NOTE nr. 23 Overføringer til/fra 27-samarbeid... 21 NOTE nr. 24 Fordeling driftsinntekter og -utgifter... 21 Underskriftsbilag 1
2
Økonomisk oversikt - Drift Tall i kroner DRIFTSINNTEKTER Kostra art Regnskap 2014 Regulert budsjett 2014 Opprinnelig budsjett 2014 Regnskap 2013 Brukerbetalinger 600-619 - - - - Andre salgs- og leieinntekter 620-670 -16 943 178-16 603 000-16 603 000-14 289 157 Overføringer med krav til motytelse 700-780 -245 352 - - -32 406 Rammetilskudd 800 - - - - Andre statlige overføringer 810 - - - - Andre overføringer 830-850 + 880-895 - - - - Inntekts- og formuesskatt 870 - - - - Eiendomsskatt 874-875 - - - - Andre direkte og indirekte skatter 877 - - - - Sum driftsinntekter -17 188 530-16 603 000-16 603 000-14 321 563 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 010-080 + 160-165 4 785 557 4 632 014 4 632 014 4 175 989 Sosiale utgifter 090-099 1 233 581 1 156 400 1 156 400 1 238 105 Kjøp av varer og tj.som inngår i 100-285 - kommunens tj.prod. 160-165 3 800 686 3 580 000 3 580 000 4 034 045 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tj.prod. 300-380 1 903 237 1 040 000 1 040 000 1 843 885 Overføringer 400-490 807 578 - - 65 031 Avskrivninger 590 4 825 148 4 825 148 4 825 148 3 610 422 Fordelte utgifter 290, 690, 790 - - - - Sum driftsutgifter 17 355 787 15 233 562 15 233 562 14 967 476 Brutto driftsresultat 167 257-1 369 438-1 369 438 645 913 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte 900-905 -568 507-300 000-300 000-1 058 379 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 909 - - - - Mottatte avdrag på lån 920 - - - - Sum eksterne finansinntekter -568 507-300 000-300 000-1 058 379 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 500 2 747 622 4 167 600 4 167 600 2 780 821 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 509 - - - - Avdrag på lån 510 2 720 000 2 830 000 2 830 000 690 000 Utlån 520 - - - - Sum eksterne finansutgifter 5 467 622 6 997 600 6 997 600 3 470 821 Resultat eksterne finanstransaksjoner 4 899 115 6 697 600 6 697 600 2 412 443 3
Tall i kroner Kostra art Regnskap 2014 Regulert budsjett 2014 Opprinnelig budsjett 2014 Regnskap 2013 Motpost avskrivninger 990-4 825 148-4 825 148-4 825 148-3 610 422 Netto driftsresultat 241 224 503 014 503 014-552 066 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidl. års regnskapsm. mindreforbruk 930 - -503 014 - -1 703 887 Bruk av disposisjonsfond 940-503 014 - - - Bruk av bundne fond 950 - - - - Sum bruk av avsetninger -503 014-503 014 - -1 703 887 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 570 - - - - Avsatt til dekn. av tidl. års regnskapsm. merforbruk 530 - - - - Avsatt til disposisjonsfond 540 - - - 2 255 953 Avsatt til bundne fond 550 - - - - Sum avsetninger - - - 2 255 953 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -261 790-503 014-0 4
Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Tall i kroner FINANSIERINGSBEHOV Regnskap 2014 Opprinnelig Budsjett 2014 Regulert budsjett 2014 Regnskap 2013 Investeringer i anleggsmidler 29 960 639 38 500 000 63 922 680 13 614 863 Utlån og forskutteringer 0 0 0 0 Kjøp av aksjer og andeler 0 0 0 0 Avdrag på lån 0 0 0 0 Avsetninger 0 0 0 0 Årets finansieringsbehov 29 960 639 38 500 000 63 922 680 13 614 863 FINANSIERING Bruk av lånemidler -29 791 232-38 500 000-63 922 680-13 458 163 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 0 0 0 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 Kompensasjon merverdiavgift 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 0 0 0 0 Andre inntekter 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering -29 791 232-38 500 000-63 922 680-13 458 163 Overført fra driftsregnskapet 0 0 0 0 Bruk av avsetninger -169 407 0 0-156 700 Sum finansiering -29 960 639-38 500 000-63 922 680-13 614 863 Udekket / Udisponert -0 - - -0 5
Regnskapsskjema 2B Tall i kroner Prosjekt nr Prosjekt Regnskap 2014 Opprinnelig budsjett 2014 Regulert budsjett 2014 11001 Infrastruktur - Opparb. av havnearealer 4 719 260 5 500 000 6 472 362 11010 Masterplan Eydehavn 332 036 0 729 179 11020 Kjøp av Arealer 8 018 040 0 7 950 000 11022 Høyspentomlegging 0 0 603 665 11023 Trafikksikring Bekkevik 0 0 688 110 11025 Masseuttak Klodeborg Pukkverk 4 074 331 0 6 468 096 11030 Opsjon - Kjøp av fremtidige Arealer 0 0 1 000 000 11050 Eydehavn Kai - Ny dypvannskai 0 0 15 334 11070 Teknisk Utstyr - Maskiner 492 360 500 000 654 171 11100 Bekkevika bakareal 416 676 1 000 000 977 161 11110 Småbåthavn - Plan og egenproduksjon 688 226 0 206 588 11140 Kittelsbukt - Småbåthavn 0 0 1 100 000 11150 Gjestehavn - Ny 1 857 198 3 000 000 4 460 088 11160 Gjestehavn - Badehushagen - Ny bystrand 0 0 185 149 11180 Cruise - Kaier I sentrum 1 334 946 0 3 304 349 11280 Barbu - Fiskemottak 179 450 0 200 000 11340 Småbåthavn - Tollboden, Barbu 113 813 2 000 000 2 450 233 11350 Kongshavn - Småbåthavn 264 674 0-41 805 11360 Sletta - Småbåthavn 56 098 0 0 11370 Sørkomp bygg 2014 7 413 529 25 000 000 25 000 000 11390 Fergekai lokalferger 2014 0 1 500 000 1 500 000 Totalt 29 960 639 38 500 000 63 922 680 6
Balanseregnskapet Tall i kroner Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 64 963 287 66 890 035 Utstyr, maskiner og transportmidler 14 461 892 17 360 292 Utlån - - Konserninterne langsiktige fordringer - - Aksjer og andeler 2 001 2 001 Pensjonsmidler 2 634 000 2 206 000 Sum anleggsmidler 82 061 180 86 458 328 B. OMLØPSMIDLER Korstsiktige fordringer 43 255 033 5 627 834 Konserninterne kortsiktige fordringer - - Derivater - - Premieavvik -327 809-279 887 Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, bankinnskudd 6 174 962 29 745 907 Sum omløpsmidler 49 102 185 35 093 854 Sum eiendeler 131 163 365 121 552 182 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond -1 752 939-2 255 953 Bundne driftsfond - - Ubundne investeringsfond -29 648-199 055 Bundne investeringsfond - - Regnskapsmessig mindreforbruk -261 790 - Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i investeringsregnskapet - - Udekket i investeringsregnskapet - - Kapitalkonto 4 487 190-27 028 096 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AH (drift) - - Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AH (investering) - - Sum egenkapital 2 442 813-29 483 105 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelse -3 954 137-3 907 231 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån - - Konsernintern langsiktig gjeld -115 606 634-79 826 634 7
Tall i kroner Regnskap 2014 Regnskap 2013 Sum langsiktig gjeld -119 560 771-83 733 865 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld -13 599 540-6 242 281 Annen konsernintern kortsiktig gjeld -445 867-2 092 931 Derivater - - Premieavvik - - Sum kortsiktig gjeld -14 045 407-8 335 212 Sum egenkapital og gjeld -131 163 365-121 552 182 MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler - - Ubrukte konserninterne lånemidler 33 012 401 24 303 633 Andre memoriakonti - - Motkonto for memoriakontiene -33 012 401-24 303 633 Sum memoriakonti - - 8
Beskrivelse av regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter for kommunalt foretak og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investerings-regnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Tidligere praksis har vært at mindreforbruk har blitt avsatt direkte til disposisjonsfond. F.o.m. år 2012 gjøres dette ihht. 16 i Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for foretaket. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre foretaket har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Foretaket følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Mva-plikt og mva-kompensasjon Foretaket følger reglene i mva-loven. Noter til årsregnskapet Noter er utarbeidet ihht. KRS nr. 6 (F) Standarden trer i kraft fra regnskapsåret 2014. 9
NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital - Driftsregnskapet Anskaffelse av midler Kostra art Regnskapsåret Forrige regnskapsår Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(600:670; 700:780;800:895) 17 188 529,88 14 321 562,87 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670; 700:770;800:895) 0,00 0,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) 30 359 739,63 14 516 541,30 Sum anskaffelse av midler S 47 548 269,51 28 838 104,17 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300: 4800) -690 12 530 638,94 11 357 053,69 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:2860;300: 4800) -690 29 960 639,36 13 614 862,68 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) 5 467 622,44 3 470 821,47 Sum anvendelse av midler 47 958 900,74 28 442 737,84 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W -410 631,23 395 366,33 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) - 2.91 (Rt-1) 8 708 767,84-13 458 162,68 Bruk likviditetsreserve 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital V 8 298 136,61-13 062 796,35 Del 2 Endring i arbeidskapital - Balansen Tekst Konto Regnskapsåret Omløpsmidler 2.1 Forrige regnskapsår Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17 37 627 198,85 2 184 390,22 Endring aksjer og andeler 2.18 0,00 0,00 Premieavvik 2.19-47 922,00-123 570,00 Endring sertifikater 2.12 0,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11 0,00 0,00 Endring betalingsmidler 2.10-23 570 945,30-15 721 874,92 Endring omløpsmidler 14 008 331,55-13 661 054,70 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-5 710 194,94 598 258,35 Premieavvik 2.39 0,00 0,00 Endring arbeidskapital 8 298 136,61-13 062 796,35 10
NOTE nr. 2 Ytelser til ledende personer og revisor Havnefogden har mottatt følgende trekkpliktige ytelser i år 2014: Trekkpliktige ytelser år 2014 * lønn mv. 846 796,00 * elektronisk kommunikasjon: 4 026,00 Revisor har mottatt følgende ytelser i år 2014: Ytelser år 2014 * overføringer (ekskl. mva) 73 937,00 NOTE nr. 3 Pensjonsforpliktelser Pensjonsordning for: Pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto pensj. forpliktelse Arendal kommunale pensjonskasse 3 791 000 2 634 000 1 157 000 Totalt 3 791 000 2 634 000 1 157 000 Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse 163 137 11
NOTE nr. 4 Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens 8. Detaljert oversikt foreligger i eget dokument. Funksjon Prosjekt nr. Navn Type Årsmodell/ byggeår år verdi Restverdi 31.12.2014 Avskrivning år 2015 2stk. Betalingsautomater CWT2120 2010 2010 206 250 41 250 41 250 EDB utstyr og kontormaskiner, 5år 206 250 41 250 41 250 Funksjon Prosjekt nr. Navn Type Årsmodell/ byggeår år verdi Restverdi 31.12.2014 Avskrivning år 2015 Traktor 1972 1984 - - - Truck 1989 1995 300 000 - - Volvo L70C 1997 2006 415 000 - - VW LT35 2,5 TDI Vare 2005 2007 229 000 22 900 22 900 Mobil havnekran Gotwald HMK 60E 2005 2008 16 500 000 6 600 000 1 650 000 Kranklo Bromma containeråk 2008 2009 1 112 113 556 057 111 211 Truck Kommatsu 2006 2009 85 000 42 500 8 500 Hjullaster Volvo L120 hjullaster 2006 2010 1 057 500 634 500 105 750 Havnebåt "Agder" 2011 2011 4 612 500 3 228 750 461 250 Havnebåt "Pioner" 2011 2011 246 250 172 375 24 625 3300 11300 Havnebåt 2012 2012 28 709 22 967 2 871 Anleggsmaskiner, person-, vare- og lastebiler 10 år 24 586 072 11 280 049 2 387 107 Funksjon Prosjekt nr. Navn Type Årsmodell/ byggeår år verdi Restverdi 31.12.2014 Avskrivning år 2015 Grabb 13m 3 2008 2008 260 000 104 000 26 000 Brøyteskjær Smalt 2005 2010 71 250 42 750 7 125 Brøyteskjær Bredt 2010 2010 81 250 48 750 8 125 Plasthall 12mx24m 2009 2010 315 000 189 000 31 500 Adgangskontroll System 2010 2010 362 500 217 500 36 250 Plasthall saltlager 20mx34m 2011 2011 1 570 000 1 099 000 157 000 Plasthall isolert lager/v. 20mx36m 2011 2011 1 625 000 1 137 500 162 500 Utstyr til plasthaller 2011 2011 302 500 211 750 30 250 3300 11310 Lagertelt 2012 2012 112 928 90 342 11 293 Maskiner, verktøy, inventar og utstyr 10 år 4 700 428 3 140 592 470 043 12
Funksjon Prosjekt nr. Navn Type Årsmodell/ byggeår år verdi Restverdi 31.12.2014 Avskrivning år 2015 Flødevigen Flytebrygge 1958 1958 - - Havstadværven Vippe 1960 1960 - - Ormevika Vippe 1960 1960 - - Sildodden Vippe 1960 1960 - - Sleba Vippe 1960 1960 - - Timberstrand Vippe 1960 1960 - - Hauodden 2 stk. Vippe 1965 1965 - - Sletta Vippe 1965 1965 - - Slaabervig Vippe 1965 1965 - - Terneholmen Vippe 1965 1965 - - Fanteparken Vippe 1970 1970 - - Songe bukt Vippe 1970 1970 - - Tangen Flytebrygge 1972 1972 - - Terneholmen Flytebrygge 1976 1976 - - Gjestehavn Flytebrygge 1994 1994 1 000 000 - - Kuviga Flytebrygge 1998 1998 1 250 000 250 000 62 500 Gjestehavn Flytebrygge 1999 1999 1 500 000 375 000 75 000 Songe bukt Flytebrygge 1999 1999 2 700 000 675 000 135 000 Mortenstø Flytebrygge 2000 2000 3 000 000 900 000 150 000 Kittelsbukt Flytebrygge 2002 2002 1 000 000 400 000 50 000 Brygger 20 år 10 450 000 2 600 000 472 500 Funksjon Prosjekt nr. Navn Type Årsmodell/ byggeår år verdi Restverdi 31.12.2014 Avskrivning år 2015 Gjestehavn Kafe/fasilitetsbygg 1999 1999 4 600 000 3 220 000 92 000 Fiskemottak Forretning/kontor 2003 2003 4 600 000 3 588 000 92 000 3300 11000 Tilrettelegging Havnearealer 2013 2013 49 897 137 48 899 195 997 943 Bygninger 50 år 59 097 137 55 707 195 1 181 943 13
Funksjon Prosjekt nr. Navn Type Årsmodell/ byggeår år verdi Restverdi 31.12.2014 Avskrivning år 2015 3600 11330 Mortenstø Småbåtshavn 2012 2012 110 438 99 394 5 522 3600 11130 Kuviga Småbåtshavn 2013 2013 2 118 198 2 012 288 105 910 3600 11170 Gjestehavn Restaurant 2013 2013 76 680 72 846 3 834 3300 11024 Prosjektkostnader 2013 2013 495 190 470 431 24 760 3300 11021 Trafikksikringsplan 2013 2013 1 294 960 1 230 212 64 748 3300 11320 Adgangskontrollsystem 2013 2013 173 893 165 198 8 695 Tekniske anlegg 20 år 4 269 359 4 050 369 213 468 Funksjon Prosjekt nr. Navn Type Årsmodell/ byggeår år verdi Restverdi 31.12.2014 Avskrivning år 2015 3600 11080 Bekkevika Småbåthavn 2013 2013 225 032 219 406 5 626 3600 11120 Strømsbubukt Småbåthavn 2013 2013 128 428 125 217 3 211 Byggninger, veier, ledningsnett, 40 år 353 460 344 624 8 837 Funksjon Sammendrag verdi Restverdi 31.12.2014 Avskrivning år 2015 22499301 EDB utstyr og kontormaskiner, 5år 206 250 41 250 41 250 22499300 Anleggsmaskiner, person-, vare- og lastebiler 10 år 24 586 072 11 280 049 2 387 107 22499302 Maskiner, verktøy, inventar og utstyr 10 år 4 700 428 3 140 592 470 043 22750000 Brygger 20 år 10 450 000 2 600 000 472 500 22799100 Bygninger 50 år 59 097 137 55 707 195 1 181 943 22750000 Småbåthavn 4 269 359 4 050 369 213 468 22799101 Byggninger, veier, ledningsnett, 40 år 353 460 344 624 8 837 22799200 Sum eiendommer (konto 22799200) 2 261 101 Total 103 662 707 79 425 180 4 775 147 14
Arendal Havnevesen KF Eiendommer Gnr. Bnr. Fnr. Snr. Navn Areal (m2) Pris pr m2 Verdi 501 22 0 0 Dampskibsbryggen 1 000 200 200 000 501 381 0 0 Ved Hotellbrygga/ Langbrygga 13 200 2 600 501 402 0 0 Ved Nedre Tyholmsvei 375 200 75 000 501 461 0 0 Dampskibsbryggen 250 200 50 000 501 462 0 0 Dampskibsbryggen 250 200 50 000 501 659 0 0 Tyholmen 500 200 100 000 501 661 0 0 Tyholmen 530 200 106 000 501 663 0 0 Tyholmen 580 200 116 000 501 668 0 0 Tyholmen, Nedre Tyholmsvei 289 200 57 760 501 682 0 0 Tyholmen 109 200 21 800 501 710 0 0 Tyholmen 500 200 100 000 507 370 0 0 Ved Barbustrand 1 000 200 200 000 507 669 0 0 Bryggeareal i Kuviga 1 360 200 272 000 507 2138 0 0 Kystveien 40 1 378 200 275 600 507 2228 0 0 Kystveien 40 748 200 149 600 52 770,771 Bekkevik 1 283 378 484 741 Sum eiendommer (konto 22799200) 10 165 2 261 101 15
Arendal Havnevesen KF NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler - aksjer og andeler Navn Antall Pålydende Sum Cruise Norway AS 2 1000 2 000,00 Kommunal bank 1 1 1,00 Sum 2 001,00 NOTE nr. 6 Salg av finansielle anleggsmidler Arendal Havnevesen KF har ikke foretatt noe salg av finansielle anleggsmidler i 2014. NOTE nr. 7 Langsiktig gjeld og avdrag på lån Spesifikasjon over langsiktig gjeld i Havnevesen KF: Tekst Beløp Arendal kommune - lån 115 606 634,00 Totalt langsiktig gjeld pr. 31.12.14 115 606 634,00 I år 2014 er det betalt ordinære avdrag på lånet med kr 2.720.000,-. NOTE nr. 8 Renter - sikring Denne noten er ikke aktuell for Arendal Havnevesen KF. NOTE nr. 9 Garantier gitt av Arendal Havnevesen KF Arendal Havnevesen KF har ingen garantiforpliktelser. NOTE nr. 10 Spesifikasjon av vesentlige forpliktelser Pensjonsforpliktelser fremgår av note 3. For foretakets langsiktige låneforpliktelser vises til note 7 og årsberetningen. NOTE nr. 11 Finansielle eiendeler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi, herunder MFO Denne noten er ikke aktuell for Arendal Havnevesen KF. 16
Arendal Havnevesen KF NOTE nr. 12 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskapsåret Forrige år Avsetninger SUM(530:560) + 580 261 789,97 2 255 953,38 Bruk av avsetninger SUM(930:960) -672 421,20-1 860 587,05 Til avsetning senere år 980 0,00 Netto avsetninger -410 631,23 395 366,33 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/balanse Regnskapsåret Forrige år IB 0101 2.56* -2 255 953,38 0,00 Avsetninger driftsregnskapet 1.540* 0,00-2 255 953,38 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 1.940* 503 014,00 0,00 Bruk av avsetninger investerings-regnskapet 0.940* 0,00 0,00 UB 31.12 2.56-1 752 939,38-2 255 953,38 Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskapsåret Forrige år IB 0101 2.51* 0,00 0,00 Avsetninger 550 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 950 0,00 0,00 UB 31.12 2.51* 0,00 0,00 Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskapsåret Forrige år IB 0101 2.53* -199 055,40-355 755,40 Avsetninger 548 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 948 169 407,20 156 700,00 UB 31.12 2.53* -29 648,20-199 055,40 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskapsåret Forrige år IB 0101 2.55* 0,00 0,00 Avsetninger 550 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 950 0,00 0,00 UB 31.12 2.55 0,00 0,00 17
Arendal Havnevesen KF NOTE nr. 13 Strykninger Denne noten er ikke aktuell for Arendal Havnevesen KF i 2014. NOTE nr. 14 Opplysninger om egenkapitalkontoene Spesifikasjon over regnskapsmessig merforbruk (underskudd) drift Regnskapsmessig merforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet merforbruk 0,00 0,00 0,00 Årets avsetning til inndekking 0,00 0,00 0,00 Nytt merforbruk i regnskapsåret 0,00 0,00 0,00 Totalt merforbruk til inndekking 0,00 Resterende antall år for inndekking 0,00 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift Regnskapsmessig mindreforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet mindreforbruk 0,00 0,00 1 703 887,00 Årets disponering av mindreforbruk 0,00 0,00 1 703 887,00 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 261 790,00 0,00 Totalt mindreforbruk til disponering 261 790,00 Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) inv. Regnskapsmessig merforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet udekket 0,00 0,00 0,00 Årets avsetning til inndekking 0,00 0,00 0,00 Nytt udekket i regnskapsåret 0,00 0,00 0,00 Totalt udekket til inndekking 0,00 Spesifikasjon over regnskapsmessig udisponert (overskudd) inv. Regnskapsmessig udisponert Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet udisponert 0,00 0,00 0,00 Årets disponering 0,00 0,00 0,00 Nytt udisponert i regnskapsåret 0,00 0,00 0,00 Totalt udisponert til disponering 0,00 18
Arendal Havnevesen KF NOTE nr. 15 Kapitalkonto KAPITALKONTO 01.01.2014 Balanse (underskudd i kapital) Debetposteringer i året: 01.01.2014 Balanse (kapital) 27 028 096,11 Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg Nedskrivninger fast eiendom Avskrivning av fast eiendom og anlegg Salg av utstyr, maksiner og transportmidler Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler 1 926 748,00 2 898 400,00 Bruk av lånemidler 29 791 232,16 Aktivering av fast eiendom og anlegg Oppskrivning av fast eiendom Aktivering av utstyr, maksiner og transportmidler Oppskrivning av utstyr, maksiner og transportmidler Kjøp av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og andeler Avdrag lån Arendal kommune 2 720 000,00 Pensjonsforpliktelser 46 906,00 Pensjonsmidler 428 000,00 31.12.2014 Balanse 4 487 190,05 19
Arendal Havnevesen KF NOTE nr. 16 Investeringsoversikt Investeringsoversikten viser årets og tidligere års utgifter, samt vedtatte utgiftsrammer for større inv.prosjekter knyttet til nybygg og anleggsinvesteringer. Tekst Prosjekt Regnskap 2014 Budsjett 2014 Tidligere års utgifter Tidligere års budsjett 11001 - Infrastruktur, opparb. av havnearealer 4 719 260 6 472 362 3 058 646 4 027 161 11025 - Masseuttak Klodeborg pukkverk 4 074 331 6 468 096 531 904 7 000 000 11150 - Gjestehavn ny 1 857 198 4 460 088 3 284 810 9 680 341 11180 - Cruise kaier i sentrum 1 334 946 3 304 349 1 077 372 4 381 721 11370 - SørKompbygg 2014 7 413 529 25 000 000 4 062 982 2 000 000 Sum 19 399 265 45 704 895 12 015 714 27 089 223 NOTE nr. 17 Selvkost Denne noten er ikke aktuell for Arendal Havnevesen KF. NOTE nr. 18 Usikre forpliktelser og hendelser etter balansedagen Det er ingen kjente hendelser etter balansedagen. NOTE nr. 19 Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner Lån til Arendal kommune er pr. 31.12.14 på kr 115.606.634,-. NOTE nr. 20 Virkning av endring av regnskapsprinsipper, regnskapsestimater og korrigering av tidligere års feil Denne er ingen endringer i prinsipper, estimater eller korrigeringer av tidligere års feil. NOTE nr. 21 Eiendeler, gjeld og EK overdratt til KF ved etablering Eiendeler, gjeld og EK mottatt fra KF ved avvikling Denne noten er ikke aktuell for Arendal Havnevesen KF. NOTE nr. 22 Fordringer og gjeld til kommunen, kommunaleforetak og interkommunalt samarbeid Tekst Per 31.12.14 Per 31.12.13 Arendal Havnevesen KF samlede fordringer 0,00 0,00 Herav fordring på: 0,00 0,00 Arendal Havnevesen KF samlede gjeld til Arendal kommune 116 052 501,00 81 919 565,00 Herav kortsiktig gjeld til: Arendal kommune 445 867,00 2 092 931,00 20
Arendal Havnevesen KF NOTE nr. 23 Overføringer til/fra 27-samarbeid Denne noten er ikke aktuell for Arendal Havnevesen KF. NOTE nr. 24 Fordeling driftsinntekter og -utgifter Tekst Per 31.12.14 Per 31.12.13 Arendal Havnevesen KF samlede inntekter 16 943 177,88 14 289 156,87 Herav inntekter på: Arendal kommune 53 073,00 774 378,00 IKT Agder IKS 0,00 0,00 Arendal revisjonsdistrikt IKS 0,00 0,00 Andre 16 890 104,88 13 514 778,87 Arendal Havnevesen KF samlede utgifter (ekskl. renteutg.) 6 493 083,53 5 807 924,15 Herav utgifter til: Arendal kommune 1 298 366,00 322 876,00 IKT Agder IKS 9 440,00 0,00 Arendal revisjonsdistrikt IKS 73 937,00 81 250,00 Andre 5 111 340,53 5 403 798,15 21