Årsmelding og rekneskap for Vang Energiverk KF For å ret 2013 Vang Energiverk KF Den 5. måi 2014 1
Innleiing og samandrag Eidsfoss kraftstasjon har gått feilfritt heile året. Maksimaleffekten er oppe att på 4,0 MW der den historisk har lege. Auken frå 3,85 MW er resultatet av to justeringar for å auke vassmengda på turbinhjulet på generator 1. Hjulet vart skifta ut i 2010. Tidlegare problem med høg lagertemperatur og vibrasjonar er ikkje kome attende etter justeringane. Produksjonen vart 22,3 GWh som er over middelproduksjon. Det har ikkje vore utført investeringar eller vedlikehaldsprosjekt utover det normale i løpet av året. Det vart ikkje implementert nye IT-system, men det vart brukt tid på planlegging og samtaler med mogelege samarbeidspartnarar om implementering av AMS. (Automatisk målarinnsamlingssystem). Vi har hatt ein forbruksauke i nettet på 3 % skulda lågare temperaturar. Det har vore to store feilsituasjonar i nettet under hauststormane Hilde og Ivar. Kabelnett er bygd ut mellom Tyinholmen og Eidsbugarden. 31 nye nettkundar er kome til i løpet av året, der dei aller fleste er hyttekundar. Nettet hadde eit driftsoverskot på 6,36 millionar. Inntektsramma var i 2013 på kr 18 822 000, ein auke på kr 4 503 000 frå 2012. Mindreinntektssaldoen gikk ned med kr 225 342. Økonomisk sett var det eit middels år for kraftporteføljen, eit godt år for produksjon og eit svært godt år for nettdrift. Kraftmarknaden var prega av gode spotprisar fram til hausten. Mykje av krafta var sikra til høgare prisar i åra 2010, 2011 og 2012. Resultatet av porteføljeforvaltninga var kr 18 237 487. Disponering av overskot 2013: Overskot i året: 18 840 116 Konsesjonskraftgevinst uavkorta til Vang Kommune: 8 806 842 Anna eigaruttak: 8 000 000 Overføring annan eigenkapital 2 033 276 Styret i 2013 Vang Energiverk KF vert leia av eit styre på sju personar. Seks personar er oppnemnde av kommunestyret, og ein er vald som dei tilsette sin representant. Styret har denne samansetninga: Faste medlem Vara medlemmar Styreleiar: Leif Hjalmar Søndrol (AP) Ove Martin Stende (AP) Nestleiar: Geir Kongslien (SP) Magnus Lajord (SP) Styremedlem: Grete Aasheim (AP) Camilla Søndrol (AP) Vidar Eltun ordførar (AP) Aud Irene Hamre Rogn varaord. (AP) Jorunn Elise Veflen (SP) Elin Rømyhr Haugen (SP) Jørand Ødegård Lunde (H) Derk Stegwee (BiV) Kjell Magne Kvale (H) Tilsett rep.: Nils Hamre Andris Skeie Rådmann / energiverksjefen fremjar til vanleg innstilling i sakene. Verksemda si øvste mynde er Vang kommunestyre. Styret har i 2013 handsama 25 sakar. 2
Eigedomar og anlegg - Administrasjonsbygget Elvang på Synshagen. - Eidsfoss kraftstasjon i Øye. Eigartilhøve Vang Energiverk KF er 100 % eigd av Vang kommune og blir drive som sjølvstendig inntektsgjevande og resultatorientert verksemd med eige budsjett og rekneskap. Vang Energiverk KF eig 100 % av JotunKraft AS som har aktivitet i kraftmarknaden ved kraftporteføljen for Vang og driv med sluttbrukarsal hovudsakleg innanfor Vang kommune. Vang Energiverk KF er medeigar i: FBR (Foreningen til Begnavassdragets Regulering) Vang Næringsforum AS Eidsiva Bredbånd AS Overordna mål og måloppnåing 1. Vang Energiverk KF skal på ein aktiv handlemåte fremja eksisterande næringsliv og ny næringsutvikling i samsvar med kommunen sine mål. Vi har i stor grad oppnådd å dekkje den etterspurnad av nyanlegg for kraftforsyning (og utstyr for telenett) i samsvar med godkjende reguleringsplanar. Nye anlegg i 2013: Det er sett opp tre nye nettstasjonar på Tyinkrysset som skal forsyne ny tunell på E-16. Rehabilitering av høgspenningsnettet 2013: Strekninga Tyinholmen til Eidsbugarden er utbygd med nytt høgspent kabelanlegg og fire nye nettstasjonar. Det er utført mykje rehabilitering i samband med utbygging av ny E-16 frå Fløgstrønd til Lærdal grense. Reserve ved kabelnett: Ved etablering av kabel og linjenett er det lagt stor vekt på å ha reserve i nettet ved feil. Bransjen er stilt overfor strenge krav til leveringskvalitet. Anlegget som er planlagt i tunellen på Tyinkrysset er lagt til rette for framtidig forsyning frå fleire kantar. Ved å oppfylle dette, får området eit bra omdømme hjå brukarar og nettkundar. Det står mykje att før nettet er optimalt, men vi jobbar heile vegen med fokus på dette. Det er viktig å fortsette dette arbeidet og nytte høvet ved tilkopling av tunellar og småkraft å bygge med gjensidig forsyning. Optisk Fiber: Optisk fiber for breiband er etablert gjennom kommunen Det blir arbeida vidare med å kunne ta i bruk optisk fiber der det blir etterspurt, eller imøtekoma manglande kapasitet ved ADSL på grunn av for stor avstand til telesentral. Fiberoptisk kabel er bygd ut til radiopunkt for å sende breiband over radio. I 2013 er det bygd ut Optisk Fiber frå Tyin til Eidsbugarden. Det er gjort tilgjengeleg avgangar på 11 punkt imellom Tyin og Eidsbugarden. 2. Vang Energiverk KF skal kunne selja eksterne tenester etter forretningsmessige prinsipp og i priskonkurranse på den aktuelle marknad. Dette skal berre førekoma i den grad det er rett ut frå omsyn til våre primære aktivitetar og normal ressurstilgang. 3
Sal av eksterne tenester har vore normalt. Vi har levert nokre montørtimar i naboverk. Elles har vi utført det som naturleg fell på energiverket ved strekking av stikkledning og utleie av byggestrømkasser. Ved investeringar i nett og Eidsfoss vart eige mannskap og lokale leverandørar nytta i størst mogleg grad. 3. Ved bygging og drift av elektriske anlegg, skal miljøomsyn vera nedfelt som ein naturleg del i det årlege budsjettet og være med i tilhøyrande handlingsplan. Nyanlegg og rehabilitering av eldre anlegg, er utført som kabelanlegg der det er tenleg. Sjølv om høgspentlina på Eidsbugarden hadde att nokre år levetid vart det valt å bygge denne ned i kabelanlegg i samband med breibandsprosjektet. Tilsetting og avgang av personale. Jon Teodor Lyster valde å gå tilbake til revisjonsbransjen sumaren 2013. Aslag Hamre vart tilsett i stillinga etter Lyster, som Økonomi- og Kontorsjef. Thomas Lykkja starta to og eit halvt års læretid sumaren 2013. Utdanning og opplæring Driftsingeniør Dag Henning Bakkum har vore medlem i prøvenemda for utdanning av energimontørar, og vart attvald for 4 nye år i 2011. Mariann Svingen tek bedriftsøkonomstudiet på BI på deltid. Likestilling Kjønn er ikkje ein faktor ved tilsetting og lønnsfastsetting. Vang Energiverk KF har 1,8 årsverk kvinner og 10,5 årsverk menn. Fråvær og sjukdom Statistikk for fraværsdager var slik i 2013 Sum korttidsfravær Sum korttidsfravær Menn i % Kvinner i % Sum i % 23 0,83 10 2,33 33 1,03 Sum langtidsfravær Sum langtidsfravær Menn i % Kvinner i % Sum i % 0 0,00 0 0,00 0 0,00 Sum kort- og langtidsfraværsum kort- og langtidsfravær Menn i % Kvinner i % Sum i % 23 0,83 10 2,33 33 1,03 Arbeidsmiljø I 2013 har sjukefråværet gått ned frå dei siste åra. Vi har hatt fokus på sjukefråvær og følgt det opp i samarbeid med verneombod og bedriftshelsetenesta. Kompetanse og oppfølging av HMS Det har vore utført systematisering av dette. Nytt HMS system vart ferdigstilt i 2013 etter den malen kommunen har brukt. 4
Ulykker, nestenulykker i 2013 Det har ikkje vore meldt inn ulykkestilfelle i løpet av året. Miljø Det ytre miljø er ikkje påverka utover det som er vanleg for bransjen. Det lokale eltilsyn (DLE) Rapportering av kontrollerte anlegg blir utført til Direktoratet for Samfunnssikkerhet og Beredskap (DSB). Kontrollverksemda vert kjøpt av BKK Nett AS Elsikkerhet. Tilsynet er gjennomført etter godkjent plan av DSB. Årets kontroll er godkjent av DSB. Kontrollansvaret ligg under sakkyndig driftsleiar. Organisasjon, Administrasjon og IT Felles sentralbord med Vang Kommune fungerer godt. Det same må ein kunne si om serverløysinga med IKT-Valdres på Fagernes. Etter nokre oppstartproblem fungerer løysinga no godt utan forseinkingar og driftsstans. Vi ser fortsatt problem i at inngangskostnaden i mange tilfelle er den same for både store og små brukarar av IT-system. Dette er noko av årsaka til at vi er på utkikk etter samarbeidspartnarar ved utbygging av AMS. Forbruk i nettet Forbruket gjekk opp i 2013 med 3 % i forhold til året før. Temperaturnedgang første halvår er årsak til forbruksauken. Temperaturkorrigert meiner vi at vi er nær normalforbruket i både 2012 og 2013. Nettapet er berekna til 6,9 % motsvarande 7,6 % i 2012. Nettapet er ein berekna størrelse og historisk har nettapet lege på om lag denne størrelsen. Det kom 31 nye anlegg i 2013. Kraftbalanse Vang 2013 År 2013 År 2013 Vang Energiverk - Nett innmating: MWh: Vang Energiverk - Nett salg: MWh: Fysisk kraftflyt i eget nett Fysisk kraftflyt i eget nett Produksjon egne anlegg: Eidsfoss: 22 282 Forbruk Cab/Elwin: 38 792 Netto uttak fra OE: 17 836 Forbruk Gkraft - Lærdal E-verk: 91 - Årdal: 1 162 Sum målt levering alle sluttbrukere eget nett: 38 792 Syndin og Høgsten: 196 Tap i eget nett av innmating: 2 789 Bøaånilinja 14 Tapsprosent 6,71 Sum innmating i Nett: 41 581 Sum levering egne nett kunder + tap: 41 581 Kalvedalen Generator 40 Ylja Generator 47 Levert i VEAS sitt nett 1 291 Nettap VEAS sitt nett 81 Drift magnetisering Eidsfoss -40 Sum Levert i andres nett 1 419 Sum Levert i andres nett 1 419 Sum Alm forsyning Vang Kommune 43 000 Grunnlag konsesjonskraft 2013 43 000 5
Utvikling forbruk og produksjon 2004 til 2013 År 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008 2 009 2 010 2 011 2 012 2 013 Sum Innmatning 31 451 31 678 33 321 34 994 36 546 37 922 42 642 38 271 40 505 41 581 Forbruk i nettet 29 472 29 769 31 413 32 865 34 672 36 075 40 229 37 058 37 420 38 792 Egenproduksjon 18 224 18 547 18 833 20 329 23 880 16 452 18 927 14 369 18 220 22 282 Innmatning fra andre 13 227 13 131 14 488 14 665 12 666 21 470 23 715 23 902 22 285 19 299 Eidsfoss Kraftstasjon: I 2013 vart det meir finpussing etter rehabilitering av Eidsfoss kraftstasjon i åra 2009 til 2012. Det er implementert betre system for effektkjøring av stasjonen. Viktigast i 2013 er justering av skovlelengdene på turbinhjulet på Generator 1. Denne havarerte i mai 2010 og vart bygd opp på nytt og installert i november 2010. Vi registrerte raskt at maksimaleffekten var lågare enn før. Det var mykje som var endra også andre stader i vassvegen i den perioden turbinen var ute så det var langt frå sikkert at effektnedgangen kom av endring på turbinen. Etter bygging av ny demning ved tunellinntaket i 2012 og observasjon av produksjon vinteren 2013 kunne vi konkludere med at effektnedgangen kom av endra oppbygging av turbinen. Vi gikk i dialog med turbinleverandøren og diskuterte oss fram til ei løysing. Vi presenterte løysinga også for ein annan turbinprodusent og denne støtta foreslått løysing. Løysinga var å kappe av nokre millimeter stål av kvar av det 17 skovlene. Dette er ikkje reversibelt så vi valde å gjere ein liten kapping først for å observere kva resultat vi kunne forvente. Den første kappinga var vellykka og ga 0,07 MW auke. På andre kapping vart også vinkelen på kappinga endra for å unngå effektreduksjon ved middels vassføring. Etter andre kapping observerte vi ein ekstra auke i effekt på 0,08 MW. Målingane viser også at det ikkje skal være stor effektreduksjon ved lågare vassmengder. Maksimaleffekten var da oppe at i den historiske maksimaleffekten på 4,00 MW og det var derfor semje om at det ikkje var verdt å ta på seg risikoen ved ein tredje kapping. Vinteren 2013 var den på 3,85 MW. Ved ein normal brukstid på 3500 timar på maksimaleffekten gir dette ein auka produksjon på 0,5 GWh årleg Sidan Generator 2 var i drift under arbeidet og dette vart utført i august med låg vassføring førte arbeidet ikkje til produksjonstap. Produksjonen var i 2013 på 22,3 GWh som er noko høgare enn middelproduksjon på 21,5 GWh. 6
Vi har nytta 0,6 årsverk mot eit budsjett på 0,7 årsverk i 2013. Tidlegare er det normalt nytta 0,3 årsverk. Rehabilitering av vassvegar vil verte vidareført i 2014, då med fokus på røyrgate og ventilar. Aktiviteten i distribusjonsnettet for 2013 Anleggstype Anleggsdel Meter 2012 Endring Meter 2013 Meter 2013 Høgspenningsnett Line 115 420 115 420 Høgspenningsnett Jordkabel 45 314 3 981 49 295 Høgspenningsnett Sjøkabel 3 912 0 3 912 Lågspenningsnett Line 105 937-742 105 195 Lågspenningsnett Jordkabel 146 496 2 339 148 835 Nettstasjonar 1000/400/230 208 7 215 Aktiviteten i nettet har i 2013 vore høg med både nybygg og mykje vedlikehald. Det er bygd nytt kabelanlegg frå Tyinholmen til Eidsbugarden med fire nye nettstasjonar. Det er også bygd tre nye nettstasjonar på Tyinkrysset for forsyning av ny tunell på E-16. I Tyinkrysset og på Grøna har det også vore omleggingar for tilrettelegging for anleggdrift ved bygging av ny E-16. Etter hauststormane i 2013 vart det synliggjort behov for ytterlegare seksjonering av nettet. Ved betre seksjonering kunne mange nettkundar fått straumen tilbake tidlegare ved feil. Vi valte derfor å montere ein ny brytar på Synshagen. Ved arbeid i nettet er det nytta midlertidige forsyningar og dieselaggregat i dei tilfelle dette har vore tjenleg. Skogrydding er tilbake på eit normalt nivå etter å ha forsert dette i åra 2010 til 2012. Stolpekontroll er også på eit normalt nivå i 2013. Vi har i 2013 skifta ut dei fleste av dei stolpane som vart utdømte i 2010 til 2012. All reinvestering og investering er utført ved eige mannskap. Skogrydding og stolpekontroll er stort sett utført ved innleige av mannskap. Effektutvikling og utfordringar rundt dette Det maksimale effektuttaket var godt under kapasitetsgrensene i 2013. Vi vil ha fokus på dette dei nærmaste åra og syte for at ikkje nettet vert ein hemsko for utviklinga i kommunen. Vi har over fleire år hatt dialog med Eidsiva Nett om auka kapasitet på regionalnettuttaket ved Ylja. Eidsiva har no i sin investeringsplan inne ny trafo i Ylja mellom 2014 og 2016. Trafokapasiteten skal auke frå 6 MVA til 20 MVA. Trafoen i Ylja vil bli ytterlegare belasta av dei nye tunellane på Tyinkrysset og Eidsbru. Vi kjenner også til at det er konsesjonssøkt tre småkraftverk i Vang Sør som vil ha ein maksimaleffekt utover det nettet i området i dag har plass til. I tillegg kan det bli aktuelt å kople på eit småkraftverk i Vestre Slidre i vårt nett. Det blir vurdert ulike løysingar for tilkopling av desse småkraftverka. Det er også konsesjonssøkt to småkraftverk i Øye. Distribusjonsnettet har i dag kapasitet til desse, men vi veit ikkje kor stor kapasitet regionalnettet har i området. Den meldte vindparken i Øye vert ikkje realisert grunna for lite vind, og då skal det ikkje væra problem med å få småkraftverka i Øye ut i regionalnettet også i låglastperioder. Anlegg i konsesjonsområdet Talet på nettkundar har stege jamt dei siste 10 åra. Det har vore ein markant auke frå 2004. Auken stagnerte i 2011, men har take seg oppatt i 2012 og 2013 med om lag 30 nye anlegg kvart år. Feltutbyggingar 2013 Det har ikkje vore nye feltutbyggingar for hytter i 2013 Hyttemarknaden: Det er knytt opp nesten 30 fritidsbustader 2013. Dette er hytter og leilegheiter i tidelegare utbygde felt. 7
Feilsituasjonar i nettet 2013 Det har vore to større feilsituasjonar i nettet i 2013. Begge var orsaka trefall i hauststormane før telen hadde sett seg. Vindretninga var unormal og trefalla skjedde i eit område der vi ikkje har hatt feil tidlegare. Det er heile tida ei vurdering av om vi skal utvide linjetrasseane ved skogrydding og vi gjer det der vi meiner risikoen er størst. Breiare trassear vil ha konsekvensar både for miljø og økonomi. Dei fleste avbrota har vore planlagde varsla avbrot ved vedlikehald av nettet. KILE-kostnadane er på 571 000 kr og lågare enn 10 års gjennomsnitt på 650 000 kr. Økonomi 2013 Rekneskapen er prega av høg aktivitet i alle verksemder, med mykje investering i 2013. Kraftinntektene er lågare enn fjoråret. Ein del av verksemda er drift av selskapet JotunKraft AS med eige årsmelding og rekneskap. Jotunkraft AS driv med sluttbrukarsal, trading i finansielle kraftkontraktar og er den formelle motpart til Nord Pool ved Vang Energiverk KF si sikring av kraftrettar og produksjon. Jotunkraft hadde i 2013 eit underskot etter skatt på kr 225 904,-. Vang Energiverk KF sitt rekneskap for 2013 syner eit overskot etter skatt på kr 18 840 116,-. Det er rekna renter på lån frå Vang kommune på kr 903 127,-. Av dette er kr. 700.000 renter på ansvarleg lån. Det er grunnlag for fortsett drift. Den finansielle stillinga var ved årsskiftet god. Bankinnskot overstig kortsiktig gjeld. Administrasjonen har sett på alternative plasseringar av overskotslikviditet. Disponering av overskot 2013: Overskot i året: 18 840 116 Konsesjonskraftgevinst uavkorta til Vang Kommune: 8 806 842 Anna eigaruttak: 8 000 000 Overføring annan eigenkapital 2 033 276 Resultat pr. verksemd: Forvaltning av kraftrettane til Vang Kommune: Resultat av forvaltning av kraftrettane syner ein samla gevinst på kr 18 237 487 Resultatet for 2013 er fordelt slik: Resultat frå eigenproduksjon i Eidsfoss 7 552 521 til Vang Energiverk KF. Konsesjonskraftgevinst 9 646 823 til Vang Kommune. Resultat frå OE-Samlekontrakt 3 297 519 til Vang Energiverk KF. Refusjon nettleie OE-Samlekontrakt 376 033 til Vang Energiverk KF Fallerst G-kraft: (717 735) utbetalt frå Jotunkraft. Gebyr OE, KK og Eidsfoss (1 917 674) Kostnadsdekning for Jotunkraft Sum resultat av forvaltning av kraftrettar: 18 237 487 Etter kraftavtale mellom Jotunkraft AS og Vang Energiverk KF blir fakturert eit gebyr frå Jotunkraft AS til Vang Energiverk KF for kostnadane Jotunkraft AS har ved å forvalte 8
kraftrettane og produksjonen. Vang kommune har som ei ny ordning i 2013 tatt ut kraft til sjølvkost til eigne bygg. Kraftmengda som er nytta er erstatningskraft frå Eidsfoss og Gamle Ylja og har ein sjølvkost på om lag 1,5 øre/kwh pluss avgifter. Mengda er om lag 5 GWh og ordninga medfører ein resultatnedgang for forvaltninga av OE-samlekontrakt på om lag 1,5 millionar. Uttaket på OE-samlekontrakt var på 36,8 GWh som er litt meir enn årsvolumet på 36,0 GWh. Det er fortsatt ikkje semje om praktisering av dommen i Eidsiva lagmannsrett om prisen på OE-samlekontrakt. Krafta seld i 2013 vart finansielt sikra i løpet av 2010, 2011, 2012 og 2013. Vi fekk ein høgare pris enn det som vart prisen i spotmarknaden i 2013. Dette førte til ein finansiell gevinst i 2013 på kr 3 332 596,- medan vi hadde eit finansiell gevinst i 2012 på kr 6 229 280. Svingingane i finansielt resultat skuldas store svingingar i spotprisen, medan sikringsstrategien bidreg til at sikringsprisen ikkje er utsatt for dei same kortsiktige svingingane. Totalt kraftsal gjekk opp frå TNOK 45 410 i 2012 til TNOK 46 901 i 2013. Auken skuldast høgare spotprisar og auka produksjon. Gjennomsnittsprisen på det fysiske salet var 30,4 øre/kwh motsvarande var årsprisen i NO1 området på 29,2 øre/kwh. 2013 starta med ein kald vinter så fekk vi ein turr sumar og ein våt og varm haust. Kraftprisane følgde været i stor grad. Men omverda endra seg mykje i løpet av året. Både CO2 prisar og kolprisar falt mykje og dette gjorde at prisane i Norden ikkje steig så mykje som tidlegare tørre år. Vi ser at for dei kommande åra er prisane lågare enn dei har vore på 10 år. Skulle vi sikra all kraft for dei næraste ti åra no ville gjennomsnittleg gevinst på Konsesjonskraft vorte 5 000 000 kr og samla gjennomsnittleg gevinst på produksjon og OE-samlekontrakt vorte 4 500 000 kr. Produksjon Eidsfoss kraftstasjon: Produksjonen i Eidsfoss har i 2013 vore 106 % av normalproduksjon. Dette er betre enn dei seinaste åra, da det ikkje har vore produksjonstap grunna vedlikehald eller feil. Totalt for året vart det produsert 22 282 MWh, mot ein normalproduksjon på ca 21 000 MWh. Produksjonen hadde eit driftsresultat på kr 4 233 532. Distribusjonsnett: Nettet hadde eit driftsoverskot på kr 6 361 736. Det er ført ei meirinntekt på kr 225 342, etter korreksjon for KILE i 2013 på kr 571 342. Det er motteke utjamningstilskot i 2013 på kr 822 382. Korrigert for utjamningstilskot og meirinntekt ville driftsoverskotet vorte kr 5 764 696.- i 2013. I 2012 var det samanliknbare talet eit overskot på kr 2 769 856. Endringane skuldast at det vart investert meir i nettet i 2013 enn i 2012, og derfor er ein større del av driftskostnadane i 2013 aktivert som investering. Dette skuldast at vi i all hovudsak bruker eige mannskap til både vedlikehald og bygging av nye anlegg. Investeringane gjeld nye anlegg ved utbygging av ny E-16 og høgspent kabel frå Tyinholmen til Eidsbugarden. Det vart bygd sju nye nettstasjonar. Nettinntekta er 2 500 000 kr høgare i 2013 enn i 2012, dette skuldast nokre fleire anlegg og høgare nettariff. Distribusjonsnettet hadde i 2013 ein tildelt inntektsramme på kr 18 822 000 frå NVE. Dette var kr 4 500 000 høgare enn inntektsramma for 2012, som var på kr 14 319 000. Varsla inntektsramme for 2014 er til samanlikning kr 15 477 000. Desse variasjonane er utfordrande for bransjen både ved tariffsetting og for eigarane sitt høve til å hente ut utbytte. NVE vurderer å legge fleire år inn og lage ei snittberekning over fem år for å jamne ut svingingane. 9
Akkumulert mindreinntekt pr. 01.01.2013 var kr 6 908 432, og med årets berekna meirinntekt på kr 225 342 er akkumulert mindreinntekt pr 31.12.2013 kr 6 683 090. Gjennomsnittleg avkastningsgrunnlag for 2013 i distribusjonsnettet TNOK 42 234. Med eit driftsresultat på TNOK 6 361, vært avkastninga på 15 %. Annan verksemd: Annan verksemd utgjer utleie og oppsetting av byggestrømkasser og sal av materiell og arbeid. Det har vore eit år med mykje aktivitet for byggestrøm og arbeid for andre og rekneskapen viser eit overskot før skatt på kr 540 906. Breiband: Vang Energiverk har vore med å bygge ut fiberoptisk kabel i kommunen. Det er etablert fiberoptikk til kundar av ein viss storleik. Det vart investert kr 3 792 030 på breiband i 2013, av dette utgjorde eigne lønskostnader kr 702 640. Investeringa skal leigast ut til Eidsiva Breiband AS etter ein 40 års leigeavtale. I all hovudsak er investeringa i 2013 knytt til utbygging av fiber til Eidsbugarden. Det er i løpet av året lagt sjøkabel i Tyinvatnet på strekninga Tyin, Tyinstølen, Hittenes, Tvindehaugen og til Tyinholmen. Frå Tyinholmen er det lagt fiber i jordkabel til Eidsbugarden. Utbygginga er finansiert med stønad frå Fylket på kr 3 000 000 og frå Vang Kommune med kr 500 000. Restinvestering på 525 000 kr går inn i leigegrunnlaget til Eidsiva Breiband. Leigeinntekta for tidlegare års investeringar i breiband var kr 554 012 i 2013. Av omsyn til risiko er avskrivingstida for investeringane sett til 10 år, så breibandsinvesteringa vil ikkje gå med overskot før tidlegast i år 2017. Driftsresultat viser eit underskot før skatt på kr 307 144. Styret i Vang Energiverk KF Vang 5. mai 2014 10
Resultatregnskap Vang Energiverk KF 2013 Note 2013 2012 Driftsinntekter og driftskostnader Driftsinntekter Produksjonsinntekter 14-7 552 521-5 624 016 Overføringsinntekter -19 280 294-16 604 942 Mer/Mindreinntekt 5 225 342 4 297 820 Gevinst rettighetskraft -13 320 374-16 700 368 Utjevningstilskudd -822 382-2 144 890 Annen driftsinntekt -2 527 778-2 383 873 Egentilvirkning av anleggsmidler 3, 13-10 445 942-8 349 717 Kraftsalg i nettet -187 935-335 950 Sum driftsinntekter -53 911 884-47 845 937 Driftskostnader Nettap 716 536 570 475 Andel reguleringsanlegg 248 865 249 723 Regionalnettkostnader 1 017 183 666 838 Materiell for videresalg 16 012 68 079 Gebyr kraftforvaltning 1 917 674 1 485 919 Kjøp kraft i nettet 124 348 156 585 Nettleie Eidsfoss 316 692 386 628 Personalkostnader 2 9 158 085 9 504 108 Avskrivninger varige driftsmidler 3 4 148 532 4 131 912 Nedskrivninger varige driftsmidler 3 62 947 22 259 Annen driftskostnad 13 501 988 11 988 922 Tap på fordringer 4-56 095 150 869 Sum driftskostnader 13 31 172 768 29 382 317 Driftsresultat -22 739 116-18 463 620 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter 8, 10-921 961-1 074 073 Finansinntekter -1-1 731 Sum finansinntekter -921 961-1 075 804 Finanskostnader Rente-, låne-, og finanskostnader 8, 9,10 920 931 1 162 097 Sum finanskostnader 920 931 1 162 097 Netto finansposter -1 031 86 293 Resultat før skattekostnad -22 740 146-18 377 328 Skattekostnad 11 3 900 030 2 998 358 Årsresultat 1-18 840 116-15 378 970 Overføringer Overføringer annen egenkapital 12 2 033 276 5 238 210 Overføring Vang Kommune 12 16 806 840 10 140 760 Sum overføringer 18 840 116 15 378 970 11
Balanse Vang Energiverk KF 2013 Note 2013 2012 Eiendeler Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Fordel utsatt skatt 11 1 676 446 1 919 234 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 3 63 143 345 60 031 511 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner mv 3 1 623 651 2 078 332 Finansielle anleggsmidler Aksjer i datterselskap 10 3 520 000 3 520 000 Investeringer i aksjer og andeler 1 389 557 1 351 805 Sum anleggsmidler 71 352 999 68 900 882 Omløpsmidler Materiellager 1 439 806 1 205 769 Kundefordringer 4 7 682 709 5 767 895 Akkumulert mindreinntekt 5 6 683 090 6 908 432 Fordring på datterselskap 10 8 041 243 4 376 892 Andre fordringer 14 0 293 Bankinnskudd kontanter og lignende 6 25 737 059 27 961 946 Sum omløpsmidler 49 583 907 46 221 227 Sum eiendeler 1 120 936 906 115 122 110 Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital 12 3 020 000 3 020 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 12 74 684 751 73 513 116 Fordel utsatt skatt 11 1 676 446 1 919 234 Sum opptjent egenkapital 76 361 196 75 432 350 Sum egenkapital 79 381 196 78 452 350 Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt 11 0 0 Sum avsetning for forpliktelser 0 0 Langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 4 822 4 822 Ansvarlig lån, Vang Kommune 8, 9 14 000 000 14 000 000 Sum langsiktig gjeld 14 004 822 14 004 822 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 877 185 3 671 904 Betalbar skatt 11 3 227 743 3 914 737 Skyldig offentlige avgifter 2 357 958 2 259 906 Gjeld til Vang Kommune 8 17 709 969 11 178 255 Gjeld til datterselskap 10 0 0 Annen kortsiktig gjeld 3 378 033 1 640 136 Sum kortsiktig gjeld 27 550 887 22 664 938 Sum egenkapital og gjeld 1 120 936 906 115 122 110 12
Styret i Vang Energiverk KF Vang 5. mai 2014 13
Noter Vang Energiverk KF 2013 Note 1 - Regnskapsskikk Årsregnskapet er sett opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelsar og god regnskapsskikk for små foretak. Eigedelar vurdert til varig eige eller bruk er klassifisert som anleggsmidlar. Andre eigedelar er klassifisert som omløpsmidlar. Fordringar som skal tilbakebetalast innan eit år frå etableringstidspunktet er klassifisert som omløpsmidlar. Gjeld som skal betalast tilbake innan eit år er klassifisert som kortsiktig gjeld. Vedlikehald blir kostnadsført når arbeidet er utført. Dersom arbeidet fører til auke i kapasiteten til anlegget eller ein vesentleg del av anlegget blir utskifta, er arbeidet aktivert som investering. Den aktiverte investeringa inkluderer materiell, arbeid utført av andre, andel felleskostnadar og løn til eigne tilsette. Anleggsbidrag går til frådrag i kostprisen til investeringa. Anleggsmidlar er vurdert til det lågaste av anskaffelseskost inkl akkumulerte avskrivningar og verkeleg verdi, når verdifallet ikkje er forventa å væra forbigånde. Anleggsmidlar blir avskrive lineært over forventa levetid. Anleggsmidlar med begrensa levetid blir kostnadsført i innkjøpsåret. Fordringar er balanseført til verkeleg verdi etter frådrag for forventa tap. Skattekostnad er knytt til det rekneskapsmessige resultatet og inneheld betalbar skatt og endring i utsett skatt. Utsett skattefordel blir balanseført som eigedel i den grad vi reknar med at denne fordelen kan nyttast ved seinare høve. Utsett skatt er avsett som langsiktig gjeld i balansen. Nettselskapet si verksemd er regulert gjennom reglar fastsett av Norges Vassdrags- og Energidirektorat (NVE). Det blir fastsett ei inntektsramme kvart rekneskapsår. Inntektsramma blir fastsett på bakgrunn av tidlegare års kostnad, demografiske og geografiske variablar, effektiviseringskraft m.m. Fakturert nettleie blir sammenlikna med vedteken inntektsramme. Har nettselskapet fakturert meir enn vedteke inntektsramme resulterer det i meirinntekt. Meirinntekt skal tilbakeførast kundane gjennom lågare nettleie i framtidige år. Ved motsett høve vil det bli ei mindreinntekt. Mindre inntekt kan fakturerast ut til kundane i framtidige år. Nettselskapet siktar mot at saldo for meir/mindreinntekt over tid skal gå mot null. Mindreinntekta er klassifisert som omløpsmidlar, og vil bli teken inn over fleire år. Inntektsføring skjer ved levering av produkt og tjenestar. Korreksjonar frå tidlegare år av vesentleg karakter er ført direkte mot egenkapitalen, og utan av samarbeidstall er omarbeida. Datterselskapet Jotunkraft AS sitt rekneskap / resultat er ikkje medteke, det er ikkje laga konsernrekneskap. Note 2 - Personalkostnader Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret er 14 personer. Spesifikasjon av lønnskostnader 2013 2012 Lønn 7 235 313 7 441 220 Arbeidsgiveravgift 519 633 567 593 Pensjonskostnader 1 021 507 1 470 765 Andre lønnsrelaterte ytelser 461 734 263 423 Total lønnskostnad 9 238 186 9 743 002 Refusjon sykepenger -130 101-238 894 Personalkostnader etter refusjoner 9 108 085 9 504 108 Vang Energiverk har pensjonsordning for sine ansatte gjennom Kommunal Landspensjonskasse (KLP). Ordningen gir pensjonsytelser i henhold til tariffavtalen i kommunal sektor. Framtidige premier vil påvirkes av risikomessig over-eller underskudd på nåværende og tidligere ansatte i foretaket og i andre kommuner / foretak som inngår i ordningen. Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp. De ansatte har også rett til avtalefestet pensjon ( AFP) fra fylte 62 år, etter bestemte regler. AFP 62-64 år er ikke forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Dette dekkes på tidspunkt for utbetaling av pensjon, med egenandel for foretaket på 50% av pensjonene fram til 65 år. Vang Energiverk benytter regnskapsprinsipper for små virksomheter, og har derfor ikke balanseført pensjonsforpliktelsen. Regnskapsført pensjonskostnad er lik betalt premie. Daglig leder er innmeldt i KLP. Ytelsen for dette kommer i tillegg til lønn og annen godtgjørelse. Det kommer ikke pensjonsytelser i tillegg til dette. 14
2013 2012 Ytelser til ledende personer og revisor Daglig leder 866 300 864 706 Styremedlemmer 51 784 53 484 Revisor - Revisjonshonorar 103 560 64 710 Revisor - Rådgivning 2 190 6 120 Forklaringa på endra lønn til daglig leder er at lønnsauke med virkning fra 1. juli 2011 ikkje vart utbetalt før 2012. Note 3 - Avskrivninger på varige driftsmidler 2013 Tekst Transport Inv/IT Eidsfoss Ford.anl Pro i arb Bygning Bredbånd Pro i arb - BB SUM Anskaffelseskost 01.01 3 997 172 3 634 408 33 934 422 71 256 916 0 8 139 639 8 840 222 0 129 802 779 Tilgang i året 0 25 000 154 280 2 711 722 2 950 600 0 652 393 374 637 6 868 632 Nedskrevet ved avgang 0 0 0 406 222 0 0 0 406 222 Anskaff 31.12 3 997 172 3 659 408 34 088 702 73 562 416 2 950 600 8 139 639 9 492 615 374 637 136 265 189 Akk av og nedskr 01.01 2 586 016 2 967 232 17 486 003 35 805 155 0 3 616 830 5 231 706 0 67 692 942 Ordinære avskrivninger 243 810 235 871 479 595 2 173 338 165 707 850 211 0 4 148 532 Akk avskr i avgang 0 0 0 343 275 0 0 0 343 275 Akk av og nedskr 31.12 2 829 826 3 203 103 17 965 598 37 635 218 0 3 782 537 6 081 917 0 71 498 199 Bokført verdi 31.12 1 167 346 456 305 16 123 104 35 927 198 2 950 600 4 357 102 3 410 698 374 637 64 766 990 Avskrivningsperiode 5-8 5 25-72 25-40 0 50 10 0 Anleggsbidrag på kr 3 678 310 - er ført direkte mot anlegg utan resultatvirkning Note 4 Tap på fordringer 2013 2012 Avsetning tap på kundefordringer 31.12 241 607 350 000 Endring avsetning i året -108 733 0 Avskrevne tap på krav 71 002 150 869 Innkommet tidligere avskrevne fordringer -18 364 0 Tap på fordringer i resultatregnskapet -56 095 150 869 Note 5 - Mindreinntekt 2013 2012 Mer/Mindreinntekt -346 000 3 954 162 Mer/Mindreinntekt pga KILE 571 342 343 658 Akkumulert mindreinntekt 6 683 090 6 908 432 Akkumulert mindreinntekt pr 31.12.2013 er på kr 6 683 090 etter føring av mindreinntekt med kr 346 000 og KILE på kr 571 342 for 2013 Nettintektene er som budsjettert. Saldo på uteståande mindreinntekt på kr 6 683 090 vil bli fakturert ved auka nettariff og fleire kundar i nettet. Note 6 - Bankinnskudd kontanter og lignende 2013 2012 Bundne skattetrekkinnskudd pr 31.12 532 043 550 497 Note 7 Sikkerhetsstillelser og garantiansvar Pantsettelser 2013 2012 Gjeld sikret med pant (Husbanken) 0 0 Pantsatte eiendeler 2013 2012 Bygninger 0 0 Garantiansvar, kausjoner mv 2013 2012 Gjeld til kredittinst. (Garanti fra Vang Kommune) 0 0 I samanheng med låneopptak i Eidsiva Bredbånd AS har styret vedteke å avgje ein selvskyldnargaranti på kr 265 706. Dette tilsvarer ein andel av total garanti på kr 75 mill i tråd med vår eigarandel på 0,35 %. Note 8 - Gjeld til Vang Kommune Langsiktig gjeld 2013 2012 Ansvarlig lån 14 000 000 14 000 000 Sum langsiktig gjeld 14 000 000 14 000 000 Kortsiktig gjeld 2013 2012 Skyldig gevinst konsesjonskraft 8 806 842 8 140 762 Skyldig eigaruttak 8 000 000 2 000 000 Påløpte renter 903 127 1 037 493 Sum kortsiktig gjeld 17 709 969 11 178 255 Sum gjeld til Vang kommune 31 709 969 25 178 255 15
Note 9 - Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt 2013 2012 Ansvarlig lån til Vang Kommune 14 000 000 14 000 000 Sum gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt 14 000 000 14 000 000 Note 10 - Jotunkraft Vang Energiverk eig 100 % og har 100 % stemmeandel i Jotunkraft A/S. Selskapa deler lokale. JK har ikkje tilsette, men kjøper tenester frå VE. Det er ikkje utdelt utbytte for 2013. Det er ikkje fastsett utbytte for 2013. Bokført eigenkapital i Jotunkraft 31.12.13 var kr. 7 435 264. Aksjeposten i Jotunkraft er verdsatt til 3.520.000 i Vang Energiverk KF sitt rekneskap, etter ei nedskriving med kr. 1 mill. 2013 2012 Andel årsresultat Jotunkraft A/S -225 904 1 789 223 Fordring på JotunKraft AS 8 041 243 4 376 892 Herav påløpte renter 159 035 607 629 Gjeld til Jotunkraft AS 0 0 Note 11 - Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår, endring i utsatt skattefordel og feil i beregnet skatt fra tidligere år. Utsatt skattefordel er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (27%) på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, hovedsaklig på grunn av ulik avskrivningstid for anleggsmidler. Netto skattereduserende forskjeller utgjør en fordel som kan redusere skattbar inntekt i senere inntektsår. Alle midlertidige forskjeller kan utlignes, og dette er gjennomført i beregningen av utsatt skattefordel. Utsatt skattefordel er oppført som en eiendel i virksomhetens balanse, da det forventes inntjening i fremtidige år som gjør det mulig å utnytte fordelen. Kraftverk med generatorer som har påstemplet merkeytelse under 5500 kva blir fra 2005 ikke ilagt naturressursskatt eller grunnrenteskatt på produksjon. Eidsfoss Kraftverk kommer under denne grensen. Spesifikasjon av årets alm.skattegrunnlag 2013 2012 Resultat før skattekostnad 22 740 146 18 377 328 Permanente forskjeller -10 323 916-7 743 410 Endring i midlertidige forskjeller 645 349 3 347 284 Benyttet fremførbart underskudd 0 0 Korreksjon feil frå tidlegare år -1 533 929 Alminnelig skattbar inntekt for året 11 527 651 13 981 202 Skatt av alminnelig inntekt 3 227 742 3 914 736 Betalbar skatt for året 3 227 742 3 914 736 Feil i betalbar skatt 2011 20 860 Skatteeffekt på feil frå tidlegare år 429 500 Endring utsatt skattefordel 242 788-937 239 Skattekostnad i resultatet 3 900 030 2 998 357 Utsatt skattefordel beregnet på grunnlag av midlertidige forskjeller Driftsmidler -11 679 878-12 456 409 Aksjer -1 000 000-1 000 000 Fordringer 6 470 818 6 602 000 Grunnlag utsatt skattefordel -6 209 060-6 854 409 Utsatt skattefordel / (Utsatt Skatt), 27 % / 28% 1 676 446 1 919 235 I forbindelse med ligningsabc'ens endring av skattemessig behandling av mindreinntektssaldo i 2010 ga dette oss et betydelig akkummulert underskudd i forbindelse med ligningen 2010. Jfr endring midlertidige forskjeller på fordring. Utsatt skattefordel ble derfor endret i forbindelse med innlevering av næringsoppgaven. 16
Note 12 - Endring i egenkapital 2013 2012 Egenkapital pr 1.1. 78 452 351 73 214 143 Korreksjon ført direkte mot EK - feil frå tidlegare år -1 104 427 Årets resultat 18 840 110 15 378 964 Avsatt eigaruttak -16 806 840-10 140 760 Egenkapital pr.31.12. 79 381 196 78 452 350 Korreksjon ført mot egenkapital kjem som eit resultat av nytt avregningssystem i 2011. Dette ga utfordringer på periodisering av nettleie. Frå 1. januar 2013 vart gratiskraft også fakturert gjennom det nye avregningssystemet. Dette førte også til utfordringer rundt periodiseringer. Note 13 - Fordelingsnøkler All lønn til teknisk manskap er fordelt mellom drift og investering og mellom virksomhetsområdene etter timelister. 23,6 % av felleskostnader er fordelt fra drift til investering. Grunnlag fra timelister. 5,5 % av felleskostnader er fordelt fra nett til produksjon. Grunnlag fra timelister. 3,5 % av felleskostnader er fordelt fra nett til andre virsomhetsområder. Grunnlag fra timelister. Note 14 - Usikre forpliktelser og betingede eiendeler Vang kommune har tidligere tatt ut stemning mot Oppland Energiverk AS på grunn av ulik oppfatning av prisforståelse i kontrakter om kraftrettigheter. Endelig regnskapsresultat for 2013 evt. tidligere avlagte regnskap kan bli påvirket av det rettslige resultatet i denne saken. Rettskraftig dom foreligger, men det er uenighet om praktiske konsekvenser av dommen. Det forhandles fortsatt med OE og når endelig enighet oppnås vil avregning av årene 2006 til 2013 kunne bli endret. For det enkelte år vil det ikke ha vesentlig effekt på resultatet, men vi ser for oss at avregningen tas inn i resultaet det året enighet oppnås, så for det året vil resultatpåvirkningen av minst åtte år avregning bli av vesentlig og positiv betydning. 17
Resultat per virksomhetsområde Vang Energiverk KF 2013 Driftsinntekter og driftskostnader Driftsinntekter Kraftsalg Produksjon Nett Annet Bredbånd Total Produksjonsinntekter 0-7 552 521 0 0 0-7 552 521 Overføringsinntekter 0 0-19 280 294 0 0-19 280 294 Mer/Mindreinntekt 0 0 225 342 0 0 225 342 Gevinst rettighetskraft -13 320 374 0 0 0 0-13 320 374 Utjevningstilskudd 0 0-822 382 0 0-822 382 Annen driftsinntekt 0 0-59 159-1 914 606-554 012-2 527 778 Egentilvirkning av anleggsmidler 0-78 280-6 575 632 0-3 792 030-10 445 942 Kraftsalg i nettet -187 935 0 0 0 0-187 935 0 Sum driftsinntekter -13 508 309-7 630 801-26 512 125-1 914 606-4 346 042-53 911 884 Driftskostnader Nettap 0 0 716 536 0 0 716 536 Andel reguleringsanlegg 0 248 865 0 0 0 248 865 Regionalnettkostnader 0 0 1 017 183 0 0 1 017 183 Materiell for videresalg 0 0 0 16 012 0 16 012 Gebyr kraftforvaltning 1 473 873 443 802 0 0 0 1 917 674 Kjøp kraft i nettet 124 348 0 0 0 0 124 348 Nettleie Eidsfoss 0 316 692 0 0 0 316 692 Personalkostnader 0 416 076 6 860 741 936 205 945 064 9 158 086 Avskrivninger varige driftsmidler 0 479 595 2 818 726 0 850 211 4 148 532 Nedskrivninger varige driftsmidler 0 0 62 947 0 0 62 947 Annen driftskostnad 0 1 492 240 8 730 351 421 483 2 857 911 13 501 985 Tap på fordringer 0 0-56 095 0 0-56 095 Sum driftskostnader 1 598 221 3 397 270 20 150 389 1 373 701 4 653 186 31 172 768 Driftsresultat -11 910 089-4 233 532-6 361 736-540 906 307 144-22 739 116 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter 0 0-921 961 0 0-921 961 Finansinntekter 0 0 0 0 0 0 Sum finansinntekter 0 0-921 960 0 0-921 960 Finanskostnader Rente-, låne-, og finanskostnader 0 0 920 931 0 0 920 931 Sum finanskostnader 0 0 920 931 0 0 920 931 Netto finansposter 0 0-1 030 0 0-1 030 Resultat før skattekostnad -11 910 089-4 233 532-6 362 766-540 906 307 144-22 740 146 Skattekostnad 3 900 030 0 0 0 0 3 900 030 Årsresultat -8 010 058-4 233 532-6 362 766-540 906 307 144-18 840 116 Overføringer Overføringer annen egenkapital 2 033 274 0 0 0 0 2 033 274 Overføring Vang Kommune 16 806 842 0 0 0 0 16 806 842 Sum overføringer 18 840 116 0 0 0 0 18 840 116 18
19
20