årsrapport 21
Innhold Organisasjonskart 4 Dette er NØK 5 Organisasjonskart 6 Nord-Østerdal Kraftlag SA 7 Everksjefen har ordet 1 Årsberetning 21 12 Resultatregnskap 15 Balanse 16 Kontantstrømanalyse 19 Noter 2 Revisjonsberetning 32 Finansielle hovedtall 34 Nettvirksomhet og Kraftsalg 35 Selskapsstruktur 36 Kraftproduksjon 38 Bioenergi 4 Eiendom 41 Volumtall for Kraftlaget 42 Samfunnsregnskap 43
Dette er NØK Nord-Østerdal Kraftlag SA ble etablert 1. oktober 1944 og er et andelslag med vekslende medlemstall, vekslende kapital og begrenset ansvar. NØK s forretningskontor ligger i Tynset i Hedmark fylke. Forsyningsområdet dekker kommunene Os, Tolga, Tynset, Rendalen, Alvdal, Folldal og deler av Sollia (Stor-Elvdal). Formål NØK s hovedformål er energiforsyning og hva som står i forbindelse med dette, samt bidra til annen verdiskaping i Nord-Østerdalen. årsrapport 21 5
Nord-Østerdal Kraftlag SA Dag Meli Styreleder Tove Døsen Nestleder Erling Aas-Eng Medlem Eierforhold Nord-Østerdal Kraftlag SA er et andelslag hvor om lag 85 % av andelene eies av private og 15 % av det offentlige. Styrets sammensetning: (andeler i NØK) Styreleder: Dag Meli (1) Valgt av årsmøtet Kristin Siksjø Medlem Jens Rune Nyvoll Medlem Tore Estensgård Medlem Tove Rønning Medlem Organisasjon Årsmøtet er NØK s øverste organ. Årsmøtets medlemmer velges blant andelseierne for en periode på 4 år. Valgene skjer på særmøter i de kommuner som ligger innenfor nettområdet til NØK. Styret består av sju medlemmer. Ett medlem i styret velges som felles representant for kommunene i nettområdet og fire styremedlemmer velges av årsmøtet. To medlemmer velges av de ansatte. Everksjefen forestår den daglige ledelsen av NØK. Det vises for øvrig til organisasjonskartet på side 4. Nestleder: Tove Døsen (28) Valgt av årsmøtet Medlem: Erling Aas-Eng (2) Valgt av kommunene Medlem: Kristin Siksjø (1) Valgt av årsmøtet Medlem: Tove Rønning () Valgt av årsmøtet Medlem: Tore Estensgård (1) Valgt av de ansatte Medlem: Jens Rune Nyvoll (1) Valgt av de ansatte Ledelse NØK s ledelse er: (andeler i NØK) Everksjef: Stein Solbu (1) Nettsjef: Ivar Müller Often (1) Controller: Egil Magnar Stubsjøen (1) Kraftsalg: Merete Hektoen (1) Tjenester: Bjørn Ivar Harsjøen (12) Stein Solbu Everksjef Ivar M. Often Nett årsrapport 21 7 Egil Magnar Stubsjøen Controller Merete Hektoen Kraftsalg Bjørn Ivar Harsjøen Tjenester
Nord-Østerdal Kraftlag SA Årsmøtets sammensetning Ordfører: Tore Christoffersen Representanter for andelseierne i kommunene Tynset: Tynset Bokhandel AS v/siri Strømmevold, Vidar Westum, Merete Myhre Moen, Stein Oddvar Østgård, Reidun Joten, Aasmund Gardseth, Berit Nordseth. Rendalen: Tove Døsen, Sæming Viken, Jens Tore Løkken, Marianne Fredheim. Alvdal: Øyvind Holt, Olav Odden, Ola Eggset, Lars Einar Skarpsno. Folldal: Odd Hallgeir Øien, Torbjørn Rokstad, Kjetil Blæsterdalen. Tolga: Geir Nymoen, Jo Esten Trøan. Os: Tore Christoffersen, Tore Mestvedthagen Ryen, Signe Håsether. Stor-Elvdal (Sollia): Ole Anton Brænd. Kontrollkomiteens sammensetning: Leder: Ingrid Wiik Haugbjørg Medlemmer: Ola Barstad og Helge Bjertnæs Valgkomiteens sammensetning: Leder: Marit Gilleberg Medlemmer: Idar Oldertrøen og Terje Øverby Representanter for kommunene: Tynset: Bersvend Salbu Rendalen: Gry Lønrusten Alvdal: Olov Grøtting Folldal: Eva Tørhaug Tolga: Svein Gjelten Bakken Os: Arne Grue Stor-Elvdal (Sollia): Even Moen årsrapport 21 9
Everksjefen har ordet Styret i NØK startet i juni 21 arbeidet med å sette mål for kraftlagets utvikling og satsing framover. Arbeidet har vært bredt anlagt og både årsmøteutsendinger og ansatte har kommet med innspill til de mål og strategier som styret vedtok i desember. Gjennom måten arbeidet har vært anlagt på, har en oppnådd at mål og strategier i selskapet er godt forankret. Strategidokumentet beskriver konkrete mål innenfor de ulike områdene kraftlaget skal engasjere seg og hvilken strategi en bør velge for å nå målene. Målene har et perspektiv i forhold til både eiere, kunder og ansatte. Gjennom langsiktige investeringer og effektiv drift skal NØK tilfredsstille eiernes forventninger til resultater. Dette materialiseres ved at selskapet skal foreta langsiktige investeringer i energiproduksjon, gi tilfredsstillende resultat over tid og involvere eierne i valg av satsingsområder. Gjennom innsikt, kunnskap og service skal NØK tilfredsstille kundens forventning om leveransen med hensyn på kvalitet og trygghet. Dette skal materialiseres ved at selskapet gir kunden mulighet for miljøbevisste valg, produkt med riktig pris og kvalitet og en god opplevelse i møte med ansatte. Gjennom sine aktiviteter ved bruk av kompetanse og kapital skal NØK være en drivkraft i regionen. Dette skal materialiseres ved selskapets engasjement i fornybar energi, infrastruktur og vare- og tjenesteleveranser. Nord-Østerdal hadde på 197-tallet noen store kraftutbygginger gjennom regulering av Savalen og Fundin for utbygging av Savalen kraftverk og overføringen av Glomma til Rendalen for utbygging av Rendalen kraftverk. Den gangen var det ikke tilstrekkelig kapital lokalt til å kunne delta i slike utbygginger. Desto hyggeligere er det at NØK i dag er invitert med i utbyggingen av Tolgafallene med en eierandel. Dette er initiert av Tolga kommune som ønsker NØK med som regional aktør i Nord-Østerdal. Det er skrevet en samarbeidsavtale mellom kommunen og NØK som understreker viktigheten av at lokale og regionale interesser blir ivaretatt i forbindelse med utbyggingen. Jeg vil berømme Tolga kommune for sin regionale tenkning i denne saken. Opplandskraft, som utbygger, har stilt seg meget positive til at NØK blir med i prosjektet. Denne gangen bør ikke kapital være til hinder for en lokal deltakelse, men den kjensgjerning at NØK er et privat samvirkelag, gir eiermessige utfordringer i forhold til konsesjonslovene. Vi velger likevel å se optimistisk på muligheten til å finne en god løsning på dette. Året 21 ga tidenes høyeste forbruk i Nord-Østerdal på hele 34 GWh som er 8,8 % høyere enn foregående år. Med to kraftige kuldeperioder, en i begynnelsen og en i slutten av året, er forklaringen enkel. Imidlertid ble det lite nedbør i siste halvdel av året og kraftsituasjonen ble anstrengt med lav magasinfylling og tilsvarende høye kraftpriser. Det er lett å forstå at folk blir engstelige for høye strømegninger i en slik situasjon. Henvendelsene var derfor mange da dette sto på, men våre kundebehandlere kunne hjelpe de aller fleste. NØK er et lokalt energiverk og ønsker derfor å strekke seg langt for at kundene skal føle seg ivaretatt i en slik situasjon. Skal selskapet ha mulighet til å gi tilfredsstillende resultat over tid er eneste farbare vei å ha en så effektiv drift som mulig. For å oppnå dette må selskapet være dyktig innenfor HMS, være god på risikovurdering og ha et lavt sykefravær. Vi føler at vi er på god vei innenfor disse områdene og siste års sykefravær på 1,9 % er en god indikasjon på et godt arbeidsmiljø. Jeg vil takke de ansatte for entusiasmen og innsatsen gjennom året vi har lagt bak oss. Tynset, 29. mars 211 Stein Solbu 1 årsrapport 21 årsrapport 21 11
Årsberetning 21 Virksomheten Konsernet har sin kjernevirksomhet innen kraftproduksjon, distribusjon og omsetning av elektrisk energi. I hovedsak skjer dette i regionen Nord-Østerdal. Hovedkontoret ligger i Tynset kommune med tillegg av oppmøtesteder for montører i Tolga, Tynset, Alvdal og Rendalen. Morselskapet består av virksomhetene innenfor nett og kraftsalg og er registrert som et samvirkeforetak med navnet Nord-Østerdal Kraftlag SA. Kraftproduksjonen er plassert i to egne selskaper. Det ene er det heleide datterselskapet NØK Andelsverk AS som har en eierandel på 4,4 % i Kraftverkene i Orkla. Det andre er Østerdalen Kraftproduksjon AS hvor Nord-Østerdal Kraftlag SA (NØK) har en eierandel på 33 %. Selskapet har kraftverk i Elverum, Folldal og Alvdal. Kraftsalg er plassert i morselskapet NØK kraftlag. Kundegrunnlaget er i hovedsak innenfor eget forsyningsområde, men har også kunder fra andre deler av landet. NØK kraftlag har ansvaret for effektiv og sikker strømforsyning i Nord-Østerdal. Nettavdelingen er den avdelingen som har flest ansatte i NØK familien og har oppmøtesteder på Tolga, Tynset, Alvdal og i Rendalen. Spredt bebyggelse og et langstrakt nett gir utfordringer i forhold til kostnadseffektive investeringer. NØK eier ved årsskiftet 57,5 % i NØK Holmen biovarme AS hvor øvrige eiere er Hedmark fylkeskommune og Tynset kommune. Selskapet har sin hovedaktivitet i fjernvarmenettet i Tynset, men har også fjernvarmenett i Vingelen og Tolga sentrum. Videre eier NØK 1 % i Janfire Norge AS, som tilbyr varmeløsninger basert på pellets og flis for boliger og større bygg som har vannbårne varmesystemer. Innenfor eiendom har NØK en eierandel på 65,8 % i datterselskapet NØK Energi eiendom AS hvor SIVA Eiendom Holding AS, gjennom en innfusjonering av sine industribygg i Tynset, eier de resterende 34,2 %. Selskapet eier både kontor- og industrilokaler som i hovedsak er plassert i Tynset sentrum, men er også etablert med et forretningsbygg i Tolga. NØK driver ikke eget forsknings- og utviklingsarbeid ut over fellesfinansierte prosjekter gjennom energibedriftenes interesseforening, Energi Norge. Fortsatt drift I årsregnskapet er fortsatt drift lagt til grunn som forutsetning da det etter styrets oppfatning ikke er forhold som tilsier noe annet. Arbeidsmiljø Nord-Østerdal Kraftlag SA utøver helse-, miljø- og sikkerhetsarbeidet i henhold til gjeldende regelverk og dokumentasjonskrav fastsatt i internkontrollforskriften. Selskapet har høy fokus på helse, miljø og sikkerhet og arbeider aktivt for at alle ansatte skal ha en sikker arbeidsdag og et godt arbeidsmiljø. Alle ansatte er tilsluttet Bedriftshelsetjenesten AS. Arbeidsmiljøutvalget har gjennom året hatt 5 møter. Det totale sykefraværet i 21 (29) var på 1,9 % (4,3 %) og av dette utgjør,2 % (2,3 %) langtidssykefravær. Det har i 21 vært 2 arbeidsuhell hvor det ene uhellet førte til 6 dagers fravær. I 29 var det 1 arbeidsuhell uten at dette førte til fravær. Bedriften har også i 21 hatt høy fokus på rapportering av uønskede hendelser. Det er meget viktig å få kartlagt, satt inn tiltak og synliggjort alle uønskede hendelser fordi dette øker bevisstheten omkring risiko i forhold til ulike arbeidsoperasjoner og reduserer sannsynligheten for arbeidsuhell. Styret vil takke de ansatte for innsatsen i 21. Resultatet som NØK har oppnådd viser at de ansatte har gjort en utmerket jobb og framstår som gode ambassadører for bedriften. Likestilling Selskapets styre består av 3 kvinner og 4 menn. Av selskapets 4 ansatte er det 5 kvinner og 35 menn. Både styret og selskapets ledelse er bevisst på de samfunnsmessige forventningene om tiltak for å fremme likestilling i virksomheten. Det er for øyeblikket ikke iverksatt konkrete tiltak for å fremme dette arbeidet, men styrets målsetting er naturligvis å innfri samfunnets forventninger på sikt. Ytre miljø Styret mener det ytre miljø er ivaretatt innenfor rammen av hva som er påregnelig for et energiverk. Redegjørelse for årsregnskapet Etter styrets oppfatning gir årsregnskapet en tilfredsstillende beskrivelse av selskapets stilling per årsskiftet. I regnskapet for 21 inngår morselskap, datterselskaper (mer enn 5 % eierandel) og tilknyttede selskaper (mer enn 2 % eierandel). Styret kjenner ikke til forhold som har inntrådt etter regnskapsårets utgang som ikke er hensyntatt ved årsoppgjøret og som er viktig for å bedømme NØKs resultat og stilling. Nord-Østerdal Kraftlag SA, morselskap Morselskapet består av virksomhetsområdene nett og kraftsalg. Under finansinntekter kommer resultatandeler i datterselskaper og tilknyttede selskaper. Brutto omsetning i driftsåret 21 ble 221,5 mill. kroner mot 168,6 mill. kroner i 29. Årets driftsresultat ga et overskudd på 19,1 mill. kroner mot 17,1 mill. kroner året før og er i hovedsak resultat fra kjernevirksomhetene nett og kraftsalg. Ordinært resultat etter skatt ble et overskudd på 16,1 mill. kroner mot 2, mill. kroner i 29. Nord-Østerdal Kraftlag SA, konsern Konsernet Nord-Østerdal Kraftlag SA omfatter morselskapet og datterselskapene NØK Andelsverk AS, NØK Energi eiendom AS, NØK Holmen biovarme AS, Janfire Norge AS og NØK Avfallsenergi AS. I det konsoliderte årsregnskapet for konsernet er de interne transaksjonene mellom morselskap og datterselskaper eliminert. Resultatandeler i de tilknyttede selskapene er klassifisert under finansinntekter. Brutto omsetning i driftsåret 21 ble 252,2 mill. kroner mot 195,8 mill. kroner i 29. Driftsresultatet ga et overskudd på 34, mill. kroner mot 29, mill. kroner i året før. Konsernets ordinære resultat ga et overskudd på 16, mill. kroner før minoritetsinteresser mot 2,2 mill. kroner i 29. Netto finansposter ble redusert med 5,2 mill. kroner sammenlignet med året før. Kontantstrøm fra driften utgjorde 16,9 mill. kroner i 21, mens 32,7 mill. kroner gikk til dekning av investeringer. Opptak av nye lån og nedbetaling av langsiktig gjeld ga samlet en tilførsel på 1,8 mill. kroner. Samlet ble likviditeten redusert med 13,9 mill. kroner. Selskapet hadde ved inngangen til 211 ubenyttede trekkkrettigheter på 12, mill. kroner. Langsiktig gjeld og forpliktelser, inklusive deleide anlegg, ble redusert med 3,2 mill. kroner til 197,6 mill. kroner per 31.12.21. Egenkapitalens andel av bokført totalkapital ble 6,1 % i 21 mot 59,7 % i 29. Totalkapitalrentabiliteten, eller avkastning på bokført kapital, ble 5,8 % i 21 mot 6,1 % i 29. Finansiell risiko Den finansielle risikoen i selskapet er knyttet mot motpartsrisiko, markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko. Motpartsrisikoen er knyttet til salg av nettjenester og kraft til sluttkunder. Fordi NØK har svært få store kunder anses motpartsrisikoen som lav. Det arbeides imidlertid kontinuerlig med å holde tapene så lave som mulige. Markedsrisikoen i forhold til kraftmarkedet er ivaretatt gjennom et eget risikodokument. Hovedtyngden av NØKs privatkunder har spotpris med påslag og derigjennom er markedsrisikoen lav. Kreditt- og likviditetsrisikoen anses liten som følge av solid egenkapital i selskapet og styres gjennom et eget dokument for finansforvaltning. Framtidig utvikling Nord-Østerdal Kraftlag SA har en formålsparagraf som legger rammene for selskapets aktivitet, samtidig som det i denne ligger en utfordring om å bidra til verdiskapingen i Nord-Østerdal. Det er viktig at selskapets strategi er langsiktig og forutsigbar. De mål og strategier som er nedfelt i det nye strategidokumentet er derfor et svar på denne utfordringen. Arbeidet med det nye strategidokumentet har vært bredt anlagt gjennom innspill fra årmøteutsen- 12 årsrapport 29 13
dinger Logosymbol ansatte. Med bakgrunn i dette arbeidet vil det også bli etablert et halvårsmøte for årsmøteutsendingene. Rammevilkårene for nettvirksomheten, som er fastlagt av Norges vassdrags- og energidirektorat (NVE), gir Nord-Østerdal Kraftlag SA rom for nyinvesteringer og rehabiliteringer som skal til for å opprettholde kvaliteten på strømforsyningen i vårt vidstrakte distrikt. En viktig investering for Nord-Østerdal Kraftlag SA og regionen er utbyggingen av dam og kraftverk i Markbulia og Einunna. NØK deltar gjennom eierskapet i Østerdalen Kraftproduksjon AS (ØKAS). Både Folldal kommune og Hedmark fylkeskommune har avgitt positive høringsuttalelser i forhold til en eventuell utbygging, dog med laveste omsøkte alternativ. Imidlertid er det alvorlig for prosjektets gjennomføring at NVE tillater å oversitte sine egne frister for saksbehandling uten at det arbeides med noen form for innstilling fra NVE i saken. Sluttbefaring av NVE ble ikke gjort før i september 29, og de ga der uttrykk for at ØKAS ikke kunne forvente noen avgjørelse på søknaden før annet halvår 21. Dette tidspunktet er også passert og tidligste oppstart for en utbygging vurderes nå til å være 213 forutsatt en positiv innstilling fra NVE i løpet av første halvår 211. Nord-Østerdal Kraftlag SA er invitert med i utbyggingen av Tolgafallene med inntil en tredjedel eierandel. Dette er initiert av Tolga kommune som ønsker NØK med som regional aktør i Nord- Østerdal. Opplandskraft, som utbygger, har stilt seg meget positive til at NØK blir med i prosjektet. For NØK vil en tredjedels eierandel bety tilgang på inntil 6 GWh og en investering på 25 mill. kroner. Bygging av et eventuelt kraftverk vil trolig ikke kunne påbegynnes før i 215. NØK ønsker også å bidra til en realisering av det potensialet for kraftproduksjon som utbygging av småkraftverk representerer. Dette vil kunne skje både i egen regi og i form av direkte samarbeid med grunneiere. NØK Energi eiendom AS bidro sterkt til at det nye helsearkivet i Norge ble besluttet lagt til Tynset. Helsearkivet er foreløpig etablert som en interimsorganisasjon uten at bygging av selve arkivet er påbegynt. Dette er utsatt inntil det er tatt en avgjørelse om etablering av et sentraldepot for arkiv i Norge. Ved en eventuell etablering er samlokalisering med helsearkivet et alternativ. En beslutning om etablering av sentraldepot er forventet i annet halvår 211. NØK Energi eiendom har inngått samarbeid med andre selskap for å kunne være en mulig aktør i etableringen av et helsearkiv og sentraldepot. Nord-Østerdal Kraftlag SA ønsker fortsatt å være en pådriver for bruk av bioenergi i vår region, men må tilpasse aktiviteten til de rammebetingelser en har. Samtidig er det viktig å påvirke rammebetingelsen slik at disse blir forutsigbare og har en slik innretning at de utløser nye prosjekter. Nord-Østerdal Kraftlag SA har en egenkapitalandel på 76,3 % av en totalkapital på vel 493 mill. kroner. Det er viktig at NØK kan bidra til utviklingen i regionen gjennom satsing på energi og infrastruktur og ha styrke til å delta med tilstrekkelig kapital på de ulike områdene. Resultatdisponering Styret foreslår at av årets overskudd i morselskapet på 16,131 mill. kroner, tilføres 12,674 mill. kroner til annen egenkapital og 3,457 mill. kroner avsettes til kjøpeutbytte. Selskapets frie egenkapital utgjør 269,7 mill. kroner etter kjøpeutbytte. Resultatregnskap MORSELSKAP KONSERN Note 21 29 21 29 Driftsinntekter Salg av energi 124 861 85 56 135 761 95 447 Salg av overføringstjenester 6 9 428 72 962 9 428 72 962 Annen driftsinntekt 6 221 1 179 26 15 27 426 Sum driftsinntekter 221 51 168 647 252 24 195 835 Driftskostnader Kjøp av energi 132 576 85 389 119 839 74 988 Kjøp av overføringstjenester 23 484 12 828 23 484 12 828 Kjøp andre varer for salg 45 2 66 6 157 5 148 Lønnskostnad 8, 1 16 822 22 451 22 564 28 235 Avskrivning på varige driftsmidler 2 1 89 1 142 18 266 17 283 Annen driftskostnad 8 18 215 18 116 27 939 28 376 Sum driftskostnader 22 392 151 532 218 249 166 858 Driftsresultat 19 118 17 115 33 955 28 977 Finansinntekter og finanskostnader Resultat av investering i datterselskap 3, 14 6 224 5 534 Resultat av investering i tilknyttet selskap 3, 14 2 158 4 87 2 144 4 87 Renteinntekt fra foretak i samme konsern 142 21 Annen renteinntekt 2 196 2 913 2 781 3 457 Annen finansinntekt 29 323 1 836 1 183 Verdiendring av markedsbaserte finansielle omløpsmidler 51 327 51 327 Nedskrivning av andre finansielle anleggsmidler -5 471-2 5-5 471-2 5 Rentekostnad til foretak i samme konsern -6-82 Annen rentekostnad -2 354-2 524-7 94-8 12 Annen finanskostnad -192-96 -199 Netto finansposter 3 545 8 627-6 29-1 27 Ordinært resultat før skattekostnad 22 663 25 742 27 746 27 95 Skattekostnad på ordinært resultat 13 6 532 5 76 11 79 7 714 Ordinært resultat 16 131 2 36 16 37 2 236 ÅRSRESULTAT 1 16 131 2 36 16 37 2 236 Tynset, 1. april 211 Dag Meli, leder Tove Døsen, nestleder Minoritetens andel av årsresultat -79-678 Overføringer Avsatt til kjøpeutbytte 1 3 457 3 715 Overført fra annen egenkapital 1 12 674 16 321 Sum overføringer 16 131 2 36 Erling Aas-Eng Tove Rønning Kristin Siksjø Tore Estensgård Jens Rune Nyvolll Stein Solbu, everksjef årsrapport 21 15 14 årsrapport 29 15
Balanse pr. 31. desember MORSELSKAP KONSERN Note 21 29 21 29 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Konsesjoner, patenter, lisenser, varemerker og lignende rettigheter 2 5 Utsatt skattefordel 13 69 28 922 33 258 Sum immaterielle eiendeler 69 28 922 33 38 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 148 536 143 676 347 86 336 331 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende 1 218 1 726 12 382 11 744 Sum varige driftsmidler 2 158 754 154 42 359 468 348 75 Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap 3 13 457 133 593 Investeringer i tilknyttet selskap 3 52 534 58 94 52 561 58 94 Lån til tilknyttet selskap og felles kontrollert virksomhet 11 2 2 2 2 Investeringer i aksjer og andeler 4 18 273 23 656 18 273 23 656 Obligasjoner og andre fordringer 9, 11 6 288 6 253 6 33 6 289 Sum finansielle anleggsmidler 227 552 242 46 97 164 18 849 SUM ANLEGGSMIDLER 386 36 397 417 485 554 49 232 OMLØPSMIDLER Varer 2 374 2 44 2 854 2 842 Fordringer Kundefordringer 6 56 698 36 258 6 17 39 265 Andre fordringer 12 47 7 46 2 865 17 92 Fordring på konsernselskap 5 15 39 13 145 Sum fordringer 84 27 56 449 81 35 57 167 Investeringer Markedsbaserte aksjefond 4 4 122 3 621 4 122 3 621 Bankinnskudd, kontanter og lignende 12 16 483 22 966 4 99 54 897 Balanse pr. 31. desember MORSELSKAP KONSERN Note 21 29 21 29 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Selskapskapital 7 3 94 3 82 3 94 3 82 Overkursfond 12 713 12 713 12 713 12 713 Annen innskutt egenkapital 84 84 84 84 Sum innskutt egenkapital 16 611 16 599 16 611 16 599 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 269 734 263 589 243 25 236 264 Sum opptjent egenkapital 269 734 263 589 243 25 236 264 Minoritetsinteresser 19 835 2 544 Sum egenkapital 1 376 345 37 188 369 471 363 47 GJELD Avsetninger for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 1 1 681 6 847 1 958 7 85 Utsatt skatt 13 2 587 1 538 1 39 Sum avsetninger for forpliktelser 4 268 6 847 3 496 8 475 Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 58 775 65 975 194 15 192 32 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 15 144 7 395 1 846 1 194 Betalbar skatt 6 977 7 286 7 678 7 981 Skyldige offentlige avgifter 12 431 12 1 14 632 13 921 Kjøpeutbytte 3 451 3 77 3 451 3 77 Kortsiktig gjeld til konsernselskap 5 8 138 3 25 Annen kortsiktig gjeld 7 963 6 28 1 876 8 754 Sum kortsiktig gjeld 54 14 39 847 47 483 44 557 SUM GJELD 117 147 112 669 245 84 245 352 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 493 492 482 857 614 555 68 759 SUM OMLØPSMIDLER 17 186 85 44 129 1 118 527 SUM EIENDELER 493 492 482 857 614 555 68 759 Tynset, 1. april 211 Dag Meli, leder Tove Døsen, nestleder 16 årsrapport 21 Erling Aas-Eng Tove Rønning Kristin Siksjø Tore Estensgård Jens Rune Nyvolll Stein Solbu, everksjef 16 årsrapport 29 17
Kontantstrømoppstilling MORSELSK AP KONSER N 21 29 21 29 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Innbetalinger fra salg av energi og overføringstjenester Innbetalinger fra andre driftsinntekter Utbetalinger for varer og tjenester for salg og eget forbruk Utbetalinger til ansatte, pensjoner, arbeidsgiveravgift mv. Innbetalinger av utbytte Utbetalinger av utbytte/kjøpeutbytte Innbetalinger av renter Utbetalinger av renter/finanskostnader Utbetalinger av skatter og offentlige avgifter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 243 572 6 426-25 455-22 41 4 945-3 712 2 348-2 368-22 21 1 514 21 831 12 616-147 669-22 153 5 78-3 14 3 59-3 17-14 7 41 733 252 646 29 218-27 838-27 734 4 945-3 712 4 292-7 823-27 139 16 855 225 196 35 657-148 424-27 841 4 78-3 14 4 352-8 897-18 359 63 45 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger ved salg av aksjer, andeler, obligasjoner Utbetalinger ved kjøp av aksjer, andeler i andre foretak Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 478-17 329-87 -16 938-21 696 278-9 42-3 838 4 612-37 128-179 -32 695-36 426 278-8 32-44 468 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger på langsiktige fordringer Utbetalinger til nye langsiktige fordringer Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Netto endring i kassekreditt Netto endring mellomværende med konsernselskaper Innbetaling av konsernbidrag Utbetaling av konsernbidrag Endring av andelskapital Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 136-7 2 8 993 1-3 12 8 941 253-1 442 15-6 45-7 76-37 -382 136 15-13 215 12 1 933 253-1 442 21 165-12 313-316 -37 7 31 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter -6 483 1 513-13 97 26 292 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 1.1. 22 966 12 453 54 897 28 65 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 31.12. 16 483 22 966 4 99 54 897 årsrapport 21 19 årsrapport 29 19
Noter 21 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge gjeldende pr 31. desember 21. Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter morselskapet Nord-Østerdal Kraftlag SA og datterselskapene Nord-Østerdal Kraftlag Andelsverk AS, NØK Energi Eiendom AS, NØK Holmen Biovarme AS, NØK Avfallsenergi AS, Janfire Norge AS og Vingelen Nærvarme AS (datterdatter). Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper ved at datterselskapene følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Datterselskaper/tilknyttede selskaper/felles kontrollert virksomhet Datterselskaper og tilknyttede selskaper er vurdert etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskapet. Dette innebærer at morselskapets aksjeposter i disse selskapene er verdsatt til morselskapets andel (eierandel) av selskapenes egenkapital. Tilsvarende er morselskapets andel av selskapenes årsresultat for 21 resultatført som finansposter i selskapsregnskapet. Nord-Østerdal Kraftlag SA har følgende datterselskaper pr 31.12.21: Nørd-Østerdal Kraftlag Andelsverk AS er heleid datterselskap. Janfire Norge AS er heleid datterselskap. NØK Avfallsenergi AS eies med 8, % NØK Energi Eiendom AS eies med 65,8%. NØK Holmen Biovarme AS eies med 57,5% Vingelen Nærvarme AS er datterdatter og eies med 6% av Holmen Biovarme AS Følgende selskaper er definert som tilknyttede selskaper pr 31.12.21: Østerdalen Kraftproduksjon AS med en eierandel på 33,%. Tynset Arkiv AS hvor NØK Energi Eiendom AS har en eierandel på 34, %. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/ langsiktig gjeld. Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld er balanseført til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk i virksomheten. Anleggsmidler er generelt vurdert til anskaffelseskost, men 2 årsrapport 21 nedskrives til virkelig verdi dersom identifisert verdifall ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld er balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte av og nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er beregnet lineært over driftsmidlenes antatte økonomiske levetid. Avskrivningene er i samsvar med anbefalinger fra Energiforeningens Fellesorganisasjon. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Pensjoner Selskapet er forpliktet til å ha tjenestepensjonsordning i henhold til lov om obligatorisk tjenestepensjon, og den etablerte ordningen er ytelsesbasert og i samsvar med kravene i loven. Tjenestepensjonsavtalen er etablert i Kommunal Landspensjonskasse. Pensjonsforpliktelser er aktuarberegnet pr 31.12.21 og bokført i samsvar med beregningene. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til framføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Utsatt skattefordel på framførbar grunnrente er bokført i regnskapet. Utsatt skattefordel er beregnet på grunnlag av en estimert effektiv skattesats på grunnrente på 16,4%. Estimatet for effektiv skattesats er utarbeidet på grunnlag av prognoser for de enkelte elementer som inngår i grunnrentebeskatningen i de framtidige perioder. Den gjennomsnittlige effektive skattesatsen finnes som forholdet mellom beregnet grunnrenteskatt og skattemessig resultat før friinntekt summert over hele prognoseperioden. Utsatt skattefordel er oppført som en eiendel i balansen da selskapet finner det overveiende sannsynlig å kunne oppnå en fremtidig inntjening som gjør det mulig å utnytte fordelen. Note 1: Egenkapital NORD-ØSTERDAL KRAFTLAG SA Andelskapital Overkursfond Annen innsk. Annen egenkap. Sum egenkapital Egenkapital pr 1.1.1 3 82 12 713 84 263 589 37 188 Nytegning av andeler 12 12 Prinsippendringer og korreksjoner -6 529-6 529 Årets resultat 16 131 16 131 Avsatt til kjøpeutbytte -3 457-3 457 Egenkapital pr 31.12.1 3 94 12 713 84 269 734 376 345 KONSERNET Andelskapital Overkursfond Annen innsk. Annen egenkap. Minoritetsandel Sum egenkapital Egenkapital pr 1.1.1 3 82 12 713 84 236 264 2 544 363 47 Nytegning av andeler 12 12 Prinsippendringer og korreksjoner -6 529-6 529 Årets resultat 16 747-79 16 38 Avsatt til kjøpeutbytte -3 457-3 457 Egenkapital pr 31.12.1 3 94 12 713 84 243 25 19 835 369 471 2 årsrapport 29 21