Årsregnskap
INNHOLDSOVERSIKT 1. HOVEDOVERSIKTER... 3 1.1 Driftsregnskapet 3 1.2 Investeringsregnskapet 4 1.3 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 1.4 Balanseregnskapet 6 2. NOTER... 7 Note 1 : Arbeidskapital 8 Note 2 : Pensjonsberegninger 9 Note 3: Garantier 12 Note 4: Innlån 14 Note 5: Kontrollgrense lån, Gjeldsutvikling, låneopptak, renter- og avdrag 15 Note 6: Utlån 20 Note 7: Aksjer 21 Note 8: Fonds 23 Note 9: Kapitalkonto 25 Note 10: Likviditetsreserve 26 Note 11: Ubrukte lånemidler 27 Note 12: Udekket/udisponert i investeringsregnskapet 28 Note 13: Anlegg- og avskrivningssaldi 29 Note 14: Avstemming av økonomisk kretsløp 30 Note 15: Selvkostberegninger 31 Note 16: Leasing 35 3. INVESTERINGSREGNSKAPET... 37 3.1 Skjema 2A 37 3.2 Skjema 2B 38 3.3 Investeringsregnskap totale utgifter 47 3.4 Investeringsregnskap - brutto investering pr. prosjekt 48 4. DRIFTSREGNSKAPET... 51 4.1 Skjema 1A 51 4.2 Skjema 1B 52 4.3 Brutto driftsinntekter pr kostra-art 54 4.4 Brutto driftsutgifter pr kostra-art 55 4.5 Driftsregnskap pr sektor pr hovedpost 56 4.6 Driftsregnskap - spesifikasjon ansvar 8 og 9 60 4.7 Netto avvik budsjett/regnskap fordelt pr sektor 62 4.8 Hovedkonklusjon driftsregnskap 63 4.9 Skatter og rammetilskudd 68 6. BALANSEREGNSKAPET... 71 Side 1 av 80 Hovedoversikter
Side 2 av 80 Hovedoversikter
1. Hovedoversikter 1.1. Hovedoversikt drift REGNSKAP REVIDERT BUDSJETT OPPRINNELIG BUDSJETT REGNSKAP 2006 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -41 145 669,21-39 519 110-38 956 110-38 083 010,22 Andre salgs- og leieinntekter -87 780 271,13-82 178 000-85 753 000-89 110 841,13 Overføringer med krav til motytelse -209 817 117,16-201 390 890-162 406 890-187 291 492,96 Rammetilskudd fra staten -310 794 630,00-318 137 000-317 393 000-302 567 624,00 Andre statlige tilskudd -78 029 837,00-71 349 000-62 301 000-71 116 473,00 Andre overføringer -790 668,45-821 000 - -1 146 380,07 Skatt på Inntekt og formue -297 593 334,04-297 496 000-291 496 000-286 831 910,52 Eiendomsskatt -27 445 524,62-27 450 000-26 700 000-25 274 487,32 Andre direkte og indirekte skatter -217 886,00-200 000-200 000-217 886,00 Sum Driftsinntekter -1 053 614 937,61-1 038 541 000-985 206 000-1 001 640 105,22 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 596 387 102,64 599 083 934 572 851 934 555 762 717,71 Sosiale utgifter 55 357 553,34 51 620 000 48 662 000 51 155 140,85 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. 156 559 040,92 140 949 970 125 405 970 139 181 090,69 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod. 84 963 725,07 82 068 138 77 957 138 80 573 823,88 Overføringer 99 497 403,39 103 242 958 92 027 958 99 321 196,26 Avskrivninger 38 319 415,17 38 320 000 35 315 000 34 795 914,26 Fordelte utgifter - - -363 000 - Sum Driftsutgifter 1 031 084 240,53 1 015 285 000 951 857 000 960 789 883,65 Brutto driftsresultat -22 530 697,08-23 256 000-33 349 000-40 850 221,57 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak -34 703 972,84-23 693 000-22 675 000-15 693 268,16 Mottatte avdrag på utlån -742 720,50-661 000 - -277 488,00 Sum eksterne finansinntekter -35 446 693,34-24 354 000-22 675 000-15 970 756,16 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 60 910 353,95 51 898 000 46 773 000 34 630 489,69 Avdragsutgifter 29 787 217,00 32 517 000 32 517 000 25 100 616,00 Utlån 84 686,00 85 000-261 159,50 Sum eksterne finansutgifter 90 782 256,95 84 500 000 79 290 000 59 992 265,19 Resultat eksterne finanstransaksjoner 55 335 563,61 60 146 000 56 615 000 44 021 509,03 Motpost avskrivninger -38 319 415,17-38 320 000-35 315 000-34 795 914,26 Netto driftsresultat -5 514 548,64-1 430 000-12 049 000-31 624 626,80 INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -14 269 071,49-14 269 000 - -412 654,37 Bruk av disposisjonsfond - - - -1 723 750,58 Bruk av bundne fond -3 796 660,61-6 758 000-2 810 000-3 780 844,65 Bruk av likviditetsreserve - - - - Sum bruk av avsetninger -18 065 732,10-21 027 000-2 810 000-5 917 249,60 Avsetninger Overført til investeringsregnskpet - - 3 200 000 - Dekning av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk - - - - Avsatt til disposisjonsfond 9 955 894,50 13 784 000 10 049 000 11 816 778,49 Avsatt til bundne fond 13 624 386,24 8 673 000 1 610 000 11 456 026,42 Avsatt til likviditetsreserven - - - - Sum avsetninger 23 580 280,74 22 457 000 14 859 000 23 272 804,91 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0,00 - - -14 269 071,49 Side 3 av 80 Hovedoversikter
1.2. Hovedoversikt investering REGNSKAP REVIDERT BUDSJETT OPPRINNELIG BUDSJETT REGNSKAP 2006 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom -20 215 641,34-14 284 000-11 575 000-31 915 943,94 Andre salgsinntekter -1 390 911,00 - - -1 067 997,00 Overføringer med krav til motytelse -7 954 681,47-11 020 000-10 020 000-6 981 806,34 Statlige overføringer - - - - Andre overføringer - - - - Renteinntekter, utbytte og eieruttak -91 141,00 - - - Sum Inntekter -29 652 374,81-25 304 000-21 595 000-39 965 747,28 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter 4 457 541,79 3 972 000 3 802 000 3 758 952,32 Sosiale utgifter 585 270,44 469 000 439 000 419 413,00 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteprod. 140 665 749,96 100 988 000 143 493 000 116 544 625,95 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteprod. 791 200,74 - - 626 294,80 Overføringer 22 975 193,52 23 207 000 25 677 000 18 382 566,40 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 8 560,31 - - 36 043,19 Fordelte utgifter - - - - Sum Utgifter 169 483 516,76 128 636 000 173 411 000 139 767 895,66 FINANSUTGIFTER Avdragsutgifter 18 335 248,21 17 493 000 3 493 000 31 673 559,12 Utlån 45 589 968,55 40 000 000 20 000 000 34 761 697,21 Kjøp av aksjer og andeler 13 013 772,00 13 014 000-8 087 833,64 Dekning av tidligere års udekket 1 050 283,26 1 051 000-15 260 860,53 Avsetninger til ubundne investeringsfond 2 730 305,50 - - 733 936,50 Avsetninger til bundne fond 1 044 916,37 - - 711 348,74 Sum finanstransaksjoner 81 764 493,89 71 558 000 23 493 000 91 229 235,74 Finansieringsbehov 221 595 635,84 174 890 000 175 309 000 191 031 384,12 FINANSIERING - Bruk av lån -172 153 090,00-139 145 000-165 216 000-146 149 242,61 Mottatte avdrag på utlån -17 619 066,00-12 293 000-3 493 000-18 196 403,00 Salg av aksjer og andeler -2 622 506,00 - - - Bruk av tidligere års udisponert -9 291 127,95-9 396 000 - -1 878 509,74 Overføringer fra driftsregnskapet - - -3 200 000 - Bruk av disposisjonsfond -9 880 045,68-8 856 000-3 400 000-6 719 334,62 Bruk av ubundne investeringsfond -594 477,72 - - -702 390,17 Bruk av bundne fond -665 366,35-5 200 000 - -17 470 631,93 Sum finansiering -212 825 679,70-174 890 000,00-175 309 000,00-191 116 512,07 Udekket/udisponert 8 769 956,14 - - -85 127,95 Side 4 av 80 Hovedoversikter
1.3. Hovedoversikt anskaffelse og anvendelse REGNSKAP REGNSKAP 2006 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -1 053 614 937,61-1 001 640 105,22 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -29 561 233,81-39 965 747,28 Innbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner -227 932 496,34-180 316 401,77 Sum anskaffelse av midler -1 311 108 667,76-1 221 922 254,27 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 992 764 825,36 925 993 969,39 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 169 474 956,45 139 731 852,47 Utbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner 167 729 806,02 134 551 398,35 Sum anvendelse av midler 1 329 969 587,83 1 200 277 220,21 Anskaffelse - anvendelse av midler 18 860 920,07-21 645 034,06 Endring i ubrukte lånemidler -7 390 090,00 25 410 757,39 Endring i arbeidskapital -26 251 010,07 47 055 791,45 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger 35 908 418,28 63 539 150,12 Bruk av avsetninger -38 496 749,80-32 688 116,06 Til avsetning senere år -16 272 588,55-9 206 000,00 Netto avsetninger -18 860 920,07 21 645 034,06 Side 5 av 80 Hovedoversikter
1.4. Hovedoversikt balansen Regnskap Regnskap 2006 EIENDELER Anleggsmidler 2 335 417 705,70 2 065 892 463,60 Faste eiendommer og anlegg 1 190 306 455,83 1 088 919 203,41 Utstyr, maskiner og transportmidler 80 234 145,63 70 968 501,81 Utlån 118 208 841,24 90 804 126,38 Aksjer og andeler 26 856 570,00 16 260 274,00 Pensjonsmidler 919 811 693,00 798 940 358,00 Omløpsmidler 324 602 017,50 335 186 621,17 Kortsiktige fordringer 70 308 278,64 62 485 604,46 Premieavvik 40 851 588,00 29 540 801,00 Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd 213 442 150,86 243 160 215,71 Sum eiendeler 2 660 019 723,20 2 401 079 084,77 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital -487 958 806,72-468 176 923,48 Disposisjonsfond -33 438 192,38-33 362 343,56 Bundne driftsfond -73 044 600,40-63 216 874,77 Ubundne investeringsfond -5 539 164,74-3 403 336,96 Bundne investeringsfond -17 218 930,37-16 839 380,35 Regnskapsmessig mindreforbruk - -14 269 071,49 Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i investeringsregnskapet -7 502 632,41-9 291 127,95 Udekket i investeringsregnskapet 24 428 305,29 9 206 000,00 Likviditetsreserve -11 134 168,68-11 134 168,68 Kapitalkonto -364 509 423,03-325 866 619,72 GJELD Langsiktig gjeld -2 023 599 818,67-1 800 107 469,88 Pensjonsforpliktelse -1 034 558 373,00-927 706 559,00 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån -989 041 445,67-872 400 910,88 Kortsiktig gjeld -148 461 097,81-132 794 691,41 Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld -148 461 097,81-132 794 691,41 Premieavvik - - Sum egenkapital og gjeld -2 660 019 723,20-2 401 079 084,77 MEMORIAKONTO Memoriakonto - - Ubrukte lånemidler 52 691 536,50 60 081 626,50 Andre memoriakonti 52 015 878,50 28 069 182,60 Motkonto for memoriakontiene -104 707 415,00-88 150 809,10 Side 6 av 80 Hovedoversikter
2. Noter Note 1: Note 2: Note 3: Note 4: Note 5: Note 6: Note 7: Note 8: Note 9: Note 10: Note 11: Note 12: Note 13: Note 14: Note 15: Note 16: Arbeidskapitalen Pensjonsberegninger Garantiansvar Innlån Kontrollgrense lån fordeling fast- og flytende rente Utlån Aksjer Fonds Kapitalkonto Likviditetsreserve Ubrukte lånemidler Merinntekt og merforbruk i investeringsregnskap Anlegg- og avskrivningssaldi Avstemming av økonomisk kretsløp Selvkostbereregninger Etterkalkyler for vann, avløp, renovasjon og slam Leasing Side 7 av 80 Noter
Note 1 Arbeidskapitalen REGNSKAP TEKST DELSUM DELSUM BELØP ANVENDELSE / ANSKAFFELSE AV MIDLER Anskaffelse av midler -1 311 108 667,76 Anvendelse av midler 1 329 969 587,83 Endring 18 860 920,07 18 860 920,07 UBRUKTE LÅNEMIDLER Ubrukte lånemidler pr. 01.01.07 60 081 626,50 Ubrukte lånemidler pr. 31.12.07 52 691 536,50 Endring 7 390 090,00 7 390 090,00 SUM ENDRING I ARBEIDSKAPITALEN I BEVILGNINGSREGNSKAPET 26 251 010,07 BALANSEN Omløpsmidler 01.01.07 335 186 621,17 Omløpsmidler 31.12.07 324 602 017,50 Endring i omløpsmidler -10 584 603,67-10 584 603,67 Kortsiktig gjeld 01.01.07-132 794 691,41 Kortsiktig gjeld 31.12.07-148 461 097,81 Endring i kortsiktig gjeld -15 666 406,40-15 666 406,40 SUM ENDRING AV ARBEIDSKAPITALEN I BALANSEREGNSKAPET -26 251 010,07-26 251 010,07 AVVIK -ENDRING I ARB.KAP. I BALANSE OG ENDRING I ARB.KAP. BEV.REGNSKAP -0,00 Utvikling av arbeiskapitalen 2003 - Beløp i hele 1000 Balansen 2003 2004 2005 2006 Mest likvide midler 150 779 178 326 202 440 243 160 213 442 Kortsiktige fordringer inkl. premieavvik 124 316 77 994 71 262 92 026 111 160 Kortsiktig gjeld inkl. premieavvik -105 200-105 660-118 365-132 795-148 461 Arbeidskapital inkl. ubrukte lånemidler 169 895 150 660 155 337 202 391 176 141 Endring i arbeidskapital inkl. ubr.lånemidler -38 039-19 235 4 677 47 054-26 250 Ubrukte lånemidler -73 666-48 636-34 671-60 082-52 691 Arbeidskapital ekskl. ubrukte lånemidler 96 229 102 024 120 666 142 309 123 450 Endring i arbeidskapital ekskl. ubr.lånemidler 18 171 5 795 18 642 21 643-18 859 Arbeidskapitalen er beregnet som differansen mellom omløpsmidler og kortsiktige fordringer. For er arbeidskapitalen på 176,1 mill.kr inkl. ubrukte lånemidler. Arbeiskapitalen ekskl. ubrukte lånemidler er på 123,4 mill.kr. I årene 2003 2006 har det vært en positiv utvikling i arbeidskapitalen, mens det fra 2006 til har vært en negativ utvikling, arbeidskapitalen er redusert med 18,8 mill.kr. fra 2006 til. Side 8 av 80 Noter
Note 2 Pensjoner ÅRETS PENSJONSKOSTNAD Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året året Alle ordn. Vital SPK Fellesordn. KLP - Sykepleiere KLP Samlet Alle ordn. 2006 Årets pensjonsopptjening 52 599 762 36 072 318 16 037 233 0 5 337 928 5 337 928 57 447 479 Rentekostnad 44 762 009 25 512 150 14 989 462 0 3 592 781 3 592 781 44 094 393 Brutto pensjonskostnad 97 361 771 61 584 468 31 026 695 0 8 930 709 8 930 709 101 541 872 Forventet avkastning på pensjonsmidler (42 514 945) (25 845 052) (11 400 730) 0 (3 855 721) (3 855 721) (41 101 503) Netto pensjonskostnad 54 846 826 35 739 416 19 625 965 0 5 074 988 5 074 988 60 440 369 Amortisering premieavvik (sum) 1 494 107 1 283 152 401 064 0 407 726 407 726 2 091 942 Amortisering av estimatavvik tap/(gevinst) 0 0 0 0 0 0 0 Administrasjonskostnader 2 393 135 1 675 205 399 812 0 274 391 274 391 2 349 408 Samlet kostnad 58 734 068 38 697 773 20 426 841 0 5 757 105 5 757 105 64 881 719 PREMIEAVVIK Forfalt premie inkl adm. kostnader 68 172 478 51 792 187 17 635 963 0 6 764 356 6 764 356 76 192 506 Administrasjonskostnader (2 393 135) (1 675 205) (399 812) 0 (274 391) (274 391) (2 349 408) Netto pensjonskostnad (54 846 826) (35 739 416) (19 625 965) 0 (5 074 988) (5 074 988) (60 440 369) Årets premieavvik 10 932 517 14 377 566 (2 389 814) 0 1 414 977 1 414 977 13 402 729 NETTO PENSJONSFORPLIKTELSE / MIDLER Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 927 706 559 649 339 431 308 876 942 0 76 342 000 76 342 000 1 034 558 373 Pensjonsmidler (798 940 358) (577 076 469) (263 142 023) 0 (79 593 201) (79 593 201) (919 811 693) Netto forpliktelse eks. arb.giv.avgift 128 766 201 72 262 963 45 734 919 0 (3 251 201) (3 251 201) 114 746 681 SPESIFIKASJON AV BRUTTO FORPLIKTELSER IB pensjonsforpliktelser 849 817 293 505 610 144 280 217 263 72 753 334 69 125 818 141 879 152 927 706 559 Årets pensjonsopptjening 52 599 762 36 072 318 16 037 233 0 5 337 928 5 337 928 57 447 479 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 44 762 009 25 512 150 14 989 462 0 3 592 781 3 592 781 44 094 393 Forpliktelser til og fraflyttet ved fratrådte 0 96 896 310 (72 753 334) (72 753 334) 24 142 976 Utbetalinger pensjoner for året (estimert) (22 856 539) (15 487 724) (3 798 428) 0 (1 593 778) (1 593 778) (20 879 930) Amortisering estimat avvik forpliktelser 3 384 034 736 233 1 431 412 0 (120 749) (120 749) 2 046 896 UB Brutto pensjonsforpliktelse 927 706 559 649 339 431 308 876 942 0 76 342 000 76 342 000 1 034 558 373 Uamortisert estimatavvik forpliktelser 47 376 470 10 307 266 20 039 774 0 (1 690 491) (1 690 491) 28 656 549 UB Brutto pensjonsforpliktelse ved full amor 975 083 029 659 646 697 328 916 716 0 74 651 509 74 651 509 1 063 214 922 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER IB pensjonsmidler 715 473 900 427 060 253 240 589 038 59 804 962 71 486 105 131 291 067 798 940 358 Innbetaling til pensjonsmidler 68 172 478 51 792 187 17 635 963 0 6 764 356 6 764 356 76 192 506 Administrasjonskostnader (2 393 135) (1 675 205) (399 812) 0 (274 391) (274 391) (2 349 408) Midler til og fraflyttet 0 90 539 055 0 (59 804 962) (59 804 962) 30 734 093 Utbetalinger pensjoner for året (estimert) (22 856 539) (15 487 724) (3 798 428) 0 (1 593 778) (1 593 778) (20 879 930) Forventet avkastning på pensjonsmidler 42 514 945 25 845 052 11 400 730 0 3 855 721 3 855 721 41 101 503 Amortisering estimat avvik midler (1 971 291) (997 149) (2 285 468) 0 (644 812) (644 812) (3 927 429) UB Brutto pensjonsmidler 798 940 358 577 076 469 263 142 023 0 79 593 201 79 593 201 919 811 693 Uamortisert estimatavvik forpliktelser (27 598 062) (13 960 080) (31 996 555) 0 (9 027 369) (9 027 369) (54 984 004) UB Brutto pensjonsmidler ved full amortiser 771 342 296 563 116 389 231 145 468 0 70 565 832 70 565 832 864 827 689 AMORTISERING AV PREMIEAVVIK Premieavvik oppstått forrige år 14 230 988 8 491 773 1 106 350 0 974 686 974 686 10 572 809 Amortisering 1/15 av forrige års premieaavik 948 733 566 118 73 757 0 64 979 64 979 704 854 Amortisering tidligere års premiavvik 545 374 717 034 327 307 0 342 747 342 747 1 387 088 Amortiseringsbeløp premieavvik 1 494 107 1 283 152 401 064 0 407 726 407 726 2 091 942 Side 9 av 80 Noter
ÅRETS PENSJONSKOSTNAD Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året året Alle ordn. Vital SPK Fellesordn. KLP - Sykepleiere KLP Samlet Alle ordn. 2006 SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK Forpliktelser Faktisk forpliktelse 1.1 900 577 797 516 653 644 301 688 449 0 67 314 578 67 314 578 885 656 671 Estimert forpliktelse 1.1 (907 848 134) (513 120 270) (311 585 087) 0 (64 410 727) (64 410 727) (889 116 084) Estimatavvik forpliktelser IB 1.1 (7 270 337) 3 533 374 (9 896 638) 0 2 903 851 2 903 851 (3 459 413) Akkumulert avvik gjenstående fra tidligere år 58 030 840 7 510 127 31 367 824 0 (4 715 091) (4 715 091) 34 162 860 Amortisering av avvik i år vedr forpliktelser (1 097 084) 736 233 (1 431 412) 0 (120 749) (120 749) (815 928) Uamortisert samlet estimatavvik forpliktelse 47 376 470 10 307 266 20 039 774 0 (1 690 491) (1 690 491) 28 656 549 Pensjonsmidler Estimerte midler 1.1 708 841 756 416 680 571 225 493 758 0 61 038 220 61 038 220 703 212 549 Faktiske midler 1.1 (685 904 547) (412 103 024) (206 307 015) 0 (61 813 924) (61 813 924) (680 223 963) Estimatavvik midler IB 1.1 22 937 209 4 577 547 19 186 743 0 (775 704) (775 704) 22 988 586 Akkumulert avvik gjenstående fra tidligere år 6 632 144 10 379 682 15 095 280 0 10 447 885 10 447 885 35 922 847 Amortisering av avvik i år vedr midler (185 177) 997 149 (2 285 468) 0 644 812 644 812 (643 507) Uamortisert samlet estimatavvik midler UB 3 29 754 530 13 960 080 31 996 555 0 9 027 369 9 027 369 59 554 940 FØRING AV ESTIMATAVVIK Amortisert estimatavvik brutto 5 355 325 1 733 382 3 716 880 0 524 063 524 063 5 974 325 Amortisert premieavvik i år (1 494 107) (1 283 152) (401 064) 0 (407 726) (407 726) (2 091 942) Netto estimatavvik 3 861 218 450 230 3 315 816 0 116 337 116 337 3 882 383 AVSTEMMING Balanseført netto forpliktelse IB 1.1 134 343 394 78 549 892 39 628 225 12 948 372 (2 360 287) 10 588 085 128 766 202 Netto pensjonskostnad 54 846 826 35 739 416 19 625 965 0 5 074 988 5 074 988 60 440 369 Administrasjonskostnad 2 393 135 1 675 205 399 812 0 274 391 274 391 2 349 408 Amortisert premieavvik i år 1 494 107 1 283 152 401 064 0 407 726 407 726 2 091 942 Netto til og fraflyttede forpliktelser 0 6 357 255 (12 948 372) (12 948 372) (6 591 117) Innbetalt premie inkl adm kostnader (68 172 478) (51 792 187) (17 635 963) 0 (6 764 356) (6 764 356) (76 192 506) Netto estimatavvik i år (balanseført) 3 861 218 450 230 3 315 816 0 116 337 116 337 3 882 383 Balanseført netto forpliktelse UB 31.12 128 766 202 72 262 963 45 734 919 0 (3 251 201) (3 251 201) 114 746 681 MEDLEMSSTATUS Antall aktive 1 121 0 0 147 147 Antall fratrådte med rettigheter 1429 0 0 20 20 Antall pensjonister 331 0 0 33 33 Gj-snitt pensjonsgrunnlag 289 191 0 0 275 531 260 380 Gjennomsnittsalder aktive 42,27 - - 40,83 41,00 Forventet gjenstående tjenestetid 17,18 - - Gjennomsnittlig avlagt tjenestetid 7,96 - - 9,59 9,35 ØKONOMISKE FORUTSETNINGER Diskonteringsrente 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% Forventet avkastning 6,00% 5,35% 6,00% 6,00% Lønnsøkning 3,19% 3,19% 3,19% 3,19% G-regulering 3,19% 3,19% 3,19% 3,19% Regulering av løpende pensjon 3,19% 0,00% 0,00% 0,00% Arbeidsgiveravgift - sats 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% AKTUARIELLE FORUTSETNINGER Forventet frivillig avgang før pensjonsalder 2,0% Forventet frivillig avgang før pensjonsalder 0,0% Uførhet (tabellnavn/beskrivelse) IR02- nivå Dødelighet (tabellnavn/beskrivelse) K63 Giftemålssannsynlighet m.v. (tabellnavn/beskrivelse) K63 Uttakstilbøyelighet AFP 40% 50% 50% 50% Side 10 av 80 Noter
Kommentarer til pensjonsnoten Premieavvik Årets premieavvik er inntektsført med 13,4 mill.kr. Tilsvarende tall for 2006 var 10.933 mill.kr. Premieavvikene skal ihenhold til regnskapsforskriftene føres på en utgiftskonto. Beløpet er ført under sektor 109, Reserver. Amortisertisering av tidligere års premieavvik Amortisert premieavvik er på 2.091 mill.kr, tilsvarende tall i 2006 var på 1.494 mill.kr. Dette beløpet er også ført under sektor 109. Pensjonsforpliktelser Brutto pensjonsforpliktelser pr. 31.12. er på 1.034,5 mill.kr, Tilsvarende tall for 2006 var på 927,7 mill.kr. Pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler pr. 31.12. er på kr. 919,8 mill.kr, mot 798,9 mill.kr i 2006. Netto pensjonsforpliktelser pr. 31.12. er på 114,7 mill.kr. Forutsetninger Oppsettet viser at forventet uttak av AFP er beregnet til 50% for Statens Pensjonskasse og KLP, men Vital benytter 40%. Hvilken prosentsats som skal benyttes er det opp til den enkelte kommune å bestemme ihht forskriftene, dog må eventuelle endringer kommenteres særskilt. De samme satsene er benyttet både i 2005 og 2006. Øvrige satser fastsettes av aktuarene. Side 11 av 80 Noter
Note 3 Garantier KONTO KREDITOR OPPTATT I ÅR LÅNETID ANTALL ÅR OPPRINNELIG LÅN GARANTI- FORPLIKTELSER PR. 31.12.07 DEN NORSKE BANK 81.69278 Finnmarkshallen Driftsselskap AS 1996 20 kr 8 000 000 kr 4 900 965 81.69030 IMI Barnehage 1996 12 kr 783 333 kr 31 997 K-sak 43/01 Bossekop Barnehage 2004 kr 3 400 000 kr 2 577 670 K-sak 6/03 Alta Kristne Grunnskole 2004 20 kr 14 000 000 kr 5 000 000 SPAREBANKEN NORD-NORGE K-sak 139/04 2205.01284 Barnehage Allta Siida AS 2005 30 kr 4 200 000 kr 2 000 000 DEN NORSKE STATS HUSBANK 16.700314 Stiftelsen Betania 1993 kr 5 285 393 kr 3 219 000 16.701217 Alta foreldrelagsbarnehage 1994 30 kr 4 215 000 kr 2 360 036 16.657654 Rishaugen Barnehage 1990 30 kr 3 750 000 kr 1 621 460 16.667703 Holten Barnehage 1994 16 kr 1 275 000 kr 470 179 KOMMUNALBANKEN 20050223 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 1998 10 kr 525 000 kr 110 295 20030797 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 1997/2001 20 kr 7 700 000 kr 2 459 579 20040719 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2001 20 kr 2 550 000 kr 1 544 130 20031013 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2001 25 kr 3 404 000 kr 2 122 076 20020655 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2002 20 kr 6 300 000 kr 3 474 293 20040659 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2004 20 kr 11 789 310 kr 6 503 177 KOMMUNEKREDITT NORGE AS 8914 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2002 25 kr 10 000 000 kr 6 000 048 SUM GARANTIFORPLIKTELSER kr 99 349 036 kr 44 394 904 GITTE, IKKE IVERKSATTE K-sak 73/07 Nordlysbadet AS Utvidelse av garantien fra 85 mill.kr til 120 mill.kr i byggeperioden Inntil 85 mill.kr K-sak 106/07 Nordlyskatedralen v/ Alta kirkelige fellesråd Utvidelse i bryygeperioden fra 66 mill.kr til 83 mill.kr Inntil 66 mill.kr K-sak 5/07 Furuly Barnehage v/ Stiftelsen Betania K-sak 62/07 Aurora Kino IKS 2006/ 18,7 mill.kr Kommentarer til garantinoten Aurora Kino IKS I forbindelse med at Alta Kino KF og Tromsø Kino KF ble besluttet oppløst og nytt selskap Aurora Kino IKS ble stiftet fra 01.08. garanterer Alta kommune og Tromsø kommune med henholdsvis 30% og 70 %. Ved overtakelsen hadde Alta Kino KF (Alta kommune) et restlån på 4,9 mill.kr. og Tromsø Kino KF et restlån på 11,7 mill.kr. I henhold til selskapsavtalen for Aurora Kino IKS kan selskapet maks ta opp lån på 25 mill.kr. Side 12 av 80 Noter
Kommunale forpliktelser i forbindelse med spillemidler. Kommunen er også garantist i de tilfeller andre enn kommunen står som eier/søker av spillemidler for følgende typer anlegg: Flerbrukshaller og spesialhaller Alpinanlegg Golfanlegg Motorsportsanlegg Kunstisbaner Garantiansvaret for kommunen gjelder tilbakebetaling av spillemidler dersom mottaker ikke oppfyller eller misligholder de krav som departementet har satt til lag/foreninger som mottar spillemidler. Det er videre et krav om at det samlede tilskuddet til anlegget er over 2 mill.kr, samt at det er spillemidler som er mottatt de 10 siste år. Alta kommune har i hatt en gjennomgang av slike eventuelle forpliktelser, og kan ikke se at det pr. i dag er noen aktuelle. Side 13 av 80 Noter
Note 4 Innlån KONTO TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING Balanseregnskapet 2.40-2.49 Langsiktig gjeld pr. 01.01.07 kr -872 400 911 Overtatt lån kr - Delsum kr -872 400 911 2.40-2.49 Langsiktig gjeld pr. 31.12.07 kr -989 041 446 Endring i langsiktig gjeld i balanseregnskapet kr -116 640 535 kr -116 640 534,79 Bevilgningsregnskapet Post 51 kr - Post 51 Avdrag på lån i driftsregnskapet kr 29 787 217 Post 51 Avdrag på lån i investeringsregnskapet kr 18 335 248 Sum betalte avdrag kr 48 122 465 kr 48 122 465 Post 91 Bruk av lån i driftsregnskapet kr - Post 91 Bruk av lån i investeringsregnskapet kr -172 153 090 Sum bruk av lån kr -172 153 090 kr -172 153 090 Ubrukte lånemidler 29100 Ubrukte lånemidler pr. 01.01.07 kr -60 081 627 29100 Ubrukte lånemidler pr. 31.12.07 kr -52 691 537 Sum endring i ubrukte lånemidler kr 7 390 090 kr 7 390 090 kr -116 640 535 Endring i langsiktig gjeld i bevilgningsregnskapet kr -116 640 534,79 Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet kr - Side 14 av 80 Noter
Note 5 Kontrollgrense lån Tekskt Leve tid Anleggsmidler 31.12.2005 AM Bokf. pr. 31.12.05 VEKTING UTEN KORR. Anleggsmidler 31.12.2006 AM Bokf. VEKTING pr. 31.12.06 UTEN KORR. Anleggsmidler 01.01. AM Bokf. pr. 01.01. VEKTING UTEN KORR. AM Aktiva 5 år 5 9 155 0,04 8 019 0,04 8 017 0,04 Aktiva 10 år 10 28 531 0,28 25 609 0,23 25 609 0,23 Aktiva 20 år 20 63 010 1,22 71 564 1,28 71 564 1,28 Aktiva 40 år 40 509 430 19,68 587 498 20,93 587 498 20,93 Aktiva 50 år 50 425 403 20,54 429 857 19,15 429 857 19,15 SUM 1 035 529 41,76 1 122 547 41,62 1 122 545 41,62 Beregning av minimums avdrag og avvik i forhold til faktisk avdrag Tekst Minimums verdi Beregn gr lag 31.12.2005 Beløp i 1000 kr Minimums verdi Minimums verdi 31.12.2006 01.01. Beregn gr lag Beløp i 1000 kr Beregn gr lag Beløp i 1000 kr Langsiktig gjeld pr. 31.12 757 615 872 401 989 041 Minimum årlig avdrag A) Langsiktig gjeld 757 615 872 401 989 041 B) Vekting uten korr av anl midler 41,8 41,6 41,6 C) (A delt på B) Laveste avdragsnivå 18 144 18 144 20 961 20 961 23 764 23 764 Faktisk årlig avdrag (Drift) 23 327 25 101 29 787 Avvik minimum og faktisk årlig avdrag -5 183-4 140-6 023 Endring fra forrige år -1 078 1 043-1 884 Kommentarer: År 2005 Kontrollgrensen for våre lån viser at maksimal gjennomsnittlig lånetid kunne ved utgangen av 2005 vært på 41,8 år. Laveste avdragsutgifter kunne ha vært 18,1 mill.kr., mens det faktisk var 23.3 mill.kr. År 2006 Kontrollgrensen for våre lån viser at maksimal gjennomsnittlig lånetid kunne ved utgangen av 2006 vært på 41,6 år. Laveste avdragsutgifter kunne ha vært 20,9 mill.kr., mens det faktisk var 25,1 mill.kr. År Ved beregningen av kontrollgrensen er det skjedd en endring i regelverket. Det er tall pr.1.1. i regnskapsåret som skal benyttes som grunnlag for beregning av anleggsverdiene. Kontrollgrensen for våre lån viser at maksimal gjennomsnittlig lånetid kunne ved utgangen av vært på 41,6 år. Laveste avdragsutgifter kunne ha vært 23,7 mill.kr., mens det faktisk var 29,8 mill.kr. Side 15 av 80 Noter
Oversikt over fast og flytende renter Type lån LÅNE GIVER 1 Rentefot pr 18.07.07 Rente reg tids pkt fast rente lån GJELD 31.12. Beløp i 1000 kr Ford lån pr.31.12.07 1. Eks lån3001 KLP 3,77 % 17.01.2011 68 337 6,9 % 1. Eks lån9900 KOMM. BANKEN 4,25 % 06.09.2009 49 643 5,0 % 1. Eks lån9900 KOMM. BANKEN 2,90 % 04.08.2008 63 087 6,4 % 1. Eks lån9900 KOMM. BANKEN 4,46 % 12.12.2013 109 001 11,0 % 1. Eks lån9900 KOMM. BANKEN 4,45 % 12.12.2016 18 173 1,8 % 1. Eks lån9900 KOMM. BANKEN 5,30 % 03.09.2017 16 734 1,7 % 1. Eks lån9900 KOMM. BANKEN 21.08.07 5,30 % 03.09.2017 63 266 6,4 % Totalt 1. Eks ordinære lån 388 241 39,3 % 2. Lån til 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN 6,90 % 01.05.2017 5 149 0,5 % Totalt 2. Lån til videre utlån 5 149 0,5 % Fast rente lån 393 390 39,8 % Flytende rente lån 595 651 60,2 % Totalt lån 989 041 100,0 % Kommentarer Av vår totale lånemasse på 989 mill.kr. pr 31.12. vil 39,8% være på fast rente. Oppsettet viser også at 595,6 mill.kr. eller 60,2% er på flytende rente. Renten på disse lånene varierer fra kredittinstitusjon til kredittinstitusjon. 1% renteendring mht den eksisterende lånemassen pr 31.12. som er på flytende renten betyr ca 6 mill.kr. i merutgifter for kommunen. Norges Banks styringsrente pr dato er på 5,75% Kommunen har det meste av lånemassen i Kommunalbanken. Side 16 av 80 Noter
Gjeldsutvikling 2002- LÅNE GIVER 1 GJ. SNITT RENTE EKS LÅN 30.12.07 GJELD 31.12.2002 GJELD 31.12.2003 GJELD 31.12.2004 GJELD 31.12.2005 GJELD 31.12.2006 GJELD 31.12. Totalt 10 NORDEA BANK 6,36 % 55 000 000 53 000 000 51 000 000 49 000 000 47 000 000 45 000 000 Totalt 3001 KLP 5,45 % 0 0 78 100 000 76 147 498 73 544 162 70 940 826 Totalt 303 KLP FORSIKR 0 0 0-0 0 Totalt 4901 SPAREBANK1 N-NORGE 433 333 0 0-0 0 Totalt 4910 SPAREB1-NY 5,78 % 0 0 0-0 37 282 641 Totalt 6004 KOMMUNEKREDITT 5,55 % 128 787 302 83 221 277 79 301 917 6 914 997 6 374 997 0 Totalt 7575 DNB 59 061 362 53 953 952 43 254 873 41 264 129 39 273 385 0 Totalt 9900 KOMM. BANKEN 4,85 % 273 000 290 377 426 680 365 773 290 467 035 650 574 319 350 671 898 870 Totalt 9916 HUSBANKEN - ORD. LÅN 5,00 % 23 943 086 23 980 784 16 194 363 16 025 044 15 132 808 14 283 151 540 225 373 591 582 693 633 624 443 656 387 318 755 644 702 839 405 488 5,02 % 540 225 373 591 582 693 633 624 442,98 656 387 318 755 644 702 839 405 488 5,05 % 45 702 342 64 806 042 63 568 181 101 227 768 116 756 209 149 635 959 Totalt A. 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN 5,05 % 45 702 342 64 806 042 63 568 181,00 101 227 768 116 756 209 149 635 959 5,05 % 45 702 342 64 806 042 63 568 181,00 101 227 768 116 756 209 149 635 959 5,02 % 585 927 715 656 388 735 697 192 623,98 757 615 086 872 400 911 989 041 446 Totalt Endring fra forrige år 51 911 423 70 461 020 40 803 889 60 422 462 114 785 825 116 640 536 Endring fra forr år i % 9,7 % 12,0 % 6,2 % 8,7 % 15,2 % 13,4 % Endring 2002- i kr 403 113 731 Endring i % 68,8 % Totalt alle lån Gjeldsutvikling 2002- Beløp i 1000 kr 1 100 000 1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 585 928 656 389 697 193 757 615 872 401 989 041 500 000 400 000 Gjeld 31.12.2002 Gjeld 31.12.2003 Gjeld 31.12.2004 Gjeld 31.12.2005 Gjeld 31.12.2006 Gjeld 31.12. Kommentarer: Alta kommune har ved utgangen av en langsiktig lånegjeld på 989 mill.kr. Side 17 av 80 Noter
Låneopptak 2002- Totalt alle lån Opptak nye lån 2002- Beløp i 1000 kr 200 000 180 000 160 000 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 171 560 164 763 91 129 86 046 71 700 78 100 Nye lån 2002 Nye lån 2003 Nye lån 2004 Nye lån 2005 Nye lån 2006 Nye lån Renteutviklingen 2002- Totalt alle lån Renteutvikling 2002- Beløp i 1000 kr 45 000 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 40 944 37 038 38 190 27 449 24 387 23 070 Rente 2002 RENTE 2003 RENTE 2004 RENTE 2005 RENTE 2006 RENTE Kommentarer I hovedoversikten for drift, side 3, er renteutgift oppført med 60,9 mill.kr. Inklusiv i dette beløpet ligger internrenteutgiftene som skyldes konsernkontosystemet. Internrentene utgjør 21,7 mill.kr. Det er slik at tilsvarende beløp også blir ført som renteinntekt. I oppsettet ovenfor framkommer det at vi har en renteutgift på 40,9 mill.kr. Inklusiv i de 40,9 mill.kr ligger internrenter på de lån vi har inklusiv i konsernkontosystemet. Internrentebeløpet utgjør 1,8 mill.kr, slik at det vi faktisk har betalt i renteutgift i er 39,1 mill.kr. Side 18 av 80 Noter
Avdragsutviklingen 2002- Totalt alle lån Avdragsutvikling 202- Beløp i 1000 kr 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 34 122 29 572 25 623 19 789 20 668 22 066 Avdrag 2002 Avdrag 2003 Avdrag 2004 Avdrag 2005 Avdrag 2006 Avdrag Kommentarer: Oppsettet viser betalte låneavdrag på 34,122 mill.kr. I hovedoversikten for drift, side 3, framkommer at betalte låneavdrag er på 29,787 mill.kr., og i hovedoversikten for investeringsregnskapet, side 4, er betalte avdrag på 18.335 mill.kr. Totalt betalt avdrag på 48.122 mill.kr. Differansen, kr. 14 mill.kr er ekstraordinær nedbetaling av lån i, jfr. K-sak 126/07. Side 19 av 80 Noter
Note 6 Utlån KONTO TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING Balanseregnskapet Kap. 222 Saldo pr. 01.01.07 kr 1 122 730 Kao. 223 Saldo pr. 01.01.07 kr 89 681 396 Sum kap. 222 og 223 pr. 01.01.07 kr 90 804 126 kr 90 804 126 Kap. 222 Saldo pr. 31.12.07 kr 546 500 Kap. 223 Saldo pr. 31.12.07 kr 117 662 341 Sum kap. 222 og 223 pr. 31.12.07 kr 118 208 841 kr 118 208 841 Sum endring i balansen kr 27 404 715 kr 27 404 715 Bevilgningsregnskapet Uerholdelig restanse kr -198 592 Uerholdelig restanse kr -130 173 Post 92 Avdrag på utlån i driftsregnskapet kr -742 721 Post 92 Avdrag på utlån i investeringsregnskapet kr -17 619 066 Sum mottatte avdrag kr -18 690 551 kr -18 690 551 Korrigering av saldo vedr. sos.lån kr 380 374 Renter tilbakeført til restgjeld kr 40 238 Post 52 Utlån av midler i driftsregnskapet kr 84 686 Post 52 Utlån av midler i investeringsregnskapet kr 45 589 969 Sum utlån i kr 46 095 266 kr 46 095 266 Sum endring i bevilgningsregnskapet kr 27 404 715 kr 27 404 715 Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet kr - Kommentar Det er foretatt opprydding/avskrivning av en gammel uerholdelig restanse vedrørende utlån, kr. 198.592,-. I tillegg er det avskrevet uerholdelig restanse på kr. 130.173,-, samt at det er foretatt en korrigering på kr. 380.374,- av feil i lånesaldo som skriver seg fra tidligere år. Side 20 av 80 Noter
Note 7 Aksjer KONTO TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING Balanseregnskapet 2.21.31 Saldo pr. 01.01.07 kr 2 400 2.21.41 Saldo pr. 01.01.07 kr 2 832 994 2.21.68 Saldo pr. 01.01.07 kr 4 375 300 2.21.70 Saldo pr. 01.01.07 kr 9 049 580 Sum kap. 221 pr. 01.01.07 kr 16 260 274 kr 16 260 274 2.21.31 Saldo pr. 31.12.07 kr 2 400 2.21.41 Saldo pr. 31.12.07 kr 1 410 410 2.21.68 Saldo pr. 31.12.07 kr 3 848 980 2.21.70 Saldo pr. 31.12.07 kr 21 594 780 Sum kap. 221 pr. 31.01.07 kr 26 856 570 kr 26 856 570 Sum endring i balansen kr 10 596 296 kr 10 596 296 Bevilgningsregnskapet Andeler tilbakeført fra Alta Kraftlag A/L kr 72 500 Verdidifferanse ved salg av Origoaksjer kr 135 330 Kapitalnedskriving aksjer Origo AS kr -104 800 kr - Post 529 Kjøp av aksjer kr 13 013 772 Sum mottatte avdrag kr 13 116 802 kr 13 116 802 kr - Kapitaløkning aksjer Origo AS kr 102 000 Post 929 Salg av aksjer kr -2 622 506 kr -2 520 506 Sum endring i bevilgningsregnskapet kr 10 596 296 kr 10 596 296 Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet - Side 21 av 80 Noter
Aksjeoversikt BALANSE- KONTO SELSKAPSNAVN EIERANDEL / ANTALL AKSER BALANSEFØRT VERDI PR. 31.12.07 2 21 31 001 Den Nordenfjeldske Bykreditt 2 400 2 21 41 103 KLP Egenkapitalinnskudd 1 410 410 2 21 68 002 Alta Utviklingsselskap/Origo Nord AS 1) 1913 aksjer à kr. 360-51% 688 680 2 21 68 003 Kommunekraft AS 1 aksje á kr. 1.000,- 1 000 2 21 68 004 Vefik IKS 3 eierandeler á kr. 39000,- 117 000 2 21 68 005 Kusek IKS 3 eierandeler 60 000 2 21 68 012 Alta Produkter Eiendom AS 2982 aksjer á kr. 1.000-98.09% 2 982 000 2 21 68 056 A/L Biblioteksentralen 1 andel á kr. 300,- 300 2 21 70 003 Finnmark Enøksenter AS 50 aksjer á kr. 100,- 5 000 2 21 70 005 AS Nordavis 85 aksjer á kr. 100,- 8 500 2 21 70 006 Nord Norsk Stud. Og El. 12 000 2 21 70 007 Finnmarkshallen drift 51% av aksjene 41 000 2 21 70 008 A/L Galvano Stans 2 andeler á kr. 100,- 200 2 21 70 012 A/L Kvalfjord Vannverk 37 000 2 21 70 013 Alta Idrettspark 3 aksjer á kr. 2.000,- 6 000 2 21 70 015 Sagat 35 aksjer á kr. 50,- 1 750 2 21 70 042 Hammerfest Turist AS 5 aksjer á kr. 100,- 5 000 2 21 70 045 Origo As 820 aksjer à kr. 360 295 200 2 21 70 062 Bossekop Samfunnshus 3 000 2 21 70 010 A/L Talvik Samfunnshus 2402 andeler á kr. 100,- 240 200 2 21 70 011 A/L Langfjordbotn Samfunnshus 5 900 2 21 70 063 Stud.samf.hus A/L 2 andeler á kr. 100,- 200 2 21 70 066 Leirbotn Samfunnshus AL 110 andeler á kr. 100,- 11 000 2 21 70 064 Alta Fiskeriservice AS 128 aksjer á kr. 1.000,- 128 000 2 21 70 065 Alta Ski- og Alpinsenter AS 4950 aksjer á kr. 10,- 49 500 2 21 70 067 Badeland AS 20 000 000 2 21 70 068 Komsa Parkering AS 56 350 2 21 70 069 Allta Sámi Giellaguovddás AS 33 aksjer á kr. 1060,- 34 980 2 21 70 070 Aurora Kino IKS 650 000 2 21 70 058 A/L Alta Boligbyggerlag 40 andeler á kr. 100,- 4 000 Herav andeler knyttet mot leiligheter: Knausen Borettslag 1 stk Kaiskuru Borettslag 2 stk Midtbakkflaten Borettslag 5 stk Myrullveien Borettslag 1 stk SUM AKSJER OG ANDELER 26 856 570 Side 22 av 80 Noter
Note 8 Fonds DISPOSISJONSFOND DISPOSISJONSFOND 01.01 33 362 343,56 Avsatt til disposisjonsfond i driftsregnskapet inn 9 955 894,50 Forbruk av disposisjonsfond i investeringsregnsk. inn - ut 9 880 045,68 Forbruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet ut - DISPOSISJONSFOND 31.12 33 438 192,38 Gruppa disposisjonsfond tilsvarer kapittel 256, 257 og 258 i balanseregnskapet. Spesifikasjon over de enkelte fond finnes i balanseregnskapet. Avsetning til disposisjonsfond gjelder hovedsaklig avsetning til bufferfond med 1,7 mill.kr. og avsetning til bruk på ulike investeringsprosjekt med ca. 5 mill.kr. Bruk av disposisjonsfond med 9,8 mill.kr er brukt som finansiering på ulike investeringsprosjekt. UBUNDNE INVESTERINGSFOND UBUNDNE INVESTERINGSFOND 01.01 inn 3 403 336,96 Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnsk. inn 2 730 305,50 Forbruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnsk. ut 594 477,72 UBUNDNE KAPITALFOND 31.12 ut 5 539 164,74 Ubundne investeringsfond tilsvarer kapittel 253 i balanseregnskapet. Spesifikasjon over de enkelte fond finnes i balanseregnskapet. Avsatt til ubundne investeringsfond gjelder tilbakebetaling av egenkapitalinnskuddet fra KLP vedrørende overflytting av oppsatte og pensjonister til Vital forsikring med 1,8 mill.kr. inkl.renter. Flyttingen omfatter fellesordningen inkludert kommunelegene. I tillegg er det solgt aksjer til Alta Kraftlag vedr. Origo Nord AS for 0,8 mill.kr. som er avsatt til fond. BUNDNE INVESTERINGSFOND BUNDNE INVESTERINGSFOND 01.01 inn 16 839 380,35 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnsk. inn 1 044 916,37 Forbruk av bundne investeringsfond i investeringsregnsk. ut 665 366,35 BUNDNE INVESTERINGSFOND 31.12 ut 17 218 930,37 Bundne investeringsfond tilsvarer kapittel 255 i balanseregnskapet. Spesifikasjon over de enkelte fond finnes i balanseregnskapet. BUNDNE DRIFTSFOND BUNDNE DRIFTSFOND 01.01 inn 63 216 874,77 Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet inn 13 624 386,24 Forbruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet ut 3 796 660,61 BUNDNE DRIFTSFOND 31.12 ut 73 044 600,40 Side 23 av 80 Noter
Bundne driftsfond tilsvarer kapittel 251 i balanseregnskapet. Spesifikasjon over de enkelte fond finnes i balanseregnskapet. Bruk og avsetning i denne fondsgruppa er eksterne midler til ulike tiltak i driftsregnskapet. I denne gruppa inngår også kraftfond og selvkostfondene. Opptjente renter som er avsatt til kraft- /næringsfond utgjør 2,4 mill.kr i. Til selvkostfondene er det netto avsatt 0,8 mill.kr. SUM TOTALE FONDS PR. 01.01.07 116 821 935,64 Bruk og avsetninger i året 27 355 502,61 14 936 550,36 SUM TOTALE FONDS PR. 31.12.07 129 240 887,89 Totale fonds har en netto økning fra 2006 til på 12,4 mill.kr. Økningen framkommer i alt hovedsak på bundne driftsfond. Side 24 av 80 Noter
Note 9 Kapitalkonto Konto Tekst Delsum Debet Hovedsum Konto Tekst Delsum kredit Hovedsum 01.01.07 Balansen 25 990 01.01.07 Balansen Underskudd 0,00 Overskudd 325 866 619,72 001 Nedskr/avskr maskiner 4 207 383,12 001 Avdrag Rafsbotn IL 0,00 001 Kjøp av biler/maskiner 5 389 350,32 001 Avdrag Alta Fiskeriservice 0,00 001 0,00 001 DELSUM 4 207 383,12 4 207 383,12 001 DELSUM 5 389 350,32 5 389 350,32 200 Nedskr./avskr. eiend./anlegg 30 789 927,71 200 Salg jordeiendommer 0,00 200 Salg av fast eiendom/anlegg 520 184,00 200 Aktivering av fast eiend. og anlegg 138 788 267,58 200 DELSUM 31 310 111,71 31 310 111,71 200 DELSUM 138 788 267,58 138 788 267,58 201 Salg av bygning 0,00 202 Nedskr./avskr. EDB-utstyr 3 322 104,34 202 Kjøp av edb 5 314 877,51 Overf. likv. res. drift 0,00 DELSUM 3 322 104,34 3 322 104,34 DELSUM 5 314 877,51 5 314 877,51 203 203 Egenkapitalinnskudd KLP 303 772,00 203 Egenkap.innsk KLP-tilbakeført 1 726 356,00 203 Renter tillagt lån 0,00 203 Salg av aksjer 0,00 203 Tilbakef.avdrag 0,00 203 Kapitalnedsett./økning/salg 691 120,00 203 Utlån av Kraftfondet 0,00 203 Avdrag på utlån - kraftfond 576 230,00 203 Kjøp av aksjer/eierandeler 12 710 000,00 DELSUM 2 993 706,00 2 993 706,00 DELSUM 13 013 772,00 13 013 772,00 204 Uerholdelig lån 0,00 204 Avdrag på utlån - egenkap.lån 17 619 066,00 204 Tilbakeført til restgjeld 40 238,00 DELSUM 17 619 066,00 17 619 066,00 DELSUM 40 238,00 40 238,00 206 Lån omgjort til bidrag 130 173,00 Korr.feil lånesaldo 380 373,56 206 Avdrag sosiale lån 166 490,50 206 Utlån - sosiale lån 84 686,00 DELSUM 296 663,50 296 663,50 DELSUM 465 059,56 465 059,56 208 Bruk av lånemidler 126 563 121,45 126 563 121,45 208 0,00 209 Overtatt lån/innfridd garanti 0,00 209 Utlån - egenkap.lån I 45 589 968,55 209 Gammel uerholdelig restanse 198 591,75 209 209 Bruk lånem utlån 45 589 968,55 209 Avdrag på eksterne lån 48 122 465,21 DELSUM 45 788 560,30 45 788 560,30 DELSUM 93 712 433,76 93 712 433,76 210 Pensjonsforpliktelser 106 851 814,00 106 851 814,00 210 Pensjonsmidler 120 871 335,00 120 871 335,00 211 Pensjonsforpliktelser 0,00 0,00 211 Pensjonsmidler 0,00 0,00 212 Pensjonsforpliktelser 0,00 0,00 212 Pensjonsmidler 0,00 0,00 Balansen pr. 31.12.07 Balansen pr. 31.12.07 Overskudd kapital 364 509 423,03 Underskudd kapital 0,00 SUM DEBET 703 461 953,45 SUM KREDIT 703 461 953,45 Alta, 15.02.08 Alta, Bjørn Atle Hansen Gunvor Isaksen Tove Mathisen Rådmann Fagansvarlig Revisjonssjef sign sign sign Side 25 av 80 Noter
Note 10 REGNSKAP Likviditetsreserve 2.5980.001 LIKVIDITETSRESERVE DRIFT KONTO TEKST DEBET KONTO TEKST KREDIT 01.01.07 Undersk. likv. res. 01.01.07 Likv. reserve 5 904 890,61 9600 Bruk av likv. res. 0,00 5600 Styrking likv.reseven 0,00 31.12.07 Saldo 5 904 890,61 31.12.07 5 904 890,61 31.12.07 5 904 890,61 2.5980.002 LIKVIDITETSRESERVE LANDBRUKSKONTORET KONTO TEKST DEBET KONTO TEKST KREDIT 01.01.07 Undersk. likv. res. 40 558,10 01.01.07 Likv. reserve 0,00 31.12.07 Saldo 40 558,10 31.12.07 40 558,10 31.12.07 40 558,10 2.5980.100 LIKVIDITETSRESERVE KAPITAL KONTO TEKST DEBET KONTO TEKST KREDIT 01.01.07 Undersk. likv. res. 0,00 01.01.07 Likv. reserve 22 791 334,45 09600 Bruk av likv. res. 0,00 5300 Styrking av likv. res. 0,00 31.12.07 Saldo 22 791 334,55 31.12.07 22 791 334,55 31.12.07 22 791 334,45 2.5980.101 LIKVIDITETSRESERVE FERIEPENGER KONTO TEKST DEBET KONTO TEKST KREDIT 01.01.07 Undersk. likv. res. 17 521 498,38 01.01.07 Likv. reserve 31.12.07 Saldo 17 521 498,38 31.12.07 17 521 498,38 31.12.07 17 521 498,38 2.5960.000 UDISPONERT I INVESTERINGSREGNSKAPET KONTO TEKST DEBET KONTO TEKST KREDIT 01.01.07 IB Saldo 0,00 01.01.07 IB Saldo 9 291 127,95 09300 Bruk av tidl. Års udisponert 9 291 127,95 05800 Udisponert 7 502 632,41 31.12.07 UB Saldo 7 502 632,41 31.12.07 UB Saldo 0,00 31.12.07 16 793 760,36 16 793 760,36 2.5970.000 UDEKKET I INVESTERINGSREGNSKAPET KONTO TEKST DEBET KONTO TEKST KREDIT 01.01.07 IB Saldo 9 206 000,00 01.01.07 IB Saldo 0,00 09800 Udekket 16 272 588,55 05300 Tilbakeført 1 050 283,26 31.12.07 UB Saldo 0,00 31.12.07 UB Saldo 24 428 305,29 31.12.07 25 478 588,55 25 478 588,55 Side 26 av 80 Noter
Note 11 Ubrukte lånemidler Tekst Ubrukte lånemidler pr. 01.01. Låneopptak i ihht korr.budsjett Bruk av lån i Ubrukte lånemidler pr 31.12. Totalt K002-HMS-INNEKLIMA 38 020,14 - -9 587,26 28 432,88 Totalt K006-SAGA SKOLE 595 246,40 15 000 000,00-15 595 246,40 - Totalt K011/K298 HELSESENTRET FYRKJEL 345 405,08 - - 345 405,08 Totalt K023-TILTAK I DISTRIKT 564 000,00 1 000 000,00-108 656,50 1 455 343,50 Totalt K024-INDUSTRIOMRÅDE 436 683,13 - -436 683,13 - Totalt K028-KIRKEGÅRDER - 1 000 000,00-1 000 000,00 - Totalt K029-MASKINPARK 2 000 000,00 - -2 000 000,00 - Totalt K032-NYE TILTAK AVLØP 1 325 148,81 6 000 000,00-7 123 716,61 201 432,20 Totalt K033-ASFALTERING 28 302,40 2 000 000,00-1 938 135,40 90 167,00 Totalt K059-ELVEBAKKEN SENTRUM 1 807 007,30 - - 1 807 007,30 Totalt K060-NYE TILTAK VANN 1 098 292,46 8 000 000,00-9 098 292,46 - Totalt K072-UTSTYR SKOLER 405 812,08 1 500 000,00-1 905 812,08 - Totalt K073-UTBEDRING UNGD.SKOLEN 73 521,05 11 500 000,00-5 579 059,78 5 994 461,27 Totalt K150/K227-VEG E6-ØVREVEGEN 4 000 000,00 - -2 347 900,74 1 652 099,26 Totalt K158-TILRETTELEGGING B-FELT 10 043 895,40 200 000,00-2 447 269,76 7 796 625,64 Totalt K160-ALTA MUSEUM-OMBYGGING 34 257,71 - - 34 257,71 Totalt K194-RESERVER 800 947,20 - - 800 947,20 K196-GAKORI SKOLE-UTBYGGING 3 536 444,54 17 500 000,00-21 004 862,57 31 581,97 Totalt K196-GAKORI SKOLE-UTBYGGING 3 536 444,54 17 500 000,00-21 004 862,57 31 581,97 Totalt K207-STARTLÅN 8 403 185,91 40 000 000,00-45 589 968,55 2 813 217,36 Totalt K208-VEI FURUÅSEN 242 142,00 - - 242 142,00 Totalt K213-UTVIKLINGSPLAN TALVIK-STORSANDNES 208 573,00 - - 208 573,00 Totalt K216-NY KINO/BIBLIOTEK 3 509 140,05 16 597 000,00-20 106 140,05 - Totalt K221-ALTA MUSEUM NAUST 342 903,36 - -8 653,41 334 249,95 Totalt K222-UTB.STØRRE KOMM.BYGG 245 413,59 - -245 413,59 - Totalt K223-FRILUFTSTILTAK 450 000,00 - - 450 000,00 Totalt K225-ALTA MUSEUM-BASISUTSTILLING 296 824,75 - - 296 824,75 Totalt K226-UTSKIFTING MASKINER (VVA) 534 200,00 1 400 000,00-1 757 220,63 176 979,37 Totalt K231-INDUSTRIOMRÅDE - 700 000,00-291 239,92 408 760,08 Totalt K234-OPPRUSTING HALDDE 21 593,53 - -19 790,75 1 802,78 Totalt K242-ALTNESET EKSKURSJONSSTED 159 027,04 - - 159 027,04 Totalt K253-OMLEGGING RINGVEIEN ELVEBAKKEN 25 030,00 - -25 030,00 - Totalt K255-FINNMARKSHALLEN 203 767,60 - -151 995,63 51 771,97 Totalt K256-ELVEBAKKEN SKOLE - FORSTERKET SKOLE - 750 000,00-750 000,00 - Totalt K259-ELVEBAKKEN SENTRUM-AVSLUTNING 1 500 000,00 - - 1 500 000,00 Totalt K268-PSYKIATRIBOLIGER ALTA 201 278,10 8 876 000,00-8 955 776,25 121 501,85 Totalt K278-TALVIK BARNEHAGE 40 166,56 - -40 166,56 0,00 Totalt K279-PARKERING KÅFJORD KIRKE 300 000,00 - - 300 000,00 Totalt K288-GARANTIOPPFØLGING 642 072,32 - - 642 072,32 Totalt K289-OMBYGGING RÅDHUS 2 788 571,79 4 000 000,00-905 180,44 5 883 391,35 Totalt K291-ALTA U-SKOLE SPESIALROM 2 939 023,20 - -2 150 661,06 788 362,14 Totalt K293 - SAGA BOLIGFELT B10-1 625 000,00-1 625 000,00 - Totalt K306 - LAMPEMYRA BOLIGFELT - 1 600 000,00-599 989,81 1 000 010,19 Totalt K307 - MOBAKKEN BOLIGFELT - 1 150 000,00-257 817,50 892 182,50 Totalt K308 - RØSTMOEN BOLIGFELT - 1 400 000,00-1 400 000,00 Totalt K310-ALTAPOSTEN ETTERVERNSBOLIGER - 2 000 000,00-1 058 416,93 941 583,07 Totalt K311-VERTSHUSETS OMSORGSBOLIGER - 2 000 000,00-1 883 460,26 116 539,74 Totalt K312-KJØP MARKVEIEN 7 684 404,00 - -1 314 517,22 6 369 886,78 Totalt K313-ELVEBAKKEN SKOLE LAGER - 100 000,00-100 000,00 - Totalt K314-BOSSEKOP SKOLE DIV TILTAK - 695 000,00-635 672,80 59 327,20 Totalt K316-UNGDOMMENS HUS - 455 000,00-455 000,00 - Totalt K317-OTERFARET BARNEHAGE - 2 000 000,00-1 143 436,64 856 563,36 Totalt K318-VOGNSKUR - 600 000,00-322 552,73 277 447,27 Totalt K320-HELSE DIV MINDRE PROSJEKT - 900 000,00-870 775,40 29 224,60 Totalt K321-ELVEBAKKEN SYKEHJEM AVFALLSROM - 300 000,00-300 000,00 Totalt K323-HARALDPARKEN - 200 000,00-60 872,50 139 127,50 Totalt K324-KOMSALØYPA REHAB - 320 000,00-320 000,00 - Totalt K326-BRANN LUFTKOMPRESSOR - 235 000,00-235 000,00 - Totalt K327-BRANN NY VAKT-KOMMANDOBIL - 3 900 000,00-849 095,07 3 050 904,93 Totalt K328-BRANNSTASJON NY - 400 000,00-2 107,49 397 892,51 Totalt K329-VESTRE ALTA GATELYS - 750 000,00-495 155,00 254 845,00 Totalt K330-SENTRALALTA REN GATELYS - 300 000,00-264 286,00 35 714,00 Totalt K337-GATELYS DISTRIKT ØST 1 611 326,00 - -1 611 326,00 - Totalt K340-BREDBÅNDUTBYGGING 600 000,00 - - 600 000,00 Totalt K351-ETABLERING AV FASTE BARNEHAGEPLASSER MIDL - 6 160 000,00-5 806 149,12 353 850,88 Totalt K352-SANDFALLET NATURBARNEHAGE - 1 000 000,00-1 000 000,00 Totalt K570-KJØP ANDELER - 650 000,00-650 000,00 - Totalt 60 081 626,50 164 763 000,00-172 153 090,00 52 691 536,50 Side 27 av 80 Noter
Note 12 Udekket / udisponert i investeringsregnskapet NETTO UDISPONERTE MIDLER UDEKKET MIDLER NETTO Kolonne 1 Kolonne 2 Kolonne 3 Kolonne 4 Kolonne 5 Kolonne 6 Kolonne 7 Kolonne 8 PR.NR PROSJEKT NAVN MEMORIA- KONTO NETTO SALDO 31.12.06 Disponert i ihht K-sak Udisponert i Tilbakeført i Udekket Netto udekket Sum udekket NETTO i i SALDO 31.12.07 K006 Saga skole 296 00 538 0,00 10 341 759,54 10 341 759,54 10 341 759,54 10 341 759,54 K015 Grunnerverv 296 00 501-6 576 599,95 6 576 599,95-4 848 186,91-4 848 186,91 0,00-4 848 186,91 K191 Øyra 296 00 032 2 898 655,58 2 673 339,65 2 673 339,65 5 571 995,23 5 571 995,23 K195 AIS-Garantilån 296 00 553-2 114 528,00 2 114 528,00 0,00 0,00 0,00 K216 Ny kino 296 00 561 1 350 903,62 1 350 903,62 1 350 903,62 1 350 903,62 K224 PCB i bygg 296 00 562 199 063,34 199 063,34 199 063,34 199 063,34 K248 Jotka Perkering 296 00 554 105 081,25-105 081,25 0,00 0,00 0,00 K256 Elvebakken skole forsterket sk 296 00 555 729 122,51-729 122,51 167 960,55 167 960,55 167 960,55 167 960,55 K257 Bulhallen 296 00 556 90 505,79-90 505,79 693 028,35 693 028,35 693 028,35 693 028,35 K280 Restaurering Altahallen 296 00 550 5 257 061,16 0,00 5 257 061,16 5 257 061,16 K309 Dalebakken boliger 296 00 557 41 246,65-41 246,65 0,00 0,00 0,00 K310 Altaposten Ettervernboliger 296 00 558 17 675,19-17 675,19 0,00 0,00 0,00 K311 Vertshusets omsorgsbolig 296 00 559 43 929,51-43 929,51 0,00 0,00 0,00 K324 Komsaløypa 296 00 560 22 722,36-22 722,36 0,00 0,00 0,00 K342 Nytt bibliotekutstyr 296 00 563 0,00 128 979,00 128 979,00 128 979,00 128 979,00 K344 Løkkeveien omlegging 296 00 564 0,00 37 764,50 37 764,50 37 764,50 37 764,50 K345 Midl.parkeringsplasser 296 00 565 0,00 679 790,00 679 790,00 679 790,00 679 790,00 K529 Kjøp/salg boliger 296 00 536-600 000,00 600 000,00-2 654 445,50-2 654 445,50 0,00-2 654 445,50 Sum -85 127,95 9 291 127,95-7 502 632,41-1 050 283,26 16 272 588,55 8 769 956,14 24 428 305,29 16 925 672,88 I henhold til K-sak 104/07 er det tilbakeført lån av kontantbeholdningen med 1,1 mill.kr., samt at udisponert i 2006, 9,2 mill.kr er disponert i henhold til K-sak 126/07. Udisponert i er på 7,5 mill.kr. og udekket i er 16,3 mill.kr. Totalt er det et udekket beløp på 24,4 mill.kr. Det er to prosjekt fra 2006 som ikke er tilbakeført i. Finansiering og tilbakeføring til kontantbeholdningen vil komme i 2008 for prosjekt K191. Når det gjelder prosjekt K280 vil tilbakeføring skje når vi mottar spillemidler for prosjektet. Udekket beløp i på 16,3 mill.kr. har i hovedsak sin forklaring i at investeringsutgifter er kommet før finansiering foreligger. (forskyvning mellom år). Side 28 av 80 Noter