EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2013 1
Innhold... 1 EVJE OG HORNNES KOMMUNE... 1 Økonomisk oversikt Drift... 4 Økonomisk oversikt investering... 6 Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet... 7 Regnskapsskjema 1b Driftsregnskapet... 8 Regnskapsskjema 2a Investeringsregnskapet... 10 Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet... 11 Balanseregnskapet... 12 Driftsregnskapet avvik pr enhet i forhold til vedtatt ramme... 14 Regnskapsprinsipper mv.... 15 Organisering av kommunens virksomhet... 17 Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital... 18 Note 2 Bemanning og ytelser til ledende personer... 19 Note 3 Pensjonsforpliktelser... 20 Note 4 Varige driftsmidler... 23 Note 5 Aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler... 24 Note 6 Langsiktig gjeld... 26 Note 7 Garantiansvar... 27 Note 8 Verdipapirer... 28 Kommunen hadde en obligasjon klassifisert som omløpsmiddel, denne ble solgt i løpet av året.... 28 Note 9 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger... 29 Note 9 nr 2 Spesifikasjon av bundet fond... 31 Note 9 nr 3 Spesifikasjon av avsetning og bruk av avsetninger foretatt med hjemmel i delegert myndighet... 33 Note 9 nr 4 Spesifikasjon av regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk spesifisert pr år samt egenkapitalkonti for endring av regnskapsprinsipp... 36 Note 10 Spesifikasjon av kapitalkontoen... 37 Note 11 Investeringsoversikt... 38 Note 12 Beregning av gebyrfinansierte selvkosttjenester... 39 Note 13 Kommunal forretningsdrift, 27 og kapittel 11 i kommuneloven... 41 Note 14 Interkommunalt samarbeid etter 27 (som ikke avlegger særregnskap) samt vertskommunesamarbeid etter kommuneloven kap. 5A... 42 Note 15 Interne overføringer og fordelinger... 44 Note 16 Saker med betinget utfall... 45 Revisjonsberetning 46 2
3
Økonomisk oversikt Drift Note Regnskap Regulert Regnskap Tekst 2013 budsjett 2012 Driftsinntekter Bruker betalinger -7 566 134,82-7 545 600,00-7 615 644,17 Andre salgs og leieinntekter -32 864 428,78-27 295 500,00-27 722 550,36 Overføringer med krav til motytelse -34 352 351,41-27 379 185,00-39 951 105,41 Rammetilskudd -110 738 622,00-110 300 000,00-105 799 314,00 Andre statlige overføringer -5 858 813,00-5 238 000,00-6 412 900,00 Andre overføringer -2 584 777,00-870 100,00-1 943 729,00 Inntekts- og formuesskatt -67 246 917,96-69 000 000,00-63 896 169,56 Eiendomsskatt -3 594 857,00-3 597 000,00-3 596 828,65 Andre direkte og indirekte skatter -1 627 570,00-655 000,00-1 500 337,00 Sum driftsinntekter -266 434 471,97-251 880 385,00-258 438 578,15 Driftsutgifter Lønnsutgifter 2 135 152 356,24 131 300 600,00 133 083 713,84 Sosiale utgifter 31 554 130,35 31 984 628,00 29 307 213,86 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 37 190 700,67 31 249 596,00 36 719 450,69 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 29 480 103,76 33 021 450,00 25 829 623,31 Overføringer 26 424 377,77 18 738 400,00 23 992 147,82 Avskrivinger 4 8 006 030,90 7 540 330,00 7 801 606,26 Fordelte utgifter -221 840,95-3 000,00-376 256,46 Sum driftsutgifter 267 585 858,74 253 832 004,00 256 357 499,32 Brutto driftsresultat 1 151 386,77 1 951 619,00-2 081 078,83 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -11 789 914,76-11 696 100,00-12 583 840,41 Gevinst finansielle omløpsmidler 10 0,00 0,00-198 500,00 Mottatte avdrag på utlån -78 850,00 0,00-78 850,00 Sum eksterne finansinntekter -11 868 764,76-11 696 100,00-12 861 190,41 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 5 241 420,45 4 995 000,00 5 399 679,08 Tap finansielle omløpsmidler 10 73 000,00 70 000,00 0,00 Avdrag på lån 7 7 790 969,38 7 798 300,00 6 759 474,24 Utlån 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 13 105 389,83 12 863 300,00 12 159 153,32 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 1 236 625,07 1 167 200,00-702 037,09 Motpost avskrivninger -8 006 030,90-7 540 330,00-7 801 606,26 Netto driftsresultat -5 618 019,06-4 421 511,00-10 584 722,18 4
Interne finanstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige Mindreforbruk 11 0,00 0,00-2 257 319,68 Bruk av disposisjonsfond 11-2 536 024,00-2 542 686,00-1 079 839,12 Bruk av bundne fond 11-2 079 701,66-1 540 488,00-1 827 682,60 Sum bruk av avsetninger -4 615 725,66-4 083 174,00-5 164 841,40 Avsetninger og overført til investeringsregnskapet Overført til investeringsregnskapet 6 976 269,10 7 753 185,00 5 179 669,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 11 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 11 27 822,70 0,00 3 254 419,53 Avsatt til bundne fond 11 2 726 627,76 751 500,00 7 315 475,05 Sum avsetninger 9 730 719,56 8 504 685,00 15 749 563,58 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -503 025,16 0,00 0,00 Ikke disponert regnskapsmessig mindreforbruk 503 025,16 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 5
Økonomisk oversikt investering Note Regnskap Regulert Regnskap Tekst 2013 budsjett 2012 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 0,00 0,00-2 035 390,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse -12 786 009,00-12 250 000,00 0,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00-780,82 Sum inntekter -12 786 009,00-12 250 000,00-2 036 170,82 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 110 039,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 32 717,00 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 31 940 572,75 34 317 378,00 22 681 391,54 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0,00 0,00 275 943,00 Overføringer 6 888 774,10 7 665 685,00 5 295 273,21 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 38 829 346,85 41 983 063,00 28 395 363,75 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 7 426 174,00 556 000,00 1 730 154,00 Utlån 6 834 498,00 5 000 000,00 2 536 525,00 Kjøp av aksjer og andeler 437 044,00 437 000,00 394 984,00 Dekning av tidligere års udekket 11 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 11 210 000,00 210 000,00 458 000,00 Avsatt til bundne investeringsfond 11 0,00 0,00 0,00 Sum finanstransaksjoner 7 907 716,00 6 203 000,00 5 119 663,00 Finansieringsbehov 33 951 053,85 35 936 063,00 31 478 855,93 Dekket slik: Bruk av lån -22 484 679,46-24 128 721,00-24 282 459,51 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån -1 272 014,78-766 000,00-844 147,42 Overført fra driftsregnskapet -6 976 269,10-7 753 185,00-5 179 669,00 Bruk av tidligere års udisponert 11 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 11-1 490 292,88-1 561 157,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond 11 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond 11-1 727 797,63-1 727 000,00-394 984,00 Bruk av bundne investeringsfond 11 0,00 0,00-777 596,00 Sum finansiering -33 951 053,85-35 936 063,00-31 478 855,93 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskapet 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 6
Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet Note Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2013 budsjett budsjett 2012 Skatt på inntekt og formue -67 246 917,96-69 000 000,00-68 600 000,00-63 896 169,56 Ordinært rammetilskudd -110 738 622,00-110 300 000,00-109 300 000,00-105 799 314,00 Skatt på eiendom -3 594 857,00-3 597 000,00-3 597 000,00-3 596 828,65 Andre direkte eller indirekte Skatter -1 627 570,00-655 000,00-655 000,00-1 500 337,00 Andre generelle statstilskudd -5 858 813,00-5 238 000,00-5 238 000,00-6 412 900,00 Sum frie disponible inntekter -189 066 779,96-188 790 000,00-187 390 000,00-181 205 549,21 Renteinntekter og utbytte -11 789 914,76-11 696 100,00-12 906 100,00-12 583 840,41 Gevinst finansielle omløpsmidler 10 0,00 0,00 0,00-198 500,00 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 5 241 420,45 4 995 000,00 5 395 000,00 5 399 679,08 Tap finansielle omløpsmidler 10 73 000,00 70 000,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 7 7 790 969,38 7 798 300,00 8 098 300,00 6 759 474,24 Netto finansinntekter/- utgifter 1 315 475,07 1 167 200,00 587 200,00-623 187,09 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 11 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 11 27 822,70 0,00 250 000,00 3 254 419,53 Til bundne avsetninger 11 2 726 627,76 751 500,00 751 500,00 7 315 475,05 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 11 0,00 0,00 0,00-2 257 319,68 Bruk av ubundne avsetninger 11-2 536 024,00-2 542 686,00 0,00-1 079 839,12 Bruk av bundne avsetninger 11-2 079 701,66-1 540 488,00-1 305 900,00-1 827 682,60 Netto avsetninger -1 861 275,20-3 331 674,00-304 400,00 5 405 053,18 Overført til investeringsregnskapet 6 976 269,10 7 753 185,00 7 600 875,00 5 179 669,00 Til fordeling drift -182 636 310,99-183 201 289,00-179 506 325,00-171 244 014,12 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 182 133 285,83 183 201 289,00 179 506 325,00 171 244 014,12 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -503 025,16 0,00 0,00 0,00 Ikke disponert regnskapsmessig Mindreforbruk 503 025,16 0,00 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 7
Regnskapsskjema 1b Driftsregnskapet Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2013 budsjett budsjett 2012 TIL FORDELING FRA LINJE 19, SKJEMA 1A -182 636 310,99-183 201 289,00-179 506 325,00-171 244 014,12 FORDELT SLIK: Rammeområde 10: pol. styring og kontroll Netto driftsramme 2 272 352,56 2 280 400,00 2 237 700,00 2 250 873,33 Rammeområde 26: Sentraladministrasjonen Netto driftsramme 33 718 488,53 33 429 760,00 31 418 800,00 30 142 433,46 Rammeområde 48: Samhandlingsreformen Netto driftsramme 4 592 838,61 4 636 566,00 4 626 600,00 4 193 411,09 Rammeområde 30: Leirskolen Netto driftsramme -107 458,59 0,00 0,00 167 299,87 Rammeområde 31: Støttetiltak Netto driftsramme 114 634,65 149 800,00 1 449 800,00-5 787,86 Rammeområde 32: Kultur Netto driftsramme 5 414 463,57 5 822 300,00 5 719 600,00 4 819 545,39 Rammeområde 35: Hornnes barkeskole Netto driftsramme 9 508 239,77 9 672 200,00 9 349 000,00 9 099 226,39 Rammeområde 36: Evje barneskole Netto driftsramme 15 350 220,38 15 461 600,00 14 798 800,00 14 371 046,57 Rammeområde 37: Evje ungdomsskole Netto driftsramme 12 986 949,53 13 502 588,00 13 237 800,00 13 771 845,14 Rammeområde 38: Enhet for barnehage Netto driftsramme 15 767 595,71 15 277 600,00 14 601 300,00 15 242 708,66 Rammeområde 41: Helse og familie Netto driftsramme 31 111 393,49 32 193 700,00 30 286 400,00 32 500 639,16 Rammeområde 46: Pleie og omsorg Netto driftsramme 35 557 369,51 36 264 400,00 36 226 500,00 36 491 485,33 Rammeområde 47: NAV Netto driftsramme 5 627 275,90 4 951 200,00 4 748 800,00 4 028 848,29 Rammeområde 49: Lokalmedisinske tjenester Netto driftsramme 1 236 346,52 1 070 000,00 1 070 000,00 0,00 8
Rammeområde 52: Drift (m.forvaltning fra 13) Netto driftsramme 25 632 981,68 26 799 860,00 19 805 400,00 18 729 254,57 Rammeområde 55: Forvaltning Netto driftsramme 0,00 0,00 3 982 800,00 1 020,06 Rammeområde 53: Selvkost (fra 13) Netto driftsramme -3 498 857,55-3 104 700,00 0,00 0,00 Rammeområde 90: Finans Netto driftsramme -12 268 019,81-13 904 085,00-14 099 275,00-11 199 888,37 Rammeområde 91: Reservert for lønn/pensjon Netto driftsramme -883 528,63-1 301 900,00 46 300,00-3 359 946,96 Rammeområde 20: Netto driftsramme 0,00 0,00 0,00 0,00 SUM FORDELT 182 133 285,83 183 201 289,00 179 506 325,00 171 244 014,12 Årets over/underskudd -503 025,16 0,00 0,00 0,00 9
Regnskapsskjema 2a Investeringsregnskapet Note Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2013 budsjett budsjett 2012 1 Investeringer i Anleggsmidler 39 266 390,85 42 420 063,00 46 729 812,00 28 790 347,75 2 Utlån og forskutteringer 6 834 498,00 5 000 000,00 5 000 000,00 2 536 525,00 3 Avdrag på lån 7 426 174,00 556 000,00 556 000,00 1 730 154,00 4 Dekning av tidligere års udekket 11 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Avsetninger 11 210 000,00 210 000,00 0,00 458 000,00 6 Årets finansieringsbehov 46 737 062,85 48 186 063,00 52 285 812,00 33 515 026,75 7 Finansiert slik: 8 Bruk av lånemidler -22 484 679,46-24 128 721,00-26 350 000,00-24 282 459,51 9 Inntekter fra salg av Anleggsmidler 0,00 0,00-1 300 000,00-2 035 390,00 10 Tilskudd til investeringer -12 786 009,00-12 250 000,00-11 540 000,00 0,00 11 Mottatte avdrag på utlån og Refusjoner -1 272 014,78-766 000,00-556 000,00-844 147,42 12 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00-780,82 13 Sum ekstern finansiering -36 542 703,24-37 144 721,00-39 746 000,00-27 162 777,75 14 Overført fra driftsregnskapet -6 976 269,10-7 753 185,00-7 600 875,00-5 179 669,00 Bruk av tidligere års 15 udisponert 11 0,00 0,00 0,00 0,00 16 Bruk av avsetninger 11-3 218 090,51-3 288 157,00-4 938 937,00-1 172 580,00 17 Sum finansiering -46 737 062,85-48 186 063,00-52 285 812,00-33 515 026,75 18 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Udekket i inv. regnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 10
Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2013 budsjett budsjett 2012 TIL INVESTERINGER I ANLEGGS- MIDLER FRA LINJE 1, SKJEMA 2A 39 266 390,85 42 420 063,00 46 729 812,00 28 790 347,75 FORDELT SLIK: Prosjekt 264 Kjøp Åslandslia 0,00 0,00 0,00 1 228 473,00 Prosjekt 261 Leasing kopimaskiner 11-119 109,00 0,00 0,00 0,00 Prosjekt 330 Ny barnehage 11/12-1 734 206,25-3 567 000,00 0,00 19 181 439,07 Prosjekt 334 Ikt i skolen - satsning fra 2010 404 312,50 420 000,00 420 000,00 392 486,00 Prosjekt 344 Biobrenselanlegg 3 692 444,89 4 594 681,00 3 488 500,00 1 893 819,13 Prosjekt 356 Lydisolering Hornnes barnehage 229 152,50 250 000,00 0,00 0,00 Prosjekt 358 kjøp tomt og bolig Evje skole 13 1 450 000,00 1 486 250,00 Prosjekt 427 Ombygging Evjeheimen 2012 19 285 957,63 19 061 429,00 18 400 000,00 1 867 094,50 Prosjekt 428 Ombygging Soltun 2012 742 981,01 382 100,00 4 796 000,00 604 447,00 Prosjekt 435 Utstyr/inventar Evjeheimen 1 442 512,02 963 750,00 0,00 0,00 Prosjekt 429 Ombygging Hovslagerveien 11 449 589,70 13 062 500,00 5 750 000,00 438 288,00 Prosjekt 430 Pc'er sikker sone 2012 0,00 0,00 0,00 222 405,00 Prosjekt 554 PLS-styring Fennefoss renseanl 768 060,80 991 888,00 0,00 0,00 Prosjekt 555 VA-anlegg Evjemoen 58 880,30 500 000,00 6 500 000,00 0,00 Prosjekt 558 Odde trykkøkning 0,00 0,00 500 000,00 Prosjekt 564 Grenjå rehabilitering 21 784,00 21 800,00 0,00 271 020,00 Prosjekt 570 Brønnsikring 0,00 0,00 0,00 107 615,20 Prosjekt 578 Vannledning Gudvangen 0,00 0,00 0,00 459 430,80 Prosjekt 579 Hytterenovasjonsboder 10 0,00 406 265,00 0,00 27 684,60 Prosjekt 580 Overvåkning VA Evjemoen 0,00 0,00 0,00 1 029 835,20 Prosjekt 581 Ledningsanlegg Dåsnesmoen 227 894,00 250 000,00 0,00 0,00 Prosjekt 616 lager Furuly 0,00 0,00 500 000,00 0,00 Prosjekt 627 Vei ned i bukta - Furuly fritidspark 109 368,75 109 400,00 0,00 0,00 Prosjekt 628 Kino: WC og kiosk 0,00 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 Prosjekt 629: Klatrenett 441 344,25 500 000,00 500 000,00 0,00 Prosjekt 756 Utbygging gnr 50, bnr 20,47,50 0,00 0,00 337 500,00 170 233,75 Prosjekt 758: Oddeskogen ny veg 179 313,00 1 500 000,00 3 000 000,00 0,00 Prosjekt 800 Tomtesalg 0,00 0,00 0,00 7 048,00 Prosjekt 803 2 trinn Hornåsen 51 478,75 50 000,00 0,00 344 514,50 Prosjekt 806 Planlegging byggefelt Oddeskogen 2010 0,00 0,00 0,00-350 534,00 Prosjekt 807 Kjersti park utbygging 11 0,00 0,00 307 812,00 Prosjekt 808 Kjøp 50/190, salg 5/160-2010 0,00 0,00 0,00 77 687,00 Prosjekt 810 Kjøp parsell forsvaret 2012 0,00 0,00 0,00 312 585,00 Prosjekt 859 Tiltak i sentrum 2010 127 588,00 0,00 800 000,00 0,00 Prosjekt 952 Egenkapitalkrav klp 437 044,00 437 000,00 430 000,00 394 984,00 Prosjekt 964 Opprusting bygg 084 2012 0,00 0,00 0,00 109 792,00 SUM FORDELT 39 266 390,85 42 420 063,00 46 729 812,00 28 790 347,75 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 11
Balanseregnskapet EIENDELER Note Regnskap Regnskap 2013 2012 A. Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 4 242 517 098,47 211 344 272,15 Utstyr, maskiner og transportmidler 4 12 334 390,05 12 749 417,02 Utlån 12 209 140,67 6 725 507,45 Aksjer og andeler 5 7 080 465,63 7 137 631,60 Pensjonsmidler 3 226 541 821,00 206 902 291,00 Sum anleggsmidler 500 682 915,82 444 859 119,22 B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 32 645 540,69 20 436 384,88 Premieavvik 3 13 653 274,00 13 586 006,00 Aksjer og andeler 10 0,00 0,00 Sertifikater 10 0,00 0,00 Obligasjoner 10 0,00 4 873 000,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 54 903 434,18 70 547 120,53 Sum omløpsmidler 101 202 248,87 109 442 511,41 Sum eiendeler 601 885 164,69 554 301 630,63 GJELD OG EGENKAPITAL C. Egenkapital Disposisjonsfond 11-23 248 075,22-27 246 569,40 Bundne driftsfond 11-22 491 795,65-21 844 869,55 Ubundne investeringsfond 11 0,00-1 517 797,63 Bundne investeringsfond 11-39 811,19-39 811,19 Regnskapsmessig mindreforbruk (drift) 11-503 025,16 0,00 Regnskapsmessig merforbruk (drift) 11 0,00 0,00 Udisponert investeringsregnskapet 11 0,00 0,00 Udekket investeringsregnskapet 11 0,00 0,00 Kapitalkonto 12-46 948 174,92-32 690 447,66 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 11 3 180 900,84 3 180 900,84 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (inv) 11 0,00 0,00 Sum egenkapital -90 049 981,30-80 158 594,59 D. Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Pensjonsforpliktelse 3-297 919 129,00-270 550 646,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 7-168 155 587,00-156 611 789,12 Sum langsiktig gjeld -466 074 716,00-427 162 435,12 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld -41 334 374,39-42 536 160,92 Premieavvik 3-4 426 093,00-4 444 440,00 12
Sum kortsiktig gjeld -45 760 467,39-46 980 600,92 Sum gjeld -511 835 183,39-474 143 036,04 Sum egenkapital og gjeld -601 885 164,69-554 301 630,63 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 12 339 976,10 14 993 764,56 Andre memoriakonti 1 574 898,65 2 717 447,22 Motkonto for memoriakontiene -13 914 874,75-17 711 211,78 13
Driftsregnskapet avvik pr enhet i forhold til vedtatt ramme Enhet Beløp Rev. budsjett Avvik i kr Forbruk i % 10 Politiske styrings og kontrollorganer 2 272 353 2 280 400 8 049 99,65 26 Sentraladministrasjonen 31 771 012 31 566 400-204 609 100,65 30 Leirskolen 0 0 0 0,00 48 Samhandlingsreformen 4 592 839 4 632 300 39 462 99,15 31 Støttetiltak 19 815 19 000-815 104,29 32 Kultur 5 481 943 5 528 400 46 457 99,16 35 Hornnes skule 9 498 565 9 672 200 173 636 98,20 36 Evje Barneskule 15 296 014 15 461 600 165 588 98,93 37 Evje Ungdomsskule 12 998 623 13 486 300 487 680 96,38 38 Enhet for barnehage 15 744 698 15 277 600-467 096 103,06 41 Helse- og familie 26 126 674 26 651 800 525 126 98,03 46 Pleie- og omsorg 35 572 461 36 264 400 691 938 98,09 47 NAV 5 427 276 4 751 200-676 075 114,23 49 Lokalemedisinske tjenester 947 138 1 075 000 127 868 88,11 52 Drift og forvaltning 25 593 542 26 755 300 1 161 769 95,66 53 Selvkost -217 333-242 700-25 367 89,55 90 Finans -190 816 699-191 877 300-1 060 601 99,45 91 Reservert for lønn/pensjon -883 529-1 301 900-418 372 67,86 92 Årsresultat 503 025 0-503 025 0,00 14
Regnskapsprinsipper mv. Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, sammarkedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid 15
avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. 16
Organisering av kommunens virksomhet Kommunen er organsiert etter enhetsmodellen og med flat struktur. Det er 9 enhetsledere pr 31.12.13. Enhetsledere har utstrakte fullmakter innen økonomi og personal. I tillegg har rådmannen en ledergruppe bestående av personalsjefm økonomisjef og rådgivere for oppvekst og helse/omsorg. Enhetsledergruppa består av alle enhetslederne og rådmannens ledergruppe. Interkommunale selskaper og aksjeselskaper som kommunen eier, eller er medeier i, og som ivaretar/utfører tjenester for kommunen: De viktigste er listet opp over. Kommunen har også eierinteresser i andre selskaper, det vises her til note 5 i årsregnskapet. 17
Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital a) Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Regulert Regnskap Tekst 2013 budsjett 2012 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -266 434 471,97-251 880 385,00-258 438 578,15 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -12 786 009,00-12 250 000,00-2 035 390,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -35 625 459,00-36 590 821,00-37 988 578,16 Sum anskaffelse av midler S -314 845 939,97-300 721 206,00-298 462 546,31 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 259 579 827,84 246 291 674,00 248 555 893,06 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 38 829 346,85 41 983 063,00 28 395 363,75 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 20 803 105,83 18 856 300,00 16 820 816,32 Sum anvendelse av midler T 319 212 280,52 307 131 037,00 293 772 073,13 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W 4 366 340,55 6 409 831,00-4 690 473,18 Endring i ubrukte lånemidler 2 653 788,46 7 607 459,51 Endring i arbeidskapital V 7 020 129,01 6 409 831,00 2 916 986,33 b) Endring i omløpsmidler og kortsiktig gjeld Regnskap Regnskap Tekst 2013 2012 Omløpsmidler Endring i betalingsmidler -15 643 686,35 727 662,96 Endring ihendehaverobligasjoner og sertifikater -4 873 000,00 198 500,00 Endring kortsiktige fordringer 12 209 155,81-24 809,01 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 Endring premieavvik 67 268,00 3 246 982,00 Sum endring omløpsmidler -8 240 262,54 4 148 335,95 Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld 1 220 133,53-7 065 322,28 Endring i arbeidskapital -7 020 129,01-2 916 986,33 DIFFERANSE 0,00 0,00 18
Note 2 Bemanning og ytelser til ledende personer Tekst 2013 2012 Bemanning i årsverk Lønn administrasjonssjef: - Utbetalt vanlig lønn 2013 810 028 794 519 (Årslønnssats pr 31.12.13 er 812 000,-) - personlig tillegg 40 000 40 000 - Vesentlig tilleggsgodtgjørelse for tjenester utenfor normal funksjon 161 933 67 083 (gjelder LMT) - Samlet lønn og annen fast godtgjørelse 1 011 962 901 603 - Godtgjørelse fra andre verv i kommunen eller i kommunal sammenheng (as, iks mv) - Betalt eller skyldig vederlag i forbindelse med avslutning av ansettelsesforhold eller verv. - Beregnet verdi av totale fordeler i annet enn kontanter som anses som godtgjørelse Godtgjørelse ordfører: - Samlet lønn og annen fast godtgjørelse 746 033 683 600 -(sats pr 31.12.13 er 759 700,-) - Godtgjørelse fra andre verv i kommunen eller i kommunal sammenheng (as, iks mv) 55 400 38 500 - Vesentlig tilleggsgodtgjørelse for tjenester utenfor normal funksjon - Betalt eller skyldig vederlag i forbindelse med avslutning av ansettelsesforhold eller verv. - Beregnet verdi av totale fordeler i annet enn kontanter som anses som godtgjørelse Godtgjøring revisor: 876 056 835 891 - regnskapsrevisjon 655 105 654 194 - forvaltningsrevisjon 31 687 25 350 - selskapskontroll 25 350 12 252 - bistand 163 915 144 095 19
Note 3 Pensjonsforpliktelser KLP Årets netto pensjonskostnad spesifisert ( 13-1 nr. C ). Beløp Nåverdi av årets pensjonsopptjening kr 12 281 826,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse kr 8 983 220,00 Forventet avkastning på pensjonsmidlene kr -8 554 013,00 Administrasjonskostnader kr 742 713,00 Netto pensjonskostnad (inkl adm.) kr 13 453 746,00 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregningsforutsetningene ( 13-1 nr. E): Tekst Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsmidler 31.12.13 kr 183 517 218,00 Brutto pensjonsforpliktelser 31.12.13 kr 230 432 407,00 Akkumulert premieavvik 31.12.13 kr 9 570 955,00 kr 1 020 407,00 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 31.12.13 (grunnlag kr 46 915 189). kr 4 973 010,00 Beregningsforutsetninger ( 13-1 nr. D, jfr. også 13-5 nr. 2-6): Økonomiske forutsetninger og annet 2013 Avkastning på pensjonsmidler 5,00 % Diskonteringsrente 4,00 % Årlig lønnsvekst 2,87 % Årlig G-regulering 2,87 % Årlig reg. av pensjoner under utbetaling Frivillig avgang AFP-uttak Estimatavvik ( 13-3 nr. D) Estimatavvik kommer frem ved ny beregning av pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i nytt år. Estimatavviket i 2013 er kr. 0 Estimatavvik 01.01.13, pensjonsmidler Beløp Estimert/bokført pensjonsmidler 01.01.13 kr 164 591 160,00 Estimatavvik pr. 01.01.13 kr 2 606 134,00 IB faktisk pensjonsmidler 01.01.13 kr 167 197 294,00 Estimatavvik 01.01.13, pensjonsforpliktelser Beløp Estimert/bokført pensjonsforpliktelser 01.01.13 kr -206 075 338,00 Estimatavvik pr. 01.01.13 kr -9 354 661,00 IB faktisk pensjonsforpliktelser 01.01.13 kr -215 429 999,00 20
Estimatavvik 2013 Fra tidligere år For 2013 Korrigert i 2013 Pr. 31.12.13 Estimatavvik pensjonsmidler kr - kr -9 354 661,00 kr 9 354 661,00 kr - Estimatavvik pensjonsforpliktelser kr - kr 2 606 134,00 kr -2 606 134,00 kr - Netto estimatavvik kr - kr -6 748 527,00 kr 6 748 527,00 kr - Virkninger av planendringer (angis hver for seg): År Amortiseringsperiode for premieavvik 10 Beløp Virkning av endret amortiseringsperiode SPK Årets netto pensjonskostnad spesifisert ( 13-1 nr. C ). Beløp Nåverdi av årets pensjonsopptjening kr 3 586 285,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse kr 2 194 599,00 Forventet avkastning på pensjonsmidlene kr -1 717 825,00 Administrasjonskostnader kr 97 213,00 Netto pensjonskostnad (inkl adm.) kr 4 160 272,00 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregningsforutsetningene ( 13-1 nr. E): Tekst Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsmidler 31.12.13 kr 43 024 603,00 Brutto pensjonsforpliktelser 31.12.13 kr 60 645 859,00 Akkumulert premieavvik 31.12.13 kr -1 238 253,00 kr -125 928,00 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 31.12.13 (grunnlag kr 17 621 256,-). kr 1 867 853,00 Beregningsforutsetninger ( 13-1 nr. D, jfr. også 13-5 nr. 2-6): Økonomiske forutsetninger og annet 2013 Avkastning på pensjonsmidler 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % Årlig lønnsvekst 2,97 % Årlig G-regulering 2,97 % Årlig reg. av pensjoner under utbetaling Frivillig avgang AFP-uttak Estimatavvik ( 13-3 nr. D) Estimatavvik kommer frem ved ny beregning av pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i nytt år. Estimatavviket i 2013 er kr. 0 Estimatavvik 01.01.13, pensjonsmidler Beløp Estimert/bokført pensjonsmidler 01.01.13 kr 42 311 131,00 21
Estimatavvik pr. 01.01.13 kr -4 637 474,00 IB faktisk pensjonsmidler 01.01.13 kr 37 673 657,00 Estimatavvik 01.01.13, pensjonsforpliktelser Beløp Estimert/bokført pensjonsforpliktelser 01.01.13 kr -58 375 195,00 Estimatavvik pr. 01.01.13 kr 3 510 220,00 IB faktisk pensjonsforpliktelser 01.01.13 kr -54 864 975,00 Estimatavvik 2013 Fra tidligere år For 2013 Korrigert i 2013 Pr. 31.12.13 Estimatavvik pensjonsmidler kr - kr -4 637 474,00 kr 4 637 474,00 kr - Estimatavvik pensjonsforpliktelser kr - kr 3 510 220,00 kr -3 510 220,00 kr - Netto estimatavvik kr - kr -1 127 254,00 kr 1 127 254,00 kr - Virkninger av planendringer angis hver for seg: År Amortiseringsperiode for premieavvik 10 Beløp Virkning av endret amortiseringsperiode 22
Note 4 Varige driftsmidler Edb, kontormask Maskiner/ Inventar Tekn. anlegg Var Bolig, skole, vei mv Adm.bygg, institusjon mv Kunst etc Tomter SUM Anskaffelse pr. 01.01 306 924 10 974 647 19 079 956 11 334 846 32 593 820 192 105 366 71 733 102 338 128 661 Tilgang 285 204 2 048 153 4 460 506 12 006 546 20 028 939 38 829 347 Avgang 0 Anskaffelse pr. 31.12 306 924 11 259 851 21 128 109 11 334 846 37 054 326 204 111 912 91 762 041 376 958 008 Akk. ordinære avskrivn. pr. 01.01 7 819 336 9 792 772 0 12 359 066 60 247 270 23 816 530 114 034 974 Tilgang 1 122 362 1 626 022 1 234 118 2 713 250 1 375 796 8 071 548 Avgang 0 Akk. ordinære avskr. pr. 31.12 0 8 941 698 11 418 794 0 13 593 184 62 960 520 25 192 326 122 106 522 Bokført verdi 306 924 2 318 153 9 709 315 11 334 846 23 461 142 141 151 391 66 569 715 254 851 486 Avskrivningssatser 0 % 20 % 10 % 0 % 5 % 2,5 % 2 % 23
Note 5 Aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler Aksjer og andeler i: Livsforsikringsselskaper Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Egenkapitalinnskudd KLP - fellesordningen 3 955 111,00 Egenkapitalinnskudd KLP - sykepleierordningen 962 187,00 Sum aksjer og andeler i: Livsforsikringsselskaper 4 917 298,00 Sum bokført i balansen 4 917 298,00 DIFFERANSE 0,00 Kommunal forretningsdrift Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Setesdal Miljø og Gjenvinning iks 1,00 6 154 878,81 39,3% Konsesjonskraftfondet IKS 1,00 301 110,00 0,5% Agder Sekretariat 1 000,00 6,67% Setesdal Brannvesen IKS 1 137 388,03 1 137 388,03 15,05% Setesdal revisjonsdistrikt IKS 1,00 20 % Setesdalsmuseet IKS 1,00 16,67% Aust-Agder kulturhistoriske senter 1,00 2 % Setesdal ikt 1,00 43 123,35 20 % Setesdal Regionråd 1,00 2 149 713,60 25 % Sum aksjer og andeler i: Kommunal forretningsdrift 1 138 395,03 Sum bokført i balansen 1 138 395,03 DIFFERANSE 0,00 Selvstendige kommuneforetak Navn Bokført Markedsverdi Eierandel 24
verdi Aust-Agder Næringsselskap 10 000,00 63 887,70 0,17 % Setpro AS 270 000,00 730 400,00 20 % Kommunekraft AS 1 000,00 29 710,00 1 % Agder Energi AS 1,00 62 495 200,00 1,528 % Evje Utvikling AS 100 000,00 596 000,00 100 % Evjemoen Næringspark Holding AS 100 000,00 29 840 000,00 100 % Sum aksjer og andeler i: Selvstendige kommuneforetak 481 001,00 Sum bokført i balansen 481 001,00 DIFFERANSE 0,00 Private foretak med begrenset ansvar Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel AL bibloteksentralen 600,00 235 145,70 0,17 % Otrahallen AS 25 000,00 530 250,00 12,5% Setesdal Informasjons- og kompetansesenter AS 422 886,60 415 630,80 21,58 % Setesdal Bilruter 34 885,00 570 720,30 1,93 % AT-skog 30 400,00 Visit Sørlandet AS 30 000,00 28 000,00 0,64 % Sum aksjer og andeler i: Private foretak med begrenset ansvar 543 771,60 Sum bokført i balansen 543 771,60 DIFFERANSE 0,00 25
Note 6 Langsiktig gjeld Type gjeld og fordeling mellom långivere Lånenr Saldo 31.12.13 Rentetilknytni ng Låne Neste rente rente- regulering Sum flytende HB. 11491125/3/1-461 361 Flytende 2,089 % 28.02.14-461 361 HB.11513068/1/ -67 514 Flytende 2,084 % 28.02.14-67 514 HB 11516637/36-1 820 366 Flytende 2,084 % 28.02.14-1 820 366 HB, 11520492/1/1-4 700 000 Flytende 2,084 % 28.02.14-4 700 000 HB, 11524681/1-4 900 000 Flytende 2,089 % 28.02.14-4 900 000 Sum startlån -11 949 241 Sum fast HB, 119496313-849 600 Fast rente 3,400 % 01.10.19-849 600 HB, 114127251-13 839 410 Fast rente 3.800 % 01.01.21-13 839 410 HB, 114127251-1 511 649 Fast rente 4,400 % 01.07.19-1 511 649 KLP 8317.51.63681-760 000 Pt 2,800 % -760 000 3 mnd KB, 20040929-1 990 400 Nibor+0,4 % 2,05 % 19.03.14-1 990 400 KB, 20050742-3 786 600 3 mnd Nibor+0,4 % 2,05 % 17.03.14-3 786 600 KB, 20060342-15 610 820 Fast rente 3,78 % 13.07.15-15 610 820 3 mnd KB, 20070266-4 442 110 Nibor+0,4% 2,06 % 25.03.14-4 442 110 KB,20080084-21 247 520 3 mnd Nibor+0,4% 2,04 % 19.03.14-21 247 520 KB,20090138-6 994 880 Fast rente 4,71 % 24.06.21-6 994 880 3 mnd KB,20100047-16 443 250 Nibor+0,4% ca 2,15% 02.02.14-16 443 250 KB, 20110280-31 899 990 3 mnd Nibor+0,4% 2,05 % 17.03.14-31 899 990 0 KB,20120233-10 974 500 Pt 2,250 % -10 974 500 3 mnd KB, 20130210-14 651 000 Nibor+0,25 %. 1,930 % 05.05.14-14 651 000 Fast margin til 05.05.14 KLP, 8317.50.24479-1 876 398 3 mnd Nibor + 0,5 % 2,16 % 30.01.14-1 876 398 KLP.8317.50.32722-8 910 376 Fast rente 3,87 % 15.10.21 0-8 910 376 Sum ord. lån -155 788 503-120 021 009-47 716 735 Nordea, rentebytteavtale, 521735/687324 5,87 % 21.12.15 6 734 540-6 734 540 Nordea, rentebytte, 1019420/1284683 4,14 % 28.06.21 9 166 665-9 166 665 Nordea, rentebytteavtale 925251/1152137 3,83% 15.09.20 11 750 000-11 750 000 Leasing kopimask 11 gjeld -417 843 Finans. leasing -417 843 Alle lån -168 155 587 Lån utenom leasing -167 737 744 rente -92 369 804-75 367 940 Total portefølje 55,07 44,93 Det er regnskapsført avdrag på lånegjeld med til sammen kr 7 790 969,- Minste lovlige avdrag etter kl 50 nr 7 utgjør kr 4 582 275 Avdrag på startlån, kr 426 174,-, kommer i tilegg. 26
Note 7 Garantiansvar Stilt overfor: Beløp Garantiramme Utløper Otrahallen AS 1 875 000,00 15.08.2028 Sameiet sentrumsbygget: Kommunen eier 1768 deler av totalt 7202 og hefter tilsvarende for gjeld. 103 902,00 (Total gjeld inkl. kortsiktig: 423 049) Sum garantiansvar 1 978 902,00 0,00 Tap på garantier: 0,- Økonomisk virkning på senere års regnskap/budsjett: 0,- Sannsynlig innfrielse av garantier, jf KRS nr. 7 pkt 3.1.2 nr.2: Nei. 27
Note 8 Verdipapirer Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Aktiva klasse Markedsverdi Bokført verdi pr. 31.12 Årets resultatførte Anskaffelseskost verdiendring Renter Aksjer Sertifikater Obligasjoner kr kr -73 000 Sum kr - kr kr -73 000 kr Kommunen hadde en obligasjon klassifisert som omløpsmiddel, denne ble solgt i løpet av året. 28
Note 9 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger a) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Tekst 2013 budsjett budsjett 2012 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 3 467 475,62 961 500,00 1 001 500,00 11 027 894,58 Bruk av avsetninger -7 833 816,17-7 371 331,00-6 244 837,00-6 337 421,40 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger -4 366 340,55-6 409 831,00-5 243 337,00 4 690 473,18 Anskaffelse - anvendelse av midler 4 366 340,55 6 409 831,00 5 243 837,00-4 690 473,18 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Avsetning til og bruk av disposisjonsfond Disposisjonsfond pr. 1.1-27 246 569,40 Avsatt til disposisjonsfond i driftsregnskapet 27 822,70 Forbruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet -2 536 024,00 Forbruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet -1 490 292,88 Disposisjonsfond pr. 31.12-23 248 075,22 DIFFERANSE 0,00 c) Avsetning til og bruk av bundne driftsfond Bundne driftsfond pr. 1.1-21 844 869,55 Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet 2 726 627,76 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet -2 079 701,66 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 0,00 Bundne driftsfond pr. 31.12-22 491 795,65 DIFFERANSE 0,00 d) Avsetning til og bruk av ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1-1 517 797,63 Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 210 000,00 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet -1 727 797,63 29
Ubundne investeringsfond pr. 31.12 0,00 DIFFERANSE 0,00 e) Avsetning til og bruk av bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1-39 811,19 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Bundne investeringsfond pr. 31.12-39 811,19 DIFFERANSE 0,00 f) Årets og bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig mindreforbruk 1.1 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk i driftsregnskapet 503 025,16 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 31.12-503 025,16 DIFFERANSE 0,00 g) Årets og bruk av tidligere årsregnskapsmessige mindreforbruk i investeringsregnskapet Udisponert i inv.regnskapet 1.1 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 Disponering av tidl. års regnskapsmessige merforbruk 0,00 Udisponert i inv. regnskapet 31.12 0,00 DIFFERANSE 0,00 h) Årets og dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk 1.1 0,00 Regnskapsmessig merforbruk i driftsregnskapet 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 31.12 0,00 DIFFERANSE 0,00 i) Årets og dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet 1.1 0,00 Udekket i investeringsregnskapet 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i investeringsregnskapet 0,00 Udekket i investeringsregnskapet 31.12 0,00 DIFFERANSE 0,00 30
Note 9 nr 2 Spesifikasjon av bundet fond Kontonummer Tekst 2013 2012 25199001 Næringsfond konsesjon (bundet grunnkapital) -3 150 000-3 150 000 25199002 Naturforvaltning Otra -166 380-149 040 25199004 Næringsfond kons (ikke bundet grunnkapital -2 706 129-2 922 226 25199005 Avkastning fond 25199001-1 069 215-960 389 25199200 Kulturpris/ kulturstipend -3 500-3 500 25199201 Den kulturelle skolesekke -46 483-25 916 25199202 Museum avsatt 2003-5 072-5 072 25199301 Statstilskudd FOU ped. U -10 000-10 000 25199302 Kompetanseutvikl. Midler -7 712-25 521 25199303 Distriktsaktiv skole -14 200-14 200 25199304 Voksenopplæring fremmedsp -2 144 766-2 166 032 25199305 Statstilskudd barnehager -61 881-61 881 25199306 Fremmedspråklige elever -38 250-38 250 25199307 Skriftspråkutvikling -29 359-29 359 25199308 Videoprosjekt 0-48 481 25199310 Ikt-midler -26 000-26 000 25199311 Språkforståelse minoritetbarn i førskolealder -36 010-80 029 25199312 Hornnes Fengsel -205 088-199 798 25199313 Språkstimumlering i heimen -18 533-18 533 25199314 Løvlandsjubileet -74 487-94 487 25199316 Komp.midler 05/06 Eusk -6 442-6 442 25199318 Gards- og ættesoge -43 217-127 675 25199319 Evjetun leirskole -257 795-145 070 25199321 Skolekinoprosjekt -1 660-1 660 25199322 Flåt Geologisenter -43 602-43 245 25199323 Funksjonsh. barn barnehage -448 717-499 517 25199324 Kultur Folkehelse 0-1 547 25199327 Skjønnsmidler barnehage -751 081-751 081 25199328 Fond stimuleringstilsk. Folkehelse -32 177-32 177 25199329 Gave kulturskolen 0-2 550 25199333 Ungdom og fritid 2007 0-17 941 25199336 Etterutdanning skole -11 246-40 322 25199337 Elevrådet Evje ungdomsskule -34 650-16 479 25199338 Nettverk Setesdal Utvikl. Midler barnehage 0-52 729 25199339 Lavterskeltilbud fra 09-7 545-7 545 25199340 Den kulturelle spaserstokken -25 589-15 975 25199341 Vedlikeh. Flåt gave Xstrata 2010 0-357 25199342 Fokusbarnehager -72 000-13 357 25199343 Elevbedrift Evje barneskole -22 433-19 096 25199344 Uteteam 2010-56 076-56 076 25199346 Videreutdanning avsatt 10 prosj 341-110 744-124 288 25199347 flerspråklige barn (barnehage) -14 714-28 206 25199348 Fysiske tiltak Furuly -248 569-253 680 25199349 Universell utforming Furuly -65 510-80 446 25199351 Videreutdanning hbsk 2011-26 767-26 767 25199352 Lysthus Furuly -102 25199353 Prosjekt være sammen -9 651-2 520 25199354 Videreutdanning ebsk 2012-16 880-16 880 31
25199355 Videreutdanning hbsk 2012-7 281-7 281 25199356 Videreutdanning hbsk 2013-1 725 0 25199357 Kleveland-gave lokal historisklittratur -200 000 0 25199359 Bolyst - midler fra krd 2013 osv -61 700 0 25199360 Prosjekter ungdomsklubben -68 972 0 25199361 Folkehelsemidler fom 2013-29 500 0 25199400 Arbeidsstua -225 344-198 017 25199401 Trivselskonto -15 940-15 940 25199403 Etableringstilskudd Husb. -83 752-81 592 25199405 Statstilskudd forebyggend -11 643-11 643 25199406 Helsestasjonen -3 571-3 571 25199408 Psykiatri-fond -114 298-114 298 25199411 PLO - opplærings- st.tilsk. 05-7 567-7 567 25199413 Utdanning vernepleier -20 000-20 000 25199414 Gavefond fra brukere -51 429-47 621 25199416 Kvalifiseringsstønad -232 114-232 114 25199417 Kompetansemidler foreb/rehab. 08-21 000-21 000 25199421 Videreutdanning gjeldrådgivn NAV 10-2 760-2 760 25199422 Lindrende omsorg helsedir 10 prosj 475 0-19 444 25199423 Videreutdanning barnevernsarbeider 2011-2 500-2 500 25199425 Interkommunal ruskonsulent -43 543-182 751 25199426 Kognitiv terapi -9 799-9 799 25199427 Demens/psyiksk helse midler 2012-10 000 25199428 Desentralisert sykepleie tilskudd 12-5 873-5 873 25199429 Hørselskoordinator - midler fra fylkesmannen 12-200 000 0 25199430 Velferdsmidler pasienter Hornnesheimen -10 000 0 25199433 Avansert sykepeleie, komp.midler 2013 fylkesmann -10 000 0 25199434 Helse og omsorg i plan -5 000 0 25199500 Skogavgiftsfond -90 047-61 626 25199502 Kommunalt viltfond -18 525-18 162 25199503 Vann -895 983-565 891 25199504 Avløp -1 548 377-1 027 887 25199505 Renovasjon -1 049 550-1 506 701 25199506 Feier -258 417-171 135 25199508 kalkingstiltak 05-55 000-55 000 25199511 Kalkingstiltak 07-2 077-2 077 25199512 Friluftstiltak, tilsk 09-30 000-30 000 25199513 Almannaveien, vedlikehold -18 000-18 000 25199514 Vedlikeholdsplan KOBE -20 000-20 000 25199515 Fennefoss kraftverk planleggingsutg -376 675-376 675 25199516 Stiftelsen Evje Sentrum -63 705-56 499 25199517 Kalking Dåsåna -4 500 000-4 500 000 25199518 Tilskudd konferanse 2013 Landbruk -29 000-22 491 796-21 844 870 32
Note 9 nr 3 Spesifikasjon av avsetning og bruk av avsetninger foretatt med hjemmel i delegert myndighet Vi har her valgt å ta med alle enhetsfond og andre fond der det er vedtatt at bruk kan foretas gjennom administrative vedtak. Avsetningene til enhetsfond, og justeringer pga overforbruk i 13 er gjort etter vedtak i kommunestyret, og ikke med hjemmel i delegert myndighet. For å få helheten i fondsdisposisjonene er dette likevel tatt med. Andre disposisjonsfond som er justert administrativt er i tillegg tatt med. Enhet Kultur Beløp Fond pr. 1.1 492 900 Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) 348 300 Bruk i løpet av året (administrativt vedtak) -170 000 Fond pr. 31.12 671 200 Enhet Forvaltning Fond pr. 1.1 1 023 150 Avsatt i løpet av året 0 Justering pga overforbruk 12 (vedtak i kommunestyret) -190 000 Bruk i løpet av året 0 Fond pr. 31.12 833 150 Enhet Barnehage Fond pr. 1.1 325 382 Avsatt i løpet av året Justering pga overforbruk 12 (vedtak i kommunestyret) -150 000 Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 175 382 Enhet Hornnes barneskule Fond pr. 1.1 453 800 Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) 13 000 Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 466 800 Enhet Evje ungdomsskulø Fond pr. 1.1 206 480 Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) 234 900 Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 441 380 Enhetsfond Drift Fond pr. 1.1 4 000 Avsatt i løpet av året Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 4 000 Enhetsfond Pleie og omsorg Fond pr. 1.1 1 069 176 Justering pga overforbruk 12 (vedtak i kommunestyret) -87 500 Avsatt i løpet av året Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 981 676 33
Enhetsfond Evje barneskule Fond pr. 1.1 397 700 Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) 21 900 Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 419 600 Enhetsfond helse og famile Fond pr. 1.1 846 059 Justering pga overforbruk 12 (vedtak i kommunestyret) -400 000 Avsatt i løpet av året Bruk i løpet av året -225 578 Fond pr. 31.12 220 481 Enhetsfond sentraladministrasjonen Fond pr. 1.1 150 000 Avsatt i løpet av året Bruk i løpet av året -20 560 Fond pr. 31.12 129 440 Enhetsfond NAV Fond pr. 1.1 209 400 Avsatt i løpet av året Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 209 400 Vedlikeholdsfond Fond pr. 1.1 1 238 358 Avsatt i løpet av året Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 1 238 358 Fond lederutvikling - rådmannens fra 12 Fond pr. 1.1 269 788 Avsatt i løpet av året Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 269 788 Opplæringsfond ihht sak 70/12 Fond pr. 1.1 188 701 Avsatt i løpet av året Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 188 701 Landbruksfond - reguleres ihht vedtak vedr. landbrukstilskudd Fond pr. 1.1 172 151 Avsatt i løpet av året Bruk i løpet av året -11 326 Fond pr. 31.12 160 825 Gavefond Fond pr. 1.1 234 467 Avsatt i løpet av året (renter - bevaring av fondets verdi) 6 208 Bruk i løpet av året 34
Fond pr. 31.12 240 675 Tapsfond etableringslån Fond pr. 1.1 238 000 Avsatt i løpet av året (renter - bevaring av fondets verdi) 6 301 Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 244 301 17. mai Fond pr. 1.1 14 240 Avsatt i løpet av året (mindreforbruk ift budsjett) 7 714 Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 21 954 Bygdesogefond Fond pr. 1.1 244 486 Avsatt i løpet av året (salg bøker) 7 600 Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 252 086 Forsikringsfond Fond pr. 1.1 387 607 Avsatt i løpet av året Bruk i løpet av året (dekning egenandeler forsikringssaker) -33 560 Fond pr. 31.12 354 047 35
Note 9 nr 4 Spesifikasjon av regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk spesifisert pr år samt egenkapitalkonti for endring av regnskapsprinsipp Spesifikasjon av egenkapitalkontoer for regnskapsmessig mer/mindreforbruk Regnskapsmessig mindreforbruk Totalt Oppstått år: Saldo iht balansekonto 2013 2012-503 025,16 0 2013-503 025,16 2012 2011 Regnskapsmessig merforbruk Saldo iht balansekonto 2013 2012 Totalt 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet Saldo iht balansekonto 2013 2012 Totalt 0 0 Udekket i investeringsregnskapet Saldo iht balansekonto 2013 2012 Totalt 0 0 Spesifikasjon av egenkapitalkonti for endring i regnskapsprinsipp Type Bokført år Beløp Prinsippendring feriepenger 92/93-3 441 050 Merverdiavgiftskompensasjon 2001 260 149 Oppløsning likviditetsreserve* 3 180 901 Kr 3 180 901,- som er summen av de to tidligere føringene mot egenkapitalkonti, står i dag i egenkapitalen som en debetsum på endring regnskapsprinsipp i drift. 36
Note 10 Spesifikasjon av kapitalkontoen Debetposter i året: Kreditposter i året: -32 690 447,66 Balanse 01.01 Salg av fast eiendom og anlegg 0,00 Aktivering av fast eiendom -36 443 181,68 og anlegg Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg 5 323 163,76 Reversert nedskrivning 0,00 av fast eiendom og anlegg Tap ved salg eiendom og anlegg 0,00 Gevinst ved salg av fast 0,00 eiendom og anlegg Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00-2 386 165,17 Av- og nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler 2 748 383,74 0,00 Tap ved salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 0,00 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Reversert nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Gevinst ved salg av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler 0,00-2,00 Kjøp av aksjer og andeler Reduksjon egenkapitalinnskudd Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse 0,00-437 044,00 pensjonskasse Reversert nedskrivning av Nedskriving av aksjer og andeler 494 211,97 0,00 aksjer og andeler Tap ved salg av aksjer og andeler 0,00 Gevinst ved salg av aksjer og 0,00 andeler -19 639 530,00 Økning i pensjonsmidler 0,00 Reduksjon pensjonsforpliktelser Avdrag på utlån 1 350 864,78 Avskriving på utlån 0,00-6 834 498,00 Utlån Bruk av midler fra eksterne lån 22 484 679,46-8 287 093,12 Avdrag på eksterne lån Økning pensjonsforpliktelser 27 368 483,00 Reduksjon pensjonsmidler 0,00 Balanse 31.12 46 948 174,92 SUM DEBET 106 717 961,63-106 717 961,63 SUM KREDIT DIFFERANSE 0,00 37
Note 11 Investeringsoversikt Investeringsoversikt som viser pågående prosjekter knyttet til nybygg og anleggsinvesteringer. Prosjekter avsluttet i 2013 er også tatt med. Investeringsprosj. Oppstartsår Antatt ferdig- Regnskaps- Regnskaps- Budsjett Sum regn- Budsjett 2013 stillelsesår ført tidl.år ført i år i år skapsført prosjekt 261 Leasing kopimaskiner 2011 2011 2011 916 080-119 109 0 796 971 916 000 330 Ny barnehage* 2009 2014 47 498 584-1 734 206-3 567 000 45 764 378 43 323 880 334 Ikt i skolen (investering for 2013) 2013 2013 0 404 313 420 000 404 313 420 000 344 Biobrenselanlegg 2011 2014 1 905 319 3 692 445 5 597 764 5 597 764 6 500 000 356 Lydisolering Hornnes barnehage 2013 2014 0 229 153 250 000 229 153 250 000 358 Kjøp tomt og bolig Evje skole 2013 2013 2013 0 1 450 000 1 486 250 1 450 000 1 486 250 425 og 427 Ombygging Evjeheimen 2011 2014 2 338 872 19 285 958 19 061 429 21 624 830 21 400 300 435 Utstyr/inventar ombygging Evjeheimen 2013 2013 2013 0 1 442 512 963 750 1 442 512 963 750 428 Ombygging Soltun 2012 3013 604 447 742 981 382 100 1 347 428 986 547 429 Hovslagerveien 2012 2014 438 288 11 449 590 13 062 500 11 887 878 13 500 780 554 PLS styring Fennefoss 2013 2014 0 768 061 991 888 768 061 991 888 555 VA-anlegg Evjemoen 2013 2013 2014 0 58 880 500 000 58 880 6 500 000 564 Grenjå rehabilitering ledningsanlegg 2007 2013 6 739 683 21 784 21 800 6 761 467 6 453 982 579 Hytterenovasjonsboder 2010 2010 195 715 0 406 265 195 715 500 000 581 Ledningsanlegg Dåsnes 2013 2013 0 227 894 250 000 227 894 250 000 627 Vei ned i bukta - Furuly fritidspark 2013 2013 0 109 369 109 400 109 369 109 400 628: Kino: WC og kiosk 2013 2014 0 0 1 000 000 0 629: Klatrenett 2013 2013 0 441 344 500 000 441 344 500 000 758: Oddeskogen ny veg* 2013 2014 0 179 313 1 500 000 179 313 1 500 000 803: 2 trinn Hornåsen 2007 2013 4 134 150 51 479 0 4 185 629 4 095 000 859: Tiltak i sentrum 2010* 2013 0 127 588 0 127 588 0 Noten viser utgifter og tar ikke hensyn til inntekter på de forskjellige prosjektene. Noen prosjekter har inntekter (tilskudd) knyttet til se og disse inntektene fremkommer ikke her. *Prosjekt 330 ny barnehage: Ramme var egentlig 46 890 880,-. Budsjettet ble nedjustert pga kreditnotaer som skulle føres i 2013, men det ble nedjustert for mye. Det er derfor egentlig ikke et overforbruk på budsjettet totalt sett, selv om det framkommer slik her. *Prosjekt 758 vei Oddeskogen: Her er budsjett som var i 2013 tatt med, men ikke budsjettet for 2014. *Prosjekt 859 tiltak i sentrum: Prosjektet hadde budsjett opprinnelig i 2013, men dette ble fjernet fordi det trolig ikke ville komme utgifter for 2014. Ble likevel noe utgifter i 13. 38