Årsregnskap for 2014 3430 SPIKKESTAD Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Utarbeidet av: Økonomisenteret AS Spikkestadveien 90 3440 RØYKEN Org.nr. 979850212 Utarbeidet med: Total Årsoppgjør
Resultatregnskap for 2014 Note 2014 2013 Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Inntekt på investering i datter /tilknyttet selskap Annen renteinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsresultat 18 000 14 800 3 001 676 3 000 379 3 019 676 3 015 179 0 (14 800) 7 (1 312 757) (1 293 872) 4 (258 418) (365 578) (1 571 175) (1 674 250) 1 448 501 1 340 929 275 179 0 1 671 1 083 276 850 1 083 (1 697 221) (1 639 392) (1 697 221) (1 639 392) (1 420 371) (1 638 309) 28 130 (297 380) 5, 6 0 3 562 28 130 (293 818) 28 130 (293 818) Overføringer Udekket tap Annen egenkapital Sum (172 751) (282 657) 200 881 (11 161) 28 130 (293 818)
Balanse pr. 31. desember 2014 Note 2014 2013 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler 7 32 208 062 33 071 113 7 4 175 707 4 547 457 36 383 769 37 618 570 Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler 8 105 160 105 160 9 5 250 000 10 500 000 5 355 160 10 605 160 41 738 929 48 223 730 Omløpsmidler Fordringer Andre fordringer Konsernfordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler 3 253 6 318 11 531 406 250 649 534 659 256 967 12 1 367 466 1 123 992 1 367 466 1 123 992 1 902 124 1 380 959 43 641 054 49 604 689
Balanse pr. 31. desember 2014 Note 2014 2013 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (100 aksjer á kr 1 000,00) Sum innskutt egenkapital 13, 14 100 000 100 000 100 000 100 000 Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 15 (254 527) (282 657) (254 527) (282 657) (154 527) (182 657) Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld 16 43 225 000 49 087 500 43 225 000 49 087 500 43 225 000 49 087 500 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld 4 441 52 308 122 318 122 729 443 822 524 809 570 581 699 846 43 795 581 49 787 346 43 641 054 49 604 689 Spikkestad, / 2015 Jens Lillegraven Styrets leder Sigmund Kjos Styremedlem Ivar Dyve Jørgensen Styremedlem Atle Idar Hellerud Styremedlem
Noter 2014 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Leieinntekter inntektsføres ihenhold til kontrakt. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27% fra 2013 på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget.
Note 1 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2014 2013 Sum Foretaket har ikke ansatte Note 2 Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn 0 0 Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse Det er ikke avtalt vederlag for styreleder/daglig leder ved opphør eller endring av ansettelsesforholdet/vervet. Selskapet har ingen forpliktelser i form av rett til tegning, opsjoner eller lignende rettigheter til daglig leder eller andre ansatte. Note 3 Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 4 Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr 10 800. Honorar for annen bistand utgjør kr 6 300. Note 5 Midl. forskjeller Utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatteøkende og skattereduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført. Midlertidige forskjeller knyttet til: 01.01.2014 31.12.2014 Endring Anleggsmidler 2 338 651 2 803 988 (465 337) Skattemessig fremførbart underskudd (2 616 816) (3 054 023) 437 207 Netto forskjeller (278 165) (250 035) (28 130) Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes 278 165 250 035 28 130 Sum midlertidige forskjeller 0 0 0 Utsatt skattefordel 31.12.14. basert på 27% 0 0 0
Note 6 Skatt Grunnlag for beregning av skatt 2014 2013 Ordinært resultat før skattekostnad 28 130 (297 380) Konsernbidrag 275 179 +/ Permanente forskjeller (275 179) 6 495 +/ Årets endring i midlertidige forskjeller (465 337) (722 644) Årets skattegrunnlag (437 207) (1 013 529) +/ Endring i utsatt skatt (3 562) Skattekostnad i resultatregnskapet (3 562) Note 7 Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Bygning og annen Driftsløsøre, fast eiendom inventar o.l Sum Anskaffelseskost 1.1.2014 34 380 220 5 120 826 39 501 046 Tilgang i året 28 838 49 118 77 956 Avgang i året 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12.2014 34 409 058 5 169 944 39 579 002 Avskr., nedskr. og rev. nedskr 1.1. 2014 (1 309 107) (573 369) (1 882 476) Akkumulerte avskr. 31.12.2014 (2 200 997) (994 236) (3 195 233) Balanseført verdi pr. 31.12.2014 32 208 061 4 175 708 36 383 769 Årets avskrivninger (891 890) (420 867) (1 312 757) Økonomisk levetid 20,0 50,0 år 10,0 15,0 år Avskrivningsplan: Lineær 2 5 % 6,67 10 % Note 8 Investering I Datterselskap Investering I Datterselskap Foretaksnavn Foretakssted Eierandel/ stemmeandel Selskapets egenkapital "31. desember 2014" Selskapets resultat for 2014 IL ROS Arena Drift AS Røyken 100 % 118 116 316 532 Følgende interne transaksjoner har funnet sted med og mellom datterselskaper 2014: Spesifikasjon interne transaksjoner Beløp Intern gevinst Husleie fra IL ROS Arena Drift AS til IL ROS Arena AS 3 000 000 Aksjene i IL ROS Arena Drift AS er i regnskapet bokført til kostpris kr 105.160
Note 9 Andre fordringer Flerbrukshallen som selskapet har oppført er godkjent for kr 10 500 000 i spillemidler, og kostprisen for flerbrukshallen er redusert med tilsvarende beløp. I 2014 er kr 5 250 000 utbetalt og resten kr 5 250 000 er oppført i balansen som en langsiktig fordring. Note 10 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av 2014. Spesifikasjon kundefordringer 2014 2013 Kundefordringer til pålydende Avsatt til dekning av usikre fordringer Netto oppførte kundefordringer Note 11 Konsernfordringer Konsernfordringer Type 2014 2013 Foretak i samme konsern 531 406 250 649 Tilknyttet selskap Felles kontrollert virksomhet Note 12 Bankinnskudd Posten inneholder kun frie midler. Selskapet har ikke bundne midler ved årets slutt. Note 13 Aksjekapital Foretaket har 100 aksjer, pålydende kr 1 000,00, noe som gir en samlet aksjekapital på kr 100 000. Foretaket har én aksjeklasse. Note 14 Aksjonærer Foretakets aksjonær pr 31.12. 2014 Foretaket har 1 aksjonær. Aksjonærens navn Antall aksjer Eierandel IL ROS 100 100,00% Sum 100 100,00% Note 15 Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Aksjekapital Annen EK Udekket tap Sum Egenkapital 01.01.2014 100 000 (282 657) (182 657) Årets resultat 28 130 28130 Egenkapital 31.12.2014 100 000 (254 527) (154 527)
Note 16 Pantstillelser og garantier m.v. Pantstillelser og garantier m.v. Spesifikasjon 2014 2013 Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner 43 225 000 49 087 500 Øvrig langsiktig gjeld (inkl. finansiell leasing) Sum 43 225 000 49 087 500 Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld 36 383 769 37 618 570 Selskapets varer er stilt som sikkerhet for annet selskap i konsernet, begrenset oppad til Sum 36 383 769 37 618 570 Gjeld til kredittinstitusjoner består av fem lån. Et lån på kr 5 550 000 med avdragsfrihet og forfall senest 31.12.2020. Et lån på kr 7 500 000 som serielån over 40 år med kvartalsvise terminer med opsjon for 3 års avdragsfrihet innenfor løpetiden avhengig av innbetaling av tippemidler. Et lån på kr 175 000 som nedbetales med kr 62.500 pr kvartal. Og to fastrentelån på kr 15 000 000 og kr 15 000 000 som løper avdragsfritt til 11/3 2021. Note 17 Garantiforpliktelser mv. Selskapet har ikke stilt garantier.