IL R.O.S. ARENA AS 3430 SPIKKESTAD

Transkript

1 Arsregnskap for 2015 IL R.O.S. ARENA AS 3430 SPIKKESTAD Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Arsberetning Revisjonsberetning Utarbeldet av: 0konomisenteretAS Spikkestadveien OR0YKEN Org.nr Utarbeidet med: Total Arsoppgj0r

2 Resultatregnskap for 2015 IL R.O.S. ARENA AS Note Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Avskrivning pa driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat 7 4 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Inntekt pa investering i datter-ztilknyttet selskap Annen renteinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinaert resultat for skattekostnad ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Skattekostnad pa ordinasrt resultat Ordinaert resultat Arsresultat 5, 6 (34 935) Overforinger Udekket tap Annen egenkapital Sum ( )

3 Balanse pr. 31. desember 2015 ILR.O.S. ARENA AS Note EIENDELER Anieggsmldler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftslosore, inventar, verktoy, kontormaskiner, ol Sum varige driftsmidler Finansielle anieggsmidler Investering i datterselskap Andre fordringer Sum finansielle anieggsmidler Sum anieggsmidler Omiopsmidler Fordringer Andre fordringer Konsernfordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum oml0psmidler Sum eiendeler

4 Balanse pr. 31. desember 2015 IL R.O.S. ARENA AS Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (100 aksjer a kr 1 000,00) 13, 14, Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Udekket tap ( ) Sum opptjent egenkapital ( ) Sum egenkapital ( ) Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandorgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Atle Idar Hellerud Styremedlem

5 Noter 2015 IL R.O.S. ARENA AS Regnskapsprinslpper Arsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for sma foretak. Salgsinntekter Leieinntekter inntektsfores ihenhold til kontrakt. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omiopsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretslopet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett ar etter transaksjonsdagen. Anieggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett ar etter transaksjonsdagen. Omiopsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balansefores til nominelt belop pa etableringstidspunktet. Anieggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anieggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anieggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes a vaere forbigaende. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balansefares til nominelt bel0p pa etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppf0rt i balansen til palydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjores pa grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gj0res det for 0vrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for a dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkj0pte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for paregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balansef0res og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 ar og har en kostpris som overstiger kr Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsf0res l0pende under driftskostnader, mens pakostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlel Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter bade periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27% fra 2015 pa grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremforing ved utgangen av regnskapsaret. Skatte0kende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utiignet og skattevirkningen er beregnet pa nettogrunnlaget.

6 5^' Note 1 - Lennskostnader etc Spesifikasjon av lennskostnader Sum Foretaket har ikke ansatte Note 2 - Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret L0nn 0 0 Pensjonsutgifter Annen godtgjorelse Det er ikke avtalt vederlag for styreleder/daglig leder ved opphor eller endring av ansettelsesforholdet/vervet. Selskapet har ingen forpliktelser i form av rett til tegning, opsjoner eller lignende rettigheter til daglig leder eller andre ansatte. Note 3 - Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er ikke pliktig til a ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 4 - Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsfort revisjonshonorar for 2015 utgjor kr Honorar for annen bistand utgjor kr 0. Note 5 - Midi, forskjeller - Utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen avsettes pa grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatteokende og skattereduserende forskjeller som kan utiignes er nettofert. Midlertidige forskjeller knyttet til: Endring Anieggsmidler Skattemessig fremferbart underskudd Netto forskjeller Skattereduserende forskjeller som ikke kan utiignes ( ) ( ) ( ) ( ) (94 403) ( ) Sum midlertidige forskjeller ( ) Utsatt skatt basert pa 25% (34 935)

7 Note 6 - Skatt Grunnlag for beregning av skatt Ordinsrt resultat for skattekostnad Konsernbidrag +/- Permanente forskjeller +/- Arets endring i midlertidige forskjeller Fremforbart underskudd / korreksjonsinntekt ( ) ( ) (94 403) ( ) ( ) Arets skattegrunnlag 0 ( ) +/- Endring i utsatt skatt Skattekostnad 1 resultatregnskapet Betalbar skatt i balansen 0 0 Note 7 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Bygning og annen fast eiendom Anskaffelseskost Tilgangiaret Avgang i aret 0 Driftsl0S0re, inventar o.l Sum Anskaffelseskost Akk. av-og nedskr Akkumulerte avskr ( ) ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) Balansefort verdi pr Arets avskrivninger 0konomisk levetid ( ) 20,0-50,0 ar ( ) 5,0-15,0 ar Avskrivningsplan: Lineaer 2-5 % 6,67-20 % ( ) Note 8 - Investering I Datterselskap Investering I Datterselskap Eierandel/ Selskapets egenkapital Selskapets resultat Foretaksnavn Foretakssted stemmeandel "31. desember 2015" for 2015 IL ROS Arena Drift AS Royken 100% F0lgende interne transaksjoner har funnet sted med og mellom datterselskaper 2015: Spesifikasjon interne transaksjoner Belop Intern gevinst Husleie fra IL ROS Arena Drift AS til IL ROS Arena AS Aksjene i IL ROS Arena Drift AS er i regnskapet bokfort til kostpris kr

8 Note 9 - Andre fordringer Flerbrukshallen som selskapet har oppfort er godkjent for kr i spillemidler, og kostprisen for flerbrukshallen er redusert med tilsvarende belop. I 2014 ble kr utbetalt og resten kr er utbetalt Note 10 - Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til palydende, nedskrevet med forventet tap pa fordringer. Det er ikke tapsfort kundefordringer i l0pet av Spesifikasjon kundefordringer Kundefordringer til palydende Avsatt til dekning av usikre fordringer Netto oppforte kundefordringer Note 11 - Konsernfordringer Konsernfordringer Type Foretak i samme konsern Tilknyttet selskap Feiles kontrollert virksomhet Note 12 - Bankinnskudd Posten inneholder kun frie midler. Selskapet har ikke bundne midler ved arets slutt. Note 13 - Aksjekapital Foretaket har 100 aksjer, palydende kr 1 000,00, noe som giren samlet aksjekapital pa kr Foretaket har en aksjeklasse. Note 14 - Aksjonaerer Foretakets aksjonaer pr Foretaket har 1 aksjonaer. Aksjonaerens navn Antall aksjer Eierandel ILROS ,00% Sum ,00% Note 15 - Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Aksjekapital Annen EK Udekket tap Sum Egenkapital ( ) ( ) Arets resultat Egenkapital

9 Note 16 - Pantstillelser og garantier m.v. Pantstillelser og garantier m.v. Spesifikasjon Obligasjonslan Gjeld til kredittinstitusjoner 0vrig langsiktig gjeld (inkl. finansiell leasing) Sum Balansefort verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld Selskapets varer er stilt som sikkerhet for annet selskap i konsernet, begrenset oppad til Sum Gjeld til kredittinstitusjoner bestar av tre Ian. Et Ian pa kr som serielan over 40 ar med kvartalsvise terminer med opsjon for 3 ars avdragsfrihet innenfor lopetiden avhengig av innbetaling av tippemidler. Og to fastrentelan pa kr og kr som l0per avdragsfritt til 11/ Note 17 - Garantiforpliktelser mv. Selskapet har ikke stilt garantier. I., \

10 Arsberetning 2015 IL R.O.S. ARENA AS Virksomhetens art og hvor den drives. IL R.O.S. Arena AS formal er a planlegge, bygge, eie og drifte idrettsanlegg til beste for Idrettslaget R.O.S. og andre idrettslag i R0yken kommune. Selskapet er lokalisert i R0yken kommune. Selskapet ble stiftet 18/ Selskapets utvikling og drift. Arsregnskapet gir en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av virksomheten og av dens stilling. Forutsetningen om fortsatt drift er til stede, og arsregnskapet for 2015 er satt opp under denne forutsetningen. Forskning og utvikling. Selskapets har ikke drevet forsknings- og utviklingsaktiviteter. Arbeidsmilje - likestilling Bedriften har ingen ansatte. Styret bestar av 4 menn. Styret har ut fra en vurdering av antall ansatte og stillingskategorier ikke funnet det nodvendig a iverksette spesielle tiltak med hensyn til likestilling. ArbeidsmilJ0et anses som godt. Derfor er det ikke iverksatt spesielle tiltak i Det er ikke rapportert om skader eller ulykker pa arbeidsplassen. Ytre miij0. Virksomhetens bransje medfeirer verken forurensning eller utslipp som kan vasre til skade for det ytre milj0. y^l Jens Lillegraven Styrets leder. Atle Idar Hellerud Styremedlem