GENERALFORSAMLING 2013 NORGES INTERNE REVISORERS FORENING

GENERALFORSAMLING 2013 NORGES INTERNE REVISORERS FORENING Styret i Norges Interne Revisorers Forening (NIRF) har gleden av å invitere til generalforsamling. Tid: Onsdag 12. juni 2013, klokken 16.00 17.00 Sted: Norges forskningsråd, Stensberggata 26, Oslo Dagsorden 1. Presidenten ønsker velkommen 2. Valg av møteleder, referent og valg av to personer til å undertegne generalforsamlingsprotokollen 3. Fastsettelse av dagsorden og at møtet er lovlig innkalt 4. Styrets årsberetning 5. Redegjørelse for virksomheten og årsberetninger fra komiteer og nettverk 6. Regnskap for 2012 7. Revisors beretning 2012 8. Fastsettelse av foreningens årsoppgjør 2012 9. Fastsettelse av kontingent for neste periode 10. Budsjett og resultater 1. tertial 2013 11. Forslag til formell opprettelse av ett nytt nettverk og en overordnet kontrollgruppe for eksterne evalueringer: 1. Nettverk Compliance 2. Overordnet kvalitetsgruppe 12. Valg av styre 13. Valg av revisor 14. Valg av arbeidsutvalg til komiteer og nettverk 15. Eventuelt Side 1 av 1

Redegjørelse for virksomheten Årsberetninger fra komiteer og nettverk 29.05.2013

Redegjørelse for virksomheten NIRF ble etablert i Norge i 1951. Med starten for 60 år siden ble The Scandinavian Chapter av IIA, som NIRF var en del av den gang, chapter nummer to i Europa etter UK and Ireland. Våre røtter kan imidlertid spores tilbake til 1921 da Bankrevisorforeningen ble etablert. Den ble senere til Norsk FinansRevisorForening (NFRF), som ble fusjonert inn i NIRF i 2004. The Institute of Internal Auditors (IIA) ble grunnlagt i 1941 og er den mest anerkjente globale foreningen for internrevisjonsprofesjonen. Hovedkvarteret til IIA er lokalisert i Orlando, Florida. I 1993 oppnådde NIRF status som et nasjonalt institutt av IIA. 1. Medlemsutviklingen Veksten i foreningen har vært stabil frem til fusjonen med NFRF i 2004 hvor det kom inn 102 nye medlemmer. Foreningen har hatt et jevnt tilskudd av medlemmer frem til for to år siden, hvor vi erfarte en synkende tendens. Denne tendensen snudde i løpet av året og pr. 31.12.12 var antall medlemmer 801. Medlemstallet i moderforeningen IIA er nå passert 175 000, hvorav 70 000 er medlemmer av Nord-Amerika og 105 000 er medlemmer gjennom institutter i andre deler av verden. Medlemsutvikling i NIRF 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 729 738 773 767 741 801 584 650 442 420 420 445 468 463 477 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 2. Styremøter Det har i løpet av perioden siden generalforsamlingen 19. juni 2012 og frem til 7. mai 2013 vært avholdt 7 styremøter. Agenda og saker utsendes i forkant av møtene. Generalsekretæren er styrets sekretær. 3. Strategi Foreningens internasjonale motto er Fremskritt gjennom deling av kunnskap. NIRF har på den bakgrunn etablert følgende visjon: NIRF skal være et synlig, samlende og ledende fagmiljø for alle som arbeider med internrevisjon, governance, risikostyring og kontroll i Norge. Foreningen skal være den foretrukne partner for medlemmenes faglige og profesjonelle utvikling. Foreningens strategiske plan for 2011 2013 inneholder de samme hovedelementer som The Institute of Internal Auditors strategiske plan for 2009-2014.

Foreningens formål er todelt: 1. Å styrke den faglige og etiske utviklingen innenfor internrevisjon med henblikk på at medlemmer tilfører merverdi i sine organisasjoner og er en viktig del av virksomhetsstyringen. 2. Å være en interesseorganisasjon for alle som arbeider med eller har interesse av fagområdene internrevisjon, risikostyring, styring og kontroll samt governance. Foreningens medlemsmasse består av mange yrkesgrupper knyttet til fagområdene risikostyring, compliance samt styring og kontroll foruten internrevisjon, og mange av NIRFs fagområder er interessante for en bredere krets enn internrevisorer. Vi registrerer også at medlemmer innehar forskjellige roller i sin yrkeskarriere. For å beholde medlemmer som bytter roller, bedre kunne betjene internrevisorers brede fagfelt samt forsøke å samle mindre fagmiljøer under en paraply, har foreningen i denne perioden prioritert flere ressurser i tilknytning punkt 2. Styret og sekretariatet har gjennom 2012/2013 prioritert saker tilknyttet de strategiske milepelene, og status på de strategiske satsningsområdene er som følger: 3.1 Styrke internrevisjonens anerkjennelse som egen profesjon NIRF har som et strategisk mål å bidra til å fremme kunnskap om og skape forståelse for viktigheten og verdien av internrevisjon. Foreningens generalsekretær og tillitsmenn har i den sammenheng deltatt i aktuelle fora og bidratt med forelesere på ulike konferanser, seminarer og hos medlemsbedrifter (blant annet hos Avinor, Universitetet i Oslo, Telenor, Statoil), både nasjonalt og internasjonalt. Informasjons- og promoteringskomiteen har hatt fokus på å fremme internrevisjon som et virkemiddel styret, revisjonsutvalg og ledelsen kan benytte for å oppfylle sitt ansvar. I den forbindelse inviterte de til et halvdagsseminar der ledere fra fire store virksomheter redegjorde for sitt arbeid med «God virksomhetsstyring i et samfunnsperspektiv». Invitasjoner til styremedlemmer og konsernledelsen ble sendt til ca 50 virksomheter uten internrevisjon, men det var i hovedsak NIRFs egne medlemmer som deltok. Likevel, seminaret bidro til gode diskusjoner og ble fulgt opp med skreddersydde artikler til bruk internt i virksomhetene som deltok. Styreinstituttet, en medlemsforening for styrerepresentanter for de største virksomhetene, er det norske svaret på det europeiske ecoda, som i samarbeid med vår europeiske gren, ECIIA, sto for utarbeidelsen av den felles veilederen «Making the most of the Internal Audit Function: Guidance for Directors and Board Committees. Generalsekretæren deltok på et medlemsmøte i regi av Styreinstituttet og gjennomførte et møte med daglig leder av Styreinstituttet for å konkretisere fremtidige samarbeidsområder. I første omgang har NIRF påtatt seg å oversette det mest essensielle i veilederen som skal gjøres tilgjengelig for Styreinstituttets medlemmer. På vegne av styret utarbeider generalsekretæren utkast til høringssvar og innhenter kommentarer fra relevante nettverk og fagpersoner i foreningen. NIRF mottar flere høringssaker til vurdering og har valgt kun å kommentere på regelverk og rammeverk som har direkte påvirkning på internrevisjonens posisjon og/eller utøvelse av internrevisjon. Styret har siden forrige generalforsamling avgitt høringskommentarer, på vegne av foreningen, til: - Høringskommentarer til NOU 2012:14 Rapport fra 22. juli-kommisjonen - Kommentarer til høringsbrev som gjelder den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse av 31. august 2012 - Kommentarer til felles samarbeidsprosjekt mellom ECIIA og ecoda «Making the most of the Internal Audit Function: Guidance for Directors and Board Committees.

Foreningen presenterer årlig sitt tilbud for studentene på Master of Management Programmet "Intern revisjon; Governance - Risikostyring - Intern styring og kontroll" på Handelshøgskolen BI. I tillegg til generalsekretæren og presidenten, har flere tillitsvalgte bidratt med presentasjoner av internrevisjonsordningene i sine virksomheter. Masterstudiet på BI tiltrekker seg mange studenter utenfor profesjonen, hvilket viser at studiet fanger interesse hos stadig flere grupper. Studiet var også i 2012/13 fulltegnet. NIRF behandler søknader om Diplomert Intern Revisor fra de studenter som har bestått Master of Management Programmet og kravet til praksis. For å synliggjøre profesjonalitet og kompetanse for den enkelte utøver av internrevisjon, har NIRF som et av sine strategiske mål å øke andelen CIA sertifiseringer i Norge. Som et ledd i satsningen mot å få en økt andel av medlemsmassen CIA sertifisert har NIRF og BI en avtale som gir kandidater på Master of Management Programmet muligheten for å ta CIA eksamen i stedet for eller i tillegg til den norske eksamen, og derved oppnå både sertifisering og diplomering samtidig. Flere studenter har benyttet seg av muligheten. Siden forrige generalforsamling har 27 personer oppnådd tittel som Diplomert Intern Revisor og 6 personer har blitt Certified Internal Auditor. Pr. i dag innehar 185 medlemmer tittel som Diplomert Intern Revisor og 67 medlemmer er registrert med tittelen Certified Internal Auditor. Fra 1. januar til 2012 og frem til 31. mars 2013 åpnet IIA muligheten for å søke om tittelen Certification in Risk Management Assurance (CRMA) på bakgrunn av en kombinasjon av andre sertifiseringer, utdanning og praksis, uten å måtte avlegge eksamen. 51 av NIRFs medlemmer har fått godkjent sin søknad og oppnådd tittelen gjennom denne ordningen, og flere ligger til behandling hos IIA i påvente av behandling. Fra medio 2013 vil det være mulig å avlegge eksamen for å oppnå denne tittelen. I tillegg til å bestå eksamen må man ha bestått CIA del 1 og kravet til praksis. Foreningen administrerer også tre andre sertifiseringer: Femten av våre medlemmer innehar tittelen Certified Control Self-Assessment (CCSA), fem medlemmer er Certified Financial Services Auditor (CFSA) og tre er Certified Government Auditing Professional (CGAP). Fra 31. desember 2012 ble det lagt om til årlig rapportering av CPE-poeng. Fra 2013 innfører IIA gebyr for rapportering av CPE-poeng. Styret i NIRF har besluttet å dekke gebyret for sine medlemmer. 3.2 Bidra til at utøvelsen av internrevisjon skjer i samsvar med fastsatte internasjonale standarder Fra 1. januar 2013 ble en oppdatert utgave av de internasjonale standardene for profesjonell utøvelse av internrevisjon tatt i bruk. Foreningen har oversatt standardene til norsk og den oppdaterte utgaven ble sendt ut til alle medlemmer sammen med julenummeret av SIRK. Det blir informert om alle nye Practice Advisories og ny Guidance fra IIA i nyhetsbrev, og alt legges tilgjengelig for nedlasting på foreningens hjemmeside. Foreningen avholder ettdags-kurset «Introduksjon til internrevisjon» to ganger i året i tillegg til «Praktisk internrevisjon» som går over tre dager. På disse kursene blir deltakerne godt kjent med de obligatoriske delene av rammeverket eksemplifisert gjennom beste praksis og diskusjoner. I mai 2013 ble det avholdt et halvdagsseminar med fokus på endringer i standardene. Seminaret ble lagt til samme dag som Nettverk Risikostyring avholdt sitt halvdagsseminar, for å gi deltakere utenbys fra muligheten til å delta hele dagen og således rettferdiggjøre reisekostnader og -tid. I juni 2008 signerte NIRF en IIA Quality Assessment Agreement hvor vi som institutt forplikter oss til å kunne tilby eksterne evalueringer av internrevisjoner etter standard 1312, samt foreta opplæring av kvalitetskontrollører. NIRF har oversatt flere av kvalitetsverktøyene fra IIA og videreutvikler disse etter hver kontroll foreningen gjennomfører. Erfaring- og kompetanseoverføring mellom akkrediterte kontrollører skjer kontinuerlig fra oppdrag til oppdrag. På høsten 2012 konstituerte NIRF en overordnet kvalitetskontrollgruppe som gjennomgår alle rapporter fra foreningen for å sikre konformitet og kvalitet i både gjennomgang og sluttprodukt.

NIRF gjennomførte to kvalitetskontroller høsten 2012 og en på våren 2013. Foreningens kvalitetsmodell fungerer også som en inspirasjon for mindre institutter i andre land. 3.3 Faglig støtte og foretrukket fagmiljø for kunnskapsdeling Gjennom foreningens syv etablerte faglige nettverk har det vært høy aktivitet gjennom hele året. Disse nettverkene representerer en nyttig faglig arena for våre medlemmer. Flere av nettverkene har avholdt gratis halvdagsseminarer gjennom hele året, og spesielt morsomt var det å se 150 personer i november 2012 møtte opp til det første seminaret med temaet «Risikokultur» i det nyetablerte Nettverk Risikostyring. I desember 2012 inviterte NIRF alle medlemmer med interesse for tema «compliance» til et møte for å kartlegge om det ville være nyttig for medlemmer å etablere et eget forum eller nettverk for compliance. 15 medlemmer møtte opp og etter en runde rundt bordet ble det klart at det er et stort behov for et samlende nettverk i Norge der de som jobber med eller reviderer compliance kan møtes for å dele erfaringer og utveksle beste praksis med mer. I mars 2013 inviterte nettverket inn til et halvdagsseminar hvor tre virksomheter presenterte compliance-funksjonen i sin virksomhet, for deretter å dele deltakerne inn i diskusjonsgrupper. Det var 70 personer til stede, hvorav halvparten ikke var medlemmer av NIRF. Det konstituerte arbeidsutvalget vil gjennomføre en kartlegging av compliance-funksjonen i virksomheter i Norge og innhente informasjon via spørreundersøkelse slik at arbeidet med å lage en «beste praksis» kan starte opp allerede våren 2013. Hovedtema for SIRK 2/12 var «Compliance». Siden forrige generalforsamling har det vært avholdt to medlemsmøter høsten 2012 og to møter våren 2013, alle med fokus på praktisk internrevisjon eksemplifisert gjennom presentasjoner fra medlemsbedrifter. Temaet har vært en stor suksess og medlemsmøtene har nå i snitt ca 50 deltakere hver gang. I mai 2013 ble medlemsmøtet avholdt i samarbeid med BI hvor den globale CEO og President, Richard Chambers, presenterte «"Key Trends Emerging in the Global Profession and the Outlook Ahead". Chambers presenterte også funnene fra «The Global Pulse of the Profession» for styret, ledernettverk for ansatte internrevisjonsledere og revisjonsledere i finans senere på dagen. Komite- og nettverksstrukturen representerer sammen med sekretariatet og foreningens hjemmesider en solid base for faglig støtte innen internrevisjon, governance, risikostyring og kontroll. Foreningen har som en strategisk målsetting i enda større grad å bli en støttespiller og bidragsyter innen risikostyring- og compliancemiljøer i tiden fremover. Foreningen har kjøpt domenen www.nettverkrisikostyring.no og www.compliancenettverk.no for å synliggjøre disse fagområdene tydeligere utenfor foreningen. Det er også etablert medlemskap spisset direkte mot disse miljøene, selv om medlemmer i disse nettverkene også innebærer medlemskap i NIRF. Den 7. november 2012 arrangerte foreningen en samling for alle tillitsvalgte hvor hovedtema var aktiviteter, utfordringer og samarbeid mellom foreningens komiteer og nettverk. I tillegg presenterte Live Landmark et inspirerende foredrag om det å tro på seg selv og klare det «umulige». Den 19. juni 2012 ble generalforsamlingen for første gang bli avholdt uavhengig av årskonferansen med påfølgende sommerfest på takterrassen til PwC. Vi gjentar suksessen i 2013, men denne gang vil sommerfesten arrangeres i bakgården til Norges forskningsråd. «Kommunikasjon og kunsten å overbevis» var gjennomgangstema for årskonferansen i juni 2012 som ble avholdt i Ålesund. Konferansekomiteen noe dristige valg av tema fikk gode tilbakemeldinger fra deltakerne, som innser viktigheten av å kommunisere med sine interessenter. Hovedtema for årskonferansen i Bodø 2013 er «Risikostyring» og påmeldingen så langt viser en god oppslutning. De europeiske instituttene avholdt i september 2012 sitt pilotprosjekt «Chief Audit Executive- Roundtable» hvor inntil tre deltakere fra hvert land ble invitert til rundebord-diskusjoner. Ca 30 deltakere møtte opp i Amsterdam, hvorav to revisjonsledere fra Norge. Suksessen ble gjentatt i Madrid i april 2013. Etter hvert møte skrives en oppsummering som gjøres tilgjengelig på hvert lands hjemmeside.

I februar 2013 fikk NIRF tildelt kr 150 000 av Finansmarkedsfondet til støtte for oversettelsen av den oppdaterte utgaven av COSO-rapporten som forventes ferdigstilt i mai 2013. Den norske oversettelsen forventes å kunne utgis i løpet av 2013. 4. Samarbeide med andre relevante foreninger og miljøer De viktigste samarbeidspartnerne på det faglige området er de internasjonale organisasjonene The Institute of Internal Audiors (IIA) og The European Confederation of Institutes of Internal Auditing (ECIIA). Fire tillitsvalgte har verv i IIA globalt fordelt på følgende komiteer: to medlemmer er representert i Professional Issues Committee, ett medlem sitter i International Internal Audit Standards Board og ett medlem er representert i Ethics Committee. De internasjonale tillitsvalgte utgjør sammen med presidenten og generalsekretæren en uformell gruppe som møtes to ganger i året. De uformelle møtene muliggjør at NIRF kan komme med sine innspill og gjennom de tillitsvalgte får muligheten til å påvirke internasjonale saker samt at foreningen får impulser om hva som skjer internasjonalt på et tidlig tidspunkt. NIRFs president sitter som ett av åtte styremedlemmer fra de europeiske landene i ECIIAs Management Board. ECIIA består av 33 medlemsland og representerer en felles stemme for profilering av internrevisjon og de internasjonale standarder for utøvelse av internrevisjon i EU og EØS. For å ivareta NIRFs rolle som en global bidragsyter, er generalsekretæren medlem av The Global Leadership Team (Global ELT) som består av generalsekretærer ca. 25 andre større institutter. Generalsekretæren er representert på to årlige globale og to årlige europeiske Global ELT-møter. De europeiske møtene er en viktig arena for deling av informasjon, gode ideer og utveksling av erfaringer på operasjonelt nivå, mens de globale møtene har høyt fokus på strategi. I tillegg gjennomføres telefonkonferanser for oppdatering av global viktig informasjon og Global ELT deltar i prosjektgrupper på tvers av landegrensene. NIRFs president og generalsekretær har et godt samarbeid med IIA Sverige. Begge instituttene er pådrivere for et nærmere samarbeid med de øvrige nordiske landene samt Baltikum. I januar 2013 ble det avholdt et felles styremøte for Norge, Sverige, Island og Finland i Stockholm. I tillegg var den globale styrelederen, Phil Tharling, til stedet for å informere om globale initiativ. Det var nyttig å lære kjenne hverandre bedre og forstå mer av hvilke behov de enkelte landende har, hva de forskjellige instituttene kan bidra med, være pådrivere for og identifisere samarbeidsområder. NIRF og ISACA undertegnet i juni 2008 en intensjonsavtale om faglig samarbeid som blant annet gir medlemmene tilgang til rabatterte medlemstilbud i hverandres foreninger samt at foreningene skal være høringsinstanser for hverandre i forhold til faglige aktiviteter der dette er naturlig. Avtalen ble videreført i 2011. Med utgangspunkt i NIRF og ISACA Norway Chapter sine felles interesser for å levere verdi til sine respektive, og delvis overlappende, medlemmer ble det opprettet en «Arbeidsgruppen faglig samhandling NIRF/ISACA Norway Chapter» som sammen har vurdert hvordan det faglige samarbeidet kan gjøres bedre. Vurderingen skal lede frem til en omforent strategisk handlingsplan som skal fremlegges til de to styrene slik at eventuelle formelle forhold kan ekspederes på de to årsmøtene medio 2013. Norsk Forening for Kvalitet og Risikostyring (NFKR) og NIRF har flere tangerende interesseområder og våren 2011 ble det utarbeidet en intensjonsavtale mellom foreningene hvor et av formålene er å klargjøre kryssende grenseflater der dette er naturlig. Det er blitt avholdt ett felles medlemsmøte våren 2012. Styrelederen i NFKR avholdt et kurs i ISO 31000 for medlemmer av NIRF i desember 2012. I mai 2013 ferdigstiller Direktoratet for økonomistyring (DFØ) sitt arbeid med å utarbeide veiledningsmateriell for internkontroll i statlig sektor. Arbeidsutvalget i Nettverk Statlig sektor har vært en viktig bidragsyter overfor DFØ på dette området. DFØ skal publisere en artikkel om materialet i SIRK 1/13, på NIRFs hjemmeside samt ha en egen stand under årskonferansen i Bodø.

Annet hvert år arrangerer NIRF, Riksrevisjonen og Norges kommunerevisorforbund (NKRF) en felles nasjonal fagkonferanse i offentlig revisjon. To medlemmer fra NIRF har deltatt i en programkomite sammen med to representanter fra Riksrevisjonen og to fra NKRF for utarbeidelse av konferanseprogrammet. Generalsekretæren sitter i styringsgruppen med det overordnede ansvaret for konferansen. Konferansen ble gjennomført med stor suksess i oktober 2012, hvor NIRF representert ved generalsekretæren, var møteleder på konferansens første dag. I april 2013 ble The 11th Academic Conference on Internal Audit and Corporate Goveranance avholdt på BI. Her samles akademikere og professorer fra hele verden for å presentere sine doktorgradavhandlinger innen internrevisjon og goveranance. NIRF sponset de to beste «papers» og delte ut en av prisene som gikk til Sør-Afrika. Det forskes mye i miljøer utenfor Norge som utøvere av internrevisjonsyrket burde kunne nyttiggjøre seg i mye større grad enn det som gjøres i dag. NIRF er medlem av Akademisk Studieforbund (AKS) som er en ideell organisasjon for studie- og opplæringsvirskomhet som har kompetanseutvikling som et av sine hovedformål. 5. Administrative satsningsområder NIRF har et velfungerende sekretariat og har siden mai 2005 vært etablert i kontorfellesskap med sekretariatet for Norges kommunerevisorforbund (NKRF). Et godt samarbeid om administrative oppgaver er utviklet. NKRF bistår NIRF med lønnskjøringer og NIRF bistår NKRF med Questback. Foreningen har bygget opp et omfattende og godt faglig tilbud til sine medlemmer. Gjennom sekretariatet har foreningen oppnådd god orden i forvaltning og drift og service. På bakgrunn av et stadig økende aktivitetsnivå samt foreningens strategiske målsetting om å nå ut til en bredere faglig målgruppe, har styret vedtatt å øke bemanningen med en faglig leder. Stillingen ble utlyst i april og målet er å få på plass en ny medarbeider til høsten 2013. 6. Fremtidsutsikter IIA globalt og flere søsterforeninger over hele verden har erfart turbulente og usikre finansielle tider de siste årene. Hovedkvarteret hos IIA ble omorganisert og nedbemannet i 2009/2010, men markedet for IIAs tjenester viser nå en mer optimistisk tendens. Prosessen med å skille den globale delen av IIA fra IIA Nord-Amerika startet opp i 2009. Dette er en omstendelig og tung juridisk prosess. I 2011 oppnådde man en finansiell deling av de to enhetene, men gitt kompliserte og meget dyre prosesser i forhold til en juridisk fisjon, er det uvisst om og når de to delene av IIA blir to juridisk adskilte virksomheter. Fremtidsutsiktene for NIRF anses som stabil. Foreningen har gjennom de fire siste årene spart opp en betydelig egenkapital tilnærmet to års faste driftskostnader. Det planlegges med et omfattende aktivitetsnivå på et høyt faglig nivå i tiden fremover. 7. Generalsekretæren takker Generalsekretæren ønsker å takke alle engasjerte tillitsvalgte i styret, komiteer og nettverk for deres uvurderlige innsats, tid og bidrag i foreningen. Foreningens motto Fremskritt gjennom deling av kunnskap blir satt i praksis gjennom alle aktiviteter og deltakelse i foreningens aktiviteter skapt av medlemmene selv. Oslo, 6. mai 2013 For sekretariatet Ellen Brataas (sign.) generalsekretær

Årsberetning for perioden 2012/2013 fra Informasjonsog promoteringskomiteen 1. Formål Informasjons- og promoteringskomiteen (I&P) overtok arbeidet etter Promoteringsgruppen, nedsatt av styret, med følgende mandat: Gruppen skal identifisere interne og eksterne interessenter som vil være viktige for NIRF å ha kontakt med for å påvirke og styrke internrevisjonens anerkjennelse som egen profesjon. I tillegg har I&P fortsatt noen av oppgavene fra gamle I&K-komiteen, særlig bruken av internettsiden i promoteringssammenheng. 2. Oversikt over medlemmer av arbeidsutvalget i perioden 2012/2013 - Alf Martin Hanssen, Statsbygg (leder) - Even Chiodera, Avinor - Einar Døssland, Faktum NOR - Veronica Skevik, Orkla/Borregaard - Trygve Sørlie, Trygve Sørlie Services EPF (styrets representant) I tillegg har Ellen Brataas, NIRF, deltatt aktivt på møtene. 3. Aktiviteter i perioden I&P har hatt månedlige møter, 4 høsten 2012 og 4 våren 2012. I tillegg kommer avholdelse av frokostseminar med paneldebatt 05.03.13 NIRF har i dag hovedsakelig medlemmer innenfor stat (som er en variert gruppe), bank og forsikring, consulting og oljeindustri. NIRF er tynne innenfor bl.a. eiendom og bolig, bygg og anlegg (selv om vi er inne på rådgiversiden), alle typer transport, kultur og media. I&P har tatt som utgangspunkt at NIRF skal promoteres overfor alle som er interessert i intern kontroll. I&P har arbeidet videre med å utvikle oversikt over organisasjoner, virksomheter og miljøer som bør kontaktes og pleies. Slik oversikt ble sendt styret ved årsskiftet. Et flertall av norske virksomheter har ikke intern revisjon. Mange av disse benytter norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse (NUES), har kvalitetssystem etter ISO osv. Ved promotering overfor slike virksomheter må NIRF på den ene siden være trygg på hvem vi er og på den andre siden være lydhør overfor hvordan virksomheten i dag tenker og arbeider. Våren 2012 utarbeidet I&P en brosjyre til hjelp ved promotering. Gjennom 2012-13 har I&P arbeidet med hvordan selve promoteringen best kan skje. I&P inviterte et utvalg virksomheter og organisasjoner til frokostmøte med paneldebatt 05.03.13 under overskriften God virksomhetsstyring i et samfunnsperspektiv. Det kom innledere fra ledelsen i COOP, Kongsberg Gruppen, NSB, Avinor og Kluge Advokatfirma.

Erfaringene fra de to siste årene er oppsummert i en rapport til styret. 4. Planlagte aktiviteter Det er ikke selvsagt hvordan promotering best kan skje overfor det store antall virksomheter som ikke har internrevisjon. Det er viktig å komme sammen til felles drøfting av hvordan styring og kontroll i dag skjer og best kan skje i fremtiden. Slike fremstøt bør bl.a. omfatte bransjer der NIRF i dag er svakt representert. Det er også viktig å følge opp de kontakter som allerede er knyttet. Oslo, 29.april 2013 For komitéen Alf M. Hanssen (sign.) leder

Årsberetning for perioden 2012/2013 fra Redaksjonskomiteen 1. Formål Redaksjonskomitéen har hatt som formål for sitt arbeid å stadig forbedre IIA/NIRFS publikasjon som et aktivt forum for artikler innen internrevisjon, risikostyring, styring og kontroll og corporate governance. Vi har en målsetting om at publikasjonen skal bidra til kunnskapsdeling og styrking av disse fagområdene og bli det foretrukne tidsskriftet i Norge på disse områdene. SIRK skal fungere som informasjonskanal og bindeledd mellom våre medlemmer, men vi har også en ambisjon om å bidra til å styrke kunnskapen om internrevisjon utenfor vår egen profesjon. Dette søker vi å oppnå gjennom artikler og reportasjer av høy kvalitet og aktualitet, ved å mobilisere bidragsytere innenfor andre risiko-, compliance-, styring- og kontrollfunksjoner, og distribuere bladet utover egne rekker. 2. Oversikt over medlemmer av arbeidsutvalget i perioden 2012/2013 Randi Almås, Norges Bank Reidar Døli, Oslo Børs Kristoffer Igdun, NAV Esa Leporanta, Forvarsdepartementet Mari Vonen, PwC Martin Stevens (styrets representant), Gjensidige Forsikring 3. Aktiviteter i perioden Redaksjonskomitéen har fortsatt arbeidet med å videreutvikle SIRK og hadde i julenummeret hovedtema compliance. Vi har fått gode tilbakemeldinger på nummeret, blant annet fra Atle Degre i forbindelse med NIRF-seminaret God virksomhetsstyring i et samfunnsperspektiv. Redaksjonen har jobbet bredt for å få et godt tilfang av artikler og opplever at en stadig økende interesse for å bidra med artikler både fra internrevisorer, konsulenthus og andre aktører. Vi har allerede mottatt flere henvendelser om artikler til temaer til neste nummer. De ulike nettverkene og gruppene har blitt bedt om å presentere seg i kommende nummer av SIRK. Som ledd i vår kontinuerlige forbedringsprosess har Redaksjonen opprettet en egen epostadresse: sirk.redaksjon@gmail.com. 4. Planlagte aktiviteter Komitéen er godt i gang med å sluttføre det redaksjonelle arbeidet for sommernummeret 2013. I dette nummeret setter vi søkelyset på internrevisjonen gjennom en bl.a. intervjuserie, spørreundersøkelse og fem-på-gaten. Oslo, 02. mai 2013 For komitéen Mari Vonen (sign.) Redaktør

Årsberetning for perioden 2012/2013 fra Programkomitéen 1. Formål I henhold til foreningens vedtekter er Programkomitéens hovedoppgave å arrangere medlemsmøter og avholde kurs. Komiteen skal: Være et kontaktforum for medlemmene i NIRF Bidra til et godt utdanningstilbud innenfor internrevisjon og andre relevante fagområder. Styrke medlemmenes faglige standard, så vel som internrevisjonsmiljøet i alminnelighet, gjennom faglige foredrag, konferanser og kurs. 2. Oversikt over medlemmer av arbeidsutvalget i perioden 2011/2012 Karl-Ludvig Mauland, BDO (leder) Hans Oskar Hansen, Skattedirektoratet Heidi Garberg Gule, Oslo Kommune Heidi Eriksen, Norges Forskningstråd Jørgen Amandus Sundell, Oslo Politidistrikt Tor Solbjørg, Helse Nord RHF (styrets representant) 3. Aktiviteter i perioden Programkomiteen er ansvarlig for koordineringen av NIRFs totale kurstilbud, herunder å fastsette tema og innhold i kurs og å finne kursholdere. De enkelte medlemmene har i tillegg praktiske oppgaver knyttet til medlemsmøter og kurs, samt ansvar for å sikre at kursinnhold er i tråd med kursets intensjoner og beskrivelse. Komiteens medlemmer bidrar også som forelesere på enkelte av kursene. Kursporteføljen består av kurs som skal dekke grunnleggende områder innen internrevisjon, og andre enkeltstående kurs hvor innhold vil variere fra år til år ut fra hvilke temaer som er aktuelle. Arbeidet med kursporteføljen for 2013 ble påbegynt i høstsemesteret 2012. På samme måte som i fjor blir ikke kurskatalogen lenger distribuert på papir. Den er nå kun tilgjengelig på NIRFs hjemmeside, i tillegg til at medlemmene varsles om aktuelle kurs i nyhetsbrev. Dette forenkler løpende justeringer og utvidelser, og skaper en plattform som er enklere å tilpasse til det løpende behovet for utdanning. I tillegg til arbeidet med kursporteføljen har Programkomiteen ansvar for foreningens medlemsmøter, som avholdes fire ganger i året. Temaene på møtene varierer mye fra gang til gang, men komiteen tar sikte på å sette de mest dagsaktuelle temaene på agendaen. Komiteen besørger foredragsholdere til møtene og administrerer alt det praktiske. Tre medlemsmøter er avholdt så langt i perioden. Komiteen avholder jevnlige arbeidsmøter, så langt fire stk for sesongen 2012/13. Det er planlagt ytterligere ett møte før sommeren. Programkomiteen har hatt et nært og godt samarbeid med foreningens sekretariat, og takker spesielt Ellen Brataas for engasjement og innsats. Oslo, 3. mai 2013 For komitéen Karl-Ludvig Mauland (sign.) leder

Årsberetning for perioden 2012/2013 fra Konferansekomiteen 1. Formål Komiteens arbeid har bestått i å utarbeide program til NIRFs årskonferansen. Det innebærer å skaffe relevante foredragsholdere til tidsaktuelle tema. 2. Oversikt over medlemmer av arbeidsutvalget i perioden 2012/2013 Carl Gunnar Lunde (SG Finans AS) (leder) Ellen C Braathen - (Oslo Kommune) Izabella Salicath (KPMG) Eli Moe Helgesen (PwC) Annalena Baer (Deloitte) inn som aktivt medlem etter formelt valg. Gunnar Jacobsen (Riksrevisjonen) Even Nilsen (Fagforbundet), Styrets representant Ellen Brataas (NIRF) og Svein Stabekk (NIRF) deltar på møtene 3. Planlagte aktiviteter NIRFs årskonferanse i Bodø (Radisson Blu) 26. 28. mai 2013 Risikoerkjennelse som overbyggende tema. Oslo, 06.mai 2013 For Konferansekomiteen Carl Gunnar Lunde (sign.) leder

Årsberetning for perioden 2012/2013 fra Nettverk Finans 1. Formål Nettverk for finans er en aktiv møteplass for alle som arbeider med eller har interesse av internrevisjon, risikostyring og corporate governance innen finansforetak. Formålet er å: Tilrettelegge kunnskapsdeling av finansfaglige problemstillinger. Styrke den finansfaglige kompetansen. Dele og formidle kunnskap om nye trender innen revisjon av finansbransjen. 2. Arbeidsutvalget (AU) I perioden 2012/13 har arbeidsutvalget bestått av følgende medlemmer: Solveig Agdestein (Gjensidige) leder f.o.m. november 2012 Rune Andersson (Ernst & Young) Erik Andersson (DNB ASA) Mo A Alam (Nordea) Knut Stahl (SG Finans) Janne Britt Saltkjel (Multiconsult) - styrets representant AU sin rolle og ansvarsområde er på vegne av NIRF å: planlegge og gjennomføre medlemsaktiviteter (nettverksmøter mv.) utvikle relevante opplæringstilbud være høringsinstans innenfor fagområde knyttet til finansiell sektor 3. Aktiviteter i perioden Aktivitetene i nettverket planlegges og arrangeres av AU. Finansnettverket arrangerer nettverksmøter og seminarer for medlemmer av nettverket. Nettverket er åpent for alle medlemmer av NIRF. AU har avholdt ca. ti møter i perioden 2012/2013. 24.01.2013 arrangerte Finansnettverket et nettverksmøte med temaet Mindre papir, mer IT i finanssektoren - Følger internrevisor med i utviklingen? Noen hovedlinjer fra møtet: Foredragsholdere fra Norges bank, Deloitte og Isaca Norway Chapter God og lang diskusjon/spørrerunde i etterkant av møtet Oppmøte ca. 45 medlemmer 12.april 2013 arrangerte Finansnettverket sitt vårseminar med temaet The internal auditor s role under Basel III/ Solvency II. IIA i alle nordiske land var også invitert til seminaret. Noen hovedlinjer fra seminaret: foredragholdere Finanstilsynet, ECIIA og Ernst & Young Stort oppmøte ca. 45 deltagere

4. Planlagte aktiviteter AU i finansnettverket planlegger et nettverksmøte senere i år, enten i september eller november 2013. AU også planlegger videre å oppdatere og utvikle hjemmesider til finansnettverket. Oslo, 12. april 2013 For nettverket Solveig Agdestein (sign.) leder

Årsberetning for perioden 2012/2013 fra Nettverk revisjonsledere i Finans 1. Formål Forum for behandling av felles faglige emner. Bidra til å styrke kontakten mellom medlemmene. 2. Oversikt over medlemmer av arbeidsutvalget i perioden 2012/2013 Bjarne Tveit, Sparebanken Pluss Reidar Døli, Oslo Børs Rolf Fredriksen, Evry Morten Breili, DNB 3. Aktiviteter i perioden Seminar 4-5 september 2012. Programmet omfattet bl.a.: - Makroøkonomiske utsikter v/katrine Boye, Nordea - ISAE 3402 v/rolf Fredriksen - Utfordringer ved nye krav til kapital og likviditet styring, rapportering og internkontroll v/bjør Erik Næss, DNB - Erfaringsutveksling - bruk av eksterne ressurser i internrevisjonen, outsourcing mv. - Nytt fra NIRF v/ellen Brataas - Bruk av interne revisorers arbeid i ekstern revisjon ny ISA 610 v/ørjan Agdestein, Ernst & Young - Endringer internrevisjonsstandarder v/trygve Sørlie 4. Planlagte aktiviteter Tilsvarende seminar i september 2013. Oslo, 23. april2013 Nettverk revisjonsledere i finans Bjarne Tveit (sign.) leder

Årsberetning for perioden 2012/2013 fra Nettverk Statlig sektor 1. Formål Formålet med nettverket er å være en møteplass hvor medlemmene kan dele kunnskap, erfaringer og tilegne seg faglig påfyll innenfor temaer og problemstillinger knyttet til styring og kontroll i statlige virksomheter. 2. Oversikt over medlemmer av arbeidsutvalget i perioden 2012/2013 Turid Landaas, Skatteetaten (leder valgt for 2012-2014) Martin Aasness, Direktorat for økonomistyring (valgt for 2012-2013) Hanne Bjørnstad Eide, Arbeidsdepartementet (valgt for 2012 2013) Ola Otterdal, Direktoratet for statlig økonomistyring (valgt for 2011 2013) Solbjørg Lie, NAV (valgt for 2012 2014) Trine Tengbom, Forskningsrådet, styrets representant 3. Aktiviteter i perioden Høringskommentarer på vegne av NIRF: Høringskommentarer til NOU 2012:14 Rapport fra 22. juli-kommisjonen. Notatet er lagt ut på NIRFs nettsider. Møter i arbeidsutvalget Det er avholdt til sammen 4 møter i AU i perioden august 2012 til mai 2012. Møtereferat er lagt ut på nettverkets medlemssider. Andre aktiviteter AU har deltatt i Direktoratet for Økonomistyring (DFØ) sitt arbeid med å utarbeide veiledningsmateriell for internkontroll. Veilederen lanseres 23.mai 2013. 4. Planlagte aktiviteter Nettverksmøte 15.mai 2013: "Hvordan forhindre, avdekke og håndtere overfakturering innen statlig sektor?" Advokat Eva Jarbekk og statsautorisert revisor Einar Døssland vil dele sine erfaringer og tanker rundt et tema som kan oppleves som vanskelig å håndtere. Nettverksmøtet avholdes i samarbeid med nettverk for misligheter som arrangerer en paneldebatt om habilitet. Nettverksmøte i august 2013: Presentasjon av Veileder i internkontroll i statlige virksomheter. Møte i AU etter nettverksmøtet 15. mai. Oslo, mai 2013 For nettverket Turid Landaas (sign.) leder

Årsberetning for perioden 2012/2013 fra Nettverk Misligheter 1. Formål Nettverksmøtets formål er å være en møteplass for personer som jobber med, eller har en interesse for forebygging, avdekking og utredning av misligheter og uregelmessigheter. 2. Oversikt over medlemmer av arbeidsutvalget i perioden 2012/2013 Vivian Ellingsen Gotaas, Arbeids- og velferdsdirektoratet, internrevisjonen, leder Magnus Digernes, KPMG, nestleder Dag Nenningsland, Riksrevisjonen Stein Wiik, UDI Jarl Martin Pedersen, politiet Per Sundbye, KPMG Aina Helena Garathun, Riksrevisjonen, styrets representant 3. Aktiviteter i perioden 11.10.12, nettverksmøte: Varsling juridiske og praktiske utfordringer 12.02.13, nettverksmøte: Intervjuteknikk 15.05.13, nettverksmøte: Paneldebatt om habilitet i grenseland Artikkel til Sirk, om intervjuteknikk i granskningssaker, basert på nettverksmøte 12.02.13 13.06.13, Kurs i informasjonsinnhenting og analyse (to av arbeidsutvalgets medlemmer har bidratt med utforming av kurset) Det har vært gjennomført møter/telefonmøter ved behov. Arbeidsgruppen i mislighetsnettverket har jobbet mye prosjektbasert. Det vil si at arbeidsutvalget er blitt delt inn i mindre grupper, som har jobbet med konkrete oppgaver. Dette har gjort det lettere å gjennomføre oppgaver i en travel arbeidsdag. Alle nettverksmøtene har vært godt besøkt, og det har kommet positive evalueringer i etterkant av møtene. 4. Planlagte aktiviteter Fortsatt lage spennende og engasjerende nettverksmøter. Kombinasjonen av foredrag og paneldebatter er populært. Arbeidsgruppen hadde en ambisjon om å få til et Webinar, og arbeidsutvalget har allerede vært i kontakt med fagpersoner som kan bidra. Gjennomføring av Webinar er en oppgave arbeidsutvalget fortsatt kommer til å jobbe med etter sommeren. Oslo, 03.mai 2013 For nettverket Vivian Ellingsen Gotaas (sign.) leder

Årsberetning for perioden 2012/2013 fra Nettverk Risikostyring 1. Formål Formålet for nettverk Risikostyring er å øke deltakernes kompetanse gjennom å dele kunnskap og erfaringer knyttet til risikostyring. Nettverket er åpent for alle med interesse for risikostyring. Det har to faglige hovedfokus, hvert med to delområder: 1. I internrevisjon Internrevisors bruk av risikostyring Revisjon av risikostyring 2. I virksomheter Risikoanalyse som verktøy Risikostyring for måloppnåelse Arbeidsutvalgets rolle er å arrangere nettverksmøter innenfor temaer som deltakerne ønsker fordypning i. 2. Oversikt over medlemmer av arbeidsutvalget i perioden 2012/2013 Erik Wisløff, leder, Telenor ASA Inger Wraamann, A2 Unni Kristine Rognlien, Helsedirektoratet Rune Johannessen, Nordea Bank Norge ASA Kari Øvsthus, Sparebanken Vest Rune Waage, BDO AS 3. Aktiviteter i perioden Det ble gjennomført ett møte høsten 2012 og ett møte er planlagt for våren 2013. Det var 143 påmeldt til møtet 12. november 2012 om «Risiko fra budskap til erkjennelse». Innlegg var fra Bård Olesen, Helsedirektoratet, Alexandra Bech Gjørv, Hjort advoker og leder for 22. juli-kommisjonen og Jørgen Kosmo, riksrevisjonen med påfølgende paneldebatt. Det var ingen påmeldingsavgift til møtet høsten 2012. Arbeidsutvalget har hatt nødvendige planleggings- og erfaringsmøter for å gjennomføre møtet 12. november og planlegge nytt møte 7. mai. 4. Planlagte aktiviteter Medlemsmøte 7. mai 2013 om «Strategisk risiko fra beslutning til revisjon». Foredragsholdere Trond-Morten Lindberg, BDO, Petter Kapstad, Statoil og Trygve Sørlie, styremedlem i NIRF. Påmeldingsavgiften er satt til 600 kr for NIRF-medlemmer og 1.000 kr for dette møtet. Oslo, 15. april 2013 For nettverket Erik Wisløff (sign.) leder

Årsberetning for perioden 2012/2013 fra Nettverk ansatte internrevisjonsledere 1. Formål Nettverket har som formål å være en møteplass for internrevisjonsledere for utveksling av erfaringer og synspunkter omkring strategiske, faglige og administrative temaer. For å bli medlem i nettverket må man være medlem i NIRF og ansatt leder av internrevisjonen i sin virksomhet. 2. Oversikt over medlemmer av arbeidsutvalget i perioden 2012/2013 Richard Nylén Petter Kaareng Teis Stokka ICA Vinmonopolet Skattedirektoratet Nettverket har nå 37 medlemmer. 3. Aktiviteter i perioden Det er avholdt 4 møter i året 2012/2013 (siden forrige årsberetning) 8 mai 2012 hos Helse Nord i Bodø med 20 deltakere. Tema: Revisors rolle når ledelsen svikter Innleder: Thijs Smit, Medlem av ECIIA Management Board 6 september 2012 hos Gjensidige med 20 deltagere. Tema "Effektive metoder og teknikker for å avdekke korrupsjon Innledere: Frode Krabbesund og Thomas Nielsen fra E&Y 1. november 2012 hos Norske Skog med 26 deltagere. Tema: Risikobasert internrevisjon - Hva er det?" Innledere: Solbjørg Lie (NAV), Tor Steenfeldt-Foss (DNB) og Kjersti Rønningen (Statkraft) 5. februar 2013 hos DNV med 19 deltagere. Tema: Overordnede uttalelser, standard 2450 med underliggende Guidance) Innledere: Trygve Sørlie og Odd Anders Borgen. 4. Planlagte aktiviteter 19. april 2013 Holmenkollen Park Tema: "Internal Auditing 2013: Emerging Trends and Outlook for the Future". Innleder: Richard Chambers, president og CEO i IIA globalt. Oslo, 20. mars 2013 For nettverket Petter Kaareng (sign.) leder

SAK 9 FASTSETTELSE AV KONTINGENT I henhold til vedtektenes 8-5 skal kontingent for neste periode fastsettes av generalforsamlingen. Foreningens kontingent ble siste gang justert i 2009, den gang med totalt kr 200. I tråd med foreningens strategi om å utvide faglige satsningsområder og å styrke sekretariatet med en fagansvarlig person samt at kontingenten ikke har vært indeksjustert på fem år, foreslår styret å øke den totale kontingenten fra kr 1 950 kr 2 150 med virkning fra år 2014. På forrige generalforsamling ble det ytret ønske om å redusere kontingenten for pensjonister. Styret mener at denne kontingenten i utgangspunktet er lav og foreslår heller å holde denne uendret uten økning i kommende periode.