Banken leverer et resultat før skatt på 77,5 mill for 1. halvår 2019, mot 64,8 mill i 2018. Ved utgangen av 2. kvartal 2019 var bankens kostnadsprosent siste 12 mnd på 40,9 % mot 43,9 % på samme tid i fjor. Ved utgangen av kvartalet hadde banken en forretningskapital inkl. EBK på 13,205 mrd, mot 11,757 mrd i 2018. Banken er med dette for første gang over 13 mrd. Ved utgangen av kvartalet hadde banken brutto kundeutlån, inklusiv lån i Eika Boligkreditt, på 11.332 mrd, mot 10,295 mrd. i 2018. Ved utgangen av 2. kvartal 2019 var bankens egenkapitalavkastning siste 12 mnd på 9,6 % mot 8,5 % på samme tid i fjor. Beregningen er gjort eksklusiv fondsobligasjoner. Ved utgangen av kvartalet hadde banken 15,4 % ren kjernekapital på morbanknivå. Med revidert regnskap er 65 % av resultat hittil i år iberegnet. Side: 2/17
Provisjonsnetto 17.299 0,33 % 17.057 0,36 % 34.390 0,34 % Utbytte- og Verdipapirinntekter 22.985 0,44 % 14.944 0,31 % 20.384 0,20 % Andre driftsinntekter 97 0,00 % 66 0,00 % 149 0,00 % Personalkostnader 23.218 0,44 % 23.402 0,49 % 52.079 0,52 % Øvrige driftskostnader 23.517 0,45 % 21.589 0,45 % 42.195 0,42 % Tap på utlån 2.633 0,05 % 2.770 0,06 % 5.359 0,05 % Skatt på ordinært resultat 16.480 0,32 % 13.993 0,29 % 27.327 0,27 % Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 8,31 7,26 13,32 11. juni 2019 åpnet vi vårt nye rådgivningskontor i Sørumsand Park. Sørum kommune har vært en del av bankens definerte markedsområde i mange år og vi gleder oss over å etablere et rådgivningskontor på Sørumsand. Foto: Bjørn Ivar Bergerud, Indre Akershus Blad. Side: 3/17
Egenkapitalavkastning siste 12 mnd etter skatt* 9,6 % 8,5 % 8,9 % Kostnadsprosent siste 12 mnd 40,9 % 43,9 % 42,8 % Kostnadsprosent siste 12 mnd ekskl. gevinst/tap på verdipapirer 42,8 % 44,2 % 44,3 % Antall årsverk ved utgangen av perioden 57,0 56,6 57,8 Gjennomsnittlig forvaltningskapital siste 13 mnd (GFVK) 10.521.905 9.589.417 10.028.451 Forvaltningskapital 11.336.562 10.119.252 10.357.396 Forretningskapital 13.205.243 11.756.778 12.142.326 Egenkapital inkl. Fondsobligasjonslån 1.242.041 1.121.925 1.163.936 Brutto utlån egne bøker 9.462.933 8.657.114 8.985.034 Brutto utlån i prosent av forvaltningskapital 83,5 % 85,6 % 86,7 % Brutto utlån EBK 1.868.681 1.637.526 1.784.931 Utlånsvekst siste 12 mnd inkl EBK 10,1 % 11,5 % 10,1 % Innskudd fra kunder 7.018.501 6.196.773 6.281.494 Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapitalen 61,9 % 61,2 % 60,6 % Innskuddsdekning (i prosent av brutto utlån egne bøker) 74,2 % 71,6 % 69,9 % Innskuddsvekst siste 12 mnd 13,3 % 4,1 % 4,0 % Brutto misligholdte lån (over 90 dager) 14.157 19.397 26.135 Netto misligholdte lån 12.232 18.017 22.445 Brutto tapsutsatte lån 16.782 19.157 22.389 Netto tapsutsatte lån 7.607 10.707 11.464 Brutto tapsutsatte og misligholdte lån i % av brutto utlån 0,3 % 0,4 % 0,5 % Samlede nedskrivninger i % av misligholdte og tapsutsatte lån 106,7 % 75,8 % 66,6 % Kapitaldekning** 20,4 % 19,4 % 20,2 % Kjernekapitaldekning** 18,1 % 17,8 % 18,7 % Ren kjernekapitaldekning** 15,4 % 15,6 % 16,5 % Leverage ratio** 9,5 % 9,4 % 9,6 % Driftsresultat pr egenkapitalbevis, akkumulert (EPS) 8,31 7,26 13,32 Antall utstedte egenkapitalbevis 2.380.847 2.380.847 2.380.847 Antall egenkapitalbeviseiere 760 756 753 Børskurs ved periodens slutt 200,00 183,00 190,00 Egenkapitalbevisbrøk*** 33,64 % 35,31 % 35,31 % Bokført egenkapital pr egenkapitalbevis 152,34 148,62 154,82 P/E (Price/Earnings) 12,04 12,61 14,26 P/B (Price/Book Value) 1,31 1,23 1,23 Liquidity Coverage Ratio (LCR) 166 % 193 % 124 % Net Stable Funding Ratio (NSFR) 132 % 134 % 139 % *Egenkapitalavkastning siste 12 måneder er beregnet ekskl. fondsobligasjoner i egenkapital og med resultatjustering for tilhørende rentekostnad. **Soliditetsparametrene er tall på morbanknivå. Med revidering av regnskapet er 65% av årets resultat hittil i år iberegnet 2019-tallene. ***Eierbrøken er basert på eiernes andel av egenkapitalen. Denne består av Eierandelskapital, Overkurs, Utjevningsfond og en andel av Annen egenkapital. Side: 4/17
Kommentarer er gitt på grunnlag av morbankens regnskap da det er dette som danner grunnlag for utbetaling av utbytte. Tall i parentes er gjennomgående sammenlignbare tall for samme periode i fjor. Det er gjennomført forenklet revisorkontroll. Økte rente- og provisjonsinntekter Økte inntekter fra obligasjonsmarkedet Økte utbytteinntekter Moderat kostnadsvekst Fortsatt lavt taps- og misligholdsnivå Økende kredittvekst i bedriftsmarkedet Høy innskuddsvekst Resultat av ordinær drift før skatt ved utgangen av perioden utgjør NOK 77,5 mill (NOK 64,8 mill). I % av gjennomsnittlig forvaltningskapital(gfvk) utgjør resultatet 1,17 % (1,07 %). Resultatet vurderes som solid og er det beste kronemessige halvårsresultat banken har oppnådd. Rentenetto utgjør NOK 86,5 mill (NOK 80,4 mill). I % av GFVK utgjør rentenettoen 1,66 % (1,69 %). 2. kvartal isolert viser en relativ bedring sammenlignet med 1. kvartal. Netto Driftsinntekter utover rentenetto utgjør i sum NOK 40,4 mill (NOK 32,1 mill). -Herav utgjør provisjonsnetto NOK 17,3 mill (NOK 17,1 mill.). Dette utgjør 0,33 % (0,36 %) av GFVK. -Herav utgjør Utbytteinntekter NOK 17,8 mill (NOK 12,5 mill). Økningen skyldes i hovedsak økt utbytte fra Eika Gruppen som følge av økt eierandel. -Herav utgjør øvrige verdipapirinntekter NOK 5,2 mill (NOK 2,4 mill). Driftskostnadene utgjør NOK 46,7 mill (NOK 45,0 mill), noe som tilsvarer 0,90 % (0,95 %) av GFVK. Personalkostnader og Øvrige driftskostnader utgjør hhv. 0,44 % (0,49 %) og 0,45 % (0,45 %) av GFVK. Sum driftskostnader siste 12 måneder utgjør 40,9 % (43,9 %) av sum driftsinntekter siste 12 måneder. Netto utgiftsførte tap og nedskrivninger på lån utgjør NOK 2,6 mill (NOK 2,8 mill), jfr. note 4 Mislighold, tap og nedskrivninger. Bankens egenkapitalavkastning siste 12 måneder etter skatt er 9,6 % (8,5 %) uten å iberegne fondsobligasjoner i egenkapitalen og med resultatjustering for tilhørende rentekostnad. Bankens forvaltningskapital er NOK 11.336,6 mill (NOK 10.119,3 mill) og er første gang over 11 mrd. Inklusiv en portefølje formidlet til Eika Boligkreditt(EBK) er bankens forretningskapital NOK 13.205,2 mill (NOK 11.756,8 mill) og er første gang over 13 mrd. Vekst siste 12 måneder er + 12,3 % (+ 9,1 %). Utlånsvekst på lån i egen balanse siste 12 måneder er + 9,3 % (+ 13,7 %). I tillegg har banken en formidlet portefølje i EBK på NOK 1.868,7 mill (NOK 1.637,5 mill). Samlet kredittvekst siste 12 måneder inkl EBK er + 10,1 % (+ 11,5 %). Side: 5/17
Innskudd fra kunder viser en vekst siste 12 måneder på + 13,3 % (+ 4,1 %). Ved periodens slutt var innskuddsdekningen på 74,2 % (71,6 %). Bankens beholdning av børsnoterte aksjer, egenkapitalbevis, obligasjoner og fondsandeler er vurdert til markedsverdi. Fastsettelse av markedsverdier er enten børskurser eller kurser satt av uavhengig meglerforetak for ikke børs-noterte verdipapirer. En mindre del av porteføljen er vurdert som strategisk med verdiendring over utvidet resultat. Kredittrisiko Banken følger aktivt opp løpende engasjementer, og alle kreditter besluttes i henhold til bankens fullmaktstruktur. Styret mener at sterkt fokus på oppfølging og forebygging av tap og mislighold gjennom bl.a. kompetanseheving, er essensielt for god kvalitet i utlånsporteføljen, lavere mislighold og en lavere tapskostnad. Kredittrisikoen overvåkes bl.a gjennom Eika sitt RKL-system som beregner misligholdssannsynlighet neste 12 måneder. Modellen viser at 95,2 % (94,9 %) av porteføljen ligger med lav til middels risiko (RKL 1-7). Misligholdte lån utgjør 0,1 % (0,2 %) av brutto utlån, noe som vurderes som meget lavt. I tillegg utgjør netto øvrige tapsutsatte lån med individuelle nedskrivninger 0,1 % (0,1 %) av brutto utlån. Utover dette har banken nedskrivninger på steg 1 og 2 etter IFRS 9, som erstatning for de tidligere gruppenedskrivningene. Utlån til privatmarkedet utgjør 72,2 % (73,3 %) av brutto utlån. Hensyntatt bankens portefølje i EBK er andelen 76,8 % (77,6 %). Andel næringslån er stigende gjennom første halvår, jfr. note 6. Likviditetsrisiko Aurskog Sparebank har svært god kontroll på likviditetssituasjonen med løpende daglig oppfølging. Banken har gode likviditetsreserver sikret gjennom trekkrettigheter i andre finansinstitusjoner, samt en betydelig mengde innskudd i andre finansinstitusjoner og likvide verdipapirer, hvor en større del er kvalifisert for deponering hos Norges Bank. Pengemarkedsrenten (3-mnd NIBOR) økte fra 1,34% til 1,52 % gjennom 2. kvartal. Med det er NIBOR om lag 0,75 prosentpoeng høyere enn bunnen mot slutten av 2017. Risikopåslaget på nye obligasjonslån har vært relativt stabil gjennom kvartalet. Banken er langsiktig fundet og det arbeides kontinuerlig for å sikre målsettingen om en stabil og godt strukket forfallsprofil. Ila av 2. kvartal har banken utstedt et nytt fondsobliasjonslån på NOK 100 mill og et nytt ansvarlig lån på NOK 50 mill. I tillegg har banken bl.a utstedt et nytt fastrente obligasjonslån på NOK 100 mill med 5 års løpetid. Banken opplever god tilgang på denne type kapital. Bankens neste forfall i obligasjonslån er NOK 120 mill i 3. kvartal 2019, NOK 65 mill i 4. kvartal og NOK 300 mill i 1. halvår 2020. Liquidity Coverage Ratio (LCR) er på 166 % (193 %) og oppfyller myndighetskravet på 100 % med god margin. Net Stable Funding Ratio (NSFR) er på 132 % (134 %) mot et forventet fremtidig myndighetskrav på 100 %. LCR og NSFR gir et bilde på likviditeten på henholdsvis kort og lang sikt. Markedsrisiko Renterisiko er begrenset da renteposter på begge sider av balansen er godt balansert. Utlån og funding har i hovedsak flytende rente. Enkelte større fastrenteposter er sikret med renteswapper. Bankens valutarisiko er ubetydelig, og valutabeholdningen er i sin helhet for videresalg til kunder. Side: 6/17
Bankens soliditet på morbanknivå er målt til hhv. 20,4 %, 18,1 % og 15,4 % ved utgangen av kvartalet på kapitaldekning, kjernekapitaldekning og ren kjernekapitaldekning. Myndighetskrav for Aurskog Sparebank er hhv 18,3 %, 16,3 % og 14,8 %. Med forventet avslutning i oktober, vil banken gjennomføre en fortrinnsrettet emisjon på NOK 100 mill for ivareta bankens vekstevne. Emisjonen er fullgarantert. For ytterligere detaljer vises det til børsmelding. Banken har 2.380.847 (2.380.847) egenkapitalbevis fordelt på 760 (756) egenkapital-beviseiere, jfr. note 7 og tabell med nøkkeltall. Resultat pr. egenkapitalbevis (EPS) er kr 8,31 (kr 7,26). Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis er det samme. Aurskog Sparebanks markedsområde har betydelig befolkningsvekst og gode forhold for næringsutvikling. Banken har lojale og kompetente medarbeidere, tette kunderelasjoner med korte beslutningslinjer og en sterk lokal forankring. Det er ikke oppstått nye, ukjente tapsutsatte engasjementer av betydning i løpet av 2. kvartal 2019, og kvaliteten i kredittmassen vurderes som stabilt god. Med virkning fra midten av august har banken hevet deler av kunderentene, noe som ventes å påvirke marginbildet i moderat positiv retning. 1. november 2019 vil Evy Ann Hagen overta som adm. banksjef etter Odd Nordli, som har ledet banken i 13 år. Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående som har hatt vesentlig betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden. Vi bekrefter herved at delårsberetning og delårsregnskapet etter vår beste overbevisning gir et rettvisende bilde over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på delårsregnskapet. Vi bekrefter at regnskapet etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene gir et rettvisende bilde av foretaket og konsernets finansielle stilling og resultat. Side: 7/17
164.412 144.296 299.721 Renteinntekter og lignende inntekter 162.344 142.090 295.297 77.901 63.851 134.122 Rentekostnader og lignende kostnader 77.901 63.850 134.120 86.512 80.445 165.599 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 84.443 78.240 161.176 21.930 21.694 43.536 Provisjonsinntekter og innt fra banktjenester 21.930 21.694 43.536 4.631 4.638 9.146 Provisjonskostnader og kostn ved banktjenester 4.631 4.638 9.146 17.772 12.513 12.525 Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 2 15.990 11.055 11.067 5.213 2.431 7.859 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 2 5.213 2.431 7.859 97 66 149 Andre driftsinntekter 4.379 4.535 8.606 40.381 32.067 54.923 Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 42.882 35.077 61.921 23.218 23.402 52.079 Lønn og andre personalkostnader 23.266 23.500 52.353 20.696 20.962 41.005 Andre driftskostnader 22.697 21.279 41.260 2.821 627 1.190 Av-/nedskrivninger, verdiendringer og gevinst/tap på ikke-finansielle eiendeler -335 1.400 3.973 46.734 44.991 94.274 Sum driftskostnader 45.627 46.179 97.586 80.159 67.522 126.248 Resultat før tap og nedskrivninger 81.698 67.138 125.512 2.633 2.770 5.359 Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer 4 2.633 2.770 4.491 77.526 64.751 120.889 Resultat før skatt 79.065 64.368 121.021 16.480 13.993 27.327 Skatt på ordinært resultat 16.480 13.993 27.111 8,31 7,26 13,32 Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 0 0 0 Estimatavvik på pensjonsordninger 0 0 0 3.653 1.609 2.669 Fin. eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat 2 3.653 1.609 2.669 3.653 1.609 2.669 Utvidet resultat etter skatt 3.653 1.609 2.669 3,15 % 3,03 % 2,99 % Renteinntekter og lignende inntekter 3,09 % 2,99 % 2,94 % 1,49 % 1,34 % 1,34 % Rentekostnader og lignende kostnader 1,48 % 1,34 % 1,33 % 1,66 % 1,69 % 1,65 % Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1,61 % 1,64 % 1,60 % 0,42 % 0,46 % 0,43 % Provisjonsinntekter og innt fra banktjenester 0,42 % 0,46 % 0,43 % 0,09 % 0,10 % 0,09 % Provisjonskostnader og kostn ved banktjenester 0,09 % 0,10 % 0,09 % 0,34 % 0,26 % 0,12 % Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 2 0,30 % 0,23 % 0,11 % 0,10 % 0,05 % 0,08 % Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 2 0,10 % 0,05 % 0,08 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Andre driftsinntekter 0,08 % 0,10 % 0,09 % 0,77 % 0,67 % 0,55 % Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 0,82 % 0,74 % 0,62 % 0,44 % 0,49 % 0,52 % Lønn og andre personalkostnader 0,44 % 0,49 % 0,52 % 0,40 % 0,44 % 0,41 % Andre driftskostnader 0,43 % 0,45 % 0,41 % 0,05 % 0,01 % 0,01 % Av-/nedskrivninger, verdiendringer og gevinst/tap på ikke-finansielle eiendeler -0,01 % 0,03 % 0,04 % 0,90 % 0,95 % 0,94 % Sum driftskostnader 0,87 % 0,97 % 0,97 % 1,54 % 1,42 % 1,26 % Resultat før tap og nedskrivninger 1,56 % 1,41 % 1,25 % 0,05 % 0,06 % 0,05 % Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer 4 0,05 % 0,06 % 0,04 % 1,49 % 1,36 % 1,21 % Resultat før skatt 1,51 % 1,35 % 1,20 % 0,32 % 0,29 % 0,27 % Skatt på ordinært resultat 0,31 % 0,29 % 0,27 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Estimatavvik på pensjonsordninger 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,07 % 0,03 % 0,03 % Fin. eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat 2 0,07 % 0,03 % 0,03 % 0,07 % 0,03 % 0,03 % Utvidet resultat etter skatt 0,07 % 0,03 % 0,03 % Side: 8/17
85.416 78.997 78.931 76.494 73.977 Renteinntekter og lignende inntekter 84.375 77.969 77.839 75.368 72.871 40.328 37.572 35.783 34.489 32.961 Rentekostnader og lignende kostnader 40.328 37.572 35.781 34.489 32.961 45.087 41.424 43.149 42.005 41.016 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 44.046 40.397 42.058 40.879 39.910 11.331 10.599 10.871 10.970 10.916 Provisjonsinntekter og innt fra banktjenester 11.331 10.599 10.871 10.970 10.916 2.176 2.455 2.169 2.339 2.237 Provisjonskostnader og kostn ved banktjenester 2.176 2.455 2.169 2.339 2.237 17.497 275 6 5 12.498 Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 15.715 275 6 5 11.040 2.472 2.741 343 5.085 1.101 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 2.472 2.741 343 5.085 1.101 63 34 28 55 36 Andre driftsinntekter 2.388 1.992 2.229 1.842 2.703 29.188 11.194 9.080 13.776 22.315 Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 29.730 13.152 11.281 15.564 23.523 8.948 14.270 14.849 13.827 9.862 Lønn og andre personalkostnader 8.959 14.307 14.908 13.945 9.943 10.345 10.351 9.970 10.073 10.069 Andre driftskostnader 12.113 10.584 10.861 9.120 10.119 1.337 1.484 227 336 291 Av-/nedskrivninger, verdiendringer og gevinst/tap på ikke-finansielle eiendeler -2.189 1.854 1.846 727 677 20.630 26.105 25.046 24.237 20.222 Sum driftskostnader 18.883 26.744 27.615 23.792 20.739 53.645 26.513 27.183 31.544 43.109 Resultat før tap og nedskrivninger 54.894 26.804 25.724 32.651 42.694 1.410 1.223 2.029 560 1.956 Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer 1.410 1.223 1.161 560 1.956 52.235 25.291 25.153 30.985 41.153 Resultat før skatt 53.483 25.582 24.563 32.091 40.738 9.879 6.602 5.307 8.027 7.812 Skatt på ordinært resultat 9.879 6.602 5.091 8.027 7.812 5,80 2,50 2,80 3,26 4,80 Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 9.695 8.499 7.529 416.922 400.618 210.998 9.462.933 8.657.114 8.985.034-11.100-9.830-14.615-21.903-19.395-17.694 9.429.930 8.627.889 8.952.724 510.974 495.654 531.202 8.940 0 2.221 902.561 546.107 610.130 2.345 2.345 2.345 19.654 19.579 19.654 0 0 0 300 300 300 29.443 8.626 13.890 5.799 9.635 6.402 Kontanter og kontantekvivalenter Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder 6 - Nedskrivninger på enkeltengasjementer 4 - Nedskrivninger på stg1&2/grupper 4 Netto utlån til og fordringer på kunder Rentebærende verdipapirer Finansielle derivater Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter Eierinteresser i tilknyttede selskaper 3 Eierinteresser i konsernselskaper 3 Immaterielle eiendeler Investeringseiendom Varige driftsmidler Andre eiendeler 9.695 8.499 7.529 416.922 400.618 210.998 9.380.854 8.553.495 8.895.750-11.100-9.830-14.615-21.903-19.395-17.694 9.347.851 8.524.270 8.863.441 510.974 495.654 531.202 8.940 0 2.221 902.561 546.107 610.130 4.242 3.969 4.674 0 0 0 0 0 0 15.352 29.749 15.352 117.391 102.977 107.878 5.907 9.874 6.438 25.463 28.013 26.433 7.018.501 6.196.773 6.281.494 2.837.102 2.634.813 2.743.627 516 85 70 54.055 31.131 27.752 23.909 21.344 29.522 134.975 85.169 84.562 10.094.522 8.997.327 9.193.459 431.052 387.161 387.203 749.942 684.006 776.734 61.046 50.758 0 1.242.041 1.121.925 1.163.936 Innlån fra kredittinstitusjoner Innskudd og andre innlån fra kunder 5 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Annen gjeld Avsetninger Ansvarlig lånekapital Sum Gjeld Innskutt egenkapital 7 Opptjent egenkapital Udisponert overskudd Sum Egenkapital 25.463 28.013 26.433 7.017.201 6.196.729 6.281.101 2.837.102 2.634.813 2.743.627 516 85 70 54.873 31.958 28.396 26.485 24.115 32.097 134.975 85.169 84.562 10.096.615 9.000.882 9.196.285 431.052 387.161 387.203 749.583 683.299 776.374 62.585 50.375 0 1.243.220 1.120.834 1.163.577 207.348 189.225 172.520 399.498 51.699 200.598 Garantier Bytteavtaler / sw apavtaler 207.348 189.225 172.520 399.498 51.699 200.598 1.868.681 1.637.526 1.784.931 Portefølje i Eika Boligkreditt AS 1.868.681 1.637.526 1.784.931 Side: 9/17
Utbytte overført til gjeld -26,189-26,189-23,808 Gaver overført til gjeld -2,000-2,000-2,000 Fondsobligasjoner 43,850-2,255 41,595-1,775 Periodens resultat 61,046 3,653 64,699 52,368 Utbytte overført til gjeld -26,189-26,189-23,808 Gaver overført til gjeld -2,000-2,000-2,000 Fondsobligasjoner 43,850-2,255 41,595-1,775 Periodens resultat 62,585 3,653 66,238 51,984 Endring brutto utlån til kunder -478.313-499.981-879.073 Endring innskudd fra kunder 698.590 154.707 239.079 Endring Innlån fra kredittinstitusjoner -970 1.531-49 Endring kortsiktige verdipapirer -266.672 66.793 35.178 Endring i gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 105.405 339.665 448.479 Endring i eierinteresser i tilknyttede selskaper 432 2.948-327 Endring i øvrige fordringer -6.188 11.819 13.034 Endring i annen kortsiktig gjeld -5.167-4.716-4.061 Investeringer i varige driftsmidler -9.178-593 -8.119 Salg varige driftsmidler 5.388 225 13.912 Verdijustering EK fra aksjer over utvidet resultat 3.653 1.609 2.669 Endring i ansvarlig lånekapital 50.695 350-257 Endring i innskutt egenkapital 45.245 42 84 Avsatt til utbytte egenkapitalbevis 0 0-26.189 Avsatt til gaver 0 0-2.000 Endring i annen langsiktig gjeld 26.477 2.475 6.226 Utbetalt utbytte / gaver -26.189-25.808-25.808 Netto likvidendringer i året 208.090 105.740-84.849 Likviditetsbeholdning 1. januar 218.527 303.377 303.377 Likviditetsbeholdning ved kvartalets slutt 426.617 409.117 218.528 = Kontanter, innsk i Norges Bank og øvr. banker 426.617 409.117 218.527 Side: 10/17
Regnskapet for Aurskog Sparebank og konsern omfatter perioden 01.01.2019 30.06.2019. Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med IFRS. Regnskapsprinsippene som er benyttet er beskrevet i årsregnskapet for 2018. IFRS16 er innført i banken fra 01.01.2019, noe som har medført en mindre økning på begge sider av balansen. Dette gjelder bankens husleiekontrakter, hvor kostnaden nå fremkommer som avskrivning mot tidligere ordinær driftskostnad. Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 15,990 11,055 11,067 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak 1,782 1,458 1,458 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 0,000 0,000 0,000 Verdiendring fin. eiendeler tilgjengelig for salg (utvidet resultat) 3,653 1,609 2,669 Rentebærende verdipapirer 0,164-0,058-1,404 Aksjer og andre egenkapitalinstrumenter med variabel avkastning 4,556 2,045 8,270 Valuta og finansielle derivater 0,493 0,443 0,993 Konsernet består av morbanken Aurskog Sparebank og de heleide datterselskapene Aurskog Eiendom AS og Aurskog Eiendomsinvest AS. Tilknyttet selskap er Bankenes Boligmegler AS med en eierandel på 45 %. Mellomværende med datterselskaper og tilknyttede selskaper føres til ordinære kundebetingelser. Kasse-/drifts- og brukskreditter -3,000-15,000-3,000 Nedbetalingslån -82,079-91,489-89,284 Innskudd uten avtalt løpetid 1,295 0,016 0,384 Innskudd med avtalt løpetid 0,005 0,028 0,009 Gjeld/fordring til datterselskaper / konsernbidrag 0,000 0,000-0,100 Eierinteresser i datterselskaper -19,654-19,579-19,654 Garantier 0,000 0,000 0,000 Side: 11/17
Tapsgjennomgang av bankens utlånsportefølje er foretatt i samsvar med IFRS 9. Brutto misligholdte og tapsutsatte lån utgjør 0,3 % (0,4 %) av brutto utlån. Etter nedskrivning utgjør netto misligholdte og tapsutsatte lån 0,2 % (0,3 %) av brutto utlån. I tillegg utgjør nedskrivninger på steg 1 og 2 0,2 % (0,2 %) av brutto utlån. PM BM SUM PM BM SUM PM BM SUM Brutto misligholdte lån 13.869 287 14.157 10.592 8.805 19.397 12.722 13.413 26.135 Nedskr. på enkelteng. 1.660 265 1.925-1.380 1.380 1.070 2.620 3.690 PM BM SUM PM BM SUM PM BM SUM Brutto tapsutsatte lån 11.199 5.583 16.782 7.868 11.289 19.157 8.636 13.754 22.389 Nedskr. på enkelteng. 5.675 3.500 9.175 3.000 5.450 8.450 4.475 6.450 10.925 Endring i nedskrivninger på steg 1-184,1-2.697,5-976,8 Endring i nedskrivninger på steg 2 4.253,8 7.339,1-842,5 Endring i nedskrivninger på steg 3/individuelle nedskrivninger -4.250,0-3.515,0 2.740,0 Konstaterte tap på utlån uten tidligere nedskrivning 161,8 166,4 159,5 Konstaterte tap på utlån med tidligere nedskrivning 1.542,2 1.717,2 2.522,6 Inngang på tidligere konstaterte tap -113,5-377,3-832,6 Brutto eng. inkl garantier og uben.kreditter pr 01.01.19 9.350.730 438.239 33.219 Brutto eng. inkl garantier og uben.kreditter pr 30.06.19 9.817.059 600.627 18.933 Nedskr. pr 01.01.19 4.356 14.296 14.615 Nedskr. pr 30.06.19 4.046 19.248 11.100 Side: 12/17
Person 4.380,1 62,4 % 4.153,0 67,0 % 4.130,8 65,8 % Finans 80,5 1,1 % 62,1 1,0 % 84,8 1,4 % Offentlig 4,1 0,1 % 71,8 1,2 % 73,1 1,2 % A - Jordbruk, skogbruk og fiske 79,6 1,1 % 65,0 1,0 % 57,7 0,9 % B - Bergverksdrift og utvinning 0,6 0,0 % 0,3 0,0 % 0,7 0,0 % C - Industri 51,7 0,7 % 47,9 0,8 % 55,3 0,9 % E - Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet 2,7 0,0 % 2,7 0,0 % 2,7 0,0 % F - Bygge- og anleggsvirksomhet 423,6 6,0 % 306,8 5,0 % 298,8 4,8 % G - Varehandel, reparasjon av motorvogner 385,7 5,5 % 248,4 4,0 % 286,0 4,6 % H - Transport og lagring 55,3 0,8 % 43,5 0,7 % 49,7 0,8 % I - Overnattings- og serveringsvirksomhet 8,6 0,1 % 7,8 0,1 % 8,2 0,1 % J - Informasjon og kommunikasjon 25,0 0,4 % 22,7 0,4 % 24,9 0,4 % K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 132,4 1,9 % 134,1 2,2 % 141,5 2,3 % L - Omsetning og drift av fast eiendom 743,6 10,6 % 549,2 8,9 % 540,1 8,6 % M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 184,4 2,6 % 105,1 1,7 % 135,8 2,2 % N - Forretningsmessig tjenesteyting 66,0 0,9 % 47,5 0,8 % 54,7 0,9 % O - Offentlig administrasjon og forsvar, og trygdeordning 0,1 0,0 % 0,0 0,0 % 0,1 0,0 % P - Undervisning 4,2 0,1 % 4,3 0,1 % 3,4 0,1 % Q - Helse- og sosialtjenester 178,7 2,5 % 130,6 2,1 % 163,9 2,6 % R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktivitet 46,2 0,7 % 41,1 0,7 % 40,9 0,7 % S - Annen tjenesteyting 119,6 1,7 % 113,4 1,8 % 120,1 1,9 % T - Lønnet arbeid i private husholdninger 8,1 0,1 % 6,9 0,1 % 8,2 0,1 % Påløpte, ikke-kapitaliserte renter 37,7 0,5 % 32,6 0,5 % 0,2 0,0 % Herav på Romerike 4.670,7 66,9 % 4.070,5 66,0 % 4.136,1 65,8 % Person 6.817,8 72,0 % 6.340,6 73,2 % 6.721,6 74,8 % A - Jordbruk, skogbruk og fiske 73,7 0,8 % 72,3 0,8 % 80,2 0,9 % C - Industri 18,7 0,2 % 19,3 0,2 % 19,3 0,2 % F - Bygge- og anleggsvirksomhet 701,9 7,4 % 804,2 9,3 % 588,0 6,5 % G - Varehandel, reparasjon av motorvogner 96,1 1,0 % 128,9 1,5 % 125,7 1,4 % H - Transport og lagring 24,7 0,3 % 33,2 0,4 % 35,7 0,4 % I - Overnattings- og serveringsvirksomhet 16,8 0,2 % 5,1 0,1 % 8,7 0,1 % J - Informasjon og kommunikasjon 4,5 0,0 % 2,9 0,0 % 4,1 0,0 % K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 17,3 0,2 % 10,9 0,1 % 14,8 0,2 % L - Omsetning og drift av fast eiendom 1.367,9 14,5 % 981,3 11,3 % 1.084,5 12,1 % M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 50,3 0,5 % 66,2 0,8 % 68,4 0,8 % N - Forretningsmessig tjenesteyting 143,1 1,5 % 94,1 1,1 % 100,0 1,1 % P - Undervisning 0,3 0,0 % 0,8 0,0 % 0,7 0,0 % Q - Helse- og sosialtjenester 74,9 0,8 % 58,1 0,7 % 76,4 0,9 % R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktivitet 11,4 0,1 % 14,9 0,2 % 15,3 0,2 % S - Annen tjenesteyting 26,6 0,3 % 9,9 0,1 % 24,5 0,3 % T - Lønnet arbeid i private husholdninger 1,4 0,0 % 1,7 0,0 % 1,5 0,0 % Påløpte, ikke-kapitaliserte renter 15,5 0,2 % 12,7 0,1 % 15,6 0,2 % Herav på Romerike 8.007,1 84,8 % 7.243,0 83,8 % 7.550,2 84,2 % Side: 13/17
Aurskog Sparebanks egenkapitalbevis er børsnotert på Oslo Børs, og i løpet av 1. halvår 2019 ble det omsatt 85.796 egenkapitalbevis fordelt på 274 handler. Utbytte for 2018 ble beregnet til kr 13,32 pr egenkapitalbevis. Kontantutbytte for 2018 ble fastsatt til kr 11,00 pr egenkapitalbevis og at kr 2,32 overføres til Utjevningsfondet. Ex utbyttedato var 28. februar 2019 med utbetaling 15. mars 2019. Kursutvikling 2019 210,00 205,00 200,00 195,00 190,00 185,00 180,00 175,00 31. des. 31. jan. 28. feb. 31. mar. 30. apr. 31. mai. 30. jun. Grefsen Holding AS* 167.574 2,37 % Oddbjørn Berg 31.675 0,45 % Pateco AS 69.963 0,99 % Ulf Ryen 30.000 0,42 % O. M. Holding AS 66.694 0,94 % Brus AS 30.000 0,42 % Rolf Ingar Nordmo 50.314 0,71 % Jan Olberg 29.074 0,41 % Karl's AS 41.445 0,59 % Hans Sauge 28.565 0,40 % Hans Johan Grjotheim 40.314 0,57 % Bjørn Tore Haaland 28.326 0,40 % Kitty Tørnby Lauvsnes 40.000 0,57 % Jan Martinsen Holding AS 25.000 0,35 % BTHA Holding AS 39.018 0,55 % Halvor Sveistrup 23.495 0,33 % Rolf Nordmo AS 38.874 0,55 % Jan Arne Frogner 22.282 0,31 % Agh AS 37.434 0,53 % Haaland Klima AS 36.858 0,52 % Øvrige eiere 1.503.942 21,25 % *styremedlem Kjell Tore Skedsmo har bestemmende innflytelse i selskapet Side: 14/17
Grunnfondet (Sparebankens fond) 626,154 10,3 % 570,037 10,4 % 626,154 11,3 % Eierandelsbeviskapital 238,085 3,9 % 238,085 4,3 % 238,085 4,3 % Overkurs og Komp.fond 29,181 0,5 % 29,181 0,5 % 29,181 0,5 % Annen egenkapital 48,551 0,8 % 9,308 0,2 % 11,125 0,2 % Gavefond 10,000 0,2 % 10,000 0,2 % 10,000 0,2 % Utjevningsfond 57,623 0,9 % 52,093 1,0 % 57,623 1,0 % Fond for urealiserte gevinster 47,295 0,8 % 42,568 0,8 % 43,642 0,8 % Avsatt til utbytte 0,000 0,0 % 0,000 0,0 % 26,189 0,5 % Avsatt til gaver til allmennyttige formål 0,000 0,0 % 0,000 0,0 % 2,000 0,0 % Egenkapital 1.056,889 17,4 % 951,272 17,4 % 1.043,999 18,9 % Fradrag for avsetning til utbytte og gaver 0,000 0,0 % 0,000 0,0 % -28,189-0,5 % Fradrag ansv. kap. i andre fin.inst. -116,536-1,9 % -94,621-1,7 % -100,626-1,8 % Fradrag forsvarlig verdsettelse -1,421 0,0 % -1,527 0,0 % -1,146 0,0 % Ren kjernekapital* 938,932 15,4 % 855,124 15,6 % 914,038 16,5 % Fondsobligasjoner 163,787 2,7 % 119,895 2,2 % 119,937 2,2 % Kjernekapital 1.102,719 18,1 % 975,019 17,8 % 1.033,975 18,7 % Tidsbegrenset ansvarlig kapital 134,975 2,2 % 84,834 1,5 % 84,562 1,5 % Netto ansvarlig kapital 1.237,694 20,4 % 1.059,853 19,4 % 1.118,537 20,2 % Kredittrisiko: Lokale og regionale myndigheter Offentlig eide foretak Institusjoner Foretak Massemarked Engasjementer med pant i fast eiendom Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Egenkapitalposisjoner Øvrige engasjementer Sum kredittrisiko etter standardmetoden Operasjonell risiko Risikovektet balanse Risikovektet balanse 19,495 19,870 0,000 0,000 108,409 83,745 257,084 325,981 182,327 163,306 4.697,232 4.039,131 1,807 23,236 26,810 29,512 119,502 61,305 124,938 120,332 161,628 251,558 5.699,232 5.117,976 379,265 356,357 Risikovektet balanse 22,280 0,000 62,678 267,164 180,575 4.190,805 29,237 27,386 71,616 122,165 206,667 5.180,573 356,357 *Ren kjernekapital endres i 2019 med -0,2 %-poeng pga økt eierskap i andre finansinstitusjoner, -1,5 %-poeng som følge av vekst i risikovektet balanse og +0,6%-poeng med 65% av årets resultat. Sistnevnte kan iberegnes da regnskapet er revidert. Kapitaldekningstallene på konsernnivå er kun marginalt avvikende fra morbank. Ved utgangen av 2. kvartal 2019 er kapitaldekningstallene konsolidert med samarbeidende grupper 15,3 %, 17,9 % og 20,2 % for hhv. ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning. Myndighetskravene er hhv. 14,8 %, 16,3 % og 18,3 %. Side: 15/17
Side: 16/17
Etter 34 år som ansatt i Aurskog Sparebank hadde «sentralmor» Marit Garder sin siste arbeidsdag 30. april. Vi takker Marit for all god innsats, smil og smittende latter gjennom alle disse årene, og ønsker lykke til i pensjonisttilværelsen. Senterveien 15 1930 Aurskog Bjørkeveien 12 1940 Bjørkelangen 63 85 44 40 63 85 44 41 firmapost@aurskog-sparebank.no www.aurskog-sparebank.no 937 885 644 Rådhusgata 10 2150 Årnes Trondheimsveien 84 2050 Jessheim Side: 17/17