Årsregnskap. Universitetssykehuset Nord-Norge HF

Årsregnskap Universitetssykehuset Nord-Norge HF 2010

Universitetssykehuset Nord-Norge HF 200900 Resultatregnskap 201012 NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 3 Basisramme 3 699 671 680 3305 3 844 145 000 3 Aktivitetsbasert inntekt 1 242 998 209 3294 1 108 931 262 3 Annen driftsinntekt 346 019 177 3999 306 024 710 2 Sum driftsinntekter 5 288 689 066 5 259 100 972 4 Kjøp av helsetjenester 265 313 291 4584 283 237 992 5 Varekostnad 598 276 723 4999 578 571 438 6 Lønn og annen personalkostnad 2 985 066 905 5993 3 337 599 724 10 Ordinære avskrivninger 256 119 700 6099 292 019 322 10 Nedskrivning 5 899 526 6090 8 626 554 8 Annen driftskostnad 889 883 960 9999 800 319 808 Sum driftskostnader 5 000 560 105 5 300 374 837 Driftsresultat 288 128 961-41 273 865 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 9 Finansinntekt 8 507 818 8030 2 901 550 9 Finanskostnad 1 310 993 8130 4 268 614 Netto finansresultat 7 196 825 1 367 064 ÅRSRESULTAT 295 325 786-42 640 929 OVERFØRINGER 15 Overført til/fra annen egenkapital 295 325 786 <Art> 42 640 929 Sum overføringer 295 325 786 42 640 929

Universitetssykehuset Nord-Norge HF Balanse #REF! #REF! 201012 200912 NOTE EIENDELER 31.12.2010 31.12.2009 Anleggsmidler Immaterielle driftsmidler 10 Immaterielle eiendeler 11 453 444 1069 17 510 481 Sum immaterielle eiendeler 11 453 444 17 510 481 Varige driftsmidler 10 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 2 845 368 170 1269 3 084 581 934 10 Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmidler og lignende 346 128 482 1299 388 781 284 10 Anlegg under utførelse 24 306 554 1130 20 727 189 Sum varige driftsmidler 3 215 803 207 3 494 090 407 Finansielle anleggsmidler 11 Investering i tilknyttet selskap 150 000 1353 150 000 12 Andre finansielle anleggsmidler 122 316 100 1352 108 540 544 7 Pensjonsmidler 384 817 788 1393 183 538 633 Sum finansielle anleggsmidler 507 283 888 292 229 177 Sum anleggsmidler 3 734 540 539 3 803 830 066 Omløpsmidler 5 Varer 74 529 078 2960 73 662 171 Fordringer 18 Fordringer på selskap i samme konsern 275 912 865 1949 116 153 241 13 Øvrige fordringer 110 033 515 1761 116 046 233 Sum fordringer 385 946 380 232 199 474 14 Bankinnskudd, kontanter o.l. 137 474 581 1951 118 629 216 Sum omløpsmidler 597 950 039 424 490 861 SUM EIENDELER 4 332 490 578 4 228 320 927

Balanse NOTE EGENKAPITAL OG GJELD 31.12.2010 31.12.2009 Egenkapital Innskutt egenkapital 15 Foretakskapital 100 000 100 000 15 Annen innskutt egenkapital 4 110 253 844 4 110 253 844 Sum innskutt egenkapital 4 110 353 844 4 110 353 844 Opptjent egenkapital 15 Udekket tap/annen egenkapital -1 108 670 891-1 403 996 678 Sum opptjent egenkapital -1 108 670 891-1 403 996 678 Sum egenkapital 3 001 682 953 2 706 357 167 Gjeld Avsetning for forpliktelser 7 Pensjonsforpliktelser 132 179 642 326 453 417 16 Andre avsetninger for forpliktelser 161 206 838 150 701 440 Sum avsetninger for forpliktelser 293 386 480 477 154 857 Annen langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld 0 0 Kortsiktig gjeld Skyldige offentlige avgifter 180 494 269 159 121 939 18 Kortsiktig gjeld til selskap i samme konsern 53 825 027 58 722 849 17 Annen kortsiktig gjeld 803 101 848 826 964 115 Sum kortsiktig gjeld 1 037 421 145 1 044 808 903 Sum gjeld 1 330 807 625 1 521 963 760 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 4 332 490 578 OBS! 4 228 320 927 Regnskapet for UNN HF per 31. desember 2010 er godkjent og signert, / /

Universitetssykehuset Nord-Norge HF Kontantstrømoppstilling KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: 15 Årsresultat 295 325 786-42 640 929 10 Ordinære avskrivninger 256 119 700 292 019 322 10 Nedskrivninger varige driftsmidler 5 899 526 8 626 554 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i 7 pensjonsordninger -395 552 930 97 760 597 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler -20 780 312-3 947 254 22 Øvrige resultatposter uten kontanteffekt 10 504 982 41 638 167 22 Endring i omløpsmidler og kortsiktig gjeld -162 001 572-235 130 382 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter -10 484 819 158 326 075 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved salg av driftsmidler 105 253 263 9 752 794 10 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler -62 147 523-153 187 729 10 Inn-/utbetalinger ved utlån 0 0 Inn-/utbetalinger ved salg/kjøp av finansielle eiendeler -13 775 556-12 911 018 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 29 330 184-156 345 953 1 Netto endring i likviditetsbeholdning 18 845 365 1 980 122 1 Likviditetsbeholdning pr 01.01. 118 629 216 116 649 094 1/14/18 Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12. 137 474 581 118 629 216 Bankinnskudd ført opp som fordring på RHF 159 302 585-41 633 494 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12. 296 777 166 76 995 722 Ubenyttet trekkramme i konsernkontoordningen 709 302 585 508 109 070

Note 1 Regnskapsprinsipper Grunnleggende prinsipper - vurdering og klassifisering Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger, og er avlagt i samsvar med regnskapslov og god regnskapsskikk i Norge gjeldende pr. 31. desember 2010. Notene er følgelig en integrert del av årsregnskapet. Årsregnskapet er basert på de grunnleggende prinsipper om historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatføres når de er opptjent og kostnader sammenstilles med opptjente inntekter. Regnskapsprinsippene utdypes nedenfor. Når faktiske tall ikke er tilgjengelige på tidspunkt for regnskapsavleggelsen, tilsier god regnskapsskikk at ledelsen beregner et best mulig estimat for bruk i resultatregnskap og balanse. Det kan fremkomme avvik mellom estimerte og faktiske tall. Eiendeler/gjeld som knytter seg til varekretsløpet og poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, er klassifisert som omløpsmidler/kortsiktig gjeld. Vurdering av omløpsmidler/kortsiktig gjeld skjer til laveste/høyeste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Virkelig verdi er definert som antatt fremtidig salgspris redusert med forventede salgskostnader. Andre eiendeler er klassifisert som anleggsmidler. Vurdering av anleggsmidler skjer til anskaffelseskost. Anleggsmidler som forringes avskrives. Dersom det finner sted en verdiendring som ikke er forbigående, foretas en nedskrivning av anleggsmidlet. Ved anvendelse av regnskapsprinsipper og presentasjon av transaksjoner og andre forhold, legges det vekt på økonomiske realiteter, ikke bare juridisk form. Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare, kostnadsføres. Tallene i notene er avstemt mot selskapets resultat- og balanse. Andre generelle forhold Universitetssykehuset Nord-Norge HF ble stiftet 18.12.2001 i forbindelse med at staten overtok ansvaret for spesialisthelsetjenesten fra fylkeskommunene. 01.01.02 overførte staten formuesposisjonene knyttet til spesialisthelsetjenesten i helseregion nord til Helse Nord RHF. Virksomheten er regulert av lov om helseforetak m.m. Virksomhetsoverføringen har skjedd som et tingsinnskudd og transaksjonsprinsippet er lagt til grunn. Dette innebærer at virkelige verdier pr. overdragelsestidspunktet er lagt til grunn for verdsettelsen av innskutte eiendeler. Helseforetakene er non-profit-virksomheter. Eier har stilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskutt kapital. Bruksverdi representerer derfor virkelig verdi for anleggsmidler. I åpningsbalansen, er bruksverdien satt til gjenanskaffelseskost. For bygg og tomter, er gjenanskaffelsesverdi basert på takster utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer høsten 2001. I gjenanskaffelsesverdien, er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også for andre anleggsmidler er gjenanskaffelseskost beregnet.

For overførte anleggsmidler der det pr. 01.01.02 var kjent at disse ikke ville være i bruk eller kun ville være i bruk en begrenset periode i fremtiden, er det gjort fradrag i åpningsbalansen. Det følger av Helseforetakslovens 31-33 at det er restriksjoner med hensyn til foretakets muligheter til å avhende faste eiendommer, avhende sykehusvirksomhet samt mulighet for opptak av lån, garantier og pantstillelser. Universitetssykehuset Nord-Norge HF er 100% eid av Helse Nord RHF og foretakets regnskap inngår i konsernregnskapet til Helse Nord RHF med hovedkontor i Bodø. Regnskapsprinsipper for vesentlige regnskapsposter Inntektsføringstidspunkt Inntekt resultatføres når den er opptjent. Inntektsføring skjer følgelig normalt på leveringstidspunktet ved salg av varer og tjenester. Driftsinntektene er fratrukket merverdiavgift, rabatter, bonuser og fakturerte fraktkostnader. Behandlingsrelaterte inntekter regnskapsføres i den periode behandlingen har funnet sted. Kostnadsføringstidspunkt / sammenstilling Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Andre driftsinntekter (-kostnader) Vesentlige inntekter og kostnader som ikke har sammenheng med den ordinære virksomheten, klassifiseres som andre driftsinntekter og -kostnader. Poster som er uvanlige, uregelmessige og vesentlige klassifiseres som ekstraordinære. Immaterielle eiendeler Utgifter forbundet med forskning og utvikling kostnadsføres løpende. Andre immaterielle eiendeler som forventes å gi fremtidige inntekter aktiveres. Avskrivninger beregnes lineært over eiendelenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler Varige driftsmidler føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Dersom den virkelige verdien av et driftsmiddel er lavere enn bokført verdi, og dette skyldes årsaker som ikke antas å være forbigående, skrives driftsmidlet ned til virkelig verdi. Utgifter forbundet med periodisk vedlikehold og reparasjoner på produksjonsutstyr, periodiseres. Utgifter forbundet med normalt vedlikehold og reparasjoner blir løpende kostnadsført. Utgifter ved større utskiftninger og fornyelser som øker driftsmidlenes levetid vesentlig, aktiveres. Driftsmidler som erstattes, kostnadsføres. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en viss økonomisk levetid, samt en vesentlig kostpris. Renter som knytter seg til anlegg under oppføring blir aktivert som en del av kostprisen. Leieavtaler Leieavtaler vurderes som operasjonell eller finansiell leasing etter en konkret vurdering.

Avskrivninger Ordinære avskrivninger er beregnet lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarende prinsipper legges til grunn for immaterielle eiendeler. For bygninger blir det ved beregningen av årlige avskrivninger legges til grunn en dekomponering hvor de ulike bygningsdelene avskrives over forskjellig levetid. Avskrivningene er klassifisert som ordinære driftskostnader. Balanseført leasing avskrives i henhold til plan, og forpliktelsen reduseres med betalt leie etter fradrag for beregnet rentekostnad. Finansielle eiendeler Behandling av datterselskap Med datterselskap menes annet foretak der helseforetaket normalt har en eierandel på over 50%, hvor investeringen er av langvarig og strategisk karakter og hvor helseforetaket har bestemmende innflytelse. Datterselskap er i selskapsregnskapet balanseført til anskaffelseskost, korrigert for verdifall som ikke antas å være forbigående. Behandling av felleskontrollerte virksomheter Med felleskontrollert virksomhet (joint venture) menes virksomhet hvor deltakerne sammen har felles kontroll. Felleskontrollert virksomhet er enten felleskontrollert drift eller felles kontrollert selskap. Ingen deltaker alene har bestemmende innflytelse, men man har sammen bestemmende innflytelse. Samarbeidet må være regulert i en samarbeidsavtale som hjemler felles kontroll, og deltakelsen må ikke være midlertidig. Det er i prinsippet to metoder for regnskapsmessig behandling av deltakelse i felleskontrollert virksomhet; egenkapitalmetoden og bruttometoden. Kostmetoden kan unntaksvis benyttes ved midlertidig deltakelse, eller dersom det ikke utarbeides konsernregnskap. I Helse Nord vurderes felleskontrollert virksomhet etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskapet og i konsernregnskapet. Behandling av tilknyttede selskap Med tilknyttet selskap menes et selskap hvor investor har betydelig innflytelse uten at det foreligger et konsernforhold eller felles kontrollert virksomhet (joint venture). Betydelig innflytelse anses normalt å foreligge når investor har 20 % til 50 % av stemmeberettiget kapital i et selskap. Tilsvarende gjelder dersom to eller flere konsernselskap har en slik innflytelse over et annet selskap. Investering i tilknyttet selskap skal som hovedregel vurderes etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskap og konsernregnskap. Finansplasseringer Andre investeringer i aksjer og andeler, klassifisert som anleggsmidler, vurderes til laveste av kostpris og virkelig verdi. Investeringer i aksjer og andeler, klassifisert som omløpsmidler, vurderes til laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og markedsverdi. Varelager og varekostnad Beholdninger av varer vurderes til det laveste av gjennomsnittskostnad og antatt salgspris. Kostpris for innkjøpte varer er anskaffelseskost. Årets varekostnad består av kostpris brukte/solgte varer med tillegg av nedskrivning i samsvar med god regnskapsskikk pr. årsslutt. Fordringer Fordringer er oppført til pålydende med fradrag for forventede tap.

Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnad Selskapet har pensjonsordninger som gir de ansatte rett til avtalte fremtidige pensjonsytelser, kalt ytelsesplaner. Pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening på basis av forutsetninger om antall opptjeningsår, diskonteringsrente, fremtidig avkastning på pensjonsmidler, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden og aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, frivillig avgang, osv. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi. Netto pensjonsforpliktelse består av brutto pensjonsforpliktelse fratrukket virkelig verdi av pensjonsmidler. Netto pensjonsforpliktelser på underfinansierte ordninger er balanseført som langsiktig rentefri gjeld, mens netto pensjonsmidler på overfinansierte ordninger er balanseført som langsiktig rentefri fordring dersom det er sannsynlig at overfinansieringen kan utnyttes. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplanene, eller estimatavvik, fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid hvis avvikene overstiger 10 % av brutto pensjonsforpliktelse/pensjonsmidler. Netto pensjonskostnad, som er brutto pensjonskostnad fratrukket estimert avkastning på pensjonsmidlene, korrigert for fordelt virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, klassifiseres som ordinær driftskostnad, og er presentert sammen med lønn og andre ytelser. Skatt Universitetssykehuset Nord-Norge HF driver ikke noen skattepliktig virksomhet, og det er derfor ikke foretatt noen skatteberegning. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer som umiddelbart og med uvesentlig kursrisiko kan konverteres til kjente kontantbeløp og med forfallsdato kortere enn tre måneder fra anskaffelsesdato. Omarbeidelse av sammenligningstall I note 3 er det foretatt endringer mellom linjene poliklinikk, laboratorie og radiologi og andre aktivitetsbaserte inntekter knyttet til egenandeler og refusjon av egendeler fra HELFO/RHF. I note 3 er det foretatt endringer i antall DRG-poeng somatikk som en følge av at ordningen med polikliniske refusjonspoeng opphørte i 2009. I note 3 er det foretatt endring i aktivitetstallene for 2009 for utskrevne pasienter fra døgnbehandling innen tverrfaglig spesialisert behandling av rusmisbrukere. Endringen kom som følge av en kvalitetskontroll gjennomført våren 2010. I note 5 er det foretatt endringer i grupperingen av varekostnader.

Note 2 Segmentinformasjon Driftsinntekter per virksomhetsområde (tabell 1) Somatiske tjenester 4 045 883 852 3 804 623 598 Psykisk helsevern VOP 592 231 566 721 899 338 Psykisk helsevern BUP 137 174 339 109 398 497 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere 154 274 649 149 849 837 Annet 359 124 659 473 329 702 Sum driftsinntekter 5 288 689 065 5 259 100 972 Driftsinntekter fordelt på geografi (tabell 2) UNN HF sitt opptaksområde 5 255 346 470 5 224 947 364 Resten av landet 24 078 079 27 317 818 Utlandet 9 264 516 6 835 790 Sum driftsinntekter 5 288 689 065 5 259 100 972 Note 3 Inntekter Basisramme Basisramme 3 699 671 680 3 844 145 000 Aktivitetsbasert inntekt Behandling av egne pasienter i egen region 899 833 875 812 585 656 Behandling av egne pasienter i andre regioner 41 948 039 40 159 667 Behandling av andre pasienter i egen region 3) 27 527 916 28 741 586 Poliklinikk, laboratorie og radiologi 236 956 652 191 881 392 Andre aktivitetsbaserte inntekter 36 731 727 35 562 962 Sum aktivitetsbasert inntekt 1 242 998 209 1 108 931 262 Annen driftsinntekt Øremerket tilskudd til psykisk helsevern 0 1 000 000 Øremerket tilskudd raskere tilbake 35 167 236 20 985 585 Øremerkede tilskudd til andre formål 88 490 454 82 650 986 Inntektsførte investeringstilskudd 615 415 0 Andre driftsinntekter 221 746 072 201 388 139 Sum annen driftsinntekt 346 019 177 306 024 710 Sum driftsinntekter 5 288 689 066 5 259 100 972 Aktivitetstall Aktivitetstall somatikk Antall DRG poeng iht. "sørge for" - ansvaret * 63 432 59 474 Antall DRG poeng iht. eieransvaret 57 251 55 798 Antall polikliniske konsultasjoner 191 837 175 098 Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 181 203 Antall polikliniske konsultasjoner 25 237 27 661 Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 3 204 3 022 Antall polikliniske konsultasjoner 43 068 45 853 Aktivitetstall tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 645 570 Antall polikliniske konsultasjoner 11 108 10 530 * Universitetssykehuset Nord-Norge HF har 10,6 mill kr i ISF-refusjon som følge av sammenslåingen av DIPSdatabaser som ikke genererer DRG-poeng. For 2009 var det refusjonspoeng poliklinikk, ikke DRG poeng.

Note 4 Kjøp av helsetjenester Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner somatikk 130 574 305 126 249 973 Kjøp fra private helseinstitusjoner somatikk 9 019 799 8 573 876 Kjøp fra utlandet somatikk 4 008 192 2 147 244 Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner psykiatri 5 792 676 4 628 551 Kjøp fra private helseinstitusjoner psykiatri 3 669 022 3 109 938 Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner rus 6 536 729 1 628 745 Kjøp fra private helseinstitusjoner rus 36 891 710 49 681 460 Sum gjestepasientkostnader 196 492 433 196 019 787 Innleie av vikarer 51 441 835 70 910 727 Kjøp av ambulansetjenester 14 809 657 15 108 875 Andre kjøp av helsetjenester 2 569 366 1 198 603 Sum kjøp av helsetjenester 265 313 291 283 237 992 Note 5 Varer Varelager 31.12.2010 31.12.2009 Hovedlager 25 985 441 31 152 613 Lab. Lager 22 544 414 22 189 938 Operasjonslager 25 999 223 20 319 619 Sum 74 529 078 73 662 171 Varekostnad Legemidler 196 921 997 194 954 637 Andre varekostnader til eget forbruk 394 522 550 378 094 970 Innkjøpte varer for videresalg 6 832 176 5 521 831 Sum varekostnad 598 276 723 578 571 438

Note 6 Lønnskostnader / Antall ansatte / Godtgjørelser / Lån til ansatte mm Lønnskostnader Lønninger 2 738 829 500 2 598 892 162 Arbeidsgiveravgift 200 849 243 186 391 024 Pensjonskostnader inkl arb avgift 10 211 932 489 171 879 Andre ytelser 35 176 229 63 144 659 Balanseført lønn egne ansatte 0 0 Sum lønnskostnader 2 985 066 904 3 337 599 724 Gjennomsnittlig antall ansatte 6 015 6 004 Gjennomsnittlig antall årsverk 6 006 5 934 Lønn til ledende personell pr 31.12.2010 (i kroner) Navn Tittel Årslønn Pensjon Andre godtgj. Ingebrigtsen, Tor Adm. direktør 1 457 217 65 283 4 625 Lind, Marit Viseadm. direktør 1 130 280 4 625 Hovden, Leif Administrasjonssjef 724 074 4 156 Andersen, Gry Klinikksjef 1 024 141 625 Furu, Grete Klinikksjef 937 694 4 625 Hasvold, Toralf Klinikksjef 959 601 625 Pettersen, Jorun S. Klinikksjef 922 981 4 625 Høyfødt, Tordis Klinikksjef 372 083 875 Rumpsfeld, Markus Klinikksjef 1 318 246 4 625 Mathisen, Jon Henrik Klinikksjef 854 564 7 375 Bugge, Einar Klinikksjef 1 289 610 4 625 Hansen, Eva-Hanne Klinikksjef 936 313 625 Revhaug, Arthur Klinikksjef 775 782 625 Munch-Ellingsen, Jens Klinikksjef 1 288 175 625 Lægland, Jorunn Økonomisjef 1 059 706 4 625 Nilsen, Elin Anita Personalsjef 845 616 625 Johansen, Gina Drift- og eiendomssjef 445 275 4 625 Pettersen, Hilde Annie Informasjonssjef 864 777 6 625 Adm. direktør hadde pr. 31.12.2010 en fratredelsesopsjon hvor han enten ved fratredelse kan gå over i en rådgiverstilling frem til oppnådd ordinær pensjonsalder eller i perioden 20.08.2012 til 19.08.2017, uavhengig av fratredelse, kan velge å gå over i en eksternt finansiert stilling som professor I ved UIT. Dersom adm. direktør ikke benytter seg av fratredelsesopsjonen er han berettiget til et sluttvederlag tilsvarende 6 måneders avtalt lønn ved fratredelse før 3 års tjeneste og 12 måneders avtalt lønn etter 3 års tjeneste. Styrehonorar Samlet honorar til styrets medlemmer 979 500 882 584 Honorar til styreleder 151 250 137 847 Revisjonshonorar Alle tall inkludert merverdiavgift Lovpålagt revisjon 413 000 475 000 Utvidet revisjon 116 581 10 375 Andre attestasjonstjenester 207 355 131 530 9 425 0 Skatte- og avgiftsrådgivning Andre tjenester utenfor revisjon 13 813 0 Sum honorarer 760 174 616 905

Note 7 Pensjon Pensjonsforpliktelse 31.12.2010 31.12.2009 Brutto påløpte pensjonsforpliktelse 7 210 978 971 6 235 935 956 Pensjonsmidler 5 453 859 863 4 688 903 444 Netto pensjonsforpliktelse 1 757 119 108 1 547 032 512 Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforpliktelse 124 755 456 111 386 341 Ikke resultatført tap/ (gev) av estimat- og planavvik inkl aga -2 134 512 710-1 515 504 069 Netto balanseført forpliktelse inkl arbeidsgiveravgift -252 638 146 142 914 784 herav balanseført netto pensjonsforpliktelser inkl aga 132 179 642 326 453 417 herav balanseført netto pensjonsmidler inkl aga 384 817 788 183 538 633 Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året 357 165 852 307 662 290 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 336 317 911 316 786 299 Årets brutto pensjonskostnad 693 483 763 624 448 589 Forventet avkastning på pensjonsmidler -283 891 969-250 842 877 Administrasjonskostnad 18 228 135 20 741 897 Resultatført estimatendring/-avvik 52 855 102 66 548 415 Resultatført planendring -497 369 088 0 Arbeidsgiveravgift 26 905 987 28 275 854 Årets netto pensjonskostnad 10 211 930 489 171 878 Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 5,50 % 5,30 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 5,70 % 5,80 % Uttakstilbøyelighet AFP 20-60 % 20-60 % Årlig lønnsregulering 4,25 % 4,00 % Regulering av folketrygdens grunnbeløp 4,00 % 3,75 % Antall aktive personer med i ordningen 5 887 5 912 Antall oppsatte personer med i ordningen 2 531 2 501 Antall pensjoner med i ordningen 2 996 2 734 Pensjonskostnaden for 2010 er basert på forutsetninger i veiledning om pensjonsforpliktelser utarbeidet av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforpliktelser pr. 31.12.2010 basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt for 2010. Basert på avkastningen i KLP for 2010 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr. 31.12.2010. Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om offentlig tjenestepensjon. Stortinget vedtok "Lov om endringer i lov om Statens Pensjonskasse, lov om samordning av pensjons- og trygdeytelser og i enkelte andre lover (oppfølging av avtale om tjenestepensjon og AFP i offentlig sektor i tariffoppgjøret 2009)" den 25. juni 2010. Det er særlig to forhold i disse endringene som påvirker nivået på de beregnede pensjonskostnadene for 2010: 1) Lavere regulering av alderspensjon, fra dagens G-regulering til regulering tilsvarende «G 0,75 pst.», og 2) effekten av en levealderjustering for årskullene 1953 og tidligere som følge av økt levealder. Effektene for senere årskull av levealdersjustering mv. vil bli vurdert senere. Norsk regnskapsstiftelse har i sin uttalelse lagt til grunn at den regnskapsmessige virkningen skal tas når hendelsen har inntruffet, dvs når endringene er vedtatt. De vedtatte planendringene er derfor hensyntatt regnskapsmessig i 2010 med den konsekvens at de samlede pensjonskostnadene samlet sett for Universitetssykehuset Nord-Norge HF ble redusert fra kroner 507.581.018. til kroner 10.211.930.

Note 8 Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader består av følgende: Transport av pasienter 167 379 561 154 970 568 Bygninger og kontorlokaler inkl energi og brensel 151 439 623 134 331 880 Kjøp og leie av utstyr, maskiner mv. 78 900 959 57 139 431 Reparasjon, vedlikehold og service 144 860 633 123 665 109 Konsulenttjenester 10 866 642 14 937 439 Annen ekstern tjeneste 150 812 607 141 559 572 Kontor- og kommunikasjonskostnader 45 618 777 42 459 423 Kostnader forbundet med transportmidler 12 320 488 11 601 614 Reisekostnader 53 987 526 51 597 697 Forsikringskostnader 5 963 614 6 714 291 Øvrige driftskostnader 67 733 530 61 342 783 Sum andre driftskostnader 889 883 960 800 319 808 Note 9 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekt består av: Renteinntekter 8 506 407 2 790 306 Agio 67 111 244 Andre finansinntekter 1 344 0 Sum 8 507 818 2 901 550 Finanskostnad består av: Rentekostnader 795 450 3 832 569 Disagio 6 421 95 965 Andre finanskostnader 509 122 340 079 Sum 1 310 993 4 268 614

Note 10 Immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Immaterielle eiendeler FOU EDB programvare Anlegg under utførelse Sum Anskaffelseskost 1.1.2010 27 673 258 27 673 258 Tilgang - Tilgang virksomhetsoverdragelse - Avgang 3 513 372 3 513 372 Fra anlegg under utførelse til. - Anskaffelseskost 31.12.2010-24 159 886-24 159 886 Akk avskrivninger 31.12.2010 12 706 442 12 706 442 Akk nedskrivninger 31.12.2010 - Balanseført verdi 31.12.2010-11 453 444-11 453 444 Årets ordinære avskrivninger 5 990 606 5 990 606 Årets nedskrivninger - herav avskrivninger som knytter seg til åpningsbalansen - Varige driftsmidler Tomter, boliger og barnehager Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmidle r, annet inventar og utstyr Sum Anskaffelseskost 1.1.2010 610 476 150 3 739 450 508 20 727 189 576 290 606 182 815 614 5 129 760 067 Tilgang 119 253 7 148 680 15 941 081 34 926 596 4 011 913 62 147 523 Tilgang virksomhetsoverdragelse - Avgang 99 484 078 20 598 394 35 078 778 6 647 501 161 808 751 Fra anlegg under utførelse til. 8 447 249 (12 361 715) 3 914 466 - Anskaffelseskost 31.12.2010 511 111 325 3 734 448 043 24 306 555 580 052 890 180 180 026 5 030 098 839 Akk avskrivninger 31.12.2010 41 091 197 1 342 005 455 304 776 710 105 896 189 1 793 769 551 Akk nedskrivninger 31.12.2010 5 899 526 11 200 000 3 426 554 20 526 080 Balanseført verdi 31.12.2010 464 120 602 2 381 242 588 24 306 555 271 849 626 74 283 837 3 215 803 208 Årets ordinære avskrivninger 1 367 048 167 098 748 60 178 353 21 484 945 250 129 094 Årets nedskrivninger 5 899 526 5 899 526 herav avskrivninger som knytter seg til åpningsbalansen 1 343 273 149 245 813 10 626 989 778 101 161 994 176 Levetider Dekomponert 10-60 år 3-15 år 3-15 år Avskrivningsplan lineær lineær lineær lineær Universitetssykehuset Nord Norge har ingen finansielle leasingavtaler. Leieavtaler Tomter, boliger og barnehager Bygninger Medisinskteknisk utstyr Transportmidler, annet inventar og utstyr Leiebeløp 5 339 769 28 160 457 151 224 3 593 397 Varighet Løpende Løpende Løpende Løpende For store deler av gruppene tomter og boliger og bygninger er det løpende kontrakter som gjelder til de blir sagt opp.

Note 11 Eierandeler i datterforetak, felleskontrollert virksomhet og tilknyttet selskap Eier- Balanseført Årets Tilknyttet selskap Hovedkontor Stemmeandel Egenkapital andeler verdi resultat TTO Nord AS * Tromsø 150 000 24,78 % 150 000 ** ** * Aksjeposten er vurdert etter kostmetoden i regnskapet til Universitetsykehuset Nord-Norge HF. ** Regnskapstallene til TTO Nord for 2010 er ikke klar pt. Note 12 Investeringer i aksjer og andeler 31.12.2010 31.12.2009 Egenkapitalinnskudd KLP 122 316 100 108 540 544 Sum 122 316 100 108 540 544 Egenkapitalinnskudd KLP Som gjensidig selskap har KLP dekket hoveddelen av sitt egenkapitalbehov gjennom egenkapitalinnskudd fra kundene. Bortsett fra det oppsamlede egenkapitalinnskudd finnes det egenkapital i form av et egenkapitalfond. Egenkapitalfondet er såkalt opptjent egenkapital. Det samlede egenkapitalinnskuddet i KLP kan endre seg noe fra år til år selv om det verken er tapt egenkapital eller innbetalt nye egenkapitalinnskudd. Dersom en kunde flytter sin pensjonsordning fra KLP til en annen pensjonsinnretning, vil kundens andel av egenkapitalinnskuddet bli tilbakebetalt. Dette er den eneste situasjon der kunden faktisk kan disponere sitt egenkapitalinnskudd. Note 13 Fordringer og obligasjoner Fordringer består av: 31.12.2010 31.12.2009 Forskuddsbetalte kostnader 28 762 749 28 173 302 Kundefordringer 32 559 756 48 537 233 Andre kortsiktige fordringer 48 711 010 39 335 697 Sum 110 033 515 116 046 233 Universitetssykehuset Nord Norge HF har ingen fordringer med forfall senere enn ett år. Note 14 Bankinnskudd og bundne midler Av totale bankinnskudd for Universitetssykehuset Nord Norge HF er kr 137.031.716,00 bundet til dekning av skyldig skattetrekk pr. 31.12.2010.

Note 15 Egenkapital Foretakskapital Annen innskutt egenkapital Fond for vurderingsforskjeller Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital 31.12.2009 100 000 4 110 253 844-1 403 996 678 2 706 357 166 Årets resultat 295 325 786 295 325 786 Egenkapital 31.12.2010 100 000 4 110 253 844 0-1 108 670 892 3 001 682 952 Note 16 Andre avsetninger og forpliktelser Usikre forpliktelser Opplysninger om usikre forpliktelser det er foretatt avsetning for i regnskapet: Klasse 1 Klasse 2 Klasse 3 Klasse 4 Sum Avsetning 01.01 119 400 000 10 301 440 6 200 000 14 800 000 150 701 440 Årets opptjening 17 338 078 3 155 797 1 065 588 21 559 463 Årets uttak -7 272 691-510 162-2 655 797-615 415-11 054 065 Avsetning 31.12 129 465 387 9 791 278 6 700 000 15 250 173 161 206 838 Klasse 1 Beløpet vedrører permisjonsrettigheter for overleger. Avsetningen er beregnet for 402 årsverk og det er forventet at alle kommer til å ta ut opptjent rettighet. Klasse 2 Avsetningen er gjort for å ta høyde for at ansatte kan være glemt innmeldt i KLP den gang de ble ansatt i en insitusjon som i dag er en del av Helse Nord RHF. Klasse 3 Beløpet gjelder forventede egenandeler knyttet til fremtidig pasientskadeerstatning. Klasse 4 Beløpet gjelder ikke inntektsførte investeringstilskudd.

Note 17 Gjeld og obligasjoner Annen kortsiktig gjeld består av: 31.12.2010 31.12.2009 Leverandørgjeld 160 291 050 157 037 252 Påløpt lønn 185 894 704 193 658 368 Feriepenger 334 605 079 317 622 210 Påløpte kostnader 62 409 081 80 715 378 Annen kortsiktig gjeld 59 901 935 77 930 907 Sum 803 101 849 826 964 115 Universitetssykehuset Nord-Norge HF har ingen gjeld med forfall senere enn ett år. Note 18 Mellomværende med selskap i samme foretaksgruppe Kortsiktige fordringer 31.12.2010 31.12.2009 Helse Nord RHF 242 034 560 98 711 869 Helse Finnmark HF 3 997 435 8 241 916 Nordlandssykehuset HF 23 144 824 6 187 541 Helgelandssykehuset HF 6 532 386 2 630 089 Sykehusapotek Nord HF 203 660 381 827 Sum 275 912 865 116 153 241 Kortsiktig gjeld 31.12.2010 31.12.2009 Helse Nord RHF 39 947 534 45 524 870 Helse Finnmark HF 196 101 186 663 Nordlandssykehuset HF 1 115 826 763 803 Helgelandssykehuset HF 63 076 15 840 Sykehusapotek Nord HF 12 502 489 12 231 674 Sum 53 825 027 58 722 849 Universitetssykehuset Nord-Norge HF er med i en konsernkontoordning i Sparebanken Nord-Norge og formelt er alle innskuddene i denne ordningen eid av Helse Nord RHF. I årsregnskapet er derfor alle innskudd og trekk på konti som er med i konsernkontoordningen satt som mellomværende med Helse Nord RHF. Note 19 Nærstående parter Som nærstående parter regnes foretakene i note 18 og selskaper i note 11. Note 20 Universiteter og høyskolers bruksrett Universitetet i Tromsø har disposisjonsrett for 1.200 m 2 av bygningene ved Universitetssykehuset Nord- Norge HF. Rettigheten er knyttet til undervisningsrom, kontor, forskning og overnattingsrom. Note 21 Garantiforpliktelser Universitetssykehuset Nord-Norge HF har ikke stilt noen garantiforpliktelser for andre.

Note 22 Sammenslåtte poster i kontantstrømoppstillingen Endring i avsetninger for forpliktelser 10 504 982 41 638 167 Sum øvrige resultatposter uten kontanteffekt 10 504 982 41 638 167 Endring i varelager -866 907-1 913 785 Endring i fordring på selskap i samme konsern -159 759 624 19 497 315 Endring i kundefordringer 510 820-4 923 457 Endring i øvrige fordringer 5 501 898-21 517 616 Endring i leverandørgjeld 3 080 526 36 624 523 Endring i skyldige offentlige avgifter 21 372 330 365 608 Endring i kortsiktig gjeld til selskap i samme konsern -4 897 822-331 597 987 Endring i annen kortsiktig gjeld -26 942 793 68 335 018 Endring i avsetninger for forpliktelser Sum -162 001 572-235 130 381