Perioderapportering for Tromsø Ryttersportsklubb 30.06.2014 Økonor Trom sø, Account-IT AS - Postboks 2034-9265 TROMSØ - Telefon: 77 66 02 00
Økonor Tromsø, Account-IT AS Autorisert regnskapsførerselskap Orgnr: 945 274 476 MVA Adresse: Postboks 2034 Postnr/sted: 9265 TROMSØ Telefon: 77 66 02 00 E-post: tromso@okonor.no Dato: 08.08.2014 KOMMENTARER TIL PERIODEREGNSKAP - 30.06.2014 1. Innledning Vi har utarbeidet rapport pr. 30.06.2014 som viser et overskudd på kr 115 529. 2. Forutsetninger Vi har bokført regnskapet på grunnlag av mottatte bilag og opplysninger fra kunden. Manglende bilag, samt annen manglende informasjon, vil kunne endre resultatet og egenkapitalen. Vi har foretatt de periodiseringer som vi anser som nødvendige, enten ut fra historikk, vurdering eller avtale med kunden. Vi har tatt følgende forutsetninger under utarbeidelse av regnskapet: Avskrivninger er basert på prognose fra årsoppgjør 2013 Inntekter fra ridekurs fordeles over ridekursenes varighet 3. Resultatutvikling Omsetning Regnskapet viser en omsetning hittil i 2014 på kr 3 464 883 mot kr 3 602 851 hittil i fjor og kr 3 515 905 hittil for årets budsjett. Dette er en nedgang på 3,8 % mot fjorårets omsetning. I hovedsak skyldes dette lavere inntekter på privattimer, klubbtreninger og terapiriding. Stevneinntekter og eksterne kurs er lavere enn i fjor og budsjett 2014, men her er kostnadene tilsvarende lavere. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten hittil i 2014 er kr 2 218 805 mot kr 2 303 269 hittil i fjor og kr 2 326 381 budsjettert hittil i 2014. Bruttofortjenesteprosent hittil i 2014 på 64 % mot 63,9 % hittil i fjor og 66,2 % beregnet hittil i årets budsjett. Lønnskostnader Lønnskostnader hittil i 2014 er kr 1 105 005 mot kr 1 167 117 hittil i fjor. Dette er en nedgang på kr 62 111 eller 5,3 % mot fjorårets tall. Budsjetterte lønnskostnader for samme periode er kr 1 138 240. Lønnskostnadsprosent hittil i 2014 på 31,9 % mot 32,4 % hittil i fjor og 32,4 beregnet hittil i årets budsjett. Netto finansposter Netto finansposter hittil i 2014 er kr -34 127 mot kr -54 380 hittil i fjor og kr -70 460 budsjettert hittil i 2014. Resultat Resultatet hittil i 2014 er kr 115 529 mot kr 19 618 hittil i fjor og kr 153 067 budsjettert hittil i 2014. Dette er en økning på kr 95 911 eller 488,9 % mot fjorårets tall. Egenkapital Ved utgangen av perioden er egenkapitalen kr 1 004 952. Selskapet har en negativ arbeidskapital på kr -400 475 og samlede likvide midler er kr 174 500.
4. Kommentarer I 2014 har man hatt høye veterinærutgifter. Dette skyldes blant annet for sein fakturering av veterinærhjelp for 2013i tillegg til at behovet for veterinær i 2014 vært høyt. Likviditeten i klubben er noe bedre enn i fjor på samme tid. Med vennlig hilsen Økonor Tromsø, Account-IT AS Trine Hauan Helø
Resultatregnskap juni 2014 Denne periode Hittil Virkelig Budsjett I fjor Virkelig Prosent Budsjett Prosent Avvik I fjor Prosent Salgsinntekter 606 991 492 244 501 684 3 244 461 93,6 3 275 961 93,2-31 500 3 456 754 95,9 Andre inntekter 15 360 23 324 11 707 220 422 6,4 239 944 6,8-19 522 146 097 4,1 Sum driftsinntekter 622 351 515 568 513 391 3 464 883 100,0 3 515 905 100,0-51 022 3 602 851 100,0 Varekostnader 242 176 198 254 230 523 1 246 078 36,0 1 189 524 33,8 56 554 1 299 582 36,1 Bruttofortjeneste 380 174 317 314 282 868 2 218 805 64,0 2 326 381 66,2-107 576 2 303 269 63,9 Dekningsgrad 61,1% 61,5% 55,1% 64,0% 66,2% -2,1% 63,9% Lønn og andre pera.kostn. 80 554 130 272 64 628 1 105 005 31,9 1 138 240 32,4-33 235 1 167 117 32,4 Av skriv ning v arige drif tsm. 40 309 45 815 47 125 241 857 7,0 274 890 7,8-33 033 282 750 7,8 Frakt, transport 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 5 075 0,1 Kostnader lokale 59 636 28 655 23 808 246 651 7,1 171 931 4,9 74 719 234 055 6,5 Leie maskiner, inv entar 3 250 7 830 19 400 29 595 0,9 46 981 1,3-17 386 40 940 1,1 Verktøy, inv entar 7 530 12 745-3 161 67 897 2,0 76 469 2,2-8 572 45 481 1,3 Reparasjon,v edlikehold 16 731 9 580 56 193 48 212 1,4 57 477 1,6-9 265 136 474 3,8 Fremmede tjenester 40 853 18 743 18 864 137 153 4,0 112 455 3,2 24 698 118 716 3,3 Kontorkostnader 1 373 11 829 12 643 46 556 1,3 70 972 2,0-24 416 64 110 1,8 Telef on, porto 4 978 2 916 4 382 23 335 0,7 17 493 0,5 5 842 15 696 0,4 Kostnader transport 798 2 582 0 16 981 0,5 15 494 0,4 1 487 16 994 0,5 Reise, diett 0 833-4 156 0 0,0 4 998 0,1-4 998 3 205 0,1 Salg, reklame, repr. 4 875 2 499 5 057 16 648 0,5 14 994 0,4 1 654 15 007 0,4 Kontingenter og gav er 0 833 0 11 049 0,3 4 998 0,1 6 051 9 875 0,3 Forsikringer, garantier 11 917 12 495 11 507 69 863 2,0 74 970 2,1-5 107 83 271 2,3 Andre kostnader 423 2 582 1 727 8 348 0,2 15 494 0,4-7 145-9 493-0,3 Tap m.v. 0 833 0 0 0,0 4 998 0,1-4 998 0 0,0 Sum driftskostnader 273 228 291 041 258 017 2 069 149 59,7 2 102 854 59,8-33 705 2 229 271 61,9 Driftsresultat 106 947 26 272 24 851 149 656 4,3 223 527 6,4-73 871 73 998 2,1 Finansinntekter 0 167 0 22 046 0,6 1 000 0,0 21 046 17 512 0,5 Finanskostnader 0 11 910 7 092 56 173 1,6 71 459 2,0-15 286 71 892 2,0 Netto finansposter 0-11 743-7 092-34 127-1,0-70 460-2,0 36 332-54 380-1,5 Resultat før skatt 106 947 14 529 17 759 115 529 3,3 153 067 4,4-37 538 19 618 0,5 Resultat etter skatt 106 947 14 529 17 759 115 529 3,3 153 067 4,4-37 538 19 618 0,5 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Driftsinntekt akkumulert Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Inntekter virkelig per måned Inntekter budsjettert per måned Omsetning ifjor pr måned 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0-50 000-100 000-150 000 Resultat akkumulert Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Resultat virkelig Resultat virkelig i fjor Resultat - budsjett Utarbeidet 08.08.2014 - Økonor Trom sø
Balanseoppstilling for perioden juni 2014 IB UB Endring % Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 6 063 447 5 877 597-185 850-3,1 Maskiner og anlegg 53 883 68 268 14 386 26,7 Driftsløsøre, inventar, verktøy o.l. 515 196 585 682 70 486 13,7 Sum varige driftsmidler 6 632 526 6 531 548-100 978-1,5 Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler 6 632 526 6 531 548-100 978-1,5 Omløpsmidler Varer 81 346 82 978 1 632 2,0 Fordringer Kundefordringer 182 057 195 769 13 712 7,5 Andre fordringer 225 301 295 411 70 110 31,1 Sum fordringer 407 358 491 180 83 822 20,6 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 320 582 174 500-146 082-45,6 Sum omløpsmidler 809 286 748 658-60 628-7,5 Sum eiendeler 7 441 812 7 280 206-161 606-2,2 Balanserapport for Trom sø Ryttersportsklubb 2014
Balanseoppstilling for perioden juni 2014 Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital IB UB Endring % Opptjent egenkapital Udisponert resultat 0 115 529 115 529 0,0 Annen egenkapital 889 423 889 423 0 0,0 Sum opptjent egenkapital 889 423 1 004 952 115 529 13,0 Sum egenkapital 889 423 1 004 952 115 529 13,0 Gjeld Avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 4 830 750 4 657 121-173 629-3,6 Øvrig langsiktig gjeld 569 000 469 000-100 000-17,6 Sum annen langsiktig gjeld 5 399 750 5 126 121-273 629-5,1 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 692 968 839 464 146 496 21,1 Skyldige offentlige avgifter 130 089 82 148-47 941-36,9 Annen kortsiktig gjeld 329 582 227 521-102 060-31,0 Sum kortsiktig gjeld 1 152 639 1 149 133-3 506-0,3 Sum gjeld 6 552 389 6 275 254-277 135-4,2 Sum egenkapital og gjeld 7 441 812 7 280 206-161 606-2,2 Eiendeler Gjeld og Egenkapital 10,28 % 15,78 % 89,72 % 70,41 % 13,8 % Omløpsmidler Anleggsmidler Kortsiktig gjeld Egenkapital Langsiktig gjeld Balanserapport for Trom sø Ryttersportsklubb 2014
Regnskapsanalyse for: juni 2014 1. Lønnsomshetsanalyse 2014 2013 Dekningsbidrag 2 218 805 2 303 269 Dekningsbidrag i % 64,0% 63,9% Nullpunktomsetning 3 284 476 3 572 169 Sikkerhetsmargin 180 407 30 683 Sikkerhetsmargin i % 5,2% 0,9% Totalkapitalrentabilitet 4,7% 2,4% Resutatgrad 5,0% 2,5% Kapitalens omløpshastighet 0,94 0,96 Egenkapitalrentabilitet før skatt 26,0% 8,4% Egenkapitalrentabilitet etter skatt 26,0% 8,4% 2. Likviditetsanalyse Arbeidskapital -400 475-434 549 Arbeidskapital i % -11,6% -12,1% Likviditetsreserve 174 500 240 955 Likviditetsgrad I 0,65 0,57 Likviditetsgrad II 0,58 0,53 Lagringstid råv./hand.v. 12 9 Kreditttid kunder 22 18 Kredittid leverandører 101 90 3. Finansiering/Soliditet Egenkapitalprosent 13,8% 8,9% Gjeldsgrad 7,06 10,56 Gjennomsnittlig gjeldsrente 0,0% 0,0% Langsiktig kapital/anleggsmidler 0,92 0,93 Rentedekningsgrad 3,06 1,27 Arbeidskapital/varelager -5-9 1 000 000 800 000 600 000 Likviditetsutvikling 400 000 200 000 0 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Saldo Kasse/vank i år Limit kassekreditt i år Saldo Kasse/bank i fjor Utarbeidet den: 08.08.2014