Del 6. Årsregnskap - Fylkesmannen i Trøndelag Ledelseskommentar årsregnskapet 2018 Fylkesmannen er underlagt Kommunal- og moderniseringsdepartementet (KMD), og er et ordinært statlig forvaltningsorgan som fører regnskap i henhold til kontantprinsippet, slik det fremgår av prinsippnoten til årsregnskapet. Fylkesmannen er statens representant i fylket og har ansvar for å følge opp vedtak, mål og retningslinjer fra Stortinget og regjeringen. Fylkesmannen er også et viktig bindeledd mellom kommunene og sentrale myndigheter. Bekreftelse Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten, rundskriv R-115 fra Finansdepartementet og krav fra virksomhets- og økonomiinstruks for Fylkesmannen fastsatt av KMD. Jeg mener regnskapet gir et dekkende bilde av Fylkesmannen i Trøndelag sine totale disponible bevilgninger og belastningsfullmakter, regnskapsførte utgifter og inntekter, eiendeler og gjeld. Vurderinger av vesentlige forhold Fylkesmannen har i 2018 samlet disponert kr. 205.189.000 på eget driftskapittel, kap.525 post 01. I tillegg kommer alle tildelinger og fullmakter fra andre fagdepartement og direktorat som vi har disponert, jf. bevilgningsrapporteringen. Fylkesmannen har i 2018 et mindreforbruk på drift kap.525 post 01 på kr.7,065mill som søkes overført til 2019, og en merutgift prosjektmidler på kap.525 post 21 på kr. 0,357mill som skal dekkes inn i 2019, jf. note B. 2018 har vært Fylkesmannen i Trøndelag sitt første driftsår etter fusjonen mellom Fylkesmannen i Nord-Trøndelag og Fylkesmannen i Sør-Trøndelag. Embetet hadde en forsiktig bruk av midler i oppstarten pga usikkerhet rundt hva som lå av faste forpliktelser i overgangen, samt at vi ved inngangen til 2018 påregnet ny finansieringsmodell fra 2019. Året har også vært preget av mange endringer i bemanningen som har gitt vakanser av ulik grad. Merforbruket på kap 525 post 21 spesielle driftsutgifter skyldes forskyvning i oppgjørstidspunkt på noen prosjekt. Tall i notene fra 2017 er summen av tallene fra Fylkesmannen i Sør-Trøndelag og Fylkesmannen i Nord-Trøndelag. Artskontorapporteringen og tilhørende noter viser summen av alle de ordningene som Fylkesmannen utbetaler på i tillegg til eget driftskapittel. Økte utgifter på enkelte av postene skyldes ikke nødvendigvis økt aktivitetsnivå på drift av embetet, men utbetalinger fra fullmaktsmidler. Det som fremgår under «utbetalinger til lønn» gjelder ikke bare Fylkesmannens ansatte. Inkludert i beløpene ligger også utbetalinger av honorar til sensorer, kontrollkommisjonen, nemndsmedlemmer og andre eksterne. På driftskapitlet 525 post 01 er lønnsandelen av driftsutgiftene på 81%. Husleieandelen av driftsutgiftene utgjør 13%, så ca.94% av embetets midler går til lønn og husleie. Fra 2017 til 2018 har embetet hatt en reduksjon i antall årsverk fra 271,1 til 253,9 pga fusjonen. Utbetaling av tilskudd har hatt en nedgang på ca 8,6mill i 2018. Embetet styrer ikke disse midlene, men foretar utbetalinger iht oppgavene vi mottar fra overordnede departement og direktoratet på de ulike områdene. I 2018 har vi hatt bortfall av flere tilskuddsordninger sammenlignet med 2017, og fått noen nye. Utdanningsområdet har som eksempel hatt en netto nedgang på ca 11,4mill, bl.a. en reduksjon på kr 20,8 mill i midler til barn i asylmottak/opplæring barn og unge som søker opphold i Norge. Utbetaling av vergehonorar har hatt en reduksjon på ca 16,8%, som i stor grad skyldes at svært mange av den store strømmen av mindreårige flyktinger nå har blitt 18 år, og har ikke representant eller verge lengre. Fri rettshjelp har hatt en nedgang på ca 27% i hovedak pga mindre utlendingsaker, samt at stadig færre faller inn under ordningen pga inntektsgrensene ikke er endret siden 2009. Inntektssiden vil variere med prosjektmidler som innbetales. Embetet har hatt bortfall av store prosjektmidler i 2018, bl.a. tiltak mot spredning CWD (3,1mill) og fakturering utgifter fusjon på (1mill). Embetet har også i 2018 prioritert investeringer i bl.a. digitalt utstyr knyttet til to-lokasjonsløsning. Embetet har ansvar for å drifte Statens hus Steinkjer og deler av Statens hus Trondheim. Vi er mottaker av faktura som gjelder Statens hus, og fordeler disse kostnadene på øvrige leietakere. Vergemål er ikke rammeoverført til Fylkesmannens driftskapittel, og har sin driftsramme på belastningsfullmakt fra Justis- og beredskapsdepartementet. Mellomværende med statskassen utgjorde pr 31.12.2018 kr. 10.434.596, og er en økning på kr.10.103.290,14 fra 31.12.2017 som i hovedsak skyldes at vi hadde null i leverandørgjeld pr 31.12.2017 pga sammenslåingen av Fylkesmannen i Nord- og Sør-Trøndelag. Oppstillingen av artskontorapporteringen viser hvilke eiendeler og gjeld mellomværende består av. Leverandørgjeld per 31.12.2018 på kr 3.365.938 skyldes bokføring av leverandørbilag mot interimskonti som har forfall først i 2019. Føringen er gjort for å unngå differanse i resultatregnskapet gjennom året. Tilleggsopplysninger Riksrevisjonen er ekstern revisor og bekrefter embetets årsregnskap. Årsregnskapet er ikke ferdig revidert per i dag, men revisjonsrapporten antas å foreligge i løpet av 2.kvartal 2019. Rapporten er unntatt offentlighet fram til Stortinget har mottatt Dokument 1 fra Riksrevisjonen. Steinkjer, 20. februar 2019 Frank Jenssen (sign.) fylkesmann i Trøndelag
Prinsippnote til årsregnskapet for Fylkesmannen i Trøndelag Årsregnskap for Fylkesmannen i Trøndelag er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ), fastsatt 12. desember 2003 med endringer, senest 5. november 2015. Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4.1, nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R - 115 og Virksomhets- og økonomiinstruks for Fylkesmannen fastsatt fra KMD av 20.12.2017. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen omfatter en øvre del med bevilgningsrapporteringen og en nedre del som viser beholdninger virksomheten står oppført med i kapitalregnskapet. Oppstillingen av artskontorapporteringen har en øvre del som viser hva som er rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter og en nedre del som viser grupper av kontoer som inngår i mellomværende med statskassen. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt 3.4.2 de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: a) Regnskapet skal følge kalenderåret b) Regnskapet skal inneholde alle utgifter og inntekter for regnskapsåret b) Utgifter og inntekter skal føres i regnskapet med brutto beløp c) Regnskapet skal utarbeides i tråd med kontantprinsippet Oppstillingene av bevilgnings- og artskontorapportering er utarbeidet etter de samme prinsippene, men gruppert etter ulike kontoplaner. Prinsippene korresponderer med krav i bestemmelsene punkt 3.5 til hvordan virksomhetene skal rapportere til statsregnskapet. Sumlinjen Netto rapportert til bevilgningsregnskapet er lik i begge oppstillingene. Alle statlige virksomheter er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til krav i bestemmelsene pkt. 3.7.1. Ordinære forvaltningsorgan (bruttobudsjetterte virksomheter) tilføres ikke likviditet gjennom året. Ved årets slutt nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto ved overgang til nytt år. Bevilgningsrapporteringen Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som Fylkesmannen har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet som Fylkesmannen har fullmakt til å disponere. Oppstillingen viser alle finansiell e eiendeler og forpliktelser Fylkesmannen står oppført med i statens kapitalregnskap. Kolonnen samlet tildeling viser hva virksomheten har fått stilt til disposisjon i tildelingsbrev (og belastningsfullmakter) for hver kombinasjon av kapittel/post. Mottatte fullmakter til å belaste en annen virksomhets kombinasjon av kapittel/post (belastningsfullmakter) vises også i kolonnen for samlet tildeling. Utgiftene knyttet til mottatte belastningsfullmakter er bokført og rapportert til statsregnska pet og vises i kolonnen for regnskap. Avgitte belastningsfullmakter er inkludert i kolonnen for samlet tildeling, men bokføres og rapporteres ikke til statsregnska pet fra virksomheten selv. Avgitte belastningsfullmakter bokføres og rapporteres av virksomheten som har mottatt belastningsfullmakten og vises derfor ikke i kolonnen for regnskap. De avgitte fullmaktene framkommer i note B til bevilgningsrapporteringen. Artskontorapporteringen Artskontorapporteringen viser regnskapstall Fylkesmannen har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Fylkesmannen har en trekkrettighet for disponible tildelinger på konsernkonto i Norges bank. Tildelingene skal ikke inntektsføres og vises derfor ikke som inntekt i oppstillingen. Note 8 til artskontorapporteringen viser forskjeller mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen.
Virksomhet: AE - Fylkesmannen i Trøndelag Rapport kjørt: 31.01.2019 Oppstilling av bevilgningsrapportering 31.12.2018 Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling* Regnskap 2018 Merutgift (-) og mindreutgift 0525 Fylkesmannsembetene - driftsutgifter 01 A, B 205 189 000 198 665 227 6 523 773 0525 Fylkesmannsembetene - spes. driftsutgifter 21 A, B -436 000 12 016 411-12 452 411 0225 Tiltak i grunnopplæringen - driftsutgifter 01 2 550 000 2 483 165 0225 Tiltak i grunnopplæringa - særskilde driftsutgi 21 12 949 000 12 803 805 0225 Tilskudd til samisk i grunnopplæringen 63 3 305 000 2 965 688 0225 Tilskudd til oppl. av barn og unge i statl. asylm 64 10 727 000 10 243 187 0226 Kvalitetsutvikling i grunnskolen 21 35 302 000 34 942 903 0226 Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen - videre 22 440 000 440 000 0230 Statlig spesialped. støttesystem - driftsutgifter 01 1 500 000 1 500 000 0231 Barnehager - spes. driftsutgifter 21 16 300 000 15 551 787 0231 Barnehager - Tilskudd til svømming i barneha 70 5 812 000 5 806 800 0281 Felles tiltak for universiteter og høyskoler 01 495 000 495 000 0341 Den norske kirke og andre tros- og livssynssam 70 åpen fullmakt 14 899 387 0469 Vergemålsordningen - driftsutgifter 01 20 949 000 20 949 000 0469 Vergemålsordningen - spes. driftsutgifter 21 åpen fullmakt 8 866 474 0470 Fri rettshjelp - driftsutgifter 01 åpen fullmakt 5 986 050 0500 Kommunal- og moderniseringsdepartementet 21 1 685 000 1 575 000 0571 Rammetilskudd til kommuner - spes. driftsutg 21 440 000 440 000 0621 Tilskudd til sosiale tjenester og sosial inkluder 21 5 848 000 5 848 000 0621 Sosiale tjenester og tiltak for vanskeligstilte 63 11 252 607 11 252 607 0714 Folkehelse - Spesielle driftsutgifter 21 328 000 328 000 0734 Særskilte tilskudd til psykisk helse og rustiltak 01 åpen fullmakt 7 405 398 0734 Tvungent psykisk helsevern 70 åpen fullmakt 196 236 0748 Statens helsetilsyn: Driftsutgifter 01 760 000 760 000 0761 Omsorgstjeneste - spes. driftsutgifter 21 2 669 500 2 669 500 0761 Omsorgstjeneste - utviklingstiltak 67 3 700 000 3 700 000 0761 Omsorgstjeneste - Kompetanse og innovasjon 68 33 318 000 33 318 000 0762 Primærhelsetjeneste - spes. driftsutgifter 21 250 000 250 000 0762 Primærhelsetjeneste - forebyggende helsetjene 60 1 500 000 1 500 000 0762 Opptrappingsplan habilitering og rehabilitering 64 9 875 000 9 875 000 0765 Psykisk helse og rusarbeid - spesielle driftsutg 21 1 552 000 1 552 000 0765 Psykisk helse og rusarbeid - kommunale tjene 60 37 460 000 36 903 333 0765 Psykisk helse og rusarbeid - rusarbeid 62 33 906 000 32 415 500 0769 Utredningsvirksomhet mv - spesielle driftsutg 21 1 500 000 1 500 000 0781 Forsøk og utvikling mv - spes. driftsutgifter 21 åpen fullmakt 78 677 0783 Personell - spes. driftsutgifter 21 1 980 000 1 980 000 0854 Tiltak i barne- og ungdomsvernet - spes. drifts 21 1 223 489 1 223 489 0854 Kommunalt barnevern 60 63 762 414 63 762 414 0854 Tiltak i barne- og ungdomsvernet - utvikling i 61 620 000 620 000 0858 Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet - Spe 21 190 996 190 996 1140 Høstbare viltressurser Driftsutgifter 01 650 000 650 000 1140 Høstbare viltressurser Tilskudd til viltformå 71 1 013 008 1 013 008 1142 Landbruksdirektoratet - større utstyrsanskaffe 45 594 000 594 000 1142 Landbruksdirektoratet - omstillingstiltak i Indr 71 350 000 6 201 1400 Miljøverndepartementet - spes. driftsutgifter 21 100 000 100 000 1410 Spesielle driftsutgifter 21 40 000 40 000 1420 Miljødirektoratet - spes. driftsutgifter 21 12 537 500 12 372 415 1420 Statlige vannmiljøtiltak 22 2 402 250 2 402 250 1420 Klima, naturmangfold og forurensning- oppdr 23 2 432 900 2 432 900 1420 Tiltak i verneområder 31 7 926 000 7 926 000 1420 Klima, naturmangfold og forurensning - Skog 37 1 137 222 1 137 222 1420 Klima, naturmangfold og forurensning - restau 38 5 000 000 5 000 000 1420 Tilskudd til vannmiljøtiltak 70 450 000 450 000 1420 Erstatning for beitedyr tatt av rovvilt 72 30 000 000 27 430 675 1420 Forebyggende og konfliktdempende tiltak i rov 73 11 020 000 11 020 000 1420 Verdensarvomr,kulturl,verdiskapning 81 450 000 450 000 1420 Tilskudd til prioriterte arter og utvalgte naturty 82 7 030 000 7 030 000 1425 Tilskudd til fiskeformål 70 1 200 000 1 200 000 1633 Nettoordning for mva i staten 01 åpen fullmakt 8 423 319 Sum utgiftsført 613 235 886 657 637 023 Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling* Regnskap 2018 Merinntekt og mindreinntekt(-) 3525 Inntekter ved oppdrag 01 0 12 095 083 12 095 083 3525 Ymse inntekter 02 0 541 502 541 502 5309 Tilfeldige inntekter, ymse 29 0 626 310 5700 Arbeidsgiveravgift 72 0 27 457 384 Sum inntektsført 0 40 720 279 Netto rapportert til bevilgningsregnskapet 616 916 743 Kapitalkontoer 60070401 Norges Bank KK /innbetalinger 26 640 674 60070402 Norges Bank KK/utbetalinger -633 454 127 715216 Endring i mellomværende med statskassen -10 103 290 Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Endring 715216 Mellomværende med statskassen -10 434 596-331 305-10 103 290 * Samlet tildeling skal ikke reduseres med eventuelle avgitte belastningsfullmakter. Se note B for nærmere forklaring. 715216 3-331305,4 715216 4-10103290
Virksomhet: AE - Fylkesmannen i Trøndelag Note A Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling 0525 01 560 000 204 629 000 205 189 000 0525 21-436 000-436 000
Virksomhet: AE - Fylkesmannen i Trøndelag Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre iht. avgitte belastningsfullmakter(-) Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastningsfullmakter Merinntekter / mindreinntekter(-) iht. merinntektsfullmakt Omdisponering fra post 01 til 45 eller til post 01/21 fra neste års bevilgning Innsparinger(-) Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten 052501/352502 6 523 773 6 523 773 541 502 7 065 275 [5% av årets tildeling i note A] 7 065 275 052521/352501-12 452 411-12 452 411 12 095 083-357 328 [5% av årets tildeling i note A] -357 328 *Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01-29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se årlig rundskriv R-2 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger. Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Fullmakt til å overskride driftsbevilgninger mot tilsvarende merinntekter Fylkesmannen i Trøndelag har i 2018 fått fullmakt for å overskride driftsbevilgningen på kap 0525 post 01 med inntil 2% av be vilgningen på posten mot tilsvarende merinntekt på kap. 3525 post 02, jf. Bevilgningsreglementet 11 fjerde ledd nr.1 og FIN rundskriv R-110, pkt. 2.4. Merinntekter i form av lønnsrefusjoner fra andre statlige virksomhetet, jf. NAV refusjoner, er fra 2015 en del av utgiftskapitlet. Disse gir grunnlag for overskridelser uten særskilt samtykke, og uten å være bundet av avgrensninger som er gitt. Fylkesmannen har også fått fullmakt til å overskride driftsbevilgninger på kap 0525.21. Fullmakten gjelder tilgangen til å overskride driftsbevilgninger på kap 0525 post 21 mot tilsvarende merinntekter på kap.3525 post 01, jf. Romertallsvedtak II i Prop.1S (2017-2018). Fullmakt til nettobudsjettering Fylkesmannen har fått fullmakt til å nettoføre som utgiftsreduksjon på kap. 525 post 21 spesielle driftsutgifter, refusjoner av utgifter til fellestjenester der embetet samordner utgiftene, jf. romertallsvedtak VIII i Prop.1S (2017-2018) Mulig overførbart beløp på kap 0525 Fylkesmannens ubrukte bevilgning på kapittel/post 0525.01 beløper seg til kr 7.065.275. Da dette beløpet er under grensen på 5 % regnes hele beløpet som mulig overføring til neste budsjettår. Beløpet som står på kapittel/post 0525.21 kan overføres i sin helhet da stikkordet "kan overføres" er knyttet til kapittel/posten. Beløpet inngår i beregningen av mulig overførbart beløp til neste år.21-posten hadde et merforbruk i 2018 pga prosjekt med forskjøvet oppgjørstidspunkt. Mulig overføring til neste år er en beregning, og Fylkesmannen får tilbakemelding fra overordnet departement om endelig beløp som overføres til neste år. Departementet vurderer blant annet andre virksomheter og departementet selv som disponerer midler på de samme kombinasjonene av kap/post som Fylkesmannen i Trøndelag. Overførbarheten er begrenset til 5 % av bevilgnin gen for hele posten, jamfør bestemmelser i bevilgningsreglementet og det årlige rundskrivet om overførbare bevilgninger (R-2). Beregningene over viser Fylkesmannen i Trøndelag sin andel av bevilgning på den enkelte kombinasjon av kap/post.
Virksomhet: AE - Fylkesmannen i Trøndelag Oppstilling av artskontorapporteringen 31.12.2018 Note 2018 2017 Driftsinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer 1 0 0 Innbetalinger fra tilskudd og overføringer 1 2 106 508 4 149 293 Salgs- og leieinnbetalinger 1 10 530 077 15 067 341 Andre innbetalinger 1 0 0 Sum innbetalinger fra drift 12 636 585 19 216 634 Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn 2 227 550 802 233 584 187 Andre utbetalinger til drift 3 85 189 782 99 000 423 Sum utbetalinger til drift 312 740 583 332 584 611 Netto rapporterte driftsutgifter 300 103 998 313 367 976 Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter 4-1 797 110 Sum investerings- og finansinntekter -1 797 110 Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetaling til investeringer 5 2 618 380 2 461 467 Utbetaling til kjøp av aksjer 5,8B 0 0 Utbetaling av finansutgifter 4 0 0 Sum investerings- og finansutgifter 2 618 380 2 461 467 Netto rapporterte investerings- og finansutgifter 2 620 176 2 461 357 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m. 6 250 399 165 578 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 250 399 165 578 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader 7 333 852 944 342 525 458 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 333 852 944 342 525 458 Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler * Gruppelivsforsikring konto 1985 (ref. kap. 5309, inntekt) 375 911 395 345 Arbeidsgiveravgift konto 1986 (ref. kap. 5700, inntekt) 27 457 384 28 408 273 Nettoføringsordning for merverdiavgift konto 1987 (ref. kap. 1633, utgift) 8 423 319 10 057 685 Netto rapporterte utgifter på felleskapitler -19 409 976-18 745 933 Netto rapportert til bevilgningsregnskapet 616 916 743 639 443 281 Oversikt over mellomværende med statskassen ** Eiendeler og gjeld 2018 2017 Fordringer -89 484 505 938 Kasse 0 0 Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank 0 0 Skyldig skattetrekk -9 864 502 0 Skyldige offentlige avgifter -476 220-472 696 Annen gjeld -4 389-364 547 Sum mellomværende med statskassen 8-10 434 596-331 305 * Andre ev. inntekter/utgifter rapportert på felleskapitler spesifiseres på egne linjer ved behov. ** Spesifiser og legg til linjer ved behov. Kontrollsum: 616 916 743 616 916 743 0
Virksomhet:AE - Fylkesmannen i Trøndelag KONTI: Note 1 Innbetalinger fra drift Innbetalinger fra gebyrer Sum innbetalinger fra gebyrer 0 0 Innbetalinger fra tilskudd og overføringer 3410 Tilskudd fra statlige virksomheter 996 213 3 174 293 3430 Tilskudd fra kommunale og fylkeskommunale etater 265 000 950 000 3440 Tilskudd fra organisasjoner og stiftelser 25 000 3490 Andre tilskudd og overføringer 845 295 Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer 2 106 508 4 149 293 Salgs- og leieinnbetalinger 3030 Salgsinntekt tjenester, avgiftspliktig 0 106 134 3031 Inntekter fra oppdragsvirksomhet, avgiftspliktig 2 017 379 1 984 707 3130 Salgsinntekt tjenester, avgiftsfri 416 717 944 339 3131 Inntekter fra salg av oppdrag, avgiftfri 7 971 196 8 774 238 3231 Inntekter av oppdrag, utenfor avgiftsområdet 2 116 833 3235 Tilfeldige inntekter 124 785 1 141 090 Sum salgs- og leieinnbetalinger 10 530 077 15 067 341 Andre innbetalinger Sum andre innbetalinger 0 0 Sum innbetalinger fra drift 12 636 585 19 216 634
Virksomhet: AE - Fylkesmannen i Trøndelag Note 2 Utbetalinger til lønn Lønn 165 817 874 172 198 441 Arbeidsgiveravgift 27 457 384 28 408 273 Pensjonsutgifter* 18 947 828 19 759 303 Sykepenger og andre refusjoner (-) -6 472 197-9 806 604 Andre ytelser** 21 799 913 23 024 775 Sum utbetalinger til lønn 227 550 802 233 584 187 Antall årsverk***: 253,9 271,1 *** Antall årsverk 2018 er iht SAP-rapport yhr_aarsverk som tar med snitt for hele 2018, og med fradrag for alt fravær over 1 dag. ** Andre ytelser, inkl andel arb.g.avgift. gjelder utbetaling av honorar til bl.a.sensorer, kontrollkommisjonene, styrer, råd og nemnder. * Nærmere om pensjonskostnader Fylkesmannen er omfattet av FINs rundskriv R-118. Fra og med 1.januar 2017 betaler Fylkesmannen. pensjonspremie til SPK. Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2018 er samlet på 14,0 prosent, hvorav arbeidsgivers andel av pensjonspremien er på 12 prosent. Premiesatsen for 2017 var samlet 14,0 prosent.
Virksomhet: AE - Fylkesmannen i Trøndelag Note 3 Andre utbetalinger til drift Husleie* 13 932 065 12 264 355 Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 1 200 760 26 050 Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler 3 669 344 4 338 095 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 1 014 532 548 504 Mindre utstyrsanskaffelser 4 165 413 1 907 277 Leie av maskiner, inventar og lignende 1 850 371 2 634 890 Kjøp av fremmede tjenester** 32 918 237 44 091 546 Reiser og diett 10 048 249 9 756 896 Øvrige driftsutgifter 16 390 811 23 432 811 Sum andre utbetalinger til drift 85 189 782 99 000 423 * Husleie. Ren husleie på konto 6300/6310 utgjør kr 21.780.90 Tilsvarende for 2017 var kr 21.241.915. ** Kjøp av fremmede tjenester (konto 6710-6796): Kr.2,4 mill gjelder utbetalinger fra vårt driftskapittel 525.01. Resterende gjelder utbetalinger til fri rettshjelp (5,96mill), godtgjøring verger (7,2mill),tiltak i verneområder (kr5,4mill) og andre utbetalinger fra belastningsfullmakter og prosjekt.
Virksomhet: AE - Fylkesmannen i Trøndelag Note 4 Finansinntekter og finansutgifter Innbetaling av finansinntekter Renteinntekter -1 797 110 Valutagevinst 0 0 Annen finansinntekt 0 0 Sum innbetaling av finansinntekter -1 797 110 Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter 0 0 Valutatap 0 0 Annen finansutgift 0 0 Sum utbetaling av finansutgifter 0 0
Virksomhet: AE - Fylkesmannen i Trøndelag Note 5 Utbetaling til investeringer og kjøp av aksjer Utbetaling til investeringer Immaterielle eiendeler og lignende 9 138 70 000 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 0 0 Beredskapsanskaffelser 0 0 Infrastruktureiendeler 0 0 Maskiner og transportmidler 0 7 920 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 2 609 242 2 383 547 Sum utbetaling til investeringer 2 618 380 2 461 467 Utbetaling til kjøp av aksjer Kapitalinnskudd 0 0 Obligasjoner 0 0 Investeringer i aksjer og andeler 0 0 Sum utbetaling til kjøp av aksjer 0 0
Virksomhet: AE - Fylkesmannen i Trøndelag Note 6 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilfeldige og andre inntekter 250 399 165 578 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 250 399 165 578
Virksomhet: AE - Fylkesmannen i Trøndelag Note 7 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Tilskudd til kommuner 253 811 957 256 504 261 Tilskudd til fylkeskommuner 3 016 516 10 208 448 Tilskudd til private 39 237 834 39 191 370 Tilskudd til organisasjoner 30 732 840 26 631 416 Tilskudd til statsforvaltningen 7 053 798 9 989 963 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 333 852 944 342 525 458
Virksomhet: AE - Fylkesmannen i Trøndelag Rapport kjørt: 31.01.2019 Note 8 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen. Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen 31.12.2018 31.12.2018 Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler* 0 0 0 Obligasjoner 0 0 0 Sum 0 0 0 Omløpsmidler Kundefordringer 496 422 0 496 422 Andre fordringer -89 484-89 484 0 Bankinnskudd, kontanter og lignende 0 0 0 Sum 406 938-89 484 496 422 Langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld 0 0 0 Sum 0 0 0 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld -3 365 938 0-3 365 938 Skyldig skattetrekk -9 864 502-9 864 502 0 Skyldige offentlige avgifter -476 220-476 220 0 Annen kortsiktig gjeld 3 361 548-4 389 3 365 938 Sum -10 345 112-10 345 112 0 Sum -9 938 174-10 434 596 496 422 * Virksomheter som eier finansielle anleggsmidler i form av investeringer i aksjer og selskapsandeler fyller også ut note 8 B Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Årets resultat i selskapet Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi i regnskap* Aksjer Selskap 1 Selskap 2 Selskap 3 Balanseført verdi 31.12.2018 0 * Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet. Ved utfylling av note 8,del B skal tall fra selskapets siste avlagte årsregnskap benyttes. Det vil forekomme at selskap som virksomheten har eierandeler i ikke har offentliggjort sitt årsresultat før virksomhetens frist for oversendelse av årsrapport med tilhørende årsregnskap (så snart det foreligger og innen 15. mars). Ved utfylling av noten kan dere benytte tall fra selskapets årsregnskap for året før. Om det ikke benyttes regnskapstall fra siste år bør dette opplyses om i noten. ** Del B er uaktuell for Fylkesmannen i Trøndelag.