Nedre Eiker kommune Regnskap 2014 Økonomiseksjonen Saksbehandler: Liv Bermingrud Østberg Direkte tlf.: 32 23 26 05 Dato: 30.12.2014 L.nr. 37973/2014 - Arkiv: 2014/5421-212
Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 3 RESULTAT 2014... 3 DRIFT - AVVIK MELLOM REGNSKAP OG JUSTERT BUDSJETT... 3 INVESTERING - AVVIK REGNSKAP JUSTERT BUDSJETT... 4 LIKVIDITET... 4 SKISSE OVER INNDELINGEN I REGNSKAPET... 5 ØKONOMISKE OVERSIKTER... 6 TABELL 1 HOVEDOVERSIKT DRIFT... 6 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... 8 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING... 10 ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER... 11 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 11 OVERSIKT BALANSE... 12 REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAPET... 14 REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSREGNSKAPET... 14 REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET... 15 REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAPET... 15 BALANSE DETALJERT... 16 NOTER... 22 NOTE NR.1 REGNSKAPSPRINSIPPER... 22 NOTE NR. 2 ORGANISERING AV KOMMUNENS VIRKSOMHET... 24 NOTE NR. 3 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL... 25 DEL 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BEVILGNING... 25 DEL 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BALANSEN... 26 DEL 3 FORKLARING TIL ARBEIDSKAPITAL... 27 NOTE NR. 4. PENSJON... 28 NOTE NR. 5 KOMMUNENS GARANTIANSVAR... 31 NOTE NR. 6 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK OG INTERKOMMUNALT SAMARBEID... 32 NOTE NR. 7 AKSJER OG ANDELER I VARIG EIE... 33 NOTE NR. 8 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 34 DEL 1 ALLE FOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER DRIFTS- OG INVESTERINGSREGNSKAPET... 34 DEL 2 DISPOSISJONSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 34 DEL 3 BUNDNE DRIFTSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 35 DEL 4 UBUNDNE INVESTERINGSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 36 DEL 5 BUNDNE INVESTERINGSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 36 NOTE NR. 9 BEVEGELSER PÅ KAPITALKONTOEN... 37 NOTE NR. 10 INTERKOMMUNALT SAMARBEID... 37 NOTE NR. 11 ANLEGGSMIDLER... 38 NOTE NR. 12 INVESTERINGER I NYBYGG OG NYANLEGG... 39 DEL 1 TOTAL OVERSIKT... 39 DEL 2. VESENTLIGE INVESTERINGER I NYBYGG OG NYANLEGG... 39 L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 1
NOTE NR. 13 GJELDSFORPLIKTELSER PR. LÅN OG LÅNGIVER... 40 NOTE NR. 14 GJELDSFORPLIKTELSER FORDELT PÅ SELVKOSTOMRÅDET OG ØVRIG VIRKSOMHET... 42 NOTE NR. 15 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK (UNDERSKUDD) DRIFT... 42 NOTE NR. 16 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) DRIFT... 42 NOTE NR. 17 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG UDEKKET (UNDERSKUDD) INVESTERING... 43 NOTE NR. 18 SELVKOSTTJENESTER... 44 NOTE NR. 19 ÅRSVERK... 46 NOTE NR. 20 GODTGJØRELSER - HONORARER... 47 NOTE NR. 21 EGENKAPITALINNSKUDD... 47 NOTE NR. 22 VESENTLIGE TRANSAKSJONER... 47 NOTE NR. 23 TAPSFØRINGER... 48 NOTE NR. 24 ENDRING AV PRINSIPPER OG TIDLIGERE ÅRS FEIL... 48 NOTE NR. 25 RETTSLIGE TVISTER... 48 NOTE NR. 26 ENGASJEMENT I ANDRE ORGANISASJONER... 48 NOTE NR. 27 MOMSKOMPENSASJON INVESTERINGER... 49 NOTE NR. 28 SALDERING INVESTERINGSREGNSKAPET... 49 NOTE NR. 29 MOMSAVTALER... 50 NOTE NR. 30 STRYKNINGER... 51 NOTE NR. 31 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN... 51 INVESTERINGSREGNSKAP... 53 DRIFTSREGNSKAP... 57 FINANS... 57 FORMANNSKAPETS DISP. KTO... 58 SENTRALADMINISTRASJONEN... 58 OPPVEKST... 63 KULTUR OG FRITID... 70 HELSE OG OMSORG... 71 SOSIALE TJENESTER OG TILTAK... 80 TEKNISKE TJENESTER... 82 VANN OG AVLØP... 95 HERMANSENTERET - OVERFØRING... 96 KIRKEN - OVERFØRING... 96 pr 31. desember 2014 - avgitt 13. februar 2015 Liv Bermingrud Østberg Økonomisjef Kari Mette Øen Fagansvarlig regnskap Bengt A. Nystrøm Rådmann L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 2
Kommentarer til regnskapet Resultat 2014 Netto driftresultat ble negativt (underskudd) med 35.134.652,75 kroner for 2014. Dette utgjør ca. minus 2,4 % av driftsinntektene. Det anbefales generelt at kommunene bør ha et netto driftsresultat i regnskapet på minimum pluss 3 % av driftsinntektene. Dette er viktig for å kunne sette av midler til å møte en midlertidig ubalanse i driften og til finansiering av investeringer nå eller senere. Dette målet er ikke oppnådd i 2014. Årets resultat er en forverring av netto driftsresultat med 20,5 millioner kroner i forhold til 2013. Det må tillegges at årets resultat ble forbedret med ca. 28,8 millioner kroner som skyldtes økning i premieavvik (note 4), slik at forskjellen ekskl. premieavvik er ca. 49,3 millioner kroner svakere netto driftsresultat i 2014 enn i 2013. Resultatet innebærer bruk av tidligere års avsetninger med 16.060.179 kroner og nye avsetninger med 23.311.344 kroner. Netto er det brukt 7.251.165 kroner mindre enn det er avsatt. Følgende strykninger er gjennomført i regnskap 2014: - Strøket avsetning til disposisjonsfond på 434 000 kroner Disposisjonsfondene er tomme ved utgangen av 2014. Resultatet etter finanstransaksjoner og avsetninger ble et underskudd på 42.385.818,42 kroner. Akkumulert underskudd fra tidligere år er 17.823.579 kroner, slik at kommunens samlede underskudd ved årets utgang er 60.209.398 kroner. Drift - avvik mellom regnskap og justert budsjett Rammeområdene Alle tall i 1.000 kroner Regnskap 2014 Budsjett (just.) 2014 Avvik Formannskapets disp. kto 0 595-595 Rammeområde Sentraladministrasjonen 55 228 58 753-3 525 Rammeområde Oppvekst 434 342 434 609-267 Rammeområde Kultur 16 257 16 300-43 Rammeområde Helse og omsorg 452 140 413 116 39 024 Rammeområde Sosiale tjenester og tiltak 53 339 44 643 8 696 Rammeområde Tekniske tjenester 110 505 117 109-6 603 Kommuneskogen 0 Særbedrifter 9 390 9 390 0 Vann og avløp -2 460-3 385 925 Sum rammeområder 1 128 742 1 091 129 37 613 Finans -1 128 742-1 091 129-37 613 T O T A L T 0 0 0 Tabellen viser avvik inkl. premieavvik. Avviket på finans inkl. underskuddet på 42,4 millioner kroner. Årsakene til avvikene vil bli omtalt i Årsrapport 2014. L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 3
Økonomisk oversikt drift Overføringer med krav til motytelse har et positivt avvik mellom justert budsjett og regnskap på 13,4 millioner kroner som i hovedsak skyldes ikke-budsjetterte sykepengeinntekter og merinntekter momskompensasjon. Rammetilskudd har et positivt avvik på 18,1 millioner kroner, som skyldes merinntekter fra inntektsutjevningen pga. svak skatteinngang i forhold til resten av landet. Skatt på inntekt og formue har et negativt avvik på 27,1 millioner kroner og skyldes svakere skatteinngang enn budsjettert. Lønnsutgifter og Sosiale utgifter har et negativt avvik (merforbruk) på 29,7 millioner kroner av totalbudsjett på 882 millioner kroner og skyldes merforbruket i Helse- og omsorg. Kjøp av varer og tjenester har et samlet negativt avvik (merforbruk) på 6 millioner kroner som skyldes utgifter til barn med spesielle behov, barnevernstjenester, kjøp av ekstrene plasser med mer. Overføringer har et merforbruk på 6 millioner kroner som skyldes merforbruk på Sosiale tjenester. Renteinntekter, utbytte og eieruttak viser enn høyere inntekt på 400.000 kroner i forhold til budsjett blant annet på grunn av mer utbytte fra EB Nett AS. Renteutgifter viser 2,6 millioner kroner lavere utgift i forhold til budsjett på grunn av rentenedgang. Avdragsutgifter er 1,6 millioner høyere enn budsjett og innenfor grensen for minste tillatte avdrag iht. Kommunelovens 50 nr. 7. Se note 13. Avsetninger til bundne fond - avviket mot budsjett på 9,9 millioner kroner skyldes ikke-budsjetterte avsetninger til bundne fond (øremerkede midler i virksomhetene). Investering - avvik regnskap justert budsjett Avvik mellom budsjett og regnskap i investeringsregnskapet er et samlet mindreforbruk på 42,6 millioner kroner fordelt på 90 ulike prosjekter (se s. 56). Det er 14 prosjekter som har avvik større enn 1 million kroner. Likviditet Kommunen har en anstrengt økonomi med svak likviditet. Årsaken er dels akkumulert underskudd på ca. 60 millioner kroner og dels premieavvik på ca. 100 millioner kroner. Til sammen utgjør dette nesten 160 millioner kroner i manglende likvide midler (bankinnskudd). Likviditetsgrad 1 var 0,34 ved årskiftet. Likviditetsgrad 1 bør være større enn 1 for at kommunen på kort sikt skal klare å innfri sine forpliktelser. Med en økning i underskuddet på 42,4 millioner kroner og økning i premieavviket på 28,8 millioner kroner, samt en varslet høy reguleringspremie fra KLP blir det nødvendig å øke kassakreditten til 200.000 millioner kroner. L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 4
Skisse over inndelingen i regnskapet L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 5
Økonomiske oversikter L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 0
Økonomiske oversikter Tabell 1 Hovedoversikt drift Tabell 1 Drift Regnskap 2014 Budsjett 2014 justert Budsjett 2014 Regnskap 2013 SENTRALADM Utgift 62 411 65 935 64 544 61 508 Inntekt -7 183-7 183-6 119-8 280 OPPVEKST Utgift 520 192 520 459 480 704 497 360 Inntekt -85 850-85 850-46 095-81 801 KULTUR Utgift 23 671 23 713 20 600 22 664 Inntekt -7 413-7 413-4 300-6 676 HELSE OG OMSORG Utgift 584 501 530 172 492 363 548 509 Inntekt -132 360-117 056-79 251-116 224 SOSIALE TJENESTER Utgift 79 842 71 905 62 068 68 427 OG TILTAK Inntekt -26 503-27 262-17 421-22 241 TEKNISKE TJENESTER Utgift 178 391 184 872 174 746 177 641 Inntekt -67 885-67 763-57 730-75 582 VANN OG AVLØP Utgift 64 344 63 920 35 401 68 647 Inntekt -66 804-67 305-65 390-72 162 KIRKE Utgift 9 020 9 020 9 020 8 320 KOMMUNESKOGEN Utgift 2 636 Inntekt -1 847 HERMANSENTERET Utgift 370 370 370 370 Inntekt F-SKAPETS DISP.KTO Utgift 0 595 1 000 Sum rammeområder Utgift 1 522 741 1 470 962 1 340 816 1 456 081 Sum rammeområder Inntekt -393 999-379 832-276 306-384 813 Sum rammeområder Netto 1 128 742 1 091 129 1 064 510 1 071 269 Korr. fond rammeområder -7 271 1 457 2 197 63 SKATT Inntekt -493 252-520 350-520 350-511 170 RAMMETILSKUDD Inntekt -601 276-583 150-583 150-538 928 Sum frie inntekter -1 094 528-1 103 500-1 103 500-1 050 098 MVA KOMP DRIFT Inntekt -20 487-21 000-21 000-22 309 MVA KOMP INVEST Inntekt 0 0-11 859 RENTEKOMP. SKOLE OG HELSEBYGG Inntekt -10 375-9 200-9 200-10 069 UTBYTTE GJELDSBREVKRAFT Inntekt 224-200 -200-117 KIRKEN MVA Inntekt 0 0-28 STATSTILSK. FLYKTNINGER med mer Utgift -1 599 0 KALKULATORISKE AVSKRIV. Inntekt -17 093-17 093-16 383 KALKULATORISKE RENTER Inntekt -9 526-9 526-8 676 SKATT GJELDSBREVKRAFT Utgift 0 56 56 33 AVSKRIVNINGER Utgift 56 817 56 817 52 719 PREMIEAVVIK OG AMORT. PENSJION Utgift 908 Sum a. sentr. utg./inntekt. -2 039-146 -30 344-15 780 Brutto driftsresultat 24 904-11 061-67 137 5 454 L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 6
Tabell 1 Drift Regnskap 2014 Budsjett 2014 justert Budsjett 2014 Regnskap 2013 Finansinntekter UTBYTTE EB NETT AS Inntekt -2 320-2 000-2 000-2 282 RENTEINNTEKTER Inntekt -4 459-4 301-4 270-4 233 RENTER ANSV. LÅN EB NETT AS Inntekt -1 553-1 600-1 600-1 553 MOTTATTE AVDRAG Inntekt -619-130 -283 Sum finansinntekter -8 951-8 031-7 870-8 351 Finansutgifter RENTEUTGIFTER LÅN Utgift 35 121 37 700 37 700 35 915 AVDRAG LÅN TATT OPP 31.12. Utgift 40 561 39 000 39 000 33 959 UTLÅN Utgift 317 350 Sum finansutgifter 75 999 76 700 76 700 70 223 Resultat finanstransaksjoner 67 048 68 669 68 830 61 872 MOTPOST AVSKRIVNINGER Inntekt -56 817-56 817-52 719 MOT POST KALK RENTER VA Inntekt MOTPOST KALK AVSKR VA Inntekt Netto driftsresultat 35 135 792 1 693 14 607 BRUK AV TIDL. ÅRS OVERSK. AVSETN. Inntekt 0-15 042 BRUK AV DISPOSISJONSFOND Inntekt 0-7 127 BRUK AV BUNDNE FOND Inntekt -16 060-14 647-2 363-7 961 Sum bruk av avsetninger -16 060-14 647-2 363-30 130 OVERF. TIL INVEST. REGNSKAPET Utgift 6 000 6 000 9 487 INNDEKNING UNDERSKUDD Utgift 0 AVSETN. TIL DISP. FOND Utgift 0 434 434 6 294 AVSETN. TIL BUNDNE FOND Utgift 17 311 7 421 236 14 862 AVSETN. TIL LIKVIDITETSRES. Utgift Sum avsetninger 23 311 13 855 670 30 643 Regnskapsmessig mer forbruk 42 386 0 0 15 120 L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 7
Økonomisk oversikt - DRIFT Note NEDRE EIKER KOMMUNE Regnskap 2014 Regnskap 2014 Budsjett (endr) 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 Driftsinntekter Brukerbetalinger 57 528 402 55 442 434 53 150 000 55 758 947 Andre salgs- og leieinntekter 94 335 822 96 800 971 91 031 400 97 582 698 Overføringer med krav til motytelse 178 304 978 164 940 855 96 182 550 183 767 210 Rammetilskudd 601 276 061 583 150 000 583 150 000 538 927 702 Andre statlige overføringer 31 112 592 29 565 300 23 993 000 28 955 797 Andre overføringer 1 964 871 2 279 000 200 000 330 785 Skatt på inntekt og formue 493 252 379 520 350 000 520 350 000 511 169 991 Eiendomsskatt 0 0 0 0 0 0 0 0 Sum driftsinntekter 1 457 775 104 1 452 528 560 1 368 056 950 1 416 493 130 Driftsutgifter Lønnsutgifter 715 817 392 688 391 758 727 751 368 686 423 120 Sosiale utgifter 196 256 379 194 000 524 109 695 256 181 097 220 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 167 569 347 164 193 600 149 779 442 178 260 643 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 288 023 337 285 400 968 274 942 234 270 784 115 Overføringer 104 972 148 98 990 455 78 467 700 100 221 461 Avskrivninger 56 816 980 56 816 980 0 52 719 246 Fordelte utgifter -46 776 603-46 326 242-39 716 050-47 558 817 Sum driftsutgifter 1 482 678 980 1 441 468 043 1 300 919 950 1 421 946 987 Brutto driftsresultat -24 903 876 11 060 517 67 137 000-5 453 857 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 8 332 044 7 901 000 7 870 000 8 068 013 Mottatte avdrag på utlån 619 079 130 000 0 283 365 Sum eksterne finansinntekter 8 951 122 8 031 000 7 870 000 8 351 378 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 35 121 074 37 700 000 37 700 000 35 914 772 Avdrag på lån 40 560 662 39 000 000 39 000 000 33 958 680 Utlån 317 144 0 0 350 008 Sum eksterne finansutgifter 75 998 880 76 700 000 76 700 000 70 223 460 Resultat eksterne finanstransaksjoner -67 047 757-68 669 000-68 830 000-61 872 082 Motpost avskrivninger 56 816 980 56 816 980 0 52 719 246 Netto driftsresultat -35 134 653-791 503-1 693 000-14 606 693 L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 8
Note Regnskap 2014 Budsjett (endr) 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0 0 0 15 041 586 8-2 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 7 127 107 8-3 Bruk av bundne fond 16 060 179 14 646 503 2 363 000 7 960 923 Sum bruk av avsetninger 16 060 179 14 646 503 2 363 000 30 129 616 Overført til investeringsregnskapet 6 000 000 6 000 000 0 9 486 986 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0 0 0 0 8-2 30 Avsatt til disposisjonsfond 0 434 000 434 000 6 294 214 8-3 Avsatt til bundne fond 17 311 345 7 421 000 236 000 14 861 502 Sum avsetninger 23 311 345 13 855 000 670 000 30 642 702 15/16 Regnskapsmessig merforbruk -42 385 818 0 0-15 119 779 L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 9
Økonomisk oversikt - INVESTERING Note Regnskap 2014 Bud. (endr)2014 Bud. 2014 Regnskap 2013 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 15 188 600 0 0 11 527 797 Andre salgsinntekter 151 185 151 185 0 6 000 Overføringer med krav til motytelse 11 736 132 3 921 328 0 18 415 827 Kompensasjon for merverdiavgift 28 432 014 24 000 000 24 000 000 0 Statlige overføringer 0 0 0 550 000 Andre overføringer 3 622 789 0 0 4 370 691 Renteinntekter og utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter 59 130 720 28 072 513 24 000 000 34 870 315 Utgifter Lønnsutgifter 1 763 754 0 0 1 266 936 Sosiale utgifter 517 944 0 0 322 492 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 183 128 819 232 747 181 181 500 000 130 459 355 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 3 422 160 0 0 13 303 499 Overføringer 30 432 014 2 200 000 2 000 000 14 525 819 Renteutgifter og omkostninger 1 403 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0-154 159 Sum utgifter 219 266 093 234 947 181 183 500 000 159 723 942 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 7 432 338 7 432 338 0 6 551 378 Utlån 21 368 007 21 368 007 0 31 846 706 21 Kjøp av aksjer og andeler 5 821 406 6 000 000 0 2 472 946 17 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 8-4 Avsatt til ubundne investeringsfond 53 800 000 53 800 000 0 75 148 730 8-5 Avsatt til bundne investeringsfond 7 288 945 7 288 945 0 7 530 478 Sum finansieringstransaksjoner 95 710 696 95 889 290 0 123 550 238 Finansieringsbehov 255 846 068 302 763 957 159 500 000 248 403 866 Dekket slik: Bruk av lån 159 625 307 206 679 200 159 500 000 193 829 889 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 215 450 Mottatte avdrag på utlån 10 249 909 10 248 220 0 10 228 705 Overført fra driftsbudsjettet 6 000 000 6 000 000 0 9 486 986 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 8-2 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 3 238 453 8-3 Bruk av bundne driftsfond 349 059 214 744 0 800 000 8-4 Bruk av ubundne investeringsfond 75 148 730 75 148 730 0 26 697 761 8-5 Bruk av bundne investeringsfond 4 473 063 4 473 063 0 3 906 622 Sum finansiering 255 846 068 302 763 957 159 500 000 248 403 866 17 Udekket/udisponert 0 0 0 0 L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 10
Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap 2014 Bud. (endr) 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 1 457 775 104 1 452 528 560 1 368 056 950 1 416 493 130 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 59 130 720 28 072 513 24 000 000 34 870 315 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 178 826 339 224 958 420 167 370 000 212 625 422 Sum anskaffelse av midler 1 695 732 163 1 705 559 493 1 559 426 950 1 663 988 866 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 425 862 000 1 383 302 889 1 299 019 950 1 369 227 741 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 219 264 690 234 947 181 183 500 000 159 723 942 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 110 622 033 111 500 345 76 700 000 111 094 490 Sum anvendelse av midler 1 755 748 723 1 729 750 415 1 559 219 950 1 640 046 172 Anskaffelse - anvendelse av midler -60 016 560-24 190 922 207 000 23 942 693 Endring i ubrukte lånemidler 39 874 693 0 0-29 167 889 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0 0 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0 0 0 0 Endring i arbeidskapital -20 141 867-24 190 922 207 000-5 225 195 Avsetninger og bruk av avsetninger Regnskap 2014 Bud. (endr) 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 Avsetninger 78 400 289 68 943 945 670 000 103 834 924 Bruk av avsetninger 96 031 031 94 483 040 2 363 000 64 772 452 Til avsetning senere år 42 385 818 0 0 15 119 779 Netto avsetninger -60 016 560-25 539 096-1 693 000 23 942 693 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 109 593 583 109 143 222 39 716 050 109 919 208 Interne utgifter mv 109 593 583 109 143 222 39 716 050 109 919 208 Netto interne overføringer 0 0 0 0 L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 11
Oversikt BALANSE Note Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER Anleggsmidler 3 054 483 100 2 743 022 630 Herav: 11 Faste eiendommer og anlegg 1 392 892 275 1 240 937 411 11 Utstyr, maskiner og transportmidler 71 233 307 64 402 962 Utlån 113 102 942 102 336 754 Konserninterne langsiktige fordringer 0 0 7 Aksjer og andeler 135 862 049 130 040 643 4 Pensjonsmidler 1 341 392 527 1 205 304 860 Omløpsmidler 315 109 608 331 148 625 Herav: Kortsiktige fordringer 140 499 389 122 370 133 Konserninterne kortsiktige fordringer 0 0 4 Premieavvik 99 745 688 70 897 815 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Derivater 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 74 864 530 137 880 677 SUM EIENDELER 3 369 592 708 3 074 171 255 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 49 676 278 27 926 677 Herav: 8 Disposisjonsfond 0 0 8 Bundne driftsfond 28 929 543 28 027 437 8 Ubundne investeringsfond 54 600 434 75 949 165 8 Bundne investeringsfond 16 285 746 13 469 864 16 Regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 15 Regnskapsmessig merforbruk -60 209 398-17 823 579 Udisponert i inv.regnskap 0 0 17 Udekket i inv.regnskap 0 0 9 Kapitalkonto 27 135 568-54 630 594 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -17 065 616-17 065 616 Endring i regnsk.prinsipp som påvirker AK Invest 0 0 Langsiktig gjeld 3 097 382 652 2 827 813 650 Herav: 4 Pensjonsforpliktelser 1 730 716 614 1 612 654 612 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 13 Andre lån 1 366 666 038 1 215 159 038 Konsernintern langsiktig gjeld 0 0 L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 12
Note Regnskap 2014 Regnskap 2013 Kortsiktig gjeld 222 533 778 218 430 928 Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 222 533 778 218 430 928 Derivater 0 0 Konsernintern kortsiktig gjeld 0 0 Premieavvik 0 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 3 369 592 708 3 074 171 255 MEMORIAKONTI Memoriakonto 60 244 138 20 356 075 Herav: Ubrukte lånemidler 58 033 169 18 158 476 Ubrukte konserninterne lånemidler 0 0 Andre memoriakonti 2 210 969 2 197 599 Motkonto for memoriakontiene -60 244 138-20 356 075 Oversikt endring arbeidskapital OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -63 016 147 23 129 632 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0 0 Endring kortsiktige fordringer 18 129 257 3 410 671 Endring premieavvik 28 847 873-763 381 Endring aksjer og andeler 0 0 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -16 039 017 25 776 922 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -4 102 850-31 002 118 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) -20 141 867-5 225 195 EIENDELER Anleggsmidler 3 054 483 100 2 743 022 630 L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 13
Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Regnskap 2014 Bud (end) 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 Skatt på inntekt og formue 493 252 379 520 350 000 520 350 000 511 169 991 Ordinært rammetilskudd 601 276 061 583 150 000 583 150 000 538 927 702 Skatt på eiendom 0 0 0 0 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd 31 112 592 29 565 300 23 993 000 28 955 797 Sum frie disponible inntekter 1 125 641 032 1 133 065 300 1 127 493 000 1 079 053 490 Renteinntekter og utbytte 8 332 044 7 901 000 7 870 000 8 068 013 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 35 121 074 37 700 000 37 700 000 35 914 772 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Avdrag på lån 40 560 662 39 000 000 39 000 000 33 958 680 Netto finansinnt./utg. -67 349 692-68 799 000-68 830 000-61 805 439 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 0 434 000 434 000 6 294 214 Til bundne avsetninger 17 311 345 7 421 000 236 000 14 861 502 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 0 0 0 15 041 586 Bruk av ubundne avsetninger 0 0 0 7 127 107 Bruk av bundne avsetninger 16 060 179 14 646 503 2 363 000 7 960 923 Netto avsetninger -1 251 166 6 791 503 1 693 000 8 973 900 Overført til investeringsregnskapet 6 000 000 6 000 000 0 9 486 986 Til fordeling drift 1 051 040 174 1 065 057 803 1 060 356 000 1 016 734 965 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 093 425 993 1 065 057 803 1 060 356 000 1 031 854 744 Regnskapsmessig merforbruk -42 385 818 0 0-15 119 779 Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet Regnskap 2014 Buds(end) 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 Formannskapets disp. kt 0 595 000 1 000 000 0 Sentraladministrasjonen 55 241 395 58 792 069 58 425 000 53 259 476 Oppvekst 434 345 100 434 613 000 438 354 000 416 613 450 Kultur 16 296 679 16 338 000 16 300 000 16 912 641 Helse og omsorg 453 887 531 418 180 846 413 112 000 433 371 805 Sosiale tjenester og tiltak 66 663 613 64 961 388 55 695 000 56 540 324 Tekniske tjenester 104 621 287 111 193 500 117 086 000 107 096 440 Kirken og Hermannsenteret 9 390 000 9 390 000 9 390 000 8 690 000 Finans -20 562 662-21 144 000-21 144 000-33 521 543 Vann og avløp -26 456 952-27 862 000-27 862 000-27 107 850 1 093 425 993 1 065 057 803 1 060 356 000 1 031 854 744 Tallene i budsjettskjema 1B avviker fra Tabell 1 Hovedoversikt, fordi fordeling mellom utgifts- og inntektsarter fordeles etter andre prinsipper. L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 14
Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regnskap 2014 Bud (end) 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 Investeringer i anleggsmidler 219 266 093 234 947 181 183 500 000 159 723 942 Utlån og forskutteringer 21 368 007 21 368 007 0 31 846 706 Kjøp av aksjer og andeler 5 821 406 6 000 000 0 2 472 946 Avdrag på lån 7 432 338 7 432 338 0 6 551 378 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsetninger 61 088 945 61 088 945 0 82 679 208 Årets finansieringsbehov 314 976 788 330 836 470 183 500 000 283 274 180 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 159 625 307 206 679 200 159 500 000 193 829 889 Inntekter fra salg av anleggsmidler 15 188 600 0 0 11 743 247 Tilskudd til investeringer 3 622 789 0 0 4 920 691 Kompensasjon for merverdiavgift 28 432 014 24 000 000 24 000 000 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 21 986 041 14 169 548 0 28 644 532 Andre inntekter 151 185 151 185 0 6 000 Sum ekstern finansiering 229 005 936 244 999 933 183 500 000 239 144 358 Overført fra driftsregnskapet 6 000 000 6 000 000 0 9 486 986 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av avsetninger 79 970 852 79 836 537 0 34 642 836 Sum finansiering 314 976 788 330 836 470 183 500 000 283 274 180 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet Fordelt slik: Regnskap 2014 Budsjett (end) 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 Sentraladministrasjon 7 041 7 153 5 900 28 094 Oppvekst 10 693 12 147 3 500 514 Helse og omsorg 573 860 0 289 Kultur og fritid 1 341 1 690 900 56 Kirken 2 000 2 000 2 000 2 100 Tekniske tjenester 197 618 211 097 171 200 128 671 Sum fordelt 219 266 234 947 183 500 159 724 L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 15
Balanse detaljert Balanse - detaljert Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER Anleggsmidler 3 054 483 100 2 743 022 630 Herav: Faste eiendommer og anlegg 1 392 892 275 1 240 937 411 2279925 TEKNISKE ANLEGG (VAR), RENSEANL. PUMP 69 104 722 63 634 165 2279926 P-PLASSER, TRAFIKKLYS, GATELYS 3 115 845 3 069 884 2279940 BOLIGER 48 657 899 41 995 777 2279941 SKOLER 417 033 236 329 598 633 2279942 BARNEHAGER 61 589 843 61 884 894 2279943 IDRETTSHALLER 27 633 581 27 380 893 2279944 LEDNINGSNETT 332 912 692 290 256 858 2279945 VEIER 104 948 105 103 641 408 2279950 FORRETNINGSBYGG 1 959 251 2 080 592 2279951 ADMINISTRASJONSBYGG, LAGERBYGG 33 770 853 32 684 786 2279952 SYKEHJEM, ANDRE INSTITUSJONER 177 242 356 174 609 047 2279953 KULTURBYGG 34 813 137 31 262 400 2279954 BRANNSTASJONER O.L. 12 218 661 12 546 612 2279990 TOMTEGRUNN 65 387 830 63 747 805 2279995 KSKOGENE SKOGGRUNN 1 700 584 1 700 584 2279997 KSKOGENE FRILUFTSHUS-HYTTE 803 680 843 073 Utstyr, maskiner og transportmidler 71 233 307 64 402 962 2249901 EDB UTSTYR 22 115 329 19 657 363 2249910 ANLEGGSMASKINER 3 134 970 1 238 213 2249911 MASKINER, VERKTØY 163 286 217 715 2249912 INVENTAR, UTSTYR 35 735 320 33 126 636 2249913 TRANSPORTMIDLER (PERSON- VARE- LASTEB 10 084 402 10 163 035 Utlån 113 102 942 102 336 754 2227502 LØNNSLÅN - KJØP AV PC 1 876 3 565 2227510 HUSBANKEN UTLÅN UTBEDRING-/STARTLÅN 86 189 304 75 066 945 2227515 ANSV. UTLÅN BUSKERUD KRAFTNETT 22 187 000 22 187 000 2227516 UTLÅN MJØNDALEN SPORT & KULTUR 0 450 000 2227517 UTLÅN EIKER VEKST (rente-avdragsfritt til 2017) 3 000 000 3 000 000 2227520 SOSIALE UTLÅN 1 724 763 1 629 243 Konserninterne langsiktige fordringer 0 0 Aksjer og andeler 135 862 049 130 040 643 2214100 ANDELER I KLP 30 802 091 27 980 685 2215201 AKSJER I N.E. EIENDOMSUTVIKLING AS 3 000 000 0 2216601 ANDELER I GLITREVANNVERKET IKS 59 016 350 59 016 350 2216602 ANDELER I RENOV.SELSK. DRM.REGION IKS 126 000 126 000 2216603 ANDELER I BUSKERUD KOMMUNEREVISJON IK 90 000 90 000 2216604 ANDELER I DRAMMENSREGIONENS BRANVESEN 1 254 611 1 254 611 2216605 ANDELER I VESTVIKEN 110 IKS 122 030 122 030 2216606 ANDELER I LEGEVAKTA DRM REGIONEN IKS 120 000 120 000 2216810 AKSJER I VARDAR AS 1 1 2216820 ANDELER I MYKSTU KRAFTVERK 10 000 000 10 000 000 2216822 AKSJER I EB NETT AS 25 370 966 25 370 966 2216825 AKSJER I EIKER VEKST AS 25 000 25 000 2217003 AKSJER I DIAS AS 20 000 20 000 L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 16
Balanse - detaljert Regnskap 2014 Regnskap 2013 2217005 BIBLIOTEKSENTRALEN A/L 3 000 3 000 2217007 ANDELER I VIKEN SKOG 120 000 120 000 2217018 AKSJER I VINN INDUSTRI 20 000 20 000 2217019 SOLBERG SPORT OG KULTURSENTER 52 000 52 000 2217023 AKSJER I N.E. KULTUR- OG NÆRINGSUTVIK 1 500 000 1 500 000 2217024 AKSJER I MJØNDALEN SPORT & KULTURSENT 1 400 000 1 400 000 2217026 AKSJER MJØN. SPORT & KULT. OVERKURSFO 2 600 000 2 600 000 2217028 AKSJER I PAPIRBREDDEN INNOVASJON AS 220 000 220 000 Pensjonsmidler 1 341 392 527 1 205 304 860 2204101 PENSJONSMIDLER KLP 1 109 837 458 990 098 246 2204105 PENSJONSMIDLER SPK 231 555 069 215 206 614 Omløpsmidler 315 109 608 331 148 625 Herav: Kortsiktige fordringer 140 499 389 122 370 133 2131003 UTESTÅENDE SYKEPENGEREFUSJON 4 456 471 4 315 725 2131015 SAMLET FORDRING MOMSKOMPENSASJON 9 799 468 8 422 238 2131050 MOMSKOMP FORDRING UTBYGGINGSAVTALER 640 670 744 625 2131400 SKATTEINNTEKT DESEMBER 4 606 229 3 327 355 2131420 OPPGJØRSKONTO FOR M.V.A 58 450 0 2131430 KSKOGEN OPPGJØRSKONTO TILGODE MVA 0 4 307 2131490 TILGODE MVA (HØY) UTBYGGINGSAVTALE 1 369 173 970 704 2137010 FORDRING BERGEN ENERGI AS 1 277 628 2 950 000 2137508 K25-008-UNDERVISNING 1 991 516 2 136 250 2137510 K10-001-EIENDOMSAVGIFTER 1 090 104 1 640 844 2137511 K11-002-TEKNISK DIVERSE 3 717 061 3 683 151 2137512 K12-003-TILKNYTNINGSAVGIFT 855 913 749 425 2137513 K13-005-BYGGESAKSGEBYR 1 006 851 1 423 291 2137514 K14-012-OPPMÅLINGSGEBYR 472 368 529 617 2137515 K15-004-HUSLEIER 1 079 623 904 161 2137518 K18-018-SALG KOMM.GRUNN 12 642 737 440 711 2137520 K20-007/009-FØRSKOLE/SFO 1 016 667 983 757 2137521 K21-021-MUSIKKSKOLE 59 530 92 645 2137522 K23-010-BARNEHAGE 1 156 226 1 194 149 2137524 K24-024-MILE GJENVINNINGSTASJON 628 702 370 388 2137526 K26-026-SAMFUNNSUTVIKLING 89 210 315 830 2137530 K30-011,030-037-HELSE OG SOS. 3 242 918 3 510 184 2137536 K36-036-NAV SOSIAL 151 360 105 936 2137539 K39-020-SOL OPPLÆRINGSENTER 73 105 139 867 2137540 K40-006-KULTURETATEN 347 450 346 570 2137542 K42-042-TEKNISK DVPRO EKSTERN 38 259 184 665 2137550 K50-022-HELSEHUSET 25 504 155 002 2137551 K51-023-BARNEVERNET 0 1 705 882 2137580 K80-013-KOMMUNESKOGENE 17 115 62 032 2137581 K81-014-RÅDMANNSKONTORET 3 703 128 3 565 143 2137582 K82-015-ORGANISASJONSSEKSJONEN 5 035 5 035 2137583 K83-016-TRYKKERIET 1 135 1 901 2137584 K84-017-SENTRALADMINISTRASJON 3 505 0 2139916 INTERIM TILGODEBELØP PROCASSO ØEK 408 128 79 825 2139919 FORDRING RESSURSKREVENDE TJENESTER 52 500 000 43 500 000 2139920 INNBETALINGER ETTER 31.12 12 151 051 9 630 000 2139922 FORDRINGER PR. 31.12 3 348 230 3 781 668 L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 17
Balanse - detaljert Regnskap 2014 Regnskap 2013 2139923 FORDRINGER VA PERIODISERT 16 468 869 20 398 814 2139930 INTERIM BANKTERMINAL BRÅTA 0-1 564 Konserninterne kortsiktige fordringer 0 0 Premieavvik 99 745 688 70 897 815 2191405 ARB.G.AVG. PREMIEAVVIK KLP 13 210 662 9 647 591 2191415 ARB.G.AVG. PREMIEAVVIK SPK -884 517-886 344 2194100 PREMIEAVVIK KLP 93 692 679 68 422 668 2194110 PREMIEAVVIK SPK -6 273 136-6 286 100 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Derivater 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 74 864 530 137 880 677 2100011 KONT.KASSE KROKSTAD SKOLE 1 500 1 500 2100012 KONT.KASSE SOLBERG SKOLE 510 510 2100013 KONT.KASSE MJØNDALEN SKOLE 1 500 1 500 2100015 KONT.KASSE STENSETH SKOLE 1 500 1 500 2100016 KONT.KASSE ÅSEN SKOLE 1 000 1 000 2100021 KONT.KASSE VEIAVANGEN SKOLE 1 000 1 000 2100024 KONT.KASSE SAGSTEDBRUA SKOLE 1 500 1 500 2100076 KONT.KASSE SOLBERG OPPLÆRINGSSENTER 1 000 1 000 2101953 DNB NOR - 5083.06.94649 HUSBANKMIDLER 23 507 605 3 158 294 2102050 DNB NOR - 5083.05.91467 DRIFT -8 554 816 24 336 662 2102052 DNB NOR - 5083.05.91440 OCR 2 121 798 3 645 902 2102053 DNB NOR - 5083.05.91459 UTLÅN SOSIAL 4 143 381 3 971 287 2102054 DNB NOR - 5083.05.91424 SOS.UTB.AUT 6 416 847 4 743 311 2102055 DNB NOR - 5083.05.91432 SOS.UTB.MAN 2 058 655 2 058 655 2102056 DNB NOR - 5083.06.94703 RENTE/AVDR. U 5 497 550 57 071 299 2102058 DNB NOR - 1503.10.89295 SOS.KRONEKORT 77 059 166 542 2102060 DNB NOR - 5083.05.91408 KSKOGEN 553 372 553 372 2102070 DNB NOR - 1503.17.91909 BARNEVERN 3 279 100 2 318 093 2102090 DNB NOR - 1503.22.28027 REGIONALT FOR 3 757 106 227 2109851 DNB NOR - 5083.05.91513 SKATT 35 384 380 35 384 380 2109858 DNB NOR - 5083.05.91483 TILFL.ROM 366 333 357 145 SUM EIENDELER 3 369 592 708 3 074 171 255 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 49 676 278 27 926 677 Herav: Disposisjonsfond 0 0 Bundne driftsfond 28 929 543 28 027 437 2519900 AVS. TAP UTLÅN HUSBANKEN 310-3720 924 000 924 000 2519901 VANNFOND (VAR) 6 113 757 9 875 664 2519902 AVLØPSFOND (VAR) 1 092 763 0 2519904 UNDERVISNING - ØREMERKEDE MIDLER 6 202 583 2 297 106 2519906 BARNEHAGER - ØREMERKEDE MIDLER 816 131 1 449 354 2519907 KULTUR - ØREMERKEDE MIDLER 167 701 207 256 2519908 FOND UTBEDR. BOLIGER (3740-3088) 1 675 522 4 973 325 2519909 FOND ETABL. BOLIGER (3740-3085) 4 537 303 0 2519913 SLAMFOND (VAR) 62 241 0 2519917 REGIONALT BRUKERSAMARBEID 0 21 759 L.nr. 37973/2014 Arkiv: 2014/5421-212 18