Unibuss, Postboks 210 Alnabru, 0614 Oslo www.unibuss.no www.sporveisbussene.no årsmelding / 2009 Itera Gazette
// Innhold // Styrets årsberetning for 2009 Styrets årsberetning // SIDE 01 Resultatregnskap // SIDE 04 Kontantstrømoppstilling // SIDE 05 Balanse // SIDE 06 Noter // SIDE 08 Revisors beretning // SIDE 17 Nøkkeltall 2009 Hovedtall fra regnskapet (mill.kr.) 2009 2008 2007 Driftsinntekter 1 094,1 928,5 763,0 Driftsresultat før av og nedskrivinger av immatrielle eiendeler (EBITA) 18,8-2,3 28,9 Ordinært resultat før skatt 9,1-27,7-24,2 1) Egenkapital 93,8 84,7 112,5 Totalkapital 535,4 609,3 698,9 2009 har i hovedsak vært nok et utfordrende år for Unibusskonsernet. Året har vært preget av følgende forhold: Sterk resultatforbedring fra et svakt 2008 Vekst i omsetningen for rutebuss gjennom nye anbud Anbudsoppstart på Nannestad og Lillestrøm Vekst og resultatforbedring for ekspressbuss Trafikkvekst i rutetrafikken i Oslo var 8 %. I Oslo/Akershus sett under ett 5,9 % Sterk økning i kundetilfredsheten, fra 87 % til 92 % fornøyde passasjerer Finanskrise med lav rente og dieselpris og et moderat lønnsoppgjør Fortsatt konsolidering, fra fokus på vekst til lønnsomhet for turbil Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskapet og balansen med tilhørende noter fyllestgjørende informasjon om driften i året og om stillingen ved årsskiftet. Virksomheten Unibuss AS (tidligere AS Sporveisbussene) ble etablert i 1997 ved at bussdivisjonen i AS Oslo Sporveier ble omdannet til et heleid datterselskap. Virksomheten har sitt hovedsete i Oslo. Hovedvirksomheten til selskapet, persontrafikk med rutebuss, ble fra 2007 samlet i Unibuss, og Sporveisbussene ble et holdingselskap. Sporveisbussene ble fusjonert inn i Unibuss i 2009. Unibuss eier Unibuss Ekspress AS, som driver TORP-EKSPRESSEN, RYGGE-EKSPRESSEN og Lavprisekspressen.no, samt Sporveisbussenes turbiler AS og Tønsberg Bussreiser AS. De to sistnevnte selskapene driver turbilvirksomhet i Østlandsområdet. Organisasjon: Totalt hadde Unibusskonsernet en omsetning i 2009 på MNOK 1 094. Av dette hadde Unibuss MNOK 972, Sporveisbussenes turbiler og Tønsberg Bussreiser til sammen MNOK 46 og Unibuss Ekspress MNOK 78. Markedsutvikling og -risiko All virksomhet i Unibusskonsernet er konkurranseeksponert. Rutebussdriften har anbudskontrakter på 5-7 år og må gjenvinne og vinne nye anbud for å beholde og sikre eller øke sin kontraktsportefølje og markedsposisjon. Selskapet er kortsiktig eksponert mot endringer i lønn, priser på diesel og finansiering da selskapets anbudsinntekter indeksreguleres i ettertid, halvårlig eller årlig. Ekspress- og flybussene drives i praksis i et nærmest deregulert marked og selskapet er eksponert mot markedsmessige forhold som etterspørsel etter reiser og konkurrenter og alternative transportmidlers tilbud og billettpriser. For den deregulerte turbilvirksomheten er det konkurranse om hvert oppdrag. Busser Antall busser 616 herav nye i 2009 156 Rutebusser 567 herav nye i 2009 152 Ekspressbusser 25 herav nye i 2009 4 Turbusser 24 herav nye i 2009 0 Lønnsomhet 2009 2008 2007 Driftsmargin 1,7 % -0,2 % 3,8 % Egenkapitalandel 17,5 % 13,9 % 16,1 % unibuss Egenkapitalrentabilitet 10,2 % -28,1 % 8,2% 2) Totalkapitalrentabilitet 3,5 % 0,3 % 4,8% Drift kvalitet 2009 2008 2007 Antall busser 616 463 447 Herav turbusser 24 30 37 Herav ekspressbusser 25 20 20 UNIBUSS Rutebussdrift UNIBUSS Ekspress Ekspressbusser Flybusser UNIBUSS tur Sporveisbussenes turbiler Tønsberg Bussreiser Totalreisetilfredshet 92 % 88 % 94 % Kjørestil 86 % 83 % 91 % 89 % av virksomheten 7 % av virksomheten 4 % av virksomheten Definisjon lønnsomhet: Driftsmargin: EBITA / Driftsinntekter Egenkapitalandel: Egenkapital / Totalkapital Egenkapitalrentabilitet: Ordinært resultat før skatt / gjennomsnittlig egenkapital Totalkapitalrentabilitet: EBITA + renteinntekter / gjennomsnittlig totalkapital Noter 1) I resultat før skatt 2007 inngår av- og nedskrivning av Goodwill med 34,4 MNOK 2) Beregnet av resultat før skatt korrigert for av- og nedskrivning for Goodwill / 1
Alle bussene eies eller leases av Unibuss som leier ut busser til datterselskapene. Gjennomsnittsalderen på bussene er 3,5 år pr. 31.12.2009. Bussparken er sikkerhetsmessig godt vedlikeholdt. Kvalitet Ruter har avtaler om kvalitetsbonus/-malus for kollektivtrafikken i Oslo. Fra 1.7.2009 gjelder det også for kontraktene på Romerike. Kvaliteten utviklet seg meget positivt i 2009 og Unibuss oppnådde en totalkvalitet på 92 %. Nye anbud 1.7.2009 startet Unibuss opp anbudskjøring på Romerike. Operasjonelt og økonomisk gikk oppstarten etter planen og med få avvik. Økonomi Unibuss AS og AS Sporveisbussene ble i 2009 fusjonert gjennom en omvendt mor-datter fusjon. Fusjonen er regnskapsført etter reglene om kontinuitet og sammenligningstallene for 2008 er således ikke omarbeidet. Unibuss konsern hadde i 2009 en omsetning på MNOK 1 094. Samlet årsresultat for alle operasjoner ble et overskudd på MNOK 9,1. Forutsetning om fortsatt drift er lagt til grunn for utarbeidelsen av regnskapet i samsvar med regnskapslovens bestemmelser. Årets overskudd på MNOK 9,1 foreslås overført til annen egenkapital. Fri egenkapital pr. 31.12.2009 er MNOK 12,8. Etter styrets vurdering gir det fremlagte resultatregnskap, balanse og kontantstrømsoppstilling for regnskapsåret 2009 med tilhørende noter et rettvisende bilde av selskapets stilling og resultatet av virksomheten. Styret foreslår at det fremlagte regnskap fastsettes som selskapets resultatregnskap og balanse for 2009. Styret er fornøyd med det økonomiske resultatet for 2009 og har fortsatt høy fokus på utviklingen av lønnsomheten i konsernet. Det jobbes konstruktivt med virksomheten for å få en tilfredsstillende resultatutvikling; rutedriften har utfordringer i forhold til lønnsomheten i anbudskontraktene i Vestfold og Oslo. unibuss Ekspress har i 2009 oppnådd betydelig vekst og resultatforbedring Turbilvirksomheten merker finanskrisen mer enn den øvrige virksomheten. Konsolidering, organisasjonsutvikling og lønnsomhetsutvikling har fortsatt stort fokus i begge turbilselskaper. Kontantstrøm Samlet kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter i konsernet var på MNOK 106,2 Driftsresultatet for konsernet var på MNOK 18,8. Differansen skyldes i hovedsak ordinære avskrivninger og endringer i kundefordringer. Finansiell risiko Unibuss sin hovedvirksomhet er rutetrafikk i et offentlig marked med anbudskonkurranser. Markedet er preget av sterk konkurranse og lave marginer Målet er å utvikle lønnsomheten og vinne og gjenvinne anbud, først og fremst i Østlandsområdet. Unibuss skal være 2 / ledende på kvalitet og effektivitet ved å være best sammen. Turbil og ekspressbuss skal videreutvikles som positive resultatområder. Kredittrisiko Risiko for tap på fordringer er vurdert som lav da de selskapets største kunder er eid av kommuner eller fylkeskommuner. Likviditetsrisiko Likviditeten i selskapet er tilfredsstillende. Unibusskonsernet er tilknyttet Kollektivtransportproduksjon AS sitt konsernkontosystem. Utover det som framgår av årsregnskapet kjenner styret ikke til markeds- eller prisforhold som har betydning for vurderingen av selskapets stilling og resultat. Heller ikke etter utgangen av regnskapsåret har det inntruffet forhold som det ikke er tatt hensyn til i årsoppgjøret og som er viktig for å bedømme selskapets resultat og stilling. Internkontroll Kommunerevisjonen har hatt en gjennomgang av Unibuss. Anbefalinger fra denne samt fra revisor følges opp og det arbeides med et forbedret internkontrollsystem i selskapet. Arbeidsmiljø HMS-arbeidet ivaretas ved samarbeid mellom ledelse, ansatte og bedriftshelsetjeneste. I tillegg til bedriftsutvalg, HMS-styringsgruppe og lokale HMS-grupper på stasjonene, arbeides det i grupper og utvalg. Det arbeides aktivt med tiltak som skal forbedre arbeidsmiljøet, slik som: Servicekurs og miljøkjøringskurs for bussførerne Skadeforebyggende tiltak Stressforebyggende tiltak Idédugnader for å involvere de ansatte i utviklingen av selskapet Diverse trivselsfremmende tiltak Selskapet har utarbeidet en seniorpolitikk for å få ansatte til å stå lenger i arbeid. Det viktigste tiltaket er incentiver for å arbeide etter fylte 62 år. Gjennomsnittlig pensjonsalder, inkl. uførepensjonister, er økt fra 54 år i 2003 til 62 år i 2009. Sykefravær og arbeidsulykker Sykefraværet ble 8,3 % i 2009 mot 8,1 % i 2008. Selskapet er med i IA-ordningen. Det er registrert 33 yrkesskader i 2009, mot 13 i 2008. Økningen er større enn veksten i selskapet og skyldes forbedrede rutiner for registrering av yrkesskader. Det arbeides med å bedre førernes sikkerhet. Det ble registrert 119 hendelser/konfliktsituasjoner (truende oppførsel, snøballkasting m.m.) i bussene i 2009. Økning fra 90 i 2008 er litt større enn aktivitetsveksten skulle tilsi. Unibuss har hatt 2 ran i 2009. I løpet av 2008/2009 har førernes veskebeholdning blitt halvert, bl.a. for å forebygge ran. Alle nye busser leveres med sikkerhetskamera, og i tillegg er utstyret montert i de aller fleste brukte busser. Miljøsertifisering Unibusskonsernet ble miljøsertifisert (ISO 14001) i februar 2008. Påvirkning av det ytre miljø et benytter de mest miljøvennlige løsningene som er på markedet innenfor rammen av inngåtte kontrakter med Ruter og VKT. Alle nye busser som ble anskaffet fra og med 2001 har Euro 3-motor. Fra og med høsten 2005 har nye busser Euro 4-motor og fra 2007 tilfredsstiller bussene Euro 5-kravene. Fra våren 2006 har det blitt benyttet diesel med innblanding av 5 % biodiesel. Denne ble økt til 7 % i 2009. Alle rutebusser som ble bestilt fra 2007 tilfredsstiller EEV-standard. 21 busser som går på bioetanol (reduserer CO 2 -utslippet med 95 %) ble satt i trafikk ultimo mars 2008. Det benyttes piggfrie dekk på alle bussene med unntak av ekspressbussene som kjører over Dovre til Trondheim. Unibuss har fokus på miljøvennlig kjørestil og har redusert forbruket av drivstoff på bussene med 8 % fra 2006. Verksteder og vaskehaller Unibuss har anlegg for bussvedlikehold og vask på alle større lokasjoner for rutetrafikken. Brukte olje- og drivstoffiltre, batterier etc. blir levert til godkjent firma. Avløp fra verksteder og vaskehall blir renset i sandfang, og slam hentet av godkjent firma. Skader og trafikkulykker Det er registrert 985 uhell i 2009, mot 756 i 2008. Økningen tilsvarer veksten i selskapet. Av disse uhellene var det 17 personskader, hvorav ingen klassifiseres som alvorlige. Likestillingsarbeid Bussbransjen er mannsdominert. Av 1.577 ansatte er det 75 kvinner, dvs. 5 %. Dette gjenspeiles på alle nivåer organisasjonen. Ledergruppen besto i 2009 av seks menn og to kvinner. De aksjonærvalgte styre medlemmene er tre menn og to kvinner. Under ellers like vilkår prioriteres kvinner ved ekstern og intern rekruttering. et legger til rette for å beholde kvinnelige førere ved å tilby Oslo, 1.3.2010 passende og fleksible arbeidstidsordninger. Man har de siste årene lykkes i å rekruttere kvinner med innvandrerbakgrunn. Diskriminering Diskrimineringslovens formål er å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamning, hudfarge, språk, religion og livssyn. et arbeider aktivt, målrettet og planmessig for å fremme lovens formål innenfor vår virksomhet. Aktivitetene omfatter blant annet rekruttering, lønns- og arbeidsvilkår, forfremmelse, utviklingsmuligheter og beskyttelse mot trakassering. Unibuss er en multikulturell bedrift med arbeidstagere fra alle verdenshjørner. et har som mål å være en arbeidsplass hvor det ikke forekommer diskriminering på grunn av nedsatt funksjonsevne. et arbeider aktivt og målrettet for å utforme og tilrettelegge de fysiske forholdene slik at virksomhetens ulike funksjoner kan benyttes av flest mulig. For arbeidstakere eller arbeidssøkere med nedsatt funksjonsevne foretas det individuell tilrettelegging av arbeidsplass og arbeidsoppgaver. Samarbeid i selskapet Styret vil fremheve innsatsen til alle medarbeiderne i selskapet og det konstruktive samarbeidet mellom ledelsen og de tillitsvalgte. Fremtid For 2010 vil Unibuss ha fokus på lønnsomhet og effektivitet i driftingen av virksomheten. Unibuss vil opprettholde høy kvalitet som gir god kundetilfredshet, samt forbedre punktlighet og regularitet ytterligere. Samtidig vil det bli arbeidet videre med resultatforbedring innenfor ekspressbuss- og turbilvirksomheten. Flere, store anbud forventes lagt ut i 2010, og selskapet ser på disse som interessante muligheter for videreutvikling og lønnsom vekst innenfor hovedvirksomheten. Det forventes et resultat for 2010 på linje med 2009. Cato Hellesjø Odd Bakken lili Møller Styrets leder Mona Rydland Tore Berg leif-arne Myhre Dogan Sahin Helge Leite Adm. dir. / 3
// Resultatregnskap // Kontantstrømoppstilling 2008 2009 Note (Beløp i 1 000 kr) Note 2009 2008 Driftsinnteter 806 443 966 655 Salgsinntekt 1 088 309 920 599 0 5 770 Annen driftsinntekt 5 770 7 862 806 443 972 425 Sum driftsinntekter 1 094 079 928 461 Driftskostnader 164 808 188 278 4 Varekostnad 4 220 353 194 020 454 183 535 203 5,6 Lønnskostnad 5,6 577 599 496 661 264 70 716 7 Avskrivninger 7 71 852 84 617 219 292 166 802 13 Annen driftskostnad 13 205 456 155 508 838 547 960 999 Sum Driftskostnader 1 075 260 930 806-32 104 11 426 Driftsresultat 18 819-2 345 Finansinntekter og kostnader 0 5 381 Inntekt på investering i datterselskap 0 0 0 246 Renteinntekt fra foretak i samme konsern 246 0 3 042 757 Annen renteinntekt 956 3 736 48 281 Annen finansinntekt 289 573 0 7 Rentekostnad til foretak i samme konsern 7 0 67 8 718 Annen rentekostnad 8 720 29 606 82 2 525 Annen finanskostand 2 529 92-2 941 4 585 Netto finanskostnad -9 765-25 389-29 163 6 841 Ordinært overskudd før skatt 9 054-27 734 2008 2009 (Beløp i 1 000 kr) 2009 2008 Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -29 163 6 842 Resultat før skattekostnad 9 053-27 734 0 0 Periodens betalte skatt 0 0 0 4 752 Gevinst/tap ved salg av driftsmidler 5 061-7 106 264 70 716 Ordinære avskrivninger 71 852 84 617 0-5 381 Resultat av investering i datter 0 0 2 921 5 110 Effekt av pensjonskostnad 5 438 3 664 637 281 Endring i varelager 281 637-28 421 28 136 Endring i kundefordringer 29 242-46 618 15 910-5 394 Endring i leverandørgjeld -6 770 4 958 64 928-2 439 Endring i andre tidsavgrensninger -7 996 32 468 27 076 102 623 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 106 161 44 886 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -791-12 481 Investering i varige driftsmilder -12 481-49 240 0 2 503 Innbetaling ved salg 2 518 19 530 0-2 527 Endring i andre investeringer 0 0-791 -12 505 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -9 963-29 710 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0-73 831 Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld 9 806 0 0 Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld -73 832-61 223-50 489 0 Avgitt konsernbidrag 0 0 5 000 0 Mottatt konsernbidrag 0 0-45 489-73 831 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -73 832-51 417 Skattekostnad 0-2 213 12 Skattekostnad 12 0 0-29 163 9 054 Årets overskudd/underskudd 9 054-27 734-19 204 16 287 Netto kontantstrøm 22 366-36 241 98 576 70 898 Beholdning av bankinnskudd og kontanter 01.01 83 007 119 248 79 372 87 185 Beholdning av bankinnskudd og kontanter 31.12 105 373 83 007 Disponeringer: 1 240-9 054 Overført fra/til (-) annen egenkapital 27 923 0 Overført til udekket tap 29 163-9 054 Sum disponert 4 / / 5
// Balanse pr. 31. desember 2009 // Balanse pr. 31. desember 2009 2008 2009 Note (Beløp i 1 000 kr) Note 2009 2008 Anleggsmidler Varige driftsmidler 0 16 845 7 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 7 16 845 17 594 0 208 107 7 Busser og annet rullende materiell 7 208 107 253 689 0 62528 7 Leide busser 7 62 528 83 386 527 21 148 7 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende 7 23 105 23 328 527 308 628 Sum varige driftsmidler 310 585 377 997 Finansielle anleggsmidler 0 8 564 8 Investeringer i datterselskap 0 0 0 200 Investering i aksjer og andeler 210 210 0 675 Obligasjoner og andre fordringer 675 675 0 4 334 6 Netto pensjonsmidler 6 4 334 4 961 0 13 773 Sum finansielle anleggsmidler 5 219 5 846 2008 2009 Note (Beløp i 1 000 kr) Note 2009 2008 Egenkapital Innskutt egenkapital 20 000 44 280 14 Aksjekapital 14 44 280 81 000 0 36 720 14 Overkursfond 14 36 720 20 000 81 000 Sum innskutt egenkapital 81 000 81 000 Opptjent egenkapital -27 923 12 802 14 Annen egenkapital 14 12 802 3 748-7 923 93 802 Sum egenkapital 93 802 84 748 Gjeld Avsetning for forpliktelser 7 243 11 726 6 Pensjonsforpliktelser 6 12 757 7 946 527 322 401 Sum anleggsmidler 315 804 383 843 Omløpsmidler 1 508 1 227 4 Varer 4 1 227 1 508 Annen langsiktig gjeld 0 255 894 9,15 Gjeld til kredittinstitusjoner 9,15 255 894 329 726 0 1 671 9 Annen langsiktig gjeld 9 1 671 2 231 0 257 565 Sum annen langsiktig gjeld 257 565 331 957 Fordringer 105 512 98 865 10 Kundefordringer 99 803 129 045 55 058 73 233 1 Fordring konsernkontoordning 1 90 391 53 088 9 652 16 349 10 Andre fordringer 13 196 11 913 170 222 188 447 Sum fordringer 203 390 194 046 24 314 13 952 2 Bankinnskudd, kontanter og lignende 2 14 982 29 919 196 044 203 626 Sum omløpsmidler 219 599 225 473 196 571 526 027 Sum eiendeler 535 403 609 316 Kortsiktig gjeld 55 600 33 467 10 Leverandørgjeld 10 36 413 43 183 31 508 37 597 Skyldig offenlige avgifter 40 321 34 458 110 143 91 870 10 Annen kortsiktig gjeld 94 544 107 024 197 251 162 934 Sum kortsiktig gjeld 171 278 184 665 204 494 432 225 Sum gjeld 441 600 524 568 196 571 526 027 Sum egenkapital og gjeld 535 402 609 316 Oslo 1. mars 2010 Cato Hellesjø Odd Bakken lili Møller Styrets leder Nestsleder Styremedlem Mona Rydland leif-arne Myhre Tore Berg Styremedlem Styremedlem Styremedlem Dogan Sahin Helge Leite Styremedlem Adm. dir. 6 / / 7
til selskaps- og konsernregnskapet for 2008 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets og konsernets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat i samsvar med god regnskapsskikk. Konsolideringsprinsipper regnskapet omfatter morselskapet Unibuss AS og alle selskaper der morselskapet direkte eller indirekte har bestemmende innflytelse. Pr 31.12.2009 omfatter konsernet Unibuss AS, Unibuss Ekspress AS, Sporveisbussenes turbiler AS og Tønsberg Bussreiser AS. regnskapet er utarbeidet som om konsernet var én økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. regnskapet utarbeides etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapene følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi eller mindreverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld balanseføres som goodwill. Merverdier i konsernregnskapet avskrives lineært over de oppkjøpte eiendelenes forventede levetid. Datterselskap Investering i datterselskap vurderes etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskapet. ets andel av resultatet er basert på de investerte selskapenes resultat etter skatt med fradrag for interne gevinster og eventuelle avskrivninger på merverdi som skyldes at kostpris på aksjene var høyere enn den ervervede andelen av bokført egenkapital. I resultatregnskapet er resultatandelene vist under finansposter, mens eiendelene i balansen er vist under finansielle anleggsmidler. Investering i aksjer og andeler Investering i andre aksjer vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapet inntekstføres som annen finansinntekt. Salgsinntekter Inntekter blir inntekstført i den perioden de er opptjent. Inntektsføring av trafikkinntekter skjer i takt med utførelse av tjenesten. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til gjennvinnbart beløp dersom dette er lavere enn balanseført verdi. Gjennvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpt materiell er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost tilordnes etter FIFO prinsippet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen forventes å generere. Leie av busser behandles regnskapsmessig både som finansiell og operasjonell leieavtale. En leieavtale skal klassifiseres som finansiell eller operasjonell i samsvar med avtalens reelle innhold. Dersom det vesentligste av økonomisk risiko og kontroll knyttet til det underliggende leieobjekt er gått over på leietaker klassifiseres avtalen som finansiell. Andre leieavtaler klassifiseres som operasjonelle. Finansiell leieavtale er klassifisert på egen regnskapslinje under varige driftsmidler. Tilhørende leasingforpliktelse er klassifisert som gjeld til kredittinstitusjoner under langsiktig gjeld. For avtaler klassifisert som operasjonell leieavtale, er leiebetalingene behandlet som driftskostnad. Pensjoner et og datterselskapene er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning i henhold til lov om obligatorisk tjenestepensjon, og det er etablert pensjonsordninger som oppfyller kravene. Innskuddsordning Ansatte i konsernet er tilknyttet en innskuddsbasert pensjonsordning. Ved innskuddsordning betaler selskapet innskudd til offentlig eller privat administrerte forsikringsplaner for pensjon på obligatorisk, avtalemessig eller frivillig basis. Selskapet har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er betalt. Innskuddene regnskapsføres som lønnskostnad når de forfaller. Forskuddsbetalte innskudd bokføres som en eiendel i den grad innskuddet kan refunderes eller redusere fremtidige innbetalinger. Ytelsesbasert ordning ets tidligere pensjonsordning har vært en ytelsesbasert ordning. I tillegg har konsernet gjennom tariffavtale pensjonsforpliktelse i tilknytning til avtalefestet førtidspensjon (AFP). Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn. Beregningen er basert på en rekke forutsetninger herunder diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner, og endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik i beregningsforutsetningene (estimatendringer) amortiseres over estimert gjenværende opptjeningstid. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk forutsetter at ledelsen benytter estimater og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Note 4 Varer Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare, kostnadsføres løpende. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og fordring konsernkontoordning. Differansen skyldes i hovedsak ordinære avskrivninger. Kundefordrings endringen skyldes i hovedsak en kunde som innbetalte en fordring før forfall. kontoordning Selskapet er med i Kollektivtransportproduksjon AS sitt konsernkontosystem for bank. Bankkonti som er med i konsernkontosystemet, er definert som konsernmellomværende. Note 2 Bankinnskudd I posten inngår bundne bankinnskudd på depositumsbeløp TNOK 4 088 for morselskap og konsernet. Note 3 Salgsinntekter konsern 2009 2008 Pr. Virksomhetsområde Trafikkinntekter 1 088 309 920 599 Andre driftsinntekter 5 770 7 862 Sum 1 094 079 928 461 Geografisk fordeling Norge 1 094 079 928 461 1508 1227 Innkjøpt materiell 1 227 1 508 Note 5 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. 2008 2009 Lønnskostnader 2009 2008 373 599 432 977 Lønnskostnader 466 597 408 004 53 712 66 327 Folketrygdavgift 71 340 58 838 21 308 29 824 Pensjonskostnader 32 311 22 624 0 0 Innleie personell 299 7 195 5 564 6 074 Andre ytelser 7 052 0 454 183 535 203 577 599 496 661 1 199 1 454 Antall ansatte pr. 31.12.2009 1 577 1 294 8 / / 9
Godtgjørelser morselskap/konsern Lønn Annen godtgjørelse Pensjonspremie Godtgjørelse til adm. dir morselskp 1 419 12 272 Styrehonorar morselskap 630 Styrehonorar konsern 630 0 Av styrets samlede godtgjørelse er TNOK 130 til styrets leder. Administrerende direktør har rett til inntil 6 måneders etterlønn dersom han fratrer sin stilling. Under spesielle forutsetninger har administrerende direktør rett til etterlønn i inntil 18 mnd. Etterlønn avkortes mot lønn i annet arbeid. Videre har administrerende direktør rett til pensjon fra 62 år med 66% av ordinær lønn frem til pensjonsalder mot å stå til disposisjon for selskapet i perioden. Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet for styremedlemmer og administrerende direktør. Det er ikke avtalt bonus eller særskilt vederlag ved opphør av stillingen for styremedlemmer. Revisor Mor Type tjeneste: Revisjon 487 545 Andre attestasjonstjenester 121 127 Annet 231 231 Økonomiske forutsetninger: 2009 2008 Diskonteringsrente 5,40 % 5,30 % Forventet lønnsregulering 4,50 % 4,25 % Forventet pensjonsøkning 4,25 % 3,75 % Forventet G-regulering 4,25 % 3,75 % Forventet avkastning på fondsmidler 5,70 % 5,80 % Forventet uttakstilbøyelighet vedrørende AFP-ordningen 30 % 30,00 % Forventet uttakstilbøyelighet vedrørende fortidspensjon for ledere 50 % - Arbeidsgiveravgift beregnes på netto pensjonsforpliktelse før estimatavvik. Det er opprettet en innskuddsbasert pensjonsordning for alle ansettelser etter 01.01.2003. Den tidligere ytelsesbaserte ordningen er lukket. Ordningen innebærer at selskapet innbetaler de maksimale satser som p.t gir skattemessig fradrag. Det er 5 % fra 1-6 G (grunnbeløpet i folketrygden) og 8 % fra 6 12 G. Kostnadsført i 2009 var TNOK 20 774 i morselskapet og TNOK 22 027 i konsernet. Antall medlemmer i ordningen i 2009 er 1 575. Ordningen omfatter ansatte med minimum 20 % stilling. et har en AFP-ordning for alle ansatte. Selskapet har fra 2009 innarbeidet en pensjon for ledere, se note 5 lønn, og det er lagt til grunn 50 % uttakstilbøyelighet. Alle kostnadsførte beløp eksl mva. Note 7 Varige driftsmidler Note 6 Pensjonskostnader og -forpliktelser 2 482 4 538 Årets opptjente pensjonsrettigheter 4 797 4 530 282 19 866 Rentekostn på opptjente pensjonsrettigheter 19 898 19 467 0-23 501 Avkastning på pensjonsmidler -23 501-22 778 83 4 829 Resultatført estimataavik 4 827 1 061 401 1 119 Arbeidsgiveravgift 1 158 1 709 3 248 6 851 Netto pensjonskostnad 7 179 3 989 Pensjonsmidler/pensjonsforpliktelser 7 938 406 299 Beregnede pensjonsforpliktelser 407 041 414 507 0-396 209 Pensjonmidler (til markedsverdi) -396 209-402 917 895 1 423 Arbeidsgiveravgift 1 528 646-1 590-4 121 Ikke resultatført virking av estimatavvik -3 937-9 251 0-4 334 Forskuddsbetalt pensjon -4 334-4 961 7 243 11 726 Pensjonsforpliktelse vedr. AFP-ordning 12 757 7 946 Anskaffelseskost Tomter, bygninger og annen fast eiendom Leide busser Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol Busser og annet rullende materiell Anskaffelseskost 01.01.2009 SB 18 549 192 977 45 179 403 496 660 201 Anskaffelseskost 01.01.2009 UB 0 0 791 0 791 Tilgang 2009, kostpris 0 0 5 194 7 287 12 481 Avgang 2009, kostpris 0 3 920 0 3 335 7 255 Sum anskaffelseskost 31.12.2009 18 549 189 057 51 164 407 448 666 218 Avskrivninger/nedskrivnnger Akk. avskrivninger pr. 01.01.2009 SB 955 109 591 26 343 128 331 265 220 Akk. avskrivninger pr. 01.01.2009 UB 0 0 264 0 264 Ord. avskrivninger 2009 749 16 938 3 409 49 620 70 716 Akk. nedskrivninger pr. 01.01.2009 0 0 0 21 390 21 390 Nedskrivninger 2009 0 0 0 0 0 Sum akk. avskr/nedskr 31.12.2009 1 704 126 529 30 016 199 341 357 590 Balanseført verdi 01.01.2009 17 594 83 386 18 836 253 775 373 591 Balanseført verdi 31.12.2009 16 845 62 528 21 148 208 107 308 628 Økonomisk levetid 5 år 10 år 3-7 år 5-10 år Avskrivningsplan Ingen/lineær Degresiv Lineær Degresiv Total Unibuss AS (UB) har innfusjonert morselskapet AS Sporveisbussene (SB) pr 1. januar 2009, se for øvrig note 16 fusjon. 10 / / 11
Anskaffelseskost Tomter, bygninger og annen fast eiendom Leide busser Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol Busser og annet rullende materiell Anskaffelseskost 01.01.2009 18 549 192 977 51 902 403 496 666 924 Tilgang 2009, kostpris 0 0 5 194 7 287 12 481 Avgang 2009, kostpris 0 3 920 324 3 335 7 579 Sum anskaffelseskost 31.12.2009 18 549 189 057 56 772 407 448 671 826 Avskrivninger/nedskrivnnger Akk. avskrivninger pr. 01.01.2009 955 109 591 29 124 128 331 268 001 Ord. avskrivninger 2009 749 16 938 4 544 49 620 71 851 Akk. nedskrivninger pr. 01.01.2009 0 0 0 21 390 21 390 Nedskrivninger 2009 0 0 0 0 0 Sum akk. avskr/nedskr 31.12.2009 1 704 126 529 33 668 199 341 361 242 Balanseført verdi 01.01.2009 17 594 83 386 22 778 253 775 377 533 Balanseført verdi 31.12.2009 16 845 62 528 23 104 208 107 310 584 Økonomisk levetid 5 år 10 år 3-7 år 5-10 år Avskrivningsplan Ingen/lineær Degresiv Lineær Degresiv Finansiell leie et har inngått leiekontrakter med garanterte restverdier på busser. Leiekontraktene er i regnskapet behandlet som finansiell leie. Selskapet har rett til kjøp av bussene ved kontraktens utløp eller forlengelse av kontrakten. Gjeld til kredittinstitusjoner utgjør leieforpliktelsen med TNOK 52 014. Leiebetalinger utgjør TNOK 19 434 for 2009. For 2010-2013 utgjør leiebetalinger TNOK 48 000. For resterende leieperiode utgjør leiebetalinger TNOK 3 000. Operasjonell leie et har pr 2009 inngått avtale om operasjonell leie for 335 busser. et har rett til kjøp av bussene ved kontraktens utløp eller forlengelse av kontrakten. Av disse har 51 busser avtalt utløp i 2013 (5,5 års leieperiode), mens resterende 127 busser utløper i 2015 og 157 busser i 2016. Kostnadsført leie i 2009 utgjør TNOK 83 570. Note 8 Datterselskap mv morselskap Total Note 9 Gjeld som forfaller til betaling senere enn 5 år Gjeld som forfaller til betaling mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: / konsern / konsern 2009 2008 Gjeld til kreditinstitusjoner ordinær 2 546 3 015 Gjeld til kreditinstitusjoner leasing 1 545 8 028 Note 10 Mellomværende med selskap i samme konsern Kundefordringer Andre fordringer 2009 2008 2009 2008 Foretak i samme konsern 6 540 3 628 6 667 958 Sum 6 540 3 628 6 667 958 Leverandørgjeld Kortsiktig gjeld 2009 2008 2009 2008 Foretak i samme konsern 256 17 996 3 000 32 746 Sum 256 17 996 3 000 32 746 Note 11 Immaterielle eiendeler Goodwill Anskaffelseskost 01.01.2009 1 425 Tilgang 0 Avgang 0 Anskaffelseskost 31.12.2009 1 425 Akk. avskr./nedskr. 01.01.2009 1 425 Akk. avskrivninger 31.12.2009 265 Akk. nedskrivninger 31.12.2009 1 160 Bokført verdi 31.12.2009 0 Firma Anskaffelseskost Anskaffelsestidspunkt Forretningskontor Eierandel/ stemmeandel Unibuss Ekspress AS 31-08-05 42 600 Oslo 100 % Sporveisbussenes turbiler AS 30-06-04 2 960 Oslo 100 % Tønsberg Bussreiser AS 03-04-06 5 527 Tønsberg 100 % Firma Egenkapital Resultat Unibuss Ekspress AS 2 252 6 155 Sporveisbussenes turbiler AS 2 237-133 Tønsberg Bussreiser AS 4 075-1 280 Årets avskrivninger 0 Årets nedskrivninger 0 Økonomisk levetid 5 Avskrivningsplan Lineær 12 / / 13
konsern Goodwill Anskaffelseskost 01.01.2009 49 896 Tilgang 0 Avgang 0 Anskaffelseskost 31.12.2009 49 896 Akk. avskr./nedskr. 01.01.2009 49 896 Akk. avskrivninger 31.12.2009 23 722 Akk. nedskrivninger 31.12.2009 26 174 Bokført verdi 31.12.2009 0 Årets avskrivninger 0 Årets nedskrivninger 0 Økonomisk levetid 5 Avskrivningsplan Lineær Goodwill relaterer seg til tidligere års kjøp av innmat og aksjer i busselskap. Disse er fortsatt operativ i konsernet, men er av- og nedskrevet til 0. Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt Forskjeller som utlignes -106 39 308 Anleggmidler 38 334 44 119-400 -400 Omløpsmidler -879-1 209-7 243-11 726 Pensjonsforpliktelser -12 757-7 946 0 4 334 Pensjonsmidler 4 334 4 961 0-70 Korreksjonsinntekt og gevinst-/tapskonto -70-377 -25 445-96 245 Underskudd til fremføring -96 245-116 261-33 194-64 799 Sum midlertidige forskjeller -67 283-76 713-9 294-18 144 Utsatt skattefordel -18 839-21 480 Sammenligningstallene for morselskap i 2008 er Unibuss AS se note 16 fusjon. Utsatt skattefordel føres ikke opp i balansen, da det antas at konsernet Kollektivtransportproduksjon ikke vil komme i skatteposisjon i nær fremtid. Note 12 Datterselskap, tilknyttet selskap m.v. morselskap Årets skattekostnad fremkommer slik: 0-2 213 Skatt på konserbidrag i datterselskap 0 0 0 0 Endring utsatt skatt 0 0 0-2 213 Årets totale skattekostnad på ordinært resultat 0 0 Avstemming skattekostnad mot ord resultat før skatt: 0-2 213 Årets totale skattekostnad 0 0-8 166 1 915 28 % av resultat før skatt 2 535-7 765 7 972-1 538 Differanse pga ikke innarbeidet utsatt skattefordel -2 640 7 560-2 213 Differanse pga KB i datterselskap (EK-metoden) 194-377 Differanse pga av permanente forskjeller 105 205 0-2 213 0 0 Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik: -29 163 6 841 Ordinært resultat før skattekostnad 9 054-27 734 692-5 033 Permanente forskjeller 376 733 3 026 10 792 Endringer midlertidige forskjeller 10 586-12 265 0 3 685 Mottatt konserbidrag 0 0 25 445-16 285 Underskudd til fremføring -20 016 39 266 0 0 Grunnlag betalbar skatt 0 0 0 0 Skatt 28% som utgjør sum betalbar skatt på årets resultat 0 0 Note 13 Spesifikasjon andre driftskostnader 12 290 7 517 Øvrige personalkostnader 7 517 12 297 130 223 66 589 Operasjonell leie * 83 570 46 148 650 957 Øvrig leie 1 071 775 33 300 43 776 Energi og anlegg 46 158 35 738 10 870 11 850 Telefon og IT 13 500 12 429 9 921 11 272 Forsikringspremier 12 640 10 570 22 039 24 840 Annet 41 000 37 551 219 293 166 801 Sum annen driftskostnad 205 456 155 508 * Endring morselskap skyldes fusjon. Note 14 EgenkapitaL Aksjekapitalen utgjør TNOK 44 280 fordelt på 20 000 aksjer à kr 2 214. Alle aksjene eies av Kollektivtransportproduksjon AS. regnskapet til Unibuss AS inngår i konsernregnskapet til Kollektivtransportproduksjon AS. Kopi av konsernregnskapet kan innhentes på selskapets kontor i Økernveien i Oslo. Mor (Beløp i 1.000) Aksjekapital Overkursfond Annen innsk. egenkapital Annen egenkapital Totalt Egenkapital 31.12.08 20 000-27 923-7 923 Fusjon AS Sporveisbussene 24 280 36 720 3 748 64 748 Årets resultat 9 054 9 054 Egenkapital 31.12.09 44 280 36 720 0 12 802 93 802 14 / / 15
// Revisjonsberetning for 2009 KONSERN (Beløp i 1.000) Aksjekapital Overkursfond Annen innsk. egenkapital Annen egenkapital Totalt Egenkapital 31.12.08 81 000 3 748 84 748 Omfordeling ved fusjon -36 720 36 720 0 Årets resultat 9 054 9 054 Egenkapital 31.12.09 44 280 36 720 0 12 802 93 802 Note 15 Gjeld til kreditinstitusjoner Forpliktelse knyttet til finansiell leasing er oppført i balansen under regnskapslinjen gjeld til kredittinstitusjoner med TNOK 52 014. Balanseført verdi av driftsmidlene som inngår som sikkerhet for leasingforpliktelsen utgjør TNOK 62 528. Estimert leiebetaling for 2010 utgjør TNOK 17 000. Regnskapslinjen gjeld til kredittinstitusjoner består av ytterligere TNOK 203 881. Bokført verdi av driftsmidlene som inngår som sikkerhet for denne gjelden utgjør TNOK 217 000. Note 16 Fusjon Selskapet har med regnskapsmessig virkning pr 1. januar 2009 fusjonert med AS Sporveisbussene. AS Sporveisbussene var morselskap til Unibuss AS og fusjonen er regnskapsført etter reglene om kontinuitet. Fusjonen ble gjennomført vederlagsfritt og var en omvendt mor/datter fusjon med datter som overtagende selskap. Sammenligningstallene for 2008 er ikke omarbeidet (tallene er fra Unibuss AS). 16 /