En alliansebank i
Banken leverer et resultat på 93,6 mill i 2018, mot 83,9 mill i 2017. For 2018 var bankens kostnadsprosent på 42,8 %, mot 44,9 % i 2017. Ved utgangen av året hadde banken en forretningskapital inkl. EBK på 12,142 mrd, mot 11,215 mrd i 2017. Ved utgangen av året hadde banken brutto kundeutlån, inklusiv lån i Eika Boligkreditt, på 10,770 mrd, mot 9,782 mrd. i 2017. For 2018 var bankens egenkapitalavkastning etter skatt på 8,9 %, mot 8,8 % i fjor. Beregningen er gjort eksklusiv fondsobligasjoner. Ved utgangen av året hadde banken 16,5 % ren kjernekapital på morbanknivå, det samme som i fjor. 2
Provisjonsnetto 34.390 0,34 % 35.603 0,39 % 31.623 0,38 % Utbytte- og Verdipapirinntekter 20.384 0,20 % 20.720 0,23 % 20.671 0,25 % Andre driftsinntekter 149 0,00 % 128 0,00 % 139 0,00 % Personalkostnader 52.079 0,52 % 51.121 0,56 % 42.539 0,51 % Øvrige driftskostnader 42.195 0,42 % 44.263 0,48 % 43.596 0,52 % Tap på utlån 5.359 0,05 % 9.734 0,11 % 11.167 0,13 % Finansielle eiendeler tilgj. for salg 0 0,00 % 266 0,00 % 4.592 0,06 % Skatt på ordinært resultat 27.327 0,27 % 23.623 0,26 % 21.111 0,25 % Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 13,32 11,97 15,21 3
Egenkapitalavkastning etter skatt* 8,9 % 8,8 % 9,6 % Kostnadsprosent 42,8 % 44,9 % 44,1 % Kostnadsprosent ekskl. gevinst/tap på verdipapirer 44,3 % 45,9 % 45,7 % Antall årsverk ved utgangen av perioden 57,8 58,6 56,5 Gjennomsnittlig forvaltningskapital siste 13 mnd (GFVK) 10.028.451 9.148.355 8.325.711 Forvaltningskapital 10.357.396 9.600.852 8.548.602 Forretningskapital 12.142.326 11.214.822 10.202.061 Egenkapital inkl. Fondsobligasjonslån 1.163.936 1.097.141 959.513 Brutto utlån egne bøker 8.985.034 8.167.795 7.294.963 Brutto utlån i prosent av forvaltningskapital 86,7 % 85,1 % 85,3 % Brutto utlån EBK 1.784.931 1.613.971 1.653.459 Utlånsvekst siste 12 mnd inkl EBK 10,1 % 9,3 % 8,6 % Innskudd fra kunder 6.281.494 6.042.559 5.379.474 Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapitalen 60,6 % 62,9 % 62,9 % Innskuddsdekning (i prosent av brutto utlån egne bøker) 69,9 % 74,0 % 73,7 % Innskuddsvekst siste 12 mnd 4,0 % 12,3 % 12,4 % Brutto misligholdte lån (over 90 dager) 26.135 17.619 35.842 Netto misligholdte lån 22.445 13.889 17.647 Brutto tapsutsatte lån 22.389 4.092 3.603 Netto tapsutsatte lån 11.464 732 1.853 Brutto tapsutsatte og misligholdte lån i % av brutto utlån 0,5 % 0,3 % 0,5 % Samlede nedskrivninger i % av misligholdte og tapsutsatte lån 66,6 % 138,3 % 106,7 % Kapitaldekning** 20,2 % 20,0 % 18,7 % Kjernekapitaldekning** 18,7 % 18,6 % 17,5 % Ren kjernekapitaldekning** 16,5 % 16,5 % 15,6 % Leverage ratio** 9,6 % 9,2 % 9,1 % Driftsresultat pr egenkapitalbevis, akkumulert (EPS) 13,32 11,97 15,21 Antall utstedte egenkapitalbevis 2.380.847 2.380.847 1.653.574 Antall egenkapitalbeviseiere 753 752 681 Børskurs ved periodens slutt 190,00 177,50 204,00 Egenkapitalbevisbrøk*** 35,31 % 35,51 % 32,37 % Bokført egenkapital pr egenkapitalbevis 154,82 145,76 164,36 P/E (Price/Earnings) 14,26 14,83 13,41 P/B (Price/Book Value) 1,23 1,22 1,24 Liquidity Coverage Ratio (LCR) 124 % 116 % 94 % Net Stable Funding Ratio (NSFR) 139 % 145 % 133 % *Egenkapitalavkastning er beregnet ekskl. fondsobligasjoner i egenkapital og tilhørende renter. **Soliditetsparametrene er tall på morbanknivå. ***Eierbrøken er basert på eiernes andel av egenkapitalen. Denne består av Eierandelskapital, Overkurs, Utjevningsfond og en andel av Annen egenkapital. 4
Kommentarer er gitt på grunnlag av morbankens regnskap da det er dette som danner grunnlag for utbetaling av utbytte. Tall i parentes er gjennomgående sammenlignbare tall for samme periode i fjor. Helårstallene i rapporten er revidert sammen årsregnskapet. Økte renteinntekter mot slutten av kvartalet Urealiserte kurstap i obligasjonsmarkedet Kostnadsnedgang Fortsatt lavt taps- og misligholdsnivå Økende kredittvekst i Eika boligkreditt Økte renteinntekter målt i kroner Kronemessig like utbytte- og verdipapirinntekter VIPPS-fusjon gir verdipapirinntekt Urealiserte kurstap i obligasjonsmarkedet Synkende kostnader målt i kroner Vesentlig lavere tapskostnad Fortsatt høy kredittvekst Tidenes høyeste resultat kronemessig Forslag til kontantutbytte på 11,00 kr Resultat av ordinær drift etter skatt ved utgangen av perioden utgjør NOK 93,6 mill (NOK 83,9 mill). I % av gjennomsnittlig forvaltningskapital(gfvk) utgjør resultatet 0,93 % (0,92 %). Resultatet er som forventet og vurderes som solid. Rentenetto utgjør NOK 165,6 mill (NOK 155,9 mill). I % av GFVK utgjør rentenettoen 1,65 % (1,70 %). Den relative nedgangen må tilskrives relativt høy vekst og høyere andel lån til personmarkedet. Netto Driftsinntekter utover rentenetto utgjør i sum NOK 54,9 mill (NOK 56,5 mill). -Herav utgjør provisjonsnetto NOK 34,4 mill (NOK 35,6 mill.). Dette utgjør 0,34 % (0,39 %) av GFVK. Nedgangen skyldes dels at kostnader forbundet med utstedte egenkapitalbevis og pengemarkedslån er flyttet fra driftskostnader til provisjonskostnader. -Herav utgjør Utbytte- og verdipapirinntekter utgjør NOK 20,4 mill (NOK 20,7 mill), hvorav VIPPS-fusjonen har gitt en realisert gevinst på NOK 4,4 mill. Nedgangen forøvrig skyldes i hovedsak urealiserte kurstap i obligasjonsmarkedet. Driftskostnadene utgjør NOK 94,3 mill (NOK 95,4 mill), noe som tilsvarer 0,94 % (1,04 %) av GFVK. Personalkostnader og Øvrige driftskostnader utgjør hhv. 0,52 % (0,56 %) og 0,42 % (0,48 %) av GFVK. Sum driftskostnader utgjør 42,8 % (44,2 %) av sum driftsinntekter. Netto utgiftsførte tap og nedskrivninger på lån utgjør NOK 5,4 mill (NOK 9,7 mill), jfr. note 4 Mislighold, tap og nedskrivninger. Bankens egenkapitalavkastning etter skatt er 8,9 % (8,8 %) uten å iberegne fondsobligasjoner i egenkapitalen og tilhørende renter i resultatet. 5
Bankens forvaltningskapital er NOK 10.357,4 mill (NOK 9.600,9 mill). Inklusiv en portefølje formidlet til Eika Boligkreditt(EBK) er bankens forretningskapital NOK 12.142,3 mill (NOK 11.214,8 mill). Dette gir en vekst siste 12 måneder på + 8,3 % (+ 9,9 %). Utlånsvekst på lån i egen balanse siste 12 måneder er + 10,0 % (+ 12,0 %). I tillegg til utlån i egen balanse har banken en formidlet portefølje i EBK på NOK 1.784,9 mill (NOK 1.614,0 mill). Samlet kredittvekst siste 12 måneder inkl EBK er + 10,1 % (+ 9,3 %). I siste kvartal har en større del av veksten i personmarkedet kommet i EBK. Innskudd fra kunder viser en vekst siste 12 måneder på + 4,0 % (+ 12,3 %). Ved periodens slutt var innskuddsdekningen på 70 % (74 %). Bankens beholdning av børsnoterte aksjer, egenkapitalbevis, obligasjoner og fondsandeler er vurdert til markedsverdi. Fastsettelse av markedsverdier er enten børskurser eller kurser satt av uavhengig meglerforetak for ikke børs-noterte verdipapirer. En mindre del av porteføljen er vurdert som strategisk med verdiendring over utvidet resultat. Kredittrisiko Banken følger aktivt opp løpende engasjementer, og alle kreditter besluttes i henhold til bankens fullmaktstruktur. Styret mener at sterkt fokus på oppfølging og forebygging av tap og mislighold gjennom bl.a. kompetanseheving, er essensielt for god kvalitet i utlånsporteføljen, lavere mislighold og en lavere tapskostnad. Kredittrisikoen overvåkes bl.a gjennom Eika sitt RKL-system som beregner misligholds-sannsynlighet neste 12 måneder. Modellen viser at 93,7 % (93,5 %) av porteføljen ligger med lav til middels risiko (RKL 1-7). Andel misligholdte lån etter individuelle nedskrivninger utgjør 0,2 % (0,2 %) av brutto utlån, noe som vurderes som meget lavt. I tillegg utgjør netto øvrige tapsutsatte lån med individuelle nedskrivninger 0,1 % (0,0 %) av brutto utlån. Utover dette har banken nedskrivninger på steg 1 og 2 etter IFRS 9, som erstatning for de tidligere gruppenedskrivningene. Utlån til privatmarkedet utgjør 74,9 % (73,0 %) av brutto utlån. Hensyntatt bankens portefølje i EBK er andelen 79,1 % (77,4 %). Både andel næringslån og fordeling etter næringsgrupper er stabilt gjennom siste kvartal, jfr. note 6. Likviditetsrisiko Aurskog Sparebank har svært god kontroll på likviditetssituasjonen med daglig oppfølging. Banken har gode likviditetsreserver sikret gjennom trekkrettigheter i andre finansinstitusjoner, samt en betydelig mengde innskudd i andre finansinstitusjoner og likvide verdipapirer, hvor en større del er kvalifisert for deponering hos Norges Bank. Pengemarkedsrenten (3-mnd NIBOR) økte fra 1,10 % til 1,27 % gjennom 4. kvartal. Med det er NIBOR om lag 0,45 prosentpoeng høyere enn ved utgangen av 2017. Samtidig har risikopåslaget på obligasjonslån økt mot slutten av året. I sum gir dette øke rentekostnader for norske banker. Banken er langsiktig fundet og det arbeides kontinuerlig for å sikre målsettingen om en stabil og godt strukket forfallsprofil. Ila av 4. kvartal har ikke banken hatt noen større bevegelser på sine pengemarkedslån. Bankens neste forfall i pengemarkedslån er NOK 8 mill i 1. kvartal 2019, NOK 112 mill i 2. kvartal og NOK 400 mill i 3. kvartal. Liquidity Coverage Ratio (LCR) er på 124 % (116 %) og oppfyller myndighetskravet på 100 % med god margin. Net Stable Funding Ratio (NSFR) er på 139 % (145 %) mot et forventet fremtidig myndighetskrav på 100 %. LCR og NSFR gir et bilde på likviditeten på henholdsvis kort og lang sikt. 6
Markedsrisiko Renterisiko er begrenset da renteposter på begge sider av balansen er godt balansert. Utlån og funding har i hovedsak flytende rente. Enkelte større fastrenteposter er sikret med renteswapper. Bankens valutarisiko er ubetydelig, og valutabeholdningen er i sin helhet for videresalg til kunder. Det er ingen valutarisiko knyttet til investeringer i aksjer og obligasjoner. Bankens soliditet på morbanknivå er målt til hhv. 20,2 % (20,0 %), 18,7 % (18,6 %) og 16,5 % (16,5 %) ved utgangen av året. Konsolidert ren kjernekapitaldekning er anslått til 16,1 % mot myndighetskrav på 14,8 % Banken oppfyller alle krav med god margin, og er godt posisjonert for videre vekst og utvikling. For ytterligere detaljer vises det til note 8. Banken har 2.380.847 (2.380.847) egenkapitalbevis fordelt på 753 (752) egenkapital-beviseiere, jfr. note 7 og tabell med nøkkeltall. Resultat pr. egenkapitalbevis (EPS) er kr 13,32 (kr 11,97). Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis er det samme. Med fradrag for fondsobligasjonsrenter og justering av Fond for urealiserte gevinster utgjør grunnlaget for disponering NOK 89,8 mill. Basert på eierbrøken er eiernes andel NOK 31,7 mill eller 13,32 kr pr egenkapitalbevis. Styret foreslår at 11,00 kr utbetales i kontantutbytte og 2,32 kr overføres utjevningsfondet. Styret foreslår videre at NOK 2,0 mill settes av til gaver og NOK 56,1 mill overføres Sparebankens fond. Aurskog Sparebanks markedsområde har betydelig befolkningsvekst og gode forhold for næringsutvikling. Banken har lojale og kompetente medarbeidere, tette kunderelasjoner med korte beslutningslinjer og en sterk lokal forankring. Det er ikke oppstått nye, ukjente tapsutsatte engasjementer av betydning i løpet av 4. kvartal 2018, og kvaliteten i kredittmassen vurderes som stabilt god. Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående som har hatt vesentlig betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden. Vi bekrefter herved at delårsberetning og delårsregnskapet etter vår beste overbevisning gir et rettvisende bilde over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på delårsregnskapet. Vi bekrefter at regnskapet etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene gir et rettvisende bilde av foretaket og konsernets finansielle stilling og resultat. 7
299.721 278.107 261.720 Renteinntekter og lignende inntekter 295.297 273.530 256.942 134.122 122.180 118.853 Rentekostnader og lignende kostnader 134.120 122.175 118.852 165.599 155.927 142.867 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 161.176 151.355 138.090 43.536 43.249 38.779 Provisjonsinntekter og innt fra banktjenester 43.536 43.249 38.779 9.146 7.645 7.156 Provisjonskostnader og kostn ved banktjenester 9.146 7.645 7.156 12.525 16.221 13.897 Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 2 11.067 14.195 13.897 7.859 4.500 6.773 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 2 7.859 4.500 6.773 149 128 139 Andre driftsinntekter 8.606 8.743 8.721 54.923 56.452 52.433 Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 61.921 63.041 61.014 52.079 51.121 42.539 Lønn og andre personalkostnader 52.353 51.442 42.860 41.005 42.916 42.005 Andre driftskostnader 41.260 44.525 42.810 1.190 1.347 1.592 Av-/nedskrivninger, verdiendringer og gevinst tap på ikke-finansielle eiendeler 3.973 7.676 3.182 94.274 95.385 86.135 Sum driftskostnader 97.586 103.643 88.853 126.248 116.994 109.165 Resultat før tap og nedskrivninger 125.512 110.754 110.251 5.359 9.734 11.167 Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer 4 4.491 4.734 8.167 0 266 4.592 Nedskrivn/revers av nedskrivn og gev/tap på vp holdt for salg 2 0 266 6.158 120.889 107.526 102.590 Resultat før skatt 121.021 106.286 108.242 27.327 23.623 21.111 Skatt på ordinært resultat 27.111 23.377 20.941 13,32 11,97 15,21 Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 0 0 0 Estimatavvik på pensjonsordninger 0 0 0 2.669 1.526 602 Fin. eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat 2 2.669 1.526 602 2.669 1.526 602 Utvidet resultat etter skatt 2.669 1.526 602 2,99 % 3,04 % 3,13 % Renteinntekter og lignende inntekter 2,94 % 3,00 % 3,07 % 1,34 % 1,34 % 1,42 % Rentekostnader og lignende kostnader 1,33 % 1,34 % 1,42 % 1,65 % 1,70 % 1,71 % Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1,60 % 1,66 % 1,65 % 0,43 % 0,47 % 0,46 % Provisjonsinntekter og innt fra banktjenester 0,43 % 0,47 % 0,46 % 0,09 % 0,08 % 0,09 % Provisjonskostnader og kostn ved banktjenester 0,09 % 0,08 % 0,09 % 0,12 % 0,18 % 0,17 % Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 2 0,11 % 0,16 % 0,17 % 0,08 % 0,05 % 0,08 % Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 2 0,08 % 0,05 % 0,08 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Andre driftsinntekter 0,09 % 0,10 % 0,10 % 0,55 % 0,62 % 0,63 % Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 0,62 % 0,69 % 0,73 % 0,52 % 0,56 % 0,51 % Lønn og andre personalkostnader 0,52 % 0,56 % 0,51 % 0,41 % 0,47 % 0,50 % Andre driftskostnader 0,41 % 0,49 % 0,51 % 0,01 % 0,01 % 0,02 % Av-/nedskrivninger, verdiendringer og gevinst tap på ikke-finansielle eiendeler 0,04 % 0,08 % 0,04 % 0,94 % 1,04 % 1,03 % Sum driftskostnader 0,97 % 1,14 % 1,06 % 1,26 % 1,28 % 1,31 % Resultat før tap og nedskrivninger 1,25 % 1,22 % 1,32 % 0,05 % 0,11 % 0,13 % Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer 4 0,04 % 0,05 % 0,10 % 0,00 % 0,00 % 0,06 % Nedskrivn/revers av nedskrivn og gev/tap på vp holdt for salg 2 0,00 % 0,00 % 0,07 % 1,21 % 1,18 % 1,23 % Resultat før skatt 1,20 % 1,17 % 1,29 % 0,27 % 0,26 % 0,25 % Skatt på ordinært resultat 0,27 % 0,26 % 0,25 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Estimatavvik på pensjonsordninger 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,03 % 0,02 % 0,01 % Fin. eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat 2 0,03 % 0,02 % 0,01 % 0,03 % 0,02 % 0,01 % Utvidet resultat etter skatt 0,03 % 0,02 % 0,01 % 8
78.931 76.494 73.977 70.319 71.403 Renteinntekter og lignende inntekter 77.839 75.368 72.871 69.218 70.271 35.783 34.489 32.961 30.889 30.909 Rentekostnader og lignende kostnader 35.781 34.489 32.961 30.889 30.930 43.149 42.005 41.016 39.430 40.494 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 42.058 40.879 39.910 38.330 39.342 10.871 10.970 10.916 10.778 11.688 Provisjonsinntekter og innt fra banktjenester 10.871 10.970 10.916 10.778 11.688 2.169 2.339 2.237 2.401 1.885 Provisjonskostnader og kostn ved banktjenester 2.169 2.339 2.237 2.401 1.885 6 5 12.498 16 3.607 Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 6 5 11.040 16 1.581 343 5.085 1.101 1.329-2.828 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 343 5.085 1.101 1.329-2.828 28 55 36 30 31 Andre driftsinntekter 2.229 1.842 2.703 1.832 1.325 13.569 9.366 22.237 9.751 10.614 Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 11.281 15.564 23.523 11.554 9.883 14.849 13.827 9.862 13.540 15.858 Lønn og andre personalkostnader 14.908 13.945 9.943 13.557 15.971 9.970 10.073 10.069 10.893 8.921 Andre driftskostnader 10.861 9.120 10.119 11.160 8.669 227 336 291 336 345 Av-/nedskrivninger, verdiendringer og gevinst tap på ikke-finansielle eiendeler 1.846 727 677 723 5.881 25.046 24.237 20.222 24.769 25.124 Sum driftskostnader 27.615 23.792 20.739 25.440 30.521 31.671 27.134 43.030 24.413 25.984 Resultat før tap og nedskrivninger 25.724 32.651 42.694 24.444 18.703 2.029 560 1.956 814 2.323 Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer 1.161 560 1.956 814-2.677 0 0 0 0 47 Nedskrivn/revers av nedskrivn og gev/tap på vp holdt for salg 0 0 0 0 47 25.153 30.985 41.153 23.598 23.708 Resultat før skatt 24.563 32.091 40.738 23.630 21.427 5.307 8.027 7.812 6.181 6.198 Skatt på ordinært resultat 5.091 8.027 7.812 6.181 5.952 2,80 3,26 4,80 2,45 2,48 Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 7.529 72.869 60.234 210.998 230.508 184.386 8.985.034 8.167.795 7.294.963-14.615-7.090-19.945-17.694-22.943-22.150 8.952.724 8.137.762 7.252.869 531.202 564.799 384.343 2.221 0 6.283 610.130 542.136 598.098 2.345 2.345 2.345 19.654 19.579 19.579 0 0 0 300 300 300 13.890 8.885 10.003 6.402 21.668 30.161 Kontanter og kontantekvivalenter Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder 6 - Nedskrivninger på enkeltengasjementer 4 - Nedskrivninger på stg1&2/grupper 4 Netto utlån til og fordringer på kunder Rentebærende verdipapirer Finansielle derivater Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter Eierinteresser i tilknyttede selskaper 3 Eierinteresser i konsernselskaper 3 Immaterielle eiendeler Investeringseiendom Varige driftsmidler Andre eiendeler 7.529 72.869 60.234 210.998 230.508 184.386 8.895.750 8.063.989 7.188.025-14.615-7.090-19.945-17.694-22.943-22.150 8.863.441 8.033.955 7.145.930 531.202 564.799 384.343 2.221 0 6.283 610.130 542.136 598.098 4.674 4.346 6.961 0 0 0 0 0 0 15.352 29.249 33.929 107.878 103.747 108.739 6.438 21.693 25.327 26.433 26.481 50.967 6.281.494 6.042.559 5.379.474 2.743.627 2.295.148 2.022.462 70 387 268 27.752 31.213 32.544 29.522 23.103 18.584 84.562 84.819 84.789 9.193.459 8.503.711 7.589.089 387.203 387.119 312.721 776.734 710.022 646.793 0 0 0 1.163.936 1.097.141 959.513 Innlån fra kredittinstitusjoner Innskudd og andre innlån fra kunder 5 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Annen gjeld Avsetninger Ansvarlig lånekapital Sum Gjeld Innskutt egenkapital 7 Opptjent egenkapital Udisponert overskudd Sum Egenkapital 26.433 26.481 50.967 6.281.101 6.042.022 5.379.364 2.743.627 2.295.148 2.022.462 70 387 268 28.396 32.140 32.612 32.097 25.871 21.921 84.562 84.819 84.789 9.196.285 8.506.869 7.592.383 387.203 387.119 312.721 776.374 709.315 649.127 0 0 0 1.163.577 1.096.434 961.848 172.520 196.822 187.436 200.598 52.799 255.000 Garantier Bytteavtaler / sw apavtaler 172.520 196.822 187.436 200.598 52.799 255.000 1.784.931 1.613.971 1.653.459 Portefølje i Eika Boligkreditt AS 1.784.931 1.613.971 1.653.459 9
Utbytte overført til gjeld -23,808-23,808-16,536 Gaver overført til gjeld -2,000-2,000-2,000 Emisjon 0,000 74,314 Renter Fondsobligasjoner 0,084-3,711-3,627-3,579 Periodens resultat 93,562 2,669 96,231 85,428 Disponeringer 56,118-93,562 5,530 3,711 28,189 0,014 0,000 0,000 Utbytte overført til gjeld -23,808-23,808-16,536 Gaver overført til gjeld -2,000-2,000-2,000 Emisjon 0,000 74,314 Renter Fondsobligasjoner 0,084-3,711-3,627-3,579 Periodens resultat 93,910 2,669 96,579 84,434 Andre endringer 0,000-2,047 Disponeringer 56,118-93,910 5,530 4,059 28,189 0,014 0,000 0,000 Endring brutto utlån til kunder -879.073-863.612-707.171 Endring innskudd fra kunder 239.079 662.658 594.803 Endring Innlån fra kredittinstitusjoner -49-24.486 1.415 Endring kortsiktige verdipapirer 35.178-128.725-12.272 Endring i gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 448.479 272.686 25.318 Endring i eierinteresser i tilknyttede selskaper -327 2.614-1.962 Endring i øvrige fordringer 13.034 9.917 3.360 Endring i annen kortsiktig gjeld -4.061 3.879 9.720 Investeringer i varige driftsmidler -8.119-215 -200 Salg varige driftsmidler 13.912 2.130 0 Verdijustering EK fra aksjer over utvidet resultat 2.669-1.526 0 Endring i ansvarlig lånekapital -257 30-30 Endring i innskutt egenkapital 84 74.398 84 Avsatt til utbytte egenkapitalbevis -26.189-23.808 6.317 Avsatt til gaver -2.000-2.000-18.536 Endring i annen langsiktig gjeld 6.226-282 16.536 Utbetalt utbytte / gaver -25.808-18.536 2.000 Netto likvidendringer i året -84.849 58.756-24.376 Likviditetsbeholdning 1. januar 303.377 244.621 268.997 Likviditetsbeholdning ved kvartalets slutt 218.528 303.377 244.621 = Kontanter, innsk i Norges Bank og øvr. banker 218.527 303.377 244.621 10
Regnskapet for Aurskog Sparebank og konsern omfatter perioden 01.01.2018 31.12.2018. Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med IFRS. Fra 01.01.2018 er IFRS 9 implementert som erstatning for tidligere IAS 39 innregning og måling av finansielle instrumenter. IFRS 9 introduserer en ny modell for klassifisering og måling av finansielle eiendeler, ny modell for nedskrivning av finansielle eiendeler og nye regler for sikringsbokføring. Nedskrivninger på finansielle eiendeler, garantier og ubenyttede kreditter etter IFRS pr 1.1.2018 tilsvarer de nedskrivninger som er regnskapsført iht. IAS 39 pr 31.12.2017. Forøvrig vises til note 2 i årsrapport for 2017. Fondsobligasjonslån bokføres som innskutt egenkapital og tilhørende rentekostnader føres direkte i opptjent egenkapital og ikke over ordinært resultat. Påløpte, ikke-kapitaliserte renter inngår i årets tall på de tilhørende balanseposters saldi og ikke skilt ut som avsetninger. Banken presentere i resultatregnskapet for 2017 renteavkastning på pengemarkedsfondene som utbytte. I 2018 er all avkastning på pengemarkedsfond presentert som netto verdiendring. Sammenligningstallene er ikke omarbeidet. Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 11,067 14,195 12,803 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak 1,458 2,025 1,095 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 0,000 0,000 0,000 Verdiendring fin. eiendeler tilgjengelig for salg (utvidet resultat) 2,669 1,526 0,602 Rentebærende verdipapirer -1,404 0,319 1,139 Aksjer og andre egenkapitalinstrumenter med variabel avkastning 8,270 3,187 4,700 Valuta og finansielle derivater 0,993 0,994 0,934 Nedskr./revers. og gev/-tap på verdip. som er holdt for salg 0,000 0,266 4,592 11
Konsernet består av morbanken Aurskog Sparebank og de heleide datterselskapene Aurskog Eiendom AS og Aurskog Eiendomsinvest AS. Tilknyttet selskap er Bankenes Boligmegler AS med en eierandel på 45 %. Mellomværende med datterselskaper og tilknyttede selskaper føres til ordinære kundebetingelser. Kasse-/drifts- og brukskreditter -3,000-13,500-15,500 Nedbetalingslån -89,284-93,693-92,454 Innskudd uten avtalt løpetid 0,384 0,520 0,098 Innskudd med avtalt løpetid 0,009 0,018 0,013 Gjeld/fordring til datterselskaper / konsernbidrag -0,100 0,000-5,000 Eierinteresser i datterselskaper -19,654-19,579-19,579 Garantier 0,000 0,000 0,000 Tapsgjennomgang av bankens utlånsportefølje er foretatt i samsvar med IFRS 9. Brutto misligholdte og tapsutsatte lån utgjør 0,5 % (0,3 %) av brutto utlån. Etter nedskrivning utgjør netto misligholdte og tapsutsatte lån 0,4 % (0,2 %) av brutto utlån. I tillegg utgjør nedskrivninger på steg 1 og 2 0,2 % av brutto utlån. PM BM SUM PM BM SUM PM BM SUM Brutto misligholdte lån 12.722 13.413 26.135 7.670 9.949 17.619 27.823 8.018 35.842 Nedskr. på enkelteng. 1.070 2.620 3.690 1.080 2.650 3.730 16.695 1.500 18.195 PM BM SUM PM BM SUM PM BM SUM Brutto tapsutsatte lån 8.636 13.754 22.389 3.311 781 4.092 3.603-3.603 Nedskr. på enkelteng. 4.475 6.450 10.925 2.600 760 3.360 1.750-1.750 Endring i nedskrivninger på steg 1 405,7-982,3 - Endring i nedskrivninger på steg 2-2.898,3-3.308,6 - Endring i nedskrivninger på gruppenedskr. - - 793,6 Endring i nedskrivninger på steg 3/individuelle nedskrivninger 3.050,0 7.525,0-13.365,0 Konstaterte tap på utlån uten tidligere nedskrivning 968,1 1.127,6 6.301,1 Konstaterte tap på utlån med tidligere nedskrivning 781,3 3.303,8 16.611,1 Inngang på tidligere konstaterte tap -277,4-2.306,5-606,8 Brutto eng. inkl garantier og uben.kreditter pr 01.01.18 8.725.465 323.397 11.193 Brutto eng. inkl garantier og uben.kreditter pr 31.12.18 9.350.730 438.239 33.219 Nedskr. pr 01.01.18 5.338 17.605 7.090 Nedskr. pr 31.12.18 4.356 14.296 14.615 12
Person 4.130,8 65,8 % 4.002,1 66,2 % 3.445,4 64,0 % Finans 84,8 1,4 % 63,5 1,1 % 32,9 0,6 % Offentlig 73,1 1,2 % 71,6 1,2 % 139,2 2,6 % A - Jordbruk, skogbruk og fiske 57,7 0,9 % 54,4 0,9 % 64,3 1,2 % B - Bergverksdrift og utvinning 0,7 0,0 % 0,2 0,0 % 0,3 0,0 % C - Industri 55,3 0,9 % 50,3 0,8 % 73,5 1,4 % E - Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet 2,7 0,0 % 2,6 0,0 % 2,6 0,0 % F - Bygge- og anleggsvirksomhet 298,8 4,8 % 389,8 6,5 % 303,1 5,6 % G - Varehandel, reparasjon av motorvogner 286,0 4,6 % 232,6 3,8 % 187,5 3,5 % H - Transport og lagring 49,7 0,8 % 47,6 0,8 % 47,9 0,9 % I - Overnattings- og serveringsvirksomhet 8,2 0,1 % 5,6 0,1 % 7,8 0,1 % J - Informasjon og kommunikasjon 24,9 0,4 % 25,2 0,4 % 16,7 0,3 % K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 141,5 2,3 % 157,3 2,6 % 163,5 3,0 % L - Omsetning og drift av fast eiendom 540,1 8,6 % 494,2 8,2 % 463,8 8,6 % M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 135,8 2,2 % 136,7 2,3 % 134,9 2,5 % N - Forretningsmessig tjenesteyting 54,7 0,9 % 32,4 0,5 % 20,8 0,4 % O - Offentlig administrasjon og forsvar, og trygdeordning 0,1 0,0 % 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % P - Undervisning 3,4 0,1 % 4,0 0,1 % 2,8 0,1 % Q - Helse- og sosialtjenester 163,9 2,6 % 117,6 1,9 % 109,3 2,0 % R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktivitet 40,9 0,7 % 49,9 0,8 % 52,1 1,0 % S - Annen tjenesteyting 120,1 1,9 % 98,4 1,6 % 110,2 2,0 % T - Lønnet arbeid i private husholdninger 8,2 0,1 % 6,6 0,1 % 0,9 0,0 % Påløpte, ikke-kapitaliserte renter 0,2 0,0 % Herav på Romerike 4.136,1 65,8 % 3.929,2 65,0 % 3.662,7 68,1 % Person 6.721,6 74,8 % 5.961,6 73,0 % 5.101,1 69,9 % A - Jordbruk, skogbruk og fiske 80,2 0,9 % 75,6 0,9 % 73,8 1,0 % C - Industri 19,3 0,2 % 18,4 0,2 % 41,9 0,6 % F - Bygge- og anleggsvirksomhet 588,0 6,5 % 576,6 7,1 % 416,1 5,7 % G - Varehandel, reparasjon av motorvogner 125,7 1,4 % 129,9 1,6 % 131,6 1,8 % H - Transport og lagring 35,7 0,4 % 33,1 0,4 % 31,1 0,4 % I - Overnattings- og serveringsvirksomhet 8,7 0,1 % 12,2 0,1 % 17,2 0,2 % J - Informasjon og kommunikasjon 4,1 0,0 % 6,0 0,1 % 2,0 0,0 % K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 14,8 0,2 % 6,1 0,1 % 164,7 2,3 % L - Omsetning og drift av fast eiendom 1.084,5 12,1 % 1.093,7 13,4 % 1.154,1 15,8 % M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 68,4 0,8 % 64,0 0,8 % 44,3 0,6 % N - Forretningsmessig tjenesteyting 100,0 1,1 % 108,1 1,3 % 30,6 0,4 % P - Undervisning 0,7 0,0 % 1,0 0,0 % 0,8 0,0 % Q - Helse- og sosialtjenester 76,4 0,9 % 48,8 0,6 % 53,3 0,7 % R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktivitet 15,3 0,2 % 27,3 0,3 % 28,4 0,4 % S - Annen tjenesteyting 24,5 0,3 % 3,6 0,0 % 3,8 0,1 % T - Lønnet arbeid i private husholdninger 1,5 0,0 % 1,5 0,0 % 0,1 0,0 % Påløpte, ikke-kapitaliserte renter 15,6 0,2 % Herav på Romerike 7.550,2 84,2 % 6.734,9 82,5 % 5.932,9 81,3 % 13
Aurskog Sparebanks egenkapitalbevis er børsnotert på Oslo Børs, og i løpet av 2018 ble det omsatt 141.250 egenkapitalbevis fordelt på 461 handler. Utbytte for 2018 er beregnet til kr 13,32 pr egenkapitalbevis. Kontantutbytte for 2018 foreslås fastsatt til kr 11,00 pr egenkapitalbevis og at kr 2,32 overføres til Utjevningsfondet. Utbetalingsdato er satt til 15. mars 2019. Kursutvikling 2018 200,00 195,00 190,00 185,00 180,00 175,00 170,00 165,00 160,00 155,00 150,00 31. des. 31. jan. 28. feb. 31. mar. 30. apr. 31. mai. 30. jun. 31. jul. 31. aug. 30. sep. 31. okt. 30. nov. 31. des. Grefsen Holding AS* 187.574 2,78 % Oddbjørn Berg 31.675 0,47 % Pateco AS 69.963 1,04 % Ulf Ryen 30.000 0,44 % O. M. Holding AS 65.917 0,98 % Jan Martinsen Holding AS 30.000 0,44 % Kitty Tørnby Lauvsnes 45.000 0,67 % Brus AS 30.000 0,44 % Karl's AS 41.445 0,61 % Jan Olberg 29.074 0,43 % Rolf Ingar Nordmo 40.314 0,60 % Hans Sauge 28.565 0,42 % BTHA Holding AS 39.018 0,58 % Bjørn Tore Haaland 27.650 0,41 % Rolf Nordmo AS 38.874 0,58 % Halvor Sveistrup 23.495 0,35 % Agh AS 37.434 0,56 % Jan Arne Frogner 21.068 0,31 % Haaland Klima AS 36.858 0,55 % Pål Steinar Grjotheim 35.995 0,53 % Øvrige eiere 1.490.928 22,11 % *styremedlem Kjell Tore Skedsmo har bestemmende innflytelse i selskapet 14
Grunnfondet (Sparebankens fond) 626,154 11,3 % 570,037 10,8 % 520,366 10,7 % Eierandelsbeviskapital 238,085 4,3 % 238,085 4,5 % 165,357 3,4 % Overkurs og Komp.fond 29,181 0,5 % 29,181 0,6 % 27,594 0,6 % Annen egenkapital 11,125 0,2 % 11,125 0,2 % 11,125 0,2 % Gavefond 10,000 0,2 % 10,000 0,2 % 10,000 0,2 % Utjevningsfond 57,623 1,0 % 52,093 1,0 % 47,452 1,0 % Fond for urealiserte gevinster 43,642 0,8 % 40,959 0,8 % 39,313 0,8 % Avsatt til utbytte 26,189 0,5 % 23,808 0,4 % 16,536 0,3 % Avsatt til gaver til allmennyttige formål 2,000 0,0 % 2,000 0,0 % 2,000 0,0 % Egenkapital 1.043,999 18,9 % 977,288 18,5 % 839,744 17,3 % Fradrag for avsetning til utbytte og gaver -28,189-0,5 % -25,808-0,5 % -18,536-0,4 % Fradrag ansv. kap. i andre fin.inst. -100,626-1,8 % -78,080-1,5 % -68,227-1,4 % Fradrag forsvarlig verdsettelse -1,146 0,0 % -1,486 0,0 % 0,000 0,0 % Ren kjernekapital* 914,038 16,5 % 871,913 16,5 % 752,981 15,5 % Fondsobligasjoner 119,937 2,2 % 119,853 2,3 % 119,769 2,5 % Fradrag ansv. kap. i andre fin.inst. 0,000 0,0 % -9,760-0,2 % -25,096-0,5 % Kjernekapital 1.033,975 18,7 % 982,006 18,6 % 847,654 17,5 % Tidsbegrenset ansvarlig kapital 84,562 1,5 % 84,819 1,6 % 84,789 1,7 % Fradrag ansv. kap. i andre fin.inst. 0,000 0,0 % -9,760-0,2 % -22,742-0,5 % Netto ansvarlig kapital 1.118,537 20,2 % 1.057,065 20,0 % 909,701 18,7 % Kredittrisiko: Lokale og regionale myndigheter Offentlig eide foretak Institusjoner Foretak Massemarked Engasjementer med pant i fast eiendom Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Egenkapitalposisjoner Øvrige engasjementer Sum kredittrisiko etter standardmetoden Operasjonell risiko Risikovektet balanse Risikovektet balanse 22,280 30,484 0,000 0,000 62,678 69,952 267,164 346,240 180,575 173,808 4.190,805 3.797,498 29,237 10,274 27,386 30,526 71,616 122,165 206,667 5.180,573 59,987 120,441 330,885 4.970,094 356,357 322,852 Risikovektet balanse 16,449 0,000 66,181 571,438 77,250 3.198,458 21,512 19,752 124,572 134,365 304,990 4.534,967 318,451 *Ren kjernekapital endres i 2018 med +0,8 %-poeng som følge av økt egenkapital fra årets overskudd, -0,4 %-poeng pga overgangsreglene for eierskap i andre finansinstitusjoner og -0,8 %-poeng som følge av vekst i risikovektet balanse. Kapitaldekningstallene på konsernnivå er kun marginalt avvikende fra morbank. Ved utgangen av 2018 er kapitaldekningstallene konsolidert med samarbeidende grupper anslagsvis 16,1 %, 18,3 % og 19,9 % for hhv. ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning. Myndighetskravene er hhv. 14,8 %, 16,3 % og 18,3 %. 15
Senterveien 15, 1930 Aurskog Besøksadresse: Bjørkeveien 12 Besøksadresse: Trondheimsv. 84 TELEFAKS: 63 85 44 41 Telefaks: 63 85 49 61 Telefaks:63 85 44 68 Telefon: 63 85 44 40 Besøksadresse: Skolegata 6 E-post: firmapost@aurskog-sparebank.no Telefaks:63 91 26 01 Web: www.aurskog-sparebank.no Organisasjonsnr: NO937 885 644MVA Følg oss gjerne på @aurskogbanken 16