Årsberetning Superb Design 212 1 Lokal kraft i 1913 213 ÅR
ÅRSBERETNING 212 2/2 2/21 Leder 17. april 213 var det 1 år siden Fauske Lysverk leverte sine første elektroner gjennom nettet. I begynnelsen var det svært få som hadde strøm, men varen har etter hvert gått fra å være en eksklusiv vare, til det å være en absolutt nødvendighet for alle! Hva hvis du som kunde ville bestille strøm, men fikk beskjed om at du fikk den senere kanskje en gang i løpet de nærmeste tre timene? Du fikk ikke sett tv-programmet du ville se, du fikk ikke laget middag, du fikk ikke brukt internett, osv. For den vanlige forbruker er strøm en ferskvare, og må leveres i rett mengde til rett tid. Hovedoppgaven til Lysverket er, og har vært, å sørge for sikker leveranse av strøm til alle våre kunder, noe som krever kompetente og serviceinnstilte medarbeidere. For å stå bedre rustet til å møte fremtiden ser Lysverket også etter nye forretningsområder. Fauske Lysverk støtter mange av fauskesamfunnets barne- og ungdomsaktiviteter innen kultur og idrett. Lysverket er derigjennom stolt av å ha vært med på å skape norgesmestere, europamestere og verdensmestere fra Fauske. Dette har vi tenkt å fortsette med! Fauske Lysverk har gjennom sine første 1 år ivaretatt sin samfunnsoppgave gjennom sikker leveranse av strøm. Vi som jobber her er stolte av vår historie, vi er stolte av dagens bedrift, og vær sikker på en ting vi vil fortsette å jobbe utrettelig for å bevise at vi også kan være stolte av vår fremtid! Ove Sørdahl, Adm. direktør
ÅRSBERETNING 212 3/21 Innhold Leder...2 Årsberetning, rammevilkår og organisering av virksomheten...4-5 Resultatregnskap og balanse 212 - mor og konsern...7-9 Kontantstrømoppstilling...9 Regnskapsprinsipper...1-11 Note 1...12 Note 2...13 Note 3...13-14 Note 4...15 Note 5...16 Note 6...17-18 Note 7...18 Note 8...18 Note 9...19 Note 1...19 Note 11...2 Revisjonsberetning...21
ÅRSBERETNING 212 4/21 Årsberetning, rammevilkår og organisering av virksomheten Konsernet Fauske Lysverk AS driver virksomheter som omfatter kjøp, salg og overføring av elektrisk energi. Dette er virksomheter som er regulert av myndighetene. I tillegg drives andre virksomheter som fjernvarme, eiendom, entreprise innenfor elforsyning, bredbånd og el-entreprenørvirksomhet. Fauske Lysverk AS har sitt forretningskontor i Fauske kommune. NETTVIRKSOMHET Distribusjonsnettet har som et resultat av mange års sammenhengende innsats med forbedring av nettet fått en kvalitet som resulterer i få utkoblinger og et tilfredsstillende nettap. Nettavkastningen i 212 var på -,7 % av nettkapitalen. Dette er ikke tilfredsstillende. Fauske Fjernvarme AS har et negativt resultat før skatt på kr,75 mill. Fauske Fjernvarmes egenkapital er pr. 31.12.212 på kr 8 mill. Etter styrets oppfatning gir fremlagte resultatregnskap og balanse med noter en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av morselskapet og konsernets virksomhet og stilling ved årsskiftet. Det er ikke inntrådt forhold etter regnskapsåret som er av betydning ved bedømmelsen av selskapet. Forutsetningene for fortsatt drift er tilstede og denne forutsetningen legges til grunn for årsregnskapet. Med hensyn til avsetningsforhold og prisutvikling, er det ikke noe å bemerke ut over det som fremgår av årsregnskapet med noter. Årsresultat for Fauske Lysverk AS er kr 3,9 mill. og for konsernet kr 3,2 mill. Styret foreslår følgende årsoppgjørsdisposisjoner: Utbytte til eierne kr 2,5 mill. Overføres til egenkapital kr 1,4 mill. ANDRE VIRKSOMHETER Omsetning på andre virksomheter har i 212 vært litt høyere enn budsjett. Fauske Fjernvarme AS har i dag strøm som kilde til fjernvarmen, og selskapet må med stor sannsynlighet få på plass en fast biokilde for å kunne levere positive resultater. FORSKNING OG UTVIKLING Konsernet driver ikke forsknings- og utviklingsaktiviteter i egen regi, men deltar i felles bransjeprosjekter. KRAFTOMSETNING Kraftomsetningen viser stor stabilitet i privatkundemassen. Konsernet selger kraft i kommisjon for SKS Kraftsalg, noe som har gitt konkurransedyktige priser gjennom året. Samtidig medfører kommisjonsavtalen at kraftomsetningen skjer uten annen risiko enn kjøpers betalingsevne. Risiko ved eventuelle svinginger i markedspris er eliminert. INVESTERINGER Det er i 212 investert for ca. kr 9,2 mill. i forskjellig infrastruktur. Gjennom de større investeringene som er gjort i årene 23 til 212 er gjennomsnittsalder på distribusjonsnettet redusert. ØKONOMI Konsernets årsresultat ble på kr 3,2 mill. noe som er kr 1,6 mill. lavere enn i 211. Konsernets egenkapital er pr. 31.12.212 på kr 11 mill. FINANSIELL RISIKO Markedsrisiko Konsernet har finansielle anleggsmidler. Investeringene vurderes som sikre og innebærer liten risiko. Konsernet har en beskjeden markedsrisiko etter som kraftomsetning skjer i kommisjon for SKS Kraftsalg. Konsernet har noe risiko knyttet til investering i fiber i Fauske og Sørfold kommune. Det er etablert langsiktige leieavtaler på fiberen. Kredittrisiko Konsernet har alle husstander i kommunen som kunder. Selskapet driver egen innfordring i tillegg til at eksterne selskaper benyttes. Systemene fungerer tilfredsstillende. Vi vurderer derfor kredittrisiko som liten. Likviditetsrisiko Konsernet har i de senere år gjort store investeringer samt utbetalt det meste av resultatene som utbytte. Delvis har tidligere investeringer vært finansiert med egenkapital. Likviditeten er derfor strammere og nye investeringer må finansieres ved låneopptak. Forfallstidspunkt for kundefordringer og leverandørgjeld gir ikke grunnlag for endringer/reforhandlinger. ARBEIDSMILJØ Det var pr. 31.12.212 totalt 33 ansatte i konsernet fordelt på 32,9 årsverk. Arbeidsmiljøet har vært stabilt i 212. Personellet kurses årlig i førstehjelp og annen lovpålagt opplæring som drifts-og sikkerhetsforskrifter. Det legges også ned betydelige resurser i kompetanseheving for å ha en konkurransedyktig organisasjon.
ÅRSBERETNING 212 5/21 Konsernet har avtale om bedriftshelsetjeneste med HEMIS, Bodø, og det arbeides kontinuerlig med internkontroll og kvalitetssikring. Det er inngått avtale om inkluderende arbeidsliv. Målsetningen innenfor dette området er at vår virksomhet ikke skal forårsake skade eller tap. I 212 var totalt sykefravær i konsernet 6,3 %. Det høye fraværet skyldes forhold som vi ikke anser å ha sammenheng med arbeidet. Korttidsfravær var 1,7 %. FORURENSING AV DET YTRE MILJØ Vår virksomhet forurenser ikke i tradisjonell betydning, men bygging av linjer påvirker miljøet, og vi har derfor som mål å redusere disse påvirkningene. Vår bruk av kjøretøyer og maskiner medfører også miljøforurensing. LIKESTILLING Konsernet behandler alle likt uavhengig av kjønn og kulturell bakgrunn. Ubalansen (27 menn og 6 kvinner) er relatert til søkergrunnlaget til våre stillinger. På mannsdominerte områder vil kvinner bli foretrukket ved ellers like forhold. FREMTIDSUTSIKTER Selskapet vil fortsatt bestrebe seg på å gi kundene tilfredsstillende produkter og de ansatte en interessant arbeidsplass. Det arbeides kontinuerlig med å utnytte våre ressurser mer effektivt. Bransjen står foran store lovpålagte investeringer i nettet i kommende 5-årsperiode. Dette, kombinert med at Fauske Lysverk gjennom flere år har hatt lav avkastning på nettvirksomheten, gjør at styret vurderte utsiktene til å nå våre mål om å betjene eierne med kapitalavkastning fra nettvirksomheten som krevende. Ny regulering gjør at inntektsrammen ser bedre ut. På øvrige forretningsområder vurderer styret mulighetene for å oppnå tilfredsstillende avkastning som gode. For å kunne gi eierne en fornuftig avkastning, totalt sett, anser styret det som viktig at selskapet utvikler nye forretningsområder. Dette vil kreve kapital, som igjen vil legge press på selskapets egenkapital. Styret består av 2 kvinner og 4 menn. Fauske den 7. mai 213 Ole Martin Pettersen Arne Juell Gry-Janne Rugås Styrets leder Nestleder Styremedlem Iselin Marstrander Bjørn Ove Knutsen Helge Torbergsen Styremedlem Styremedlem Styremedlem Ove Sørdahl Adm. direktør
ÅRSBERETNING 212 6/21 RESULTATREGNSKAP - mor/konsern Fauske Lysverk Morselskap Konsern 212 211 Driftsinntekter og driftskostnader Note 212 211 6 682 57 441 Salgsinntekter 1, 2 6 736 57 364 6 682 57 441 Sum driftsinntekter 6 736 57 364 18 123 13 672 Varekostnader 18 469 13 987 15 926 13 599 Lønnskostnader 3 15 926 13 599 8 875 8 363 Avskrivning på driftsmidler 4 9 142 8 621 11 694 12 61 Annen driftskostnad 11 838 12 251 54 618 47 696 Sum driftskostnader 55 375 48 458 6 64 9 746 Driftsresultat 5 361 8 96 Finansinntekter og finanskostnader 586 216 Annen renteinntekt 596 225 1 26 369 Annen finansinntekt 1 26 369 2 433 2 513 Annen rentekostnad 2 461 2 513 32 27 Annen finanskostnad 32 27-943 -1 954 Resultat av finansposter -961-1 946 5 121 7 791 Resultat før skattekostnad 4 4 6 961 1 21 2 71 Skattekostnad på ordinært resultat 6 1 232 2 184 3 911 5 72 Ordinært resultat 3 168 4 777 3 911 5 72 Årsoverskudd (Årsunderskudd) 3 168 4 777 Overføringer 2 5 2 5 Avsatt til utbytte 1 2 5 2 5 1 411 3 22 Avsatt til annen egenkapital 668 2 277 3 911 5 72 Sum disponert 3 168 4 777
ÅRSBERETNING 212 7/21 BALANSE - mor/konsern Fauske Lysverk Morselskap Konsern 212 211 Eiendeler Note 212 211 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler 2 297 2 239 Utsatt skattefordel 6 2 297 1 833 2 297 2 239 Sum immaterielle eiendeler 2 297 1 833 Varige driftsmidler 16 757 17 211 Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 4, 11 16 757 17 211 115 54 115 96 Maskiner og anlegg 4 122 175 122 726 9 87 9 6 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 4, 11 9 87 9 6 141 681 141 367 Sum varige driftsmidler 148 82 148 997 Finansielle anleggsmidler 9 343 8 768 Investeringer i datterselskap 5 5 869 4 935 Investeringer i aksjer og andeler 5 5 869 4 935 9 9 Obligasjoner og andre fordringer 8 9 9 15 221 13 713 Sum finansielle anleggsmidler 5 879 4 944 159 199 157 319 Sum anleggsmidler 156 978 155 774 Omløpsmidler 3 46 1 542 Lager av varer og annen beholdning 7 3 67 1 599 Fordringer 28 843 2 349 Kundefordringer 8, 11 28 74 19 76 1 14 1 477 Andre fordringer 8 1 414 1 52 29 983 21 827 Sum fordringer 3 154 2 812 12 766 11 279 Bankinnskudd, kontanter o.l. 11 12 87 11 417 45 794 34 647 Sum omløpsmidler 46 28 33 828 24 993 191 966 Sum eiendeler 23 5 189 62
ÅRSBERETNING 212 8/21 BALANSE - mor/konsern Morselskap Fauske Lysverk Konsern 212 211 Egenkapital og gjeld Note 212 211 Innskutt egenkapital 15 15 Aksjekapital 9, 1 15 15 17 356 17 356 Overkursfond 1 17 356 17 356 32 356 32 356 Sum innskutt egenkapital 32 356 32 356 Opptjent egenkapital 67 739 67 555 Annen egenkapital 1 66 465 66 394 67 739 67 555 Sum opptjent egenkapital 66 465 66 394 1 94 99 91 Sum egenkapital 98 82 98 75 Gjeld Avsetning for forpliktelser 9 382 5 758 Pensjonsforpliktelser 3 9 382 5 758 Utsatt skatt 134 113 9 382 5 758 Sum avsetning for forpliktelser 9 516 5 871 Annen langsiktig gjeld 5 76 52 823 Gjeld til kredittinstitusjoner 11 5 76 52 823 5 76 52 823 Sum annen langsiktig gjeld 5 76 52 823 Kortsiktig gjeld 12 46 11 229 Leverandørgjeld 12 568 11 24 567 1 236 Betalbar skatt 6 567 1 236 9 93 6 697 Skyldig offentlige avgifter 11 9 11 6 697 2 5 2 5 Utbytte 1 2 5 2 5 2 19 11 812 Annen kortsiktig gjeld 1, 8 19 163 1 486 44 757 33 475 Sum kortsiktig gjeld 43 99 32 159 14 899 92 56 Sum gjeld 14 185 9 852 24 993 191 966 Sum egenkapital og gjeld 23 5 189 62 Ole Martin Pettersen Arne Juell Gry-Janne Rugås Helge Torbergsen Styrets leder Nestleder Styremedlem Styremedlem Iselin Marstrander Bjørn Ove Knutsen Ove Sørdahl Styremedlem Styremedlem Adm. direktør Fauske 7. mai 213
ÅRSBERETNING 212 9/21 Kontantstrømoppstilling Morselskapet Fauske Lysverk Konsernet 212 211 212 211 5 121 7 791 Resultat før skattekostnad 4 4 6 961-1 236-3 186 Periodens betalte skatter -1 236-3 186 8 875 8 363 Avskrivninger 9 142 8 621-798 -1 45 Avsatt konsernbidrag ikke utbetalt -1 54-16 Endring i varelager -1 468 25-8 494 12 814 Endring i kundefordringer -8 98 15 445 1 177-9 969 Endring i leverandørgjeld 1 328-1 65 3 624 924 Endring netto pensjonsforpliktelse 3 624-389 11 6-314 Endring tidsavgrensninger 1 659-3 238-17 -1274 Gevinst salg driftsmidler -1274-1 15 Nedskrivninger driftsmidler -1 15 259 Gevinst/tap/nedskrivninger aksjer 259-1 74 592 Korrigering mot annen egenkapital -1 74 592-56 -114 Mottatt utbytte -56-114 15 157 14 71 Netto kontantstrøm fra drift 14 818 13 378-9 189-12 181 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler -9 247-12 468 17 1 318 Innbetaling ved salg av driftsmidler 17 1 318 Utbetalinger ved kjøp av aksjer i datterselskap 3-62 Utbetalinger ved kjøp av andre aksjer -62 18 Inbetalinger ved salg av aksjer 18 56 114 Innbetalinger mottatt utbytte 56 114-9 16-1749 Netto kontantstrøm fra investeringer -8 918-11 36-2 63-2 62 Nedbetaling av langsiktig gjeld -2 63-2 212-2 447-2 488 Utbetalt utbytte -2 447-2 488-4 51-4 55 Netto kontantstrøm fra finansiering -4 51-4 7 1 487-1 228 Netto kontantstrøm gjennom året 1 39-2 358 11 279 12 57 Kontanter og kontantekvivalenter 1.1 11 417 13 775 12 766 11 279 Kontanter og kontantekvivalenter 31.12 12 87 11 417 1 487-1 228 Netto kontantstrøm gjennom året 1 39-2 358 1 36 848 Bundne skattetrekksmidler 1 36 848
ÅRSBERETNING 212 1/21 Fauske Lysverk AS Noter til konsernregnskapet 212 Regnskapsprinsipper BASISPRINSIPPER Årsregnskapet og konsernregnskapet er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. HOVEDREGEL FOR VURDERING OG KLASSIFISERING AV EIENDELER OG GJELD Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes å ikke være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre regler, og redegjøres for nedenfor. KONSOLIDERINGSPRINSIPPER a) Datterselskaper Datterselskapet er en enhet der konsernet har bestemmende innflytelse på enhetens finansielle og operasjonelle strategi, normalt gjennom eie av mer enn halvparten av stemmeberettiget kapital. Datterselskap konsolideres etter regnskapsloven 3-6. Konsernregnskapet omfatter morselskapet Fauske Lysverk AS og datterselskapet Fauske Fjernvarme AS. Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var én økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Urealisert internfortjeneste elimineres fullt ut og skattekostnad knyttet til denne periodiseres. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapene følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi eller mindreverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld balanseføres som goodwill. Merverdier i konsernregnskapet avskrives lineært over de oppkjøpte eiendelenes forventede levetid. Datterselskapene vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. b) Transaksjoner og minoritetsinteresser Fauske Fjernvarme AS ble stiftet 16/7-21 og er 1% eid av Fauske Lysverk AS. Det er dermed ingen minoritetsinteresser. VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. I egentilvirkede driftsmidlers anskaffelseskost inngår variable og faste tilvirkningskostnader. Mottatt anleggsbidrag reduserer anskaffelseskost og dermed avskrivningsgrunnlaget. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. VARER Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. KUNDEFORDRINGER OG ANDRE FORDRINGER Kundeforinger og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatte tap. ANLEGGSKONTRAKTER Løpende avregning med fortjeneste er benyttet for prosjekter. Det innebærer at fortjenesten på prosjektet regnskapsføres i takt med fremdriften i prosjektet. Bruttoinntekten fra prosjektet føres fortløpende, slik at resultatregnskapet gjenspeiler aktivitetsnivået i bedriften. ANLEGGSAKSJER Anleggsaksjer er vurdert til kostpris. I de tilfeller der den virkelige verdien er lavere enn kostprisen og dette ikke er forbigående, er det foretatt nedskrivning.
ÅRSBERETNING 212 11/21 PENSJONER Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, frivillig avgang, osv. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Pensjoner behandles regnskapsmessig i henhold til NRS 6. Korridorløsning med fordeling av estimatavvik benyttes ikke. SKATT Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. I konsernregnskapet er skattekostnad knyttet til urealisert internfortjeneste periodisert. LEIEAVTALER Leieavtaler vurderes som operasjonell- eller finansiell leasing etter en konkret vurdering av den enkelte leieavtale. DRIFTSINNTEKTER OG KOSTNADER Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Alle tall oppgitt i årsregnskapet er i 1. KONTANTSTRØMOPPSTILLINGEN Kontantstrømoppstillingen er satt opp etter den indirekte modellen. Kassebeholdning, bankbeholdning, skattetrekkskonto og kassakreditt er klassifisert som kontanter og kontantekvivalenter. SELSKAP SOM INNGÅR I KONSOLIDERINGEN Følgende selskap er eiet av Fauske Lysverk AS (morselskap): -Fauske Fjernvarme AS, forretningskontor Fauske kommune, 1% eier- og stemmeandel Ingen datterselskaper er unnlatt fra konsolideringen.
ÅRSBERETNING 212 12/21 NOTE 1: Note 1: Spesifikasjon av nettvirksomhet av nettvirksomhet Resultatregnskap 212 211 Driftsinntekter: Overføringsinntekter 35 114 36 537 Andre inntekter 58 296 Sum inntekt 35 172 36 833 Driftskostnader: Nettap eget nett 3 42 3 84 Kostnader vedr. overliggende nett 8 354 6 971 Andre driftskostnader 24 12 23 446 Sum kostnader 35 876 34 257 Driftsresultat -74 2 576 Netto finansposter 18-112 Årets overskudd -686 2 464 Mer-/Mindreinntekt Faktisk inntekt 43 531 4 79 Tilbakeført Mer-/mindreinntekt inkl. renter Sum avvik avskriving og avkastning på avvik avkastningsgrunnlag 814 645 Kile-kostnader 611 1 578 Eiendomsskatt 137 137 Kostnader overliggende nett 8 354 6 971 Justert faktisk inntekt 34 837 34 615 Justert tillatt inntekt 26 42 3 362 Beregnet mer-/mindreinntekt -8 417-4 253 Inngående saldo: Mer-/Mindreinntekt inkl. renter 1.1. Tilbakeført mer-/mindreinntekt inkl. renter Korreksjon mer-/mindreinntekt inkl. renter Årets beregnede mer-/mindreinntekt -8 417-4 253 Akkumulert mer-/mindreinntekt pr. 31.12. -15 171-6 754 Akkumulert rente på mer-/mindreinntekt pr. 31.12. 388 215 Balanse Sum driftsmidler etter fordeling pr. 1.1. 96 714 95 845 Sum driftsmidler etter fordeling pr. 31.12. 97 623 96 714 Gjennomsnittlige driftsmidler 97 169 96 28 1 % påslag for nettkapital 972 963 Avkastningsgrunnlag 98 14 97 242 Avkastning (driftsresultat*1/avkastningsgrunnlag) -,7 2,5
ÅRSBERETNING 212 13/21 NOTE 2: Inntektsspesifikasjon Note 2: Inntekter Risiko Fauske Lysverk AS formidler industrikvotekraft mot et påslag for administrasjon og kredittrisiko. For øvrig salg i sluttbrukermarkedet skjer kraftsalg i kommisjon for SKS Kraftsalg AS der Fauske Lysverk AS kun har risiko for riktig kontraktsoppfølging og oppgjør fra sluttbruker. NOTE 3: Lønnskostnader m.v. : Lønnskostnader Note 3: Lønnskostnader m.v. m.v. tnader består av Lønnskostnader følgende poster: består av følgende poster: Morselskap Morselskap Konsern Konsern 212 211 212 211 212 211 Lønninger 17 87 16 385 17 87 16 385 17 87 16 385 ønnskostnader Aktiverte lønnskostnader -4 898-4 73-4 898-4 73-4 898-4 73 avgift Folketrygdavgift 929 921 929 921 929 921 ostnader Pensjonskostnader 1 723 743 1 723 743 1 723 743 nskostnader Andre lønnskostnader 32 253 32 253 32 253 skostnader Sum lønnskostnader 15 926 13 599 15 926 13 599 15 926 13 599 nittlig antall årsverk: Gjennomsnittlig antall årsverk: 32 32 3 32 3 lse til administrerende Godtgjørelse direktør til administrerende direktør ndre godtgjørelser Lønn og andre godtgjørelser 944 849 944 849 944 849 tgjørelser Andre godtgjørelser 15 19 15 19 15 19 Godtgjørelse til Styre/Representantskap tgjørelser Andre godtgjørelser 211 256 211 256 211 256 Bokført godtgjørelse til revisor: Revisjon 11 161 11 11 195 161 11 195 isjonsarbeid Annet revisjonsarbeid 4 4 4 tarbeidelse ligningsdokumenter Teknisk utarbeidelse og ligningsdokumenter og ap årsregnskap 51 52 58 51 67 52 58 67 nstjenester Attestasjonstjenester 6 11 6 11 6 11 tand skatt og regnskap Annen m.v. bistand skatt og regnskap m.v. 18 13 23 18 57 13 23 57 Sum 176 241 197 334 rdningene behandles Pensjonsordningene regnskapsmessig behandles i henhold regnskapsmessig til norsk regnskapsstandard i henhold til 6. norsk regnskapsstandard 6. sning med fordeling Korridorløsning av estimatavvik med benyttes fordeling ikke. av estimatavvik benyttes ikke. rdningene omfatter Pensjonsordningene i alt 3 aktive og 14 omfatter pensjonister i alt 3 i morselskapet aktive og 14 pensjonister og 3 aktive i og morselskapet 14 pensjonister og 3 i aktive og 14 pensjonister i. Ordningene gir rett konsernet. til definerte Ordningene ytelser. Disse gir rett er til i hovedsak definerte ytelser. avhengig Disse av antall er i hovedsak opptjeningsår, avhengig lønnsnivå av antall opptjeningsår, lønnsnivå dd pensjonsalder ved og størrelse oppnådd på pensjonsalder ytelsene fra og folketrygden. størrelse på Forpliktelsene ytelsene fra folketrygden. er dekket gjennom Forpliktelsene er dekket gjennom selskap. I tillegg til forsikringsselskap. de ordinære pensjonsforpliktelsene I tillegg til de ordinære er selskapet pensjonsforpliktelsene tilknyttet offentlig er selskapet tilknyttet en offentlig tjenestepensjonsordning med bruttogarantiordning. Også denne forpliktelsen er dekket gjennom forsikringsselskap
Revisjon 11 161 11 195 Annet revisjonsarbeid ÅRSBERETNING 4 212 4 14/21 Teknisk utarbeidelse ligningsdokumenter og årsregnskap 51 52 58 67 Attestasjonstjenester 6 11 6 11 Annen bistand skatt og regnskap m.v. 18 13 23 57 Pensjoner og pensjonsforpliktelser Pensjonsordningene behandles regnskapsmessig i henhold til norsk regnskapsstandard 6. Korridorløsning med fordeling av estimatavvik benyttes ikke. Pensjonsordningene omfatter i alt 3 aktive og 14 pensjonister i morselskapet og 3 aktive og 14 pensjonister i konsernet. Ordningene gir rett til definerte ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelse på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom forsikringsselskap. I tillegg til de ordinære pensjonsforpliktelsene er selskapet tilknyttet en offentlig tjenestepensjonsordning med bruttogarantiordning. Også denne forpliktelsen er dekket gjennom forsikringsselskap og er medtatt i beregningen under. De ansatte har rett til avtalefestet pensjon fra fylte 62 år. Ordningen er ikke sikret gjennom forsikringsselskap men forpliktelsen er medtatt nedenfor. Periodens pensjonskostnad: Fauske Lysverk AS sikret usikret Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1 334 497 rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 147 267 avkastning på pensjonsmidlene -1 33 - periodisert arbeidsgiveravgift 81 39 administrasjonskostnader 412 - Nettoforpliktelse avkortning/oppgjør - - resultatført aktuarielt tap 1 744-4 Sum 3 415 763 Periodens pensjonskostnad: 4 178 Herav estimatendring mot egenkapitalen/utsatt skatt 1 74 Pensjonsforpliktelser: Fauske Lysverk AS sikret usikret Beregnet pensjonsforpliktelse -33 34-7 516 Pensjonsmidlene til markedsverdi 31 93 - Arb.avg av netto pensjonsforpliktelse -72-383 Under(-)/overfinansiert pensjonsforpliktelse -1 482-7 899 Netto pensjonsforpliktelse: -9 381 Diskonteringsrente 4,2 % Forventet lønnsregulering 3,5 % Årlig regulering i pensjoner 2,5 % Regulering av folketrygdens grunnbeløp 3,25 % Forventet avkastning på fondsmidlene 4, % Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring.
ÅRSBERETNING 212 15/21 NOTE 4: Anleggsmidler, tilgang, avgang og avskrivninger 212 Note 4: Anleggsmidler, tilgang, avgang, avskrivninger 212 1 kr Transp. midler Verkt. Mask. Invent. EDB Fjernstyring m.v. Nett Bygg/ tomter Anskaffelseskost pr. 1.1 5 256 5 733 9 596 2 311 121 176 6 1 31 199 43 921 225 193 Tilgang i året 251 354 872 164 4 554 953 211 1 748 81 9 189 Avgang i året 254 7 6 267 Anskaffelseskost pr. 31.12 5 253 6 87 1 461 2 469 125 73 6 954 31 41 45 67 81 234 115 Akk. av-/nedskrivn. pr. 1.1 4 144 3 864 7 4 2 27 43 989 2 761 13 988 6 12 83 826 Årets ordinære avskrivninger 288 439 588 26 4 134 263 665 2 291 8 875 Akk. av- og nedskrivn.avgang 254 7 6 267 Akk. av- og nedskrivn. pr. 31.12 4 178 4 34 7 621 2 227 48 123 3 24 14 653 8 33 92 434 Bokført verdi pr. 1.1 1 111 1 868 2 556 284 77 187 3 241 17 211 37 99 141 367 Bokført verdi pr. 31.12 1 75 1 783 2 84 242 77 67 3 93 16 757 37 366 81 141 681 Økonomisk levetid 8 år 8 år 4-1 år 5-1år 1-35 år 1-2år 5-1år 1-2 år Sum Investeringer i anleggsmidler siste 5 år Transp. midler Verkt. mask Invent. EDB Nett Bygg/ tomter 1 kr 28 281 62 51 4 247 689 131 1 68 1 628 9 156 29 2 996 1 628 6 93 64 479 1 138 1 969 12 926 21 399 1 291 6 584 741 353 3 673 73 4 114 211 367 66 253 285 4 55 32 689 5 12 12 181 212 251 354 872 164 4 554 953 211 1 748 81 9 189 Sum 1 318 2 72 4 554 449 25 983 3 289 1 863 4 287 3 751 83 566 Sum Realisasjon av anleggsmidler siste 5 år Transp. midler Verkt. mask Invent. EDB Nett Bygg/ tomter Måleutstyr Bredbånd Fjernvarme Fjernstyring m.v. Måleutstyr Bredbånd Fjernvarme Fjernstyring m.v. Måleutstyr Bredbånd Fjernvarme 1 kr 28 172 1 182 29 79 525 8 684 21 769 6 54 7 39 211 1 642 261 11 46 182 2 241 212 254 7 6 267 Sum 2 916 786 127 52 8 182 6 54 1 683 Sum
ÅRSBERETNING 212 16/21 NOTE 5: Anleggsaksjer Note 5: Anleggsaksjer Selskapets aksjekap. Bokført Selskapets navn pr. 31.12.12 Antall Pålydende verdi Datterselskap: Fauske Fjernvarme AS, eier 1% 1 2 1 2 1, 9 343 Andre anleggsaksjer: GalvanoTia AS 2 5 5,1 1 Indre Salten Opplæringskontor AS 14 1 1, 1 Rasjonell elektrisk nettvirksomhet AS 429 1 1, 1 Signal Bredbånd AS 25 75,1 5 31 AS Salten Kartdata 6 55 1, 55 Nordland Elsikkerhet AS 2 38 1, 42 Sisikveien Borettslag 7 1,1 145 Lyngheia barnehage AS 35 8 5,6 242 Opplæringskontoret for energifag AS 9 1 1, 1 Stamfiber AS 1 62 1, 62 Hauan Grendehus BA 428 3,2 1 Sum bokført 5 87 Aksjene i Signal Bredbånd AS ble nedskrevet med kr 1,15 mill i 26. Hele nedskrivningsbeløpet ble reversert i 212 da grunnlaget for reverseringen ikke lenger er til stede. S har en klar bedring i resultat og forventede fremtidige kontantstrømmer. Alle aksjer er per 31.12.212 bokført til anskaffelseskost. Aksjene i datterselskap er eliminert i konsernregnskapet.
ÅRSBERETNING 212 17/21 NOTE 6: Note 6: 6: Skattenote Note 6: Skattenote Fauske Konsern Fauske Fjernvarme Konsern Sum 212 Sum 211 transaksjon Lysverk AS AS transaksjon konsern konsern er er Årets Årets skattekostnad er Årets Resultatført skattekostnad skatt skatt på på ordinært resultat: Resultatført Betalbar skatt skatt skatt på ordinært resultat: 791 791 791 791 1 642 1 642 Betalbar Endring skatt i utsatt i utsatt skatt/utsatt skattefordel 791 419 419 22 22 791 441 441 1 642 542 542 Endring Skattekostnad i utsatt skatt/utsatt ordinært skattefordel resultat 419 1 21 1 21 22 22 22 441 1 232 1 232 542 2 184 2 184 Skattekostnad ordinært resultat 1 21 22 1 232 2 184 Betalbar skatt skatt i årets i årets skattekostnad: Betalbar Ordinært skatt resultat i årets skattekostnad: før før skatt skatt 5 121 5 121-721 -721 4 44 4 6 96 6 96 Ordinært Permanente resultat før forskjeller skatt 5 121-799 -799-721 4 4-799 -799 6 96-37 -37 Permanente Grunnlag forskjeller for for årets årets skattekostnad -799 4 322 4 322-721 -721-799 3 61 3 61-37 6 923 6 923 Grunnlag Endring for årets i i midlertidige skattekostnad forskjeller 4 322-1 -1 498 498-721 -76-76 3 61-1 -1 574 574 6 923-1 -118 118 Endring Mottatt i midlertidige konsernbidrag forskjeller -1 498-76 797 797-1 574 797 797-1 118 1 45 1 45 Mottatt Anvendelse konsernbidrag av av fremførbart underskudd 797 797 1 45-1 -1 39 39 Anvendelse Grunnlag av for for fremførbart betalbar underskudd skatt skatt i i resultatregnskapet 2 824 2 824 2 824 2 824-1 39 5 865 5 865 Grunnlag Ytet Ytet for konsernbidrag betalbar skatt i resultatregnskapet 2 824-797 -797 2 824-797 -797 5 865-1 -1 45 45 Ytet konsernbidrag Skattepliktig inntekt -797 2 27 2 27-797 2 27 2 27-1 45 4 4154 415 Skattepliktig inntekt 2 27 2 27 4 415 Betalbar skatt skatt på på årets årets ordinære resultat 791 791 791 791 1 642 1 642 Betalbar Sum Sum skatt betaltbar på årets skatt skatt ordinære ordinært resultat resultat 791 791 791 791 791 791 1 642 1 642 1 642 Sum betaltbar skatt ordinært resultat 791 791 1 642 Betalbar skatt skatt i i balansen: Betalbar Betalbar skatt skatt skatt i balansen: på på årets årets resultat 791 791 791 791 1 642 1 642 Betalbar Skattevirkning skatt på årets av av resultat konsernbidrag 791-223 -223 791-223 -223 1 642-46 -46 Skattevirkning Sum Sum betalbar av konsernbidrag skatt skatt i i balansen -223 568 568-223 568 568-46 1 236 1 236 Sum betalbar skatt i balansen 568 568 1 236 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: Fauske Lysverk AS AS 212 212 211 211 Endring Fauske Varige Lysverk driftsmidler AS 212-1 -1 422 422 211-2 -292 292 Endring -87-87 Varige Tilvirkningskontrakter driftsmidler -1 422 2 756 2 756-2 292-87 Tilvirkningskontrakter Varebeholdning 2 756-763 -763-763 -763 Varebeholdning Fordringer -763-419 -419-763 -468-468 -49-49 Fordringer Gevinst- og og tapskonto -419 1 27 1 27-468 1 284 1 284-49 257 257 Gevinst- Pensjonsforpliktelse og tapskonto 1 27-9 -9 382 382 1 284-5 -5 758 758 257 3 624 3 624 Pensjonsforpliktelse Grunnlag beregning utsatt utsatt skattefordel -9 382-8 -8 23 23-5 758-7 -7 997 997 3 624 26 26 Grunnlag beregning utsatt skattefordel -8 23-7 997 26 Utsatt Utsatt skattefordel -2-297 297-2 -239 239 58 58 Utsatt skattefordel -2 297-2 239 58
ÅRSBERETNING 212 18/21 Fauske Fauske Fjernvarme Fjernvarme AS AS 212 212 211 211Endring Endring Varige Varige driftmidler driftmidler 478 478 396 396-82 -82 Fordringer Fordringer - - 6 6 6 6 Sum Sum 478 478 42-76 -76 Akkumulert Akkumulert fremførbart fremførbart underskudd underskudd 49 49 Andre Andre midlertidige midlertidige forskjeller forskjeller -217-217 Grunnlag Grunnlag beregning beregning utsatt utsatt skatt skatt 478 478 42 42 478 478 Utsatt Utsatt skatt skatt 134 134 113 113 134 134 Estimatendring pensjonsforpliktelse er direkteført er direkteført mot mot egenkapitalen. Utsatt Utsatt skatt av skatt dette av er dette direkte er direkte balanseført balanseført og utgjør og utgjør kr 477'. kr 477'. NOTE 7: Varebeholdning Note 7: Varebeholdning består av utstyr til løpende oppdrag, samt beredskap. Beholdningen er oppført til innkjøpspris pr. 31.12.212 med fradrag for ukurans. NOTE 8: Note 8: og Fordringer og konsernmellomvær Mellomvære mellom Fauske Lysverk AS og Fauske Fjernvarme AS: Fauske Lysverk AS har en kundefordring på kr 595 Fauske Lysverk AS har en kortsiktig fordring på kr Fauske Lysverk AS har en kortsiktig gjeld på kr -23 Fauske Lysverk AS har gjeld avgitt konsernbidrag 212-798 Netto mellomvære -433 Alle mellomværsforhold er eliminert i konsernregnskapet. Andre kortsiktige fordringer består hovedsakelig av kostnadsperiodiseringer. Kjøp fra datterselskap Salg til datterselskap 1 436 Salg til datterselskap er eliminert i konsernregnskapet. Fordring fra salg av fjernvarmeanlegg på 1 173 ble omgjort til egenkapital i Fauske Fjernvarme AS i 211.
ÅRSBERETNING 212 19/21 NOTE 9: Antall aksjer, aksjeeiere m.v. Fauske Lysverk AS har 553 aksjonærer og en aksjekapital på kr 15,- fordelt på 2.5 aksjer a pålydende beløp kr 6.,-. Det ble i 212 omsatt 48 aksjer i selskapet. Av vedtektenes 1 fremgår at hver aksjonær har en stemme på generalforsamlingen. Aksjonærer pr. 31.12.212 med eierandel over 1 % av total aksjekapital: Antall % av total Fauske kommune, Fauske 1 116 44,6 % Bodø Energi AS, Bodø 31 12,4 % Aksjer eiet av adm. direktør og styremedlemmer: Ole Martin Pettersen Styreleder 1 Aksjer Arne Juell Styremedlem " Gry Janne Rugås Styremedlem " Iselin Marstrander Styremedlem " Bjørn Ove Knutsen Styremedlem " Helge Torbergsen Styremedlem " Arnold Holmvik Observatør styre " Ove Sørdahl Adm. direktør " NOTE 1: Note 1: Egenkapital Fauske Lysverk AS Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Egenkapital pr. 31.12.211 15 17 356 67 555 99 91 Årets resultat 3 911 3 911 Årets avsetning til utbytte -2 5-2 5 Estimatendring pensjon -1 227-1 227 Egenkapital pr. 31.12.212 15 17 356 67 739 1 94 Fauske Lysverk konsern Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Egenkapital pr. 31.12.211 15 17 356 66 394 98 75 Årets resultat 3 168 3 168 Årets avsetning til utbytte -2 5-2 5 Estimatendring pensjon -1 227-1 227 Korreksjon konsernelimineringer 629 629 Egenkapital pr. 31.12.212 15 17 356 66 464 98 82
ÅRSBERETNING 212 2/21 NOTE 11: Note 11: Forpliktelser Note 11: Forpliktelser Note 11: Forpliktelser Løpende garantier pr. pr. 31.12.212 Løpende garantier pr. 31.12.212 Morselskap Konsern 212 212 211 211 212 212 211 211 212 Bokført beløp beløp av av gjeld gjeld som som er Bokført er sikret sikret beløp med med pant: av pant: gjeld som er sikret med 5 pant: 5 76 76 52 52 823 823 5 5 76 76 52 52 823 823 5 76 Bokført verdi verdi for for pantsatt eiendom Bokført verdi for pantsatt eiendom 16 16 757 757 17 17 211 211 16 16 757 757 17 17 211 211 16 757 Bokført verdi verdi av av pantsatt driftstilbehør Bokført verdi av pantsatt driftstilbehør 9 87 9 87 9 6 9 6 9 87 9 87 9 6 9 6 9 87 Bokført verdi verdi av av pantsatte kundefordringer Bokført verdi av pantsatte kundefordringer 28 28 74 74 2 2 349 349 28 28 74 61 61 219 34976 28 61 Gjeld Gjeld som som forfaller mer mer enn enn Gjeld 5 år 5 år etter som etter balansedato forfaller mer enn 5 år etter balansedato 4 4 446 446 42 42 59 59 4 4 446 446 42 42 59 59 4 446