Institutt for lingvistiske og nordiske studier Det humanistiske fakultet Universitetet i Oslo Til: Instituttstyret Fra: Instituttleder Sakstype: V-sak Møtesaksnr.: V-7 Møtenr.: 7/ Møtedato: 22.10.18 Notatdato: 15.10.18 Arkivsaksnr.: Saksbehandler: Jan Halvor Undlien Regnskap og prognose 2. tertial Institutt for lingvistiske og nordiske studier og Senter for Ibsen-studier Siden forrige rapportering av regnskap og prognose til instituttstyret, har det ikke blitt avklart hvilken finansieringsmodell som skal gjelde for Senter for Ibsen-studier fra 2019 og eventuelt hvilke effekter denne vil ha for senterets og eventuelt instituttets øvrige økonomi. Heller ikke virkningene av øvrige komponenter i fakultetets reviderte fordelingsmodell er ferdig utregnet. Endelig tildeling til instituttet for 2019 blir vedtatt i fakultetsstyrets møte 26. oktober. Det som er klart er at det innføres en ny inntektskomponent for avlagte grader. Denne komponenten tas fra deler studiepoengkomponenten i resultatdelen av budsjettet. For ILNs vedkommende vil dette vil medføre en inntektsreduksjon. Videre er det fremmet forslag om at det ikke settes av fakultære infrastrukturmidler i 2019. Dette var midler som bidro til en vesentlig del av finansieringen av tekstlaboratoriets tjenester i. Til sist bør det også nevnes at Institutt for filosofi, idé- og kunsthistorie og klassiske fag (IFIKK) har havnet i en uheldig økonomisk situasjon etter bortfall av SFF og det er usikkert hvordan fakultetsstyret ønsker å håndtere denne situasjonen. På forrige fakultetsstyremøte ble det fremmet forslag om å gå inn med en støtte på 10 millioner kroner i 2019 som skulle trekkes fra de andre instituttenes rammer. Alt dette gjør at det er vesentlig usikkerhet knyttet til neste års budsjett. Instituttet og senteret har over en lengre periode hatt et større akkumulert mindreforbruk for sin ordinære finansierte virksomhet. Pr. 31.08. har ILN (ekskl. Senter for Ibsen-studier) et samlet akkumulert mindreforbruk på 18,3 mill. Dette mindreforbruket er ca 4,2 mill mer enn budsjettet for. Revidert prognose for årsergnskapet etter 2.tertial har et mindreforbruk som er 2 mill mer enn det prognosen etter 1. tertial la opp til, og man antar å komme ut med et regnskap som er 17, 7 mill i pluss. Årsaken til mindreforbruket i 2. tertial skyldes i hovedsak forskyvning av ansettelser, høyere refusjon av sykepenger enn budsjettert og mindreforbruk på drift. Tabellen under viser 2. tertial sammenlignet med 2. tertial, årsregnskap og videre årsbudsjett og antatt årsprognose (prognose ikke justert etter T1) for ILN (ekskl. Senter for Ibsen-studier).
2 Senter for Ibsen-studier har pr. 31.08. et samlet mindreforbruk på 4 mill, som er 0,8 mill mer enn opprinnelig budsjett for. n for er fra 1. til 2. tertial justert fra 2,8 mill i mindreforbruk til 3,3 mill i mindreforbruk. Tabellen under viser 2. tertial sammenlignet med 2. tertial, årsregnskap og videre årsbudsjett og antatt årsprognosen for Senter for Ibsen-studier.
3 Eksternt finansiert virksomhet (EFV) Prosjekter ILN (ekskl. Senter for Ibsen-studier) Eksternt finansiert virksomhet Beløp i mill. kr Års-regnskap Års-budsjett 2019 2020 2021 2022 Inntekter -10,0-8,9-17,7-19,7-17,9-18,3-15,3-11,4-8,5 Personalkostnader 3,9 5,1 6,6 9,7 7,3 8,2 8,5 5,3 3,8 Driftskostnader 0,7 1,8 1,8 3,8 6,0 3,6 2,8 1,6 1,5 Investeringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Isolert mer-/mindreforbruk uten nettobidrag og prosjektavslutning -5,4-1,9-9,3-6,3-4,6-6,5-4,0-4,5-3,3 Nettobidrag 2,3 3,3 4,2 5,9 5,5 6,9 5,4 3,8 3,3 Prosjektavslutning 0,2-0,1 0,2 0,0-0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Isolert mer-/mindreforbruk -2,9 1,2-5,0-0,3 0,8 0,4 1,4-0,8 0,0 Overført fra i fjor 2,3-2,7 2,3-2,7-2,6-1,8-1,4 0,1-0,7 Saldo -0,6-1,4-2,6-3,0-1,8-1,4 0,1-0,7-0,7 Tabellen for EFV ved viser regnskap for 2. tertial og, vedtatt årsbudsjett for, oppdatert prognose for, samt prognose for årene 2019-2022. Instituttet har stabilt tilslag på prosjektsøknader. Prosjektaktivitet har i hatt en økning ift. og 2016. Prosjekter som startet i er nå kommet i full gang samtidig som det er flere nye prosjekter som starter opp i. Regnskap 2. tertial sammenlignet med : Kostnadsnivå er i samsvar med prosjektaktivitet og er dermed høyre i T2. Dette gjelder både personal- og driftskostnader. Inntekter er per T2 1,1 mill. kr. lavere enn i samme periode i fjor. Lavere inntekt henger sammen med at det var overført ubrukte midler fra samtidig som det i år er flere prosjekter som ennå ikke har mottatt midler. Økte personalkostnader i resulterte i 1 mill. kr. høyre nettobidrag til basis i T2 enn i tilsvarende periode i fjor. Årsprognose sammenlignet med årsbudsjett: Prosjektkostnader er i årsprognosen 0,2 mill. kr. lavere enn i årsbudsjettet. Personalkostnader er redusert med 2,4 mill. kr. mens driftskostnader er økt med 2,2 mill.kr. Reduserte personalkostnader skyldes forskyvning i ansettelser og økt drift skyldes økning i kurs og seminaraktivitet på bl. a. på Norhed-prosjektet, MOOC og nye konferanseprosjekter. Det er imidlertid lite sannsynlig at hele 5,9 mill. kr. av driftsmidler vil brukes inneværende år. Nettobidrag henger sammen med personalkostnader og er dermed 0,5 mill. kr. lavere i årsprognosen enn i årsbudsjettet.
4 Årsregnskap sammenlignet med årsprognose: Instituttet forventer høyre prosjektaktivitet i år sammenlignet med fjoråret. Det er budsjettert med økt aktivitet på både personal og drift. Regnskap 2. tertial sammenlignet med årsprognose: Regnskapsførte prosjektinntekter virker noe lavt ift. årsprognosen. Dette avviket henger imidlertid sammen med at en del av prosjekter ikke har mottatt midler per T2. Dette gjelder først og fremst prosjekter som ikke omfattes av automatisk overføring av midler fra NFR. Disse prosjekter kommer til å motta midler i T3. Regnskapsførte personalkostnader er i samsvar med årsprognose. Regnskapsførte driftskostnader er vesentlig lavere enn årsprognose. Avviket på drift forventes å bedre seg per T3, men noe av aktivitet kan bli forskjøvet til neste år. 2019-2022: Langtidsprognose viser reduksjon i prosjektaktivitet. Planlagte prosjektkostnader i 2019 ligger på 11,8 mill. kr. som er 1,5 mill. kr. lavere enn årsprognosen. Videre forventer instituttet ytterlig fall i prosjektaktivitet i 2020-2022. Årlig prosjektaktivitet forventes halvert i 2021/2022 ift. nivå. Nettobidrag fra prosjektene forventes å nå toppen i 2019 for deretter å komme på -nivå i 2020 og falle til 3,3 mill. kr. i 2022. Nettobidrag ILN: Tabellen for ILN basis viser summert nettobidrag fra ILN prosjekter og MultiLing. Nettobidraget fra senteret ligger på ca. 1,9 mill. kr. per år i gjennomsnittet i perioden -2022. Prosjekter Senter for Ibsen-studier Eksternt finansiert virksomhet Beløp i mill. kr Års-regnskap Års-budsjett 2019 2020 2021 2022 Inntekter -3,7-3,8-3,7-4,3-4,1-3,1-3,3-3,1-1,8 Personalkostnader 1,1 1,4 1,7 2,9 2,4 2,8 2,1 1,8 1,0 Driftskostnader 0,0 0,1 0,1 0,2 0,6 0,3 0,2 0,2 0,2 Investeringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Isolert mer-/mindreforbruk uten nettobidrag og prosjektavslutning -2,6-2,4-1,8-1,2-1,1 0,0-1,1-1,1-0,6 Nettobidrag 0,4 0,5 0,7 0,8 0,8 1,1 1,3 1,1 0,7 Prosjektavslutning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Isolert mer-/mindreforbruk -2,2-1,9-1,2-0,4-0,3 1,1 0,3 0,0 0,0 Overført fra i fjor 0,1-1,1 0,1-1,1-1,1-1,4-0,3 0,0 0,0 Saldo -2,1-3,0-1,1-1,5-1,4-0,3 0,0 0,0 0,1 Tabellen viser regnskap for 2. tertial og, vedtatt årsbudsjett for, oppdatert prognose for, samt prognose for årene 2019-2022. Senteret har per i dag to aktive prosjekter, ett NFR - og ett UD finansiert prosjekt. UDprosjektet avsluttes i 2019 og NFR-prosjektet i 2020. I prognosen for fremtidige prosjekter er det lagt inn ett NFR forskerprosjekt med oppstart i 2019. sammenlignet med T2 : Sammenlignet med i fjor er inntektene i 0,1 mill. kr. høyre. Nettobidraget er også litt høyre i år ift. fjoråret. Inntektsøkning skyldes oversettelsesprosjektet som har nå mottatt alle resterende midler som skal også dekke
5 kostander i 2019. Både personal og driftskostnader viser økning ift. og skyldes økt aktivitet på oversettelsesprosjekt. Avvik i nettobidrag på 0,3 mill. kr. mellom basis og prosjekt skyldes korreksjon av nettobidraget på basis. Feilen som er korrigert tilhører, og 2016. Riktig nettobidrag i perioden er 0,5 mill.kr. sammenlignet med årsbudsjett : Hovedavviket mellom årsbudsjettet og årsprognosen ligger på drift og gjelder Data-mining prosjekt der ubrukte midler ble forskjøvet til. sammenlignet med årsregnskap : Både inntekter og kostnader er høyre i årets prognose enn fjorårets regnskap og skyldes både økt aktivitet på oversettelsesprosjektet og forskyvning av driftsmidler på Data-mining prosjekett. Regnskap 2. tertial sammenlignet med prognose : Regnskapsførte inntekter er iht. årsprognose, mens personalkostnader og drift spesielt ligger på etterskudd. Avviket på personal ligger på oversettelsesprosjekt mens avvik på drift på Data-mining prosjektet. Nettobidrag er noe lavere grunnet lavere lønnskostnad. 2019-2022: Aktive prosjekter fases ut i 2020 og det er tatt høyde for ett prosjekttilslag fra 2019. Lykkes senteret med dette kommer eksterne inntekter til å holde seg på 3 mill. kr. i 2019-2021 for å deretter reduseres til 1,8 mill. kr. i 2022. Årlig nettobidrag kommer da å ligge på 1,2 mill. kr. i 2019-2021 og reduseres til 0,7 mill. kr. i 2022. Forslag til vedtak Instituttstyret vedtar regnskapet for 2. tertial for ILN og Senter for Ibsen-studier. Vedlegg: Tiltaksrapport ILN Tiltaksrapport Senter for Ibsen-studier
6 Tiltaksrapport ILN basis ekskl. Ibsen og Multil31.08.17 Årsbudsjett Regnskap Tiltak Inntekter Kostnader Inntekter Personalkostn Drift Sum kostnader 000000 Overhead med fratrekk av egenandel -2 322 124 0-339 650 0 0 0 000010 Tildeling -60 273 367 0-38 235 659 0 0 0 000888 IB, overføring fra 0-14 718 101 0 0-14 718 101-14 718 101 100004 Forskningsstøtte 0 700 000-11 400 13 036 166 816 179 852 100005 Konferanse støtte 0 200 000 0 0 55 547 55 547 100006 Transkribsjon 0 200 000 17 505 11 537 47 452 58 989 100010 (Letterstedska) 0 0-6 512 2 000 10 532 12 532 100032 Forskningsstøtte, dvs forskningsgruppa 0 200 000 0 0 0 0 100065 Forskningstiltak 0 0 0 26 5 049 5 075 120000 Forskningsprosjekt -1 093 162 0-1 290 085 3 722 136 296 140 018 120039 Tekstlaboratoriet 0 50 000-5 458 0 32 030 32 030 120141 PES 0 0-220 000 0 7 020 7 020 15 xx xx Småforsk -560 000 0-560 000 0 0 0 35 xx xx Driftsmidler vitenskapelige -50 000 1 761 836-52 031 158 433 662 497 820 930 39 xx xx Postdoc drift og lønn -1 350 000 2 221 402-809 743 1 447 608 86 625 1 534 233 400002 Veiledning forskerutdanning 0 50 000 0 20 461 6 807 27 268 400003 Bedømmelse og disputas forskerutdanning 0 350 796 0 3 970 82 877 86 848 400007 Prøvedisputas 0 100 000 0 10 707 44 987 55 694 400008 Midtveisevaluering 0 0 0 11 410 1 914 13 324 400013 Ph.d.-programmer drift 0 150 000 0 22 940 67 565 90 505 41 xx xx Stipendiater drift og lønn -12 639 375 14 671 179-8 024 546 7 813 530 305 433 8 118 963 600001 Timelærer vår 0 400 407 0 131 200 254 880 386 080 600002 Timelærer høst 0 420 036 0 19 517 17 770 37 288 600021 Læringsmiljø 0 150 000 0 0 12 612 12 612 640007 Studentmateriell 0 30 000 0 0 8 393 8 393 640008 Omstilling av studieprofil 0 370 000 0 106 225 66 125 172 350 645014 Studentmobilitet 0 0-40 000 0 0 0 649001 Studentekskursjoner inkl. egenandel -30 000 130 000-1 800 0 8 867 8 867 660003 Norskkurs for fremmedspråklige 0 0 0 0 3 300 3 300 682000 Faglig-sosiale tiltak st.progr. 0 75 665 0 8 065 99 806 107 871 691001 Eksamen vår 0 253 263 0 110 729 0 110 729 691002 Eksamen høst (eg. klagesensur) 0 173 559 0 78 781 0 78 781 692100 Trykking masteroppgave (repro) 0 25 000 0 0 18 102 18 102 700000 Fagdager ILN 0 201 621 0 0 0 0 700060 Alumnigruppa 0 30 000 0 0 0 0 700062 Publisering, Scand.guilt 0 0 0 0 4 981 4 981 730000 EDD drift 0 73 000-5 354 2 582 85 926 88 507 732001 Midler for lysbilde arkivet IFIKK 0 101 249 0 215 964 5 257 221 221 800001 Bedømmelse vitenskapelig stilling 0 15 000 0 0 15 343 15 343 800004 Pensumlitteratur (eg. kun de som ikke har driftsmidler) 0 50 000 0 0 0 0 801002 Institutt interne seminarer (emneportefølje) 0 53 172 0 0 0 0 805001 Studentrepresentanter i styret 0 60 000-6 836 21 712 129 21 841 805002 Studentutvalg 0 30 000 0 0 6 970 6 970 820001 Nasjonalt fagråd og eksterne verv, reiser 0 0-50 000 0 0 0 820009 Kompetanseutvikling/veiledning 0 0 0 24 105 0 24 105 840008 Klubben, bilagslønn 300 000 0 0 0 76 739 76 739 880606 Ombygging 1 & 2 etasje HW hus 0 38 695 215 0 25 278 348 62 25 278 410 890000 Vitenskapelig lønn 0 100 000 0 5 595 81 175 86 770 890001 Strategimidler 0 123 646 0 92 992 0 92 992 890003 Strategipott inst. leder -15 365 2 585 669-1 095 760 1 147 762 141 442 1 289 204 890028 Praksis II stilling 260 000 407 000-37 398 0 149 341 149 341 900000 Generell drift 0 180 000 0 98 712 57 694 156 406 900001 Kontorhold 0 0-69 459 0 69 459 69 459 900002 Velferdstiltak 0 60 000 5 845 12 429 18 753 31 182 900007 HMS-tiltak for alle ansatte 0 180 000 0 81 900 6 960 88 860 900011 Årsfest 0 200 000 0 10 332 245 10 577 900014 Styre/AU-konferanse 0 0-100 000 0 0 0 900022 Likestillingstiltak 0 50 000 0 0 0 0 900156 Stillingsannonser inkl. øvrige personalkostn. 0 111 000 0 22 451 0 22 451 900188 Kaffemaskin 0 6 000 0 0 6 938 6 938 900206 Sophus Bugge Annual Lecture 0 484 588 0 9 486 2 005 11 491 900322 MOOC 540 000 0-76 248 0 216 792 216 792 901000 IT-tiltak 0 0-16 916 0 24 434 24 434 902000 AV-tiltak 0 100 000 0 0 174 520 174 520 903100 Coach i ledergruppa -800 000 800 000 0 0 0 0 970000 Infrastruktur 0 11 027 394 0 6 908 187-11 344 6 896 843 990000 Administrasjon, lønn 0 200 000 0 5 020 168 587 173 607 990100 Kompetanseutvikling adm 0 Total -78 033 393 63 889 594-51 031 507 43 911 474-11 206 392 32 705 083 Resultat -14 143 799-18 326 424
7 Tiltaksrapport Ibsen basis pr. 31.08.17 Årsbudsjett Regnskap Tiltak Inntekter Kostnader Inntekter Personalkostn Drift Sum kostnader 000000 Overhead med fratrekk av egenandel -602 937 0-765 264 0 0 0 000010 Tildeling -6 596 499 0-4 188 976 0 0 0 000888 Avregning/overføring 0-3 755 240 0 0-3 755 240-3 755 240 100005 Reisestøtte til forskningsreise 0 50 000 0 0 0 0 100006 Forskningsassistanse 0 0 0 0 1 912 1 912 109000 Annet internasjonalt forskningssamarbeid 0 0 0 94 230 0 94 230 150002 Småforskmidler -40 000 40 000-40 000 0 4 235 4 235 350000 Driftsmidler FVA 0 20 000 0 0 3 007 3 007 400003 Bedømmelse og disputas forskerutdanning 0 30 000 0 1 125 30 757 31 882 400008 Midtveisevaluering 0 10 000 0 0 0 0 410000 Lønn og driftsmidler til stipendiater -1 068 750 1 738 314-876 423 1 399 043 48 757 1 447 801 610000 (Prof II) reiser 0 110 000 0 0 21 561 21 561 611200 Hovedfag ekskursjoner 0 60 000 0 0 15 480 15 480 700054 Bokpublisering( Ibsen studies) 0 70 000 0 0 75 000 75 000 700062 Publisering (Actaserien) 0 85 238 0 0 0 0 730000 Samlinger og dokumentasjon 0 70 000 0 0 8 414 8 414 730300 Digitaliseringsprosjekt 0 425 000 0 56 361 366 486 422 847 784000 Reiseutgifter 0 0 0 0 7 153 7 153 800002 Støtte til konferanser 0 190 000 0 0 212 153 212 153 800055 Oversettelser 0 10 000 0 0 0 0 800134 Seminarer 0 75 000 0 0 3 595 3 595 801001 Gjesteforelesere 0 42 439 0 0 0 0 801005 Egen arrangert konferanse (Ibsen konferansen ) 0 500 000 0 0 0 0 801020 H. Ibsens skrifter forskn.del 0 675 857 0 237 370 1 669 239 039 890000 Fastlønn vitenskapelig ansatte 0 2 260 169 0 2 198 887 63 090 2 261 977 890002 Til disposisjon for styret 0 0 0 0 975 975 890011 Reisemidler fast vitenskaplig ansatte 0 150 000-15 000 0 151 926 151 926 900000 Generell drift 70 000 139 000-44 145 8 504 75 827 84 332 900002 Velferdstiltak 0 0 0 435 0 435 901000 IT-tiltak 0 0 549 0 41 926 41 926 970004 Aktivering og Avskriving -50 000 50 000 0 0 0 0 990000 Administrasjon 0 2 041 452 0 588 176 0 588 176 0 Total -8 288 186 5 087 230-5 929 259 4 584 132-2 621 315 1 962 816 Resultat -3 200 956-3 966 443