EIDSBERG KOMMUNE Saksframlegg Årsbudsjett, avgifter og gebyrer 2019 og økonomiplan 2019-2022 Saksbehandler Arkiv ArkivsakID Ståle Ruud FE-151 18/2475 Kode Tittel SaksNummer Møtedato ELD Eldrerådet UNG Ungdomsrådet RFF Rådet for funksjonshemmede LLU Livsløpsutvalget MTU Miljø- og teknikkutvalget PUA Partssammensatt utvalg - Administrasjonsutvalget FSK Formannskap KST Kommunestyret Rådmannens forslag: Saken legges fram for formannskapet/kommunestyret med slik innstilling: A: Årsbudsjett 2019 vedtas slik det foreligger med følgende presiseringer og tillegg: 1. Eidsberg kommunes budsjett for 2019 fastsettes slik det framkommer av Budsjettdokumentet 2019: Budsjettskjema 1A driftsbudsjett under kapittel «Driftsbudsjett 2019 og økonomiplan 2019-2022» under Eidsberg kommune (side 70). Budsjettskjema 2A investeringsbudsjettet under kapittel Driftsbudsjett 2019 og økonomiplan 2019-2022 under Eidsberg kommune (side 72). 2. Netto driftsrammer for virksomheter i 2019 og investeringsoversikt 2019 vedtas som vist i budsjettskjema 1B og 2B jfr. Budsjettdokumentet 2019 under Eidsberg kommune (side 71 og side 73). De vedtatte nettorammer slik de framkommer av budsjettskjema 1B er absolutte og forpliktende rammer.
3. Prioriterte driftstiltak i driften for 2019 iverksettes som beskrevet i tabell i budsjettdokumentets kapittel «Forslag til prioriterte tiltak for 2019-2022 inkl. økonomiske konsekvenser» (side 69). 4. Besparelses- og effektiviseringstiltak i driften for 2019 iverksettes som beskrevet i budsjettdokumentets kapittel «Forslag til besparelses- og effektiviseringstiltak i drift 2019-2022 inkl. økonomiske konsekvenser» (side 69). 5. Eidsberg kommune gjennomfører et låneopptak på totalt 97.300.000,- kroner i 2019. 77.300.000,- kroner av låneopptaket skal gå til delfinansiering av investeringsprosjekter i 2019, og 20.000.000,- kroner skal gå til startlån/etableringslån som kommunen videreformidler. Rådmannen har i gjeldende finansreglement fullmakt til å forestå låneopptaket/-ene på totalt 97.300.000,- kroner og fastsette både lånestruktur og rente- og avdragsprofil. 6. For eiendomsskatten gjelder: Det innkreves eiendomsskatt for 2019 ihht. 2 og 3 i lov om eiendomsskatt av 6. juni 1975, samt endringer i samme lov. Med hjemmel i eiendomsskattelovens 3 g, innkreves eiendomsskatt for faste eiendommer i hele kommunen unntatt verker og bruk og annen næringseiendom. Med unntak som nevnt under vedtakets punkt 4, er skatteøren i Eidsberg kommune 3,15 i 2019, jfr. eiendomsskattelovens 11, 1. ledd. Med hjemmel i eiendomsskattelovens 7 kan følgende eiendommer fritas for eiendomsskatt: 1. Eigedom åt stiftingar eller institusjonar som tek sikte på å gagna ein kommune, eit fylke eller staten. Eigedommar etter vedlagte liste gis fritak for eiendomsskatt i 2019. 2. Bygning som har historisk verde etter søknad. Eiendomsskatten skal betales i 2 terminer, jfr. eiendomsskattelovens 25. 7. Det avsettes følgende reserveposter til politisk disposisjon i 2019-budsjettet: Kr. 400.000,- Budsjettreserve til formannskapets disposisjon Kr. 60.000,- Budsjettreserve til ungdomsrådets disposisjon Kr. 20.000,- Budsjettreseve til eldrerådets disposisjon Kr. 20.000,- Budsjettreserve til rådet for funksjonshemmedes disposisjon Utover dette avsettes kroner 10,0 mill kroner til kompensasjon for lønnsoppgjøret i 2019 på tilleggsbevilgningspost til senere fordeling. 8. Kommunale avgifter, gebyrer og leier prisjusteres slik det framgår av eget avgiftshefte. 9. Følgende disponeringsfullmakter gis med hjemmel i forskrift om kommunale og fylkeskommunale budsjetter, 4:
A. Formannskapet gis fullmakt til å fordele de budsjettreserver som er bevilget til politisk styring (konto 149000.00000.100) kr 400.000,-. Ordfører gis fullmakt til å disponere midlene i samsvar med formannskapets fordeling. B. Rådmannen har ihht. Delegeringsreglementet fullmakt til: å foreta nødvendige tekniske budsjettjusteringer som følge av organisasjonsmessige endringer å foreta nødvendige tekniske budsjettendringer dersom det skulle oppstå avvik i forhold til gjeldende KOSTRA-forskrifter gjennom budsjettåret 2019 å fordele avsatte lønnsmidler til dekning av lønnsoppgjøret i 2019 (konto 149000.97020.100) ut på virksomheter når resultatet av lønnsoppgjøret er kjent å disponere sykepengerefusjoner til dekning av sykevikarer med tilhørende sosiale utgifter å disponere tilskudd bevilget til spesielle formål i løpet av budsjettåret å foreta interne omfordelinger av årsverksressurser B: Økonomiplan 2019-2022 vedtas slik det foreligger med følgende presiseringer og tillegg: 10. Eidsberg kommunes økonomiplan vedtas slik det framkommer av: Budsjettskjema 1A driftsbudsjett under kapittel «Driftsbudsjett 2019 og økonomiplan 2019-2022» under Eidsberg kommune (side 70) Budsjettskjema 2A investeringsbudsjettet under kapittel Driftsbudsjett 2019 og økonomiplan 2019-2022 under Eidsberg kommune (side 72) 11. Prioriterte driftstiltak i driften for årene 2020-2022 iverksettes som beskrevet i tabell i budsjettdokumentets kapittel «Forslag til prioriterte tiltak for 2019-2022 inkl. økonomiske konsekvenser» (side 69). 12. Besparelses- og effektiviseringstiltak i driften for årene 2020-2022 iverksettes som beskrevet i budsjettdokumentets kapittel «Forslag til besparelses- og effektiviseringstiltak i drift 2019-2022 inkl. økonomiske konskevenser» (side 69). 13. Eidsberg kommune baserer årsbudsjett 2019 og økonomiplan 2019-2022 på videreføring av dagens utskrivningsalternativ for eiendomsskatt frem til overgangsperiodenes utløp 31.12.2021. 14. Fellesrådene har meldt inn behov for gjennomføring et omfattende rehabiliterings- og vedlikeholdsprogram ved en rekke av kirkene/kirkeeiendommene i sammenslåingskommunene. Før Eidsberg kommune prioriterer ytterligere rehabiliterings- og vedlikeholdstiltak i kirkene/kirkeeiendommene enn i gjeldende økonomiplan, vurderes det som nødvendig at kirkelig fellesnemnd foretar en tydelig og samlet prioritering av behovene basert på kvalitetssikrede bygningsmessige vurderinger og kostnadskalkyler. Prioriteringene bes oversendt Indre Østfold kommune, senest 15. april 2019, og vil vurderes når Indre Østfold kommune behandler forslag til egen økonomiplan for 2020-2023. 15. Planene for rehabilitering, vedlikehold og nyinvesteringer i idrettsanlegg er mange i sammenslåingskommunene. Idrettsrådene i Indre Østfold bes kartlegge situasjonen og
foreta en samlet prioritering av ambisjoner og planer. En samlet prioriteringsoversikt med vurderinger og kostnadskalkyler bes oversendt Indre Østfold kommune, senest 15. april 2019, og vil vurderes når Indre Østfold kommune behandler forslag til egen økonomiplan for 2020-2023. 16. Eidsberg kommune ber Indre Østfold kommune utarbeide en barnehageplan og en skolebruksplan innen 2021. Større investeringer, eller kapasitetsutvidelser, i barnehager og skoler iverksettes ikke før vedtatt plan foreligger, eller at Fellesnemnda har godkjent at denne føringen fravikes. 17. Eidsberg kommune har avsatt midler i årsbudsjett 2019 og økonomiplan 2019-2022 til gjennomføring av konkrete boligsosiale tiltak. Fellesnemnda bes snarest og innen 1. mai foreta en helhetlig vurdering av om det foreligger muligheter for å hente ut gevinster ved å samordne tiltakene. Det forutsettes at Husbanken involveres i dette arbeidet. Eidsberg kommune legger til grunn Fellesnemndas konklusjoner for sitt videre arbeid med å realisere tiltakene. 18. Rådmannen bes snarest gå i dialog med sammenslåingskommunene og peke på egnede lokaler og utrede faglige og økonomiske konsekvenser ved etablering av en forsterket skjermet enhet for særlig ressurskrevende brukere. Det forutsettes at kjøp av denne type plasser i andre kommuner avvikles i størst mulig grad som følge av en slik etablering og tiltaket forventes å gi konkrete kostnadsmessige gevinster. Fellesnemnda gis fullmakt til å godkjenne tiltaket. Kommunestyrets vedtak: Formannskapets innstilling: Partssammensatt utvalgs innstilling: Livsløpsutvalgets innstilling: Miljø- og teknikkutvalgets innstilling: Rådenes innstilling: Saksopplysninger: I medhold av Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 44-46 fremmes Årsbudsjett 2019 og Økonomiplan 2019-2022. Rådmannens forslag til årsbudsjett 2019 og økonomiplan 2019-2022 ble presentert for kommunestyret og andre ved offentliggjøringen 31.10.2018. Budsjettdokumentene som danner grunnlag for rådmannens innstilling er;
1. Budsjettdokumentet 2019 (rådmannens innstilling av 31.10.2018) 2. Avgiftshefte 2019 Kommunale avgifter, gebyrer og leier (rådmannens innstilling av 31.10.2018) 3. Virksomhetenes budsjettomtale 4. Spesifisering av investeringstiltak 2019-2022 5. Budsjett 2019 - Eidsberg kirkelige fellesråd Vedlagt saken følger også en oversikt over eiendommer som i medhold av eiendomsskattelovens 10 gis fritak for eiendomsskatt i 2019, jf. budsjettinnstillingspunkt 6 kulepunkt 4 Kontrollutvalgets budsjettvedtak for kontroll og tilsyn for 2019 Rådmannen vil fram til endelige politisk behandling av årsbudsjettet for 2019 utarbeide et notat ved eventuelle endringer og presiseringer til Årsbudsjett 2019 eller Økonomiplan 2019-2022. Rådmannens merknader: Dette er det siste Årsbudsjettet og Økonomiplan som fremmes for Eidsberg kommune. Fra 1.1.2020 inngår Eidsberg kommune i Indre Østfold kommune sammen med kommunene Askim, Hobøl, Spydeberg og Trøgstad. Den kommende endringen preger både innhold og utforming av dokumentene. Det er lagt opp til en lik mal for budsjett- og økonomiplan 2019-2022 hvor det er utformet en felles innledende del etterfulgt av de 5 kommunenes spesifikke budsjett- og økonomiplaner. Malen har vært lik men forfattet av 5 kommuner med de ulikheter det medfører. I henhold til Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 44 skal kommunestyret en gang i året vedta en rullerende økonomiplan og økonomiplanen skal omfatte minst de fire neste budsjettår. Det er bare 2019, det første året i økonomiplanen, hvor Eidsberg kommune er egen kommune, allikevel er økonomiplanen 2019-2022 utformet ut fra forutsetningen om at Eidsberg kommune skal bestå som egen kommune. Det medfører endringer i inntektsforutsetningene gjennom for eksempel bortfall av gradert basistilskudd fra 2020 (5 mill kroner), men samtidig skal utgiftene og planen for videre drift synliggjøres og innarbeides. Bortfall av det graderte basistilskudd i de 5 kommunene erstattes med et basistilskudd for Indre Østfold kommune og inndelingstilskuddet, men det er Indre Østfold kommune og ikke Eidsberg kommune. Eidsberg kommunestyre har vedtatt økonomiske handlingsregler for netto driftsresultat, disposisjonsfond og utvikling i langsiktig gjeld. Samtidig er det politiske føringer om bygging av nytt bad i Mysen og en rekke andre små og store prosjekter som til dels er i konflikt med muligheten for å oppnå flere av de vedtatte handlingsreglene på sikt. Rådmannen har valgt å følge opp de klare politiske føringene i økonomiplanen 2019-2022 med blant annet bygging av nytt bad i Mysen, oppgradering av Festiviteten og boliger for innbyggere med spesielle behov for å synliggjøre behovet overfor Indre Østfold kommune.
Innarbeidingen av disse investeringstiltakene utfordrer Eidsberg kommunes totale økonomi og gjør at det ikke har latt gjøre å presentere en utvikling i gjeldsgradene som vedtatt for økonomiplanen. For å oppnå netto driftsresultat og disposisjonsfond har rådmannen innstilt på å utnytte overgangsordningen for å hente inn eiendomsskatt fram til 31.12.2021, samt innarbeidet vesentlig innsparingsbeløp i driften. Innsparinger som må hentes ut gjennom gevinstrealiseringsplaner i Indre Østfold kommune for årene 2020-2023. I dette er synliggjort prioriteringer fra Eidsberg kommune når arbeidet med Indre Østfold kommunes økonomiplan for 2020-2023 starter opp i 2019. Budsjettet for 2019 er et stramt og ekspansivt budsjett hvor det spesielt er prioritert inn økte ressurser for å finansiere den nystartede bogruppen på ERO, styrke budsjettet for innbyggerne med spesielle behov og øke overføringen til interkommunale selskaper og Indre Østfold kommune, samt en rekke større og mindre tiltak i driftsbudsjettet. Konklusjon: I medhold av kommunelovens 44-46 fremmes årsbudsjett 2019 og økonomiplan 2019-2022. Til saken følger Budsjettdokumentet 2019, avgiftsheftet for 2019, detaljert oversikt over økonomiplanens investeringstiltak og virksomhetenes budsjettomtale. I tillegg følger budsjett og økonomiplan for Eidsberg kirkelige fellesråd. Vedlegg: Budsjett og økonomiplan 2019-2022 Vedlegg 1 - Avgiftshefte 2019 Vedlegg 2 - Investeringstiltaksskjema 2019-2022 Vedlegg 3 - Virksomhetenes budsjettomtale Vedlegg 4 - Budsjett og økonomiplan 2019-2022 Eidsberg kirkelige fellesråd Vedlegg 5 - Redegjørelse for foreslåtte arbeider Mysen kirke Vedlegg 6 - Eiendommer som innvilges fritak for eiendomsskatt i 2019 Vedlegg 7 - Særutskrift Budsjett for kontroll og tilsyn 2019