Innholdsfortegnelse. Innledning 1. Revisjonsberetning 3. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet 5. Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet 6

Årsregnskap 2017

Innholdsfortegnelse Side Innledning 1 Revisjonsberetning 3 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet 5 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet 6 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet 7 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet 9 Økonomisk oversikt Investeringsregnskapet 10 Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet 11 Hovedoversikt balanseregnskap 13 Balanseregnskap 15 Innledning til notene - Regnskapsprinsipper 21 Note 1a: Organisering av kommunens virksomhet 23 Note 1b: Ytelser til ledende personer, revisjonshonorarer 26 Note 2: Endring i arbeidskapital 27 Note 3: Pensjonsforpliktelser 29 Note 4: Garantiansvar 33 Note 5: Mellomværende med KF, IKS mm. 35 Note 6: Aksjer og andeler 37 Note 7: Avsetninger og bruk av avsetninger 41 Note 8: Avsetninger og bruk av avsetninger (Kommunalt utviklingsfond) 43 Note 9: Virkning av endring av regnskapsprinsipper, regnskapsestimater og korrigering av tidligere års feil 45 Note 10: Kapitalkontoen 47 Note 11a: Spesifikasjon av regnskapsmessig mer- og mindreforbruk 49 Note 11b: Strykninger og finansiering av investeringsregnskapet 50 Note 12: Selvkost etterkalkyle 51 Note 13a: Varige driftsmidler (anleggsmidler) 57 Note 13b: Nedskrivning av anleggsmidler 59

Note 14: Note 15: Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner - Tapsavsetning 61 Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner - Momskompensasjon 63 Note 16a: Langsiktig gjeld 65 Note 16b: Avdrag på lån 66 Note 16c: Renter sikring 67 Note 16d: Avdrag utlån 68 Note 17a: Overføringer til-fra 28-samarbeid PPT 69 Note 17b: Overføringer til-fra 27-samarbeid - Sør Troms Regionråd 70 Note 17c: Overføringer til-fra 28-samarbeid Krisesenteret 71 Note 17d: Overføringer til-fra 28-samarbeid - Kvæfjord Brann og feietj. 72 Note 17e: Overføringer til-fra 28-samarbeid - Kvæfjord komm.tekn. tj. 73 Note 17f: Overføringer til-fra 28-samarbeid Øyeblikkelig hjelp (KAD) 74 Note 17g: Overføringer til-fra &28-samarbeid Ibestad Brann og feietj. 75 Note 18a: Investeringsoversikt 77 Note 18b: Vesentlige overføringer mottatt til finansiering av investering 78 Note 19: Andre vesentlige forpliktelser (Leasingavtaler) 79 Note 20: Usikre forpliktelser og hendelser etter balansedagen 81

1

2

Revisjonsberetning vil foreligge innen 15.april 2018 3

4

Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskap 2017 Just.bud. 2017 Oppr.bud. 2017 Regnskap 2016 Skatt på inntekt og formue -647 050 819,80-681 000 000,00-681 000 000,00-624 068 485,50 Ordinært rammetilskudd -705 085 439,63-653 000 000,00-653 000 000,00-681 404 955,00 Skatt på eiendom -77 495 618,29-75 600 000,00-75 600 000,00-75 501 199,12 Andre direkte eller indir. skatter -69 325,00-70 000,00-70 000,00-69 325,00 Sum frie disponible inntekter -1 429 701 202,72-1 409 670 000,00-1 409 670 000,00-1 381 043 964,62 Renteinntekter og utbytte -25 318 642,79-22 308 500,00-20 405 000,00-27 459 613,24 Gevinst fin. instrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg. provisjoner og andre fin.innt 60 763 442,95 69 190 750,00 75 504 750,00 66 997 273,10 Tap finansielle instrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 82 179 128,55 88 026 550,00 88 026 550,00 77 685 849,76 Netto finansinnt./utg. 117 623 928,71 134 908 800,00 143 126 300,00 117 223 509,62 Til dekning av tidligere regnskaps.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk -81 605 690,39-81 605 690,00 0,00-27 804 827,49 Netto avsetninger -81 605 690,39-81 605 690,00 0,00-27 804 827,49 Til fordeling drift -1 393 682 964,40-1 356 366 890,00-1 266 543 700,00-1 291 625 282,49 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 321 366 442,29 1 356 366 890,00 1 266 543 700,00 1 210 019 592,10 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk -72 316 522,11 0,00 0,00-81 605 690,39 5

Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note henv. Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 83 280 975,71 77 211 345,00 77 891 991,00 82 201 826,08 Andre salgs- og leieinntekter 231 098 526,11 216 961 736,00 215 761 736,00 225 238 696,22 Overføringer med krav til motytelse 15 262 465 282,28 223 319 989,00 165 871 354,00 253 183 303,08 Rammetilskudd 705 085 439,63 653 000 000,00 653 000 000,00 681 404 955,00 Andre statlige overføringer 90 743 020,59 84 666 379,00 82 524 379,00 90 649 917,02 Andre overføringer 4 906 424,00 1 140 000,00 700 000,00 1 340 207,39 Skatt på inntekt og formue 647 050 819,80 681 000 000,00 681 000 000,00 624 068 485,50 Eiendomsskatt 77 509 739,53 75 600 000,00 75 600 000,00 75 501 199,12 Andre direkte og indirekte skatter 69 325,00 70 000,00 70 000,00 69 325,00 Sum driftsinntekter 2 102 209 552,65 2 012 969 449,00 1 952 419 460,00 2 033 657 914,41 Driftsutgifter Lønnsutgifter 1 106 863 753,54 1 082 464 986,00 1 042 835 595,00 1 061 338 142,81 Sosiale utgifter 185 182 660,39 216 427 130,00 206 015 633,00 180 356 880,99 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 308 874 118,50 280 576 860,00 254 314 909,00 277 683 961,64 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 202 128 362,70 208 275 939,00 195 908 826,00 188 093 460,29 Overføringer 123 762 879,03 126 854 594,00 126 945 936,00 119 627 293,01 Avskrivninger 92 472 303,23 102 012 000,00 102 012 000,00 91 129 717,63 Fordelte utgifter -26 133 592,75-25 847 991,00-26 234 991,00-25 719 056,72 Sum driftsutgifter 1 993 150 484,64 1 990 763 518,00 1 901 797 908,00 1 892 510 399,65 Brutto driftsresultat 109 059 068,01 22 205 931,00 50 621 552,00 141 147 514,76 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 25 318 642,79 22 308 500,00 20 405 000,00 27 459 613,24 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 254 627,02 591 000,00 591 000,00 206 972,01 Sum eksterne finansinntekter 25 573 269,81 22 899 500,00 20 996 000,00 27 666 585,25 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 60 763 442,95 69 190 750,00 75 504 750,00 66 997 273,10 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 82 179 128,55 88 026 550,00 88 026 550,00 77 685 849,76 Utlån 444 750,20 600 000,00 600 000,00 265 567,86 Sum eksterne finansutgifter 143 387 321,70 157 817 300,00 164 131 300,00 144 948 690,72 Resultat eksterne finanstransaksjoner -117 814 051,89-134 917 800,00-143 135 300,00-117 282 105,47 Motpost avskrivninger 92 472 303,23 102 000 000,00 102 000 000,00 91 129 717,63 Netto driftsresultat 83 717 319,35-10 711 869,00 9 486 252,00 114 995 126,92 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 11a 81 605 690,39 81 605 690,00 0,00 27 804 827,49 Bruk av disposisjonsfond 7 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne fond 7 7 968 929,60 12 419 235,00 436 271,00 6 534 197,45 Sum bruk av avsetninger 89 574 619,99 94 024 925,00 436 271,00 34 339 024,94 Overført til investeringsregnskapet 0,00 1 266 343,00 0,00 0,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 11a 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 7 72 112 443,00 70 846 100,00 1 665 410,00 41 707 827,00 Avsatt til bundne fond 7 28 862 974,23 11 200 613,00 8 257 113,00 26 020 634,47 Sum avsetninger 100 975 417,23 83 313 056,00 9 922 523,00 67 728 461,47 Regnskapsmessig mindreforbruk 72 316 522,11 0,00 0,00 81 605 690,39 6

Regnskapskjema 1B - Driftsregnskapet Enheter Regnskap 2017 Reg. budsj Oppr. budsj Regnskap 2016 Administrative enheter 01-06 samt 10 147 693 530,80 155 784 746,00 149 425 796,00 125 596 704,05 Tekniske enheter 12-15 118 707 534,86 118 634 863,00 102 459 898,00 98 878 570,60 NAV og Barne- og ungdomstjeneste 18-19 56 140 638,11 67 347 863,00 67 407 113,00 58 902 504,01 Barnehageenheter** 30-36 samt 7710 157 615 136,53 155 834 960,00 151 701 494,00 146 458 972,67 Skoleenheter* 51-69, 79 samt 7720 276 221 303,94 263 737 355,00 265 932 068,00 280 169 992,35 Helse og Omsorgsenheter*** 07, 17 samt 80-87 526 018 976,48 514 662 877,00 509 200 364,00 494 120 570,54 Kulturenheter 20 samt 78 17 451 888,76 17 508 046,00 17 717 815,00 17 495 574,04 Fellesområdet 09 20 532 579,05 61 856 180,00 2 699 152,00-11 603 296,16 Interkommunale samarbeid**** 76-7700 984 853,76 1 000 000,00 0,00 0,00 Sum 1 321 366 442,29 1 356 366 890,00 1 266 543 700,00 1 210 019 592,10 * Inneholder også barnehagedelen på Bjarkøy, Grytøy og Sørvik til 01.08.2017. Fag skole på Fagstab samt skoleteamet på PPT ** Inneholder også Fag barnehage på Fagstab, samt førskoleteamet og familiens hus på PPT *** Inneholder også helse og omsorgsrelaterte ansvar på Fagstab **** PPT (minus skoleteamet,førskoleteamet og familiens hus) og Regionrådet. 7

8

Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Note henv Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler 18a 401 058 254,13 555 084 598,00 516 365 000,00 189 656 814,00 Utlån og forskutteringer 18 296 132,00 15 000 000,00 15 000 000,00 11 773 000,00 Kjøp av aksjer og andeler 1 029 573,00 1 900 000,00 900 000,00 1 891 746,00 Avdrag på lån 7 247 541,77 4 600 000,00 4 600 000,00 11 487 620,46 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 27 061 050,14 26 642 000,00 0,00 15 403 257,93 Årets finansieringsbehov 454 692 551,04 603 226 598,00 536 865 000,00 230 212 438,39 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 297 872 239,67 425 224 000,00 369 806 000,00 129 572 558,85 Inntekter fra salg av anleggsmidler 37 388 708,31 37 000 000,00 0,00 23 929 716,68 Tilskudd til investeringer 6 718 500,00 0,00 0,00 12 476 603,00 Kompensasjon for merverdiavgift 18b 61 044 148,19 53 495 000,00 52 195 000,00 18 854 860,46 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 49 783 949,47 82 418 505,00 104 864 000,00 41 752 802,68 Andre inntekter 381 290,47 0,00 0,00 58 018,00 Sum ekstern finansiering 453 188 836,11 598 137 505,00 526 865 000,00 226 644 559,67 Overført fra driftsregnskapet 0,00 1 266 343,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 1 503 714,93 3 822 750,00 10 000 000,00 3 567 878,72 Sum finansiering 454 692 551,04 603 226 598,00 536 865 000,00 230 212 438,39 Udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 9

Økonomisk oversikt - Investeringsregnskapet Note henv Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 37 388 708,31 37 000 000,00 0,00 23 929 716,68 Andre salgsinntekter 374 554,00 0,00 0,00 36 725,00 Overføringer med krav til motytelse 18b 42 755 310,64 77 610 505,00 100 056 000,00 31 621 224,14 Kompensasjon for merverdiavgift 15 61 044 148,19 53 495 000,00 52 195 000,00 18 854 860,46 Statlige overføringer 18b 2 188 000,00 0,00 0,00 12 116 226,00 Andre overføringer 4 530 500,00 0,00 0,00 360 377,00 Renteinntekter og utbytte 6 736,47 0,00 0,00 21 293,00 Sum inntekter 148 287 957,61 168 105 505,00 152 251 000,00 86 940 422,28 Utgifter Lønnsutgifter 764 017,70 0,00 0,00 73 423,61 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 3 744,60 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 338 120 366,62 554 144 598,00 515 425 000,00 168 448 903,41 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 49 690,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer 61 984 148,19 940 000,00 940 000,00 21 124 360,46 Renteutgifter og omkostninger 140 031,62 0,00 0,00 6 381,92 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 401 058 254,13 555 084 598,00 516 365 000,00 189 656 814,00 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 16d 7 247 541,77 4 600 000,00 4 600 000,00 11 487 620,46 Utlån 18 296 132,00 15 000 000,00 15 000 000,00 11 773 000,00 Kjøp av aksjer og andeler 6 1 029 573,00 1 900 000,00 900 000,00 1 891 746,00 Dekning av tidligere års udekket 11a 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 7 23 807 000,00 26 642 000,00 0,00 11 125 000,00 Avsatt til bundne investeringsfond 7 3 254 050,14 0,00 0,00 4 278 257,93 Sum finansieringstransaksjoner 53 634 296,91 48 142 000,00 20 500 000,00 40 555 624,39 Finansieringsbehov 306 404 593,43 435 121 093,00 384 614 000,00 143 272 016,11 Dekket slik: Bruk av lån 11b 297 872 239,67 425 224 000,00 369 806 000,00 129 572 558,85 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 16d 7 028 638,83 4 808 000,00 4 808 000,00 10 131 578,54 Overført fra driftsregnskapet 0,00 1 266 343,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 11a 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 7 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond 7 537 750,00 3 822 750,00 0,00 172 871,87 Bruk av ubundne investeringsfond 7 0,00 0,00 10 000 000,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond 7 965 964,93 0,00 0,00 3 395 006,85 Sum finansiering 306 404 593,43 435 121 093,00 384 614 000,00 143 272 016,11 Udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 10

Regnskapsskjema 2 B - Investeringsregnskapet Enheter Regnskap 2017 Reg. budsj Oppr. budsj Regnskap 2016 Administrative enheter 01-06 samt 10 4 594 610,66 22 149 000,00 17 827 000,00 4 717 160,91 Tekniske enheter 12-15 387 964 749,54 523 124 000,00 497 435 000,00 183 324 132,97 NAV og BUT 18-19 0,00 Barnehageenheter ** 30-36 186 312,50 186 000,00 0,00 0,00 Skoleenheter * 51-69 samt 79 1 355 973,00 2 473 598,00 163 000,00 1 016 263,18 Helse og Omsorgsenheter ***) 07,17 samt 80-87 6 016 608,43 6 212 000,00 0,00 599 256,94 Kulturtjenester 20 samt 78 0,00 Interkommunale samarbeid **** 76-77 0,00 Fellesområdet 09 940 000,00 940 000,00 940 000,00 0,00 Sum 401 058 254,13 555 084 598,00 516 365 000,00 189 656 814,00 *) Inneholder også barnehagedelen på Bjarkøy, Grytøy samt Sørvik (til 1/8), fag skole Fagstab samt skoleteamet på PPT **) Inneholder også fag barnehage på Fagstab, samt førskoleteamet og familiens hus på PPT ***) Inneholder også helse og omsorgsrelaterte ansvar på Fagstab ****) PPT (minus skoleteamet, førskoleteamet og familiens hus) og Regionrådet 11

12

Hovedoversikt Balanseregnskap Regnskap 2017 Regnskap 2016 EIENDELER Anleggsmidler 6 061 994 556,78 5 651 964 875,74 Herav: Faste eiendommer og anlegg 3 277 119 666,23 2 986 645 362,73 Utstyr, maskiner og transportmidler 121 159 454,92 106 727 886,73 Utlån 145 069 839,63 133 642 223,28 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler 181 594 721,00 180 565 636,00 Pensjonsmidler 2 337 050 875,00 2 244 383 767,00 Omløpsmidler 776 453 293,86 800 085 197,71 Herav: Kortsiktige fordringer 155 324 368,28 167 484 372,39 Konterninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 154 368 601,00 150 362 542,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 466 760 324,58 482 238 283,32 SUM EIENDELER 6 838 447 850,64 6 452 050 073,45 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 1 204 316 316,96 937 893 494,71 Herav: Disposisjonsfond 130 260 346,89 58 147 903,89 Bundne driftsfond 66 567 068,27 46 210 773,64 Ubundne investeringsfond 137 936 558,67 114 129 558,67 Bundne investeringsfond 8 395 421,73 6 107 336,52 Regnskapsmessig mindreforbruk 72 316 522,11 81 605 690,39 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto 791 109 681,93 633 961 514,24 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -2 269 282,64-2 269 282,64 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Langsiktig gjeld 5 309 370 415,08 5 239 361 141,40 Herav: Pensjonsforpliktelser 2 764 362 360,00 2 718 786 426,00 Ihendehaverobligasjonslån 200 000 000,00 0,00 Sertifikatlån 472 470 000,00 0,00 Andre lån 1 872 538 055,08 2 520 574 715,40 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 324 761 118,60 274 795 437,34 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 324 486 681,60 274 795 437,34 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 274 437,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 6 838 447 850,64 6 452 050 073,45 MEMORIAKONTI Memoriakonto 45 530 275,23 224 620 454,78 Herav: Ubrukte lånemidler 38 485 540,23 221 357 779,90 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 7 044 735,00 3 262 674,88 Motkonto for memoriakontiene -45 530 275,23-224 620 454,78 13

14

Balanseregnskap Note henv Regnskap 2017 Regnskap 2016 EIENDELER Anleggsmidler 6 061 994 556,78 5 651 964 875,74 Herav: Faste eiendommer og anlegg 13a 3 277 119 666,23 2 986 645 362,73 227080700 Boliger 44 316 613,45 43 976 057,97 227080710 Skoler 704 968 432,44 521 256 682,65 227080720 Barnehager 245 547 134,47 236 381 848,27 227080730 Idrettshaller 119 677 162,82 123 634 685,07 227080740 Forretn.-/lager- og adm.bygg 97 353 249,01 91 436 429,65 227080750 Sykehjem, omsorgsboliger m.v. 652 369 145,13 666 299 107,53 227080760 Kulturbygg 57 633 708,90 55 425 218,31 227080770 Brannstasjoner 20 126 460,45 20 654 178,09 227080800 VAR:tekn.anl/p.stasj/rense-/forbr.a 197 425 490,73 200 970 368,57 227080810 Ledningsnett (VA) 537 554 492,96 473 484 456,66 227080820 Veger 378 653 034,71 332 984 264,53 227080830 Pakeringsplasser, trafikklys 15 059 852,20 13 007 312,75 227080900 Tomter/tomtefelt 206 434 888,96 207 134 752,68 Utstyr, maskiner og transportmidler 13a 121 159 454,92 106 727 886,73 224900001 Person-, vare- og lastebil 25 857 790,51 27 602 797,83 224900002 Anleggsmaskiner 17 053 185,12 14 413 142,84 224900003 Brannbiler 5 642 560,32 6 356 108,28 224900004 Maskiner/verktøy/inventar/utstyr 64 354 265,40 49 505 080,73 224900005 EDB-utstyr, kontormaskiner 8 251 653,57 8 850 757,05 Utlån 16d 140 896 765,19 129 689 272,02 222200001 Grottebadet AS 16 558 000,00 16 766 000,00 222200002 Hålogaland Kraft AS 58 285 714,29 58 285 714,29 222200004 Valhall Eiendom 0,00 40 000,00 222200005 Valhall Eiendom Krøttøy AS 480 000,00 500 000,00 222200006 Visit Harstad AS 1 000 000,00 1 000 000,00 222890001 Husbankutlån, Startlån 64 236 482,90 52 754 803,21 222890002 Husbankutlån, diverse K45220 336 568,00 342 754,52 Konserninterne langsiktige fordringer 16d 4 173 074,44 3 952 951,26 223759018 Sosiallån Felix 4 173 074,44 3 952 951,26 Aksjer og andeler 6 181 594 721,00 180 565 636,00 221152001 Selvst. kommuneforetak 1 600 434,00 1 940 922,00 221200001 Selskaper med forr.virksomhet 3 836 805,00 3 351 185,00 221200002 Andeler i leil./oms.boliger 6 792 899,00 6 792 899,00 221550001 Egenkapitalinnskudd KLP 9 364 583,00 8 480 630,00 221550003 Egenkapitalinnskudd HKP 160 000 000,00 160 000 000,00 Pensjonsmidler 3 2 337 050 875,00 2 244 383 767,00 220550001 Pensjonsmidler 2 305 861 278,00 2 214 243 315,00 220550002 Pensjonsmidler PPT 31 189 597,00 30 140 452,00 Omløpsmidler 776 453 293,86 800 085 197,71 Herav: Kortsiktige fordringer 155 324 368,28 167 484 372,39 213080003 Kommunalt utbetalingskort - diverse 13 301,29 34 498,20 213080004 Kontokort PrePaid - REG - 05.10139 5 000,00 5 000,00 213080005 Kontokort PrePaid - SELJESTAD BARNE 4 000,00 3 821,00 213080006 Kontokort PrePaid - VO - 05.10147 9 970,00 10 000,00 213080007 Kontokort PrePaid - KANEBOGEN FRITI 9 703,00 9 833,00 213080010 Kontokort PrePaid - BUT - 05.10163 6 147,69 10 000,00 213080011 Kontokort PrePaid - BUT - 05.10155 8 631,14 1 004,08 213080012 Kontokort PrePaid - BUT - 05.10171 8 742,12 7 490,90 213080013 Kontokort PrePaid - BUT - 05.10198 10 000,00 3 946,13 213080014 Kontokort PrePaid - BUT - 05.10201 10 000,00 3 151,00 213080015 Kontokort PrePaid - BUT - 05.10228 9 635,00 8 285,86 213080016 Kontokort PrePaid - KEM - 05.10236 7 500,00 3 340,10 213080017 Kontokort PrePaid - Medkila skole - 6 478,25 8 273,43 213080090 Periodiseringskonto - inng. faktura 7 778 354,30 13 703 118,03 213080200 Forskudd lønn/reise 20 214,18 97 073,22 213080202 Oppretting lønn 38 676,24 70 301,79 213080203 Korr negativ lønn 123 494,86 94 039,04 213080400 Kortsiktige fordringer mellom regns 1 447 144,95 0,00 213200001 Påløpte renteinntekter Lindorff 48 874,77 40 015,67 15

16 213200060 Estimat AS/Foretak 2 213 125,67 2 533 428,91 213320002 Påløpte renteinntekter Nordea 101 190,83 160 192,78 213610001 NAV, Refusjon 7 173 613,00 7 467 626,00 213610002 KRD, inntektsutjevning 5 919 715,00 319,00 213610003 Ressurskrevende tjenester 29 371 903,00 32 296 000,00 213610060 Estimat staten 11 926 608,01 3 985 544,72 213640002 Momskompensasjon 19 746 420,95 17 352 870,88 213640003 Oppgjørskonto merverdiavgift 11 779 343,00 6 049 060,00 213640004 Skatteinntekter desember 2 659 729,00 1 922 205,50 213650060 Estimat kommuner 1 316 663,85 67 961,00 213650306 Brann Ibestad kommune - 28 17g 0,00 17 804,00 213650308 Brannsyn Kvæfjord - 28 17d 0,00 298 501,85 213650318 Feiing Kvæfjord - 28 17d 29 107,34 39 855,46 213650518 Kommunale veier Kvæfjord - 28 0,00 749 875,02 213650588 Kvæfjord kommune - investering - 28 17e 10 940 047,88 929 766,30 213890002 Avsetning tap på fordringer 14-508 221,00-558 631,00 213890003 Netpark klientkonto 297 516,90 126 284,22 213890060 Estimat Private 788 730,21 165 033,00 216759100 K1 100-Refusjoner og tilskudd 9 335 990,14 32 118 655,24 216759200 K2-200-Barnehage/SFO 1 258 062,39 1 140 941,86 216759300 K3-300-Husleie 911 150,45 998 896,21 216759700 K4-Diverse fakturering 28 268 277,63 41 709 504,01 216759850 K5-850-Areal- og byggesakstjenesten 535 090,00 941 936,00 216759900 K6-900-Kommunale gebyrer/eiendomssk 1 694 436,24 2 857 549,98 216999003 Hjelpekonto Avdrag sosiallån Felix 2 742 442,60 2 584 992,60 216999009 Hjelpekonto Motpost sosiallån Felix -2 742 442,60-2 584 992,60 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 3 154 368 601,00 150 362 542,00 219550001 Premieavvik 146 877 830,00 142 934 497,00 219550002 Premieavvik PPT 0,00 131 670,00 219640001 Arbeidsgiveravgift av premieavvik 7 490 771,00 7 289 661,00 219640002 Arbeidsgiveravgift av premieavvik P 0,00 6 714,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 466 760 324,58 482 238 283,32 210000101 Rådhuskantina, vekslepenger 0,00 2 500,00 210000102 Kemneren (Skatt), vekslepenger 0,00 1 000,00 210000103 Kontantkasse -Aktivitetssenteret Jo 1 000,00 1 000,00 210000104 Kontantkasse -Aktivitetssenteret Ka 1 500,00 1 000,00 210000105 Kontantkasse - Møteplassen 500,00 500,00 210000106 Kontantkasse - Bjarkøy legekontor 1 500,00 1 500,00 210000107 Kontantkasse - Voksenopplæringa 5 100,00 5 100,00 210000108 Kontantkasse - Heggen legesenter 4 785,00 9 350,00 210000109 Kontantkasse Harstad interkommunale 8 400,00 8 400,00 210073229 4760.20.23229 Skatt 0,00 38 166 461,00 210074675 1503.87.14675 Skattetrekk 40 151 883,64 0,00 210074756 1503.87.14756 Bundne driftsfond 10 663 122,46 0,00 210074764 1503.87.14764 Bundne investeringsfo 5 703 418,38 0,00 210074772 1503.87.14772 Næringsfond 3 779 771,10 0,00 210074780 1503.87.14780 Tilfluktsrom 410 653,85 0,00 210074802 1503.87.14802 Viltfond 340 185,62 0,00 210074918 1503.87.14918 Bundne fond selvkost 28 831 655,87 0,00 210074923 1503.88.74923 Tapsavsetning formidl 738 313,25 0,00 210074931 1503.88.74931 Den kulturelle skoles 307 946,58 0,00 210074958 1503.88.74958 Den kulturelle spaser 231 394,66 0,00 210074966 1503.88.74966 Thorheimfondet 433 176,93 0,00 210320008 1503.88.00008 Brukskonto 217 644 298,23 0,00 210320040 1503.88.00040 OCR Fakturering 121 285 474,51 0,00 210320327 4750.42.40327 Plassering - 31 dage 0,00 201 996 611,00 210321558 4750.37.71558 Interkommunal legevak 0,00 35 499,76 210323000 4760.25.00000 Brukskonto 306 761,21 194 296 040,73 210323002 4760.21.00002 Ocr fakturering 0,00 208 688,70 210323296 4760.20.23296 Rentekap. 0,00 1 587 031,00 210323326 4760.20.23326 Sosiallån 0,00 784 092,94 210323334 4760.20.23334 Ocr Parkering - Netpa 0,00 3 616,10 210323350 4760.20.23350 Ladekonto kontokort R 0,00 34 183,88 210323369 4760.20.23369 Ladekonto kontantkort 0,00 1 185 280,37 210323377 4760.20.23377 Bundne driftsfond 0,00 9 651 808,20 210323385 4760.20.23385 Bundne investeringsfo 0,00 1 446 453,45

210323393 4760.20.23393 Næringsfond 0,00 3 481 654,72 210323407 4760.20.23407 Tilfluktsromfond 0,00 1 268 918,14 210323458 4760.20.23458 Viltfond 0,00 266 591,22 210323512 4760.20.23512 Turnusleger 0,00 198 064,00 210323539 4760.20.23539 EIK ocr NY 0,00 6 290,30 210324683 1503.87.14683 Rentekap 4 035 269,06 0,00 210324691 1503.87.14691 OCR Sosiallån 957 734,66 0,00 210324705 1503.87.14705 OCR Parkering - Netpa 2 060 522,72 0,00 210324721 1503.87.14721 Ladekort - Kontokort 447 667,71 0,00 210324748 1503.87.14748 Ladekort - Kontantkor 473 027,76 0,00 210324799 1503.87.14799 EIK OCR - Ny 10 898 409,31 0,00 210324837 1503.87.14837 Familia - remittering 214 444,98 0,00 210324845 1503.87.14845 Velferd - remittering 1 085 297,29 0,00 210324853 1503.87.14853 Heggen legesenter 379 295,00 0,00 210324861 1503.87.14861 Interkommunal legevak 51 195,98 0,00 210326843 4760.20.36843 Familia - remittering 0,00 1 561 513,43 210326851 4760.20.36851 Velferd - remittering 0,00 753 028,04 210327432 4750.37.77432 Heggen legesenter 0,00 234 225,74 210327716 4750.42.17716 Bundne fond Selvkos 0,00 12 823 567,20 210394713 1503.87.14713 Startlån - innbetalin 12 747 392,47 0,00 210394829 1503.87.14829 Utlån - startlån 2 559 226,35 0,00 210395342 4760.20.23342 Startlån - innbetalin 0,00 4 327 385,34 210395490 4760.20.23490 Boligtilskudd etabler 0,00 2 094 448,93 210395504 4760.20.23504 Utlån - startlån 0,00 5 796 479,13 SUM EIENDELER 6 838 447 850,64 6 452 050 073,45 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 1 204 316 316,96 937 893 494,71 Herav: Disposisjonsfond 7 130 260 346,89 58 147 903,89 256080001 Disposisjonsfond 128 993 038,00 56 880 595,00 256080002 Motpost prinsippendring 1 267 308,89 1 267 308,89 Bundne driftsfond 7 66 567 068,27 46 210 773,64 251080101 Eldredagen 29 000,00 0,00 251080113 Brannbamsen Bjørnis 28 780,00 0,00 251080203 Rydding Fjellveien 90 000,00 90 000,00 251081009 Kommunereform 0,00 446 077,00 251081012 Viltfond 78 906,16 336 119,94 251081013 Feiing: Overskuddsfond 12 0,00 1 146 796,87 251081014 Boligtilskudd til etablering 3 886 948,93 1 894 448,93 251081030 Samiskopplæring i barnehager 65 003,26 65 003,26 251081076 Sør-Troms Regionråd - 27 513 319,17 462 798,77 251081081 Rickshaw til sykehjem 0,00 14 000,00 251081082 Lindring - Slottet sykehjem 103 674,57 243 005,25 251081104 Næringsfond 8 3 854 391,56 3 733 570,34 251081112 Universell utforming i reguleringsp 90 000,00 0,00 251081114 Utbedringstilskudd 31 525,53 196 193,53 251081130 Kompetanseutvikling i barnehage - H 0,00 30 000,00 251081177 Etterutdanning PPT 0,00 25 000,00 251081178 Krafttak for sang 29 327,00 4 327,00 251081212 Kommunale veterinærtjenester 134 288,10 0,00 251081214 Tapsavsetning formidlingslån 740 743,27 732 670,25 251081278 Multikulturelt kor 4 328,12 17 901,22 251081281 Utvikling webside Fagnettverk Hunti 1 319 313,16 151 727,82 251081380 Dagtilbud Omsorg Stangnes 0,00 475 757,00 251081381 Inkluderende arbeidsliv 74 417,00 0,00 251081680 Kommunalt rusarbeid 16 493,55 87 470,42 251081704 Den kulturelle skolesekken 409 180,13 305 592,91 251081776 Aksjon strandrydding 0,00 109 401,16 251081780 SMIL ettervern 0,00 21 475,22 251081880 FACT-team 2 511 159,56 0,00 251081980 Demensskolen 100 000,00 0,00 251082018 Drift nettverk øk. rådgivning NAV 11 430,38 11 430,38 251082104 Den kulturelle spaserstokken 0,00 230 675,76 251082519 Satsing kommunalt barnevern 0,00 92 120,01 251082618 Boligsosialt arbeid NAV 0,00 194 636,45 251082718 Komp.tilsk. økonomisk rådg. NAV 10 177,07 29 780,20 251082918 Komp.tilskudd - KVP studietur 30 297,52 46 654,69 251082919 Komp.heving om vold og seksuelle ov 19 996,20 19 996,20 251083018 Kompetanseheving Sosialtjenesten 0,00 100 000,00 17

18 251083019 Videreutd barnevernfaglig veil 0,00 42 764,00 251083119 Kompetansehevende midler 15 000,00 10 000,00 251083219 Nasj. tilskudd mot barnefattigdom 76 016,48 25 921,30 251083317 Modellutprøving, psykologer i kom.h 233 333,26 621 734,26 251083518 Skolehelsetjeneste 218 127,06 223 644,03 251083718 Frisklivsentral 0,00 33 305,97 251084217 Familieterapeut 0,00 492 119,86 251084304 Vennskap i barnehagene 171 792,94 171 792,94 251084317 Velferdsteknologi 0,00 269 000,00 251084417 Oppfølging av akuttmedisinforskrift 208 749,70 0,00 251084504 Kompetanseløftet - pleie og omsorg 432 303,56 367 789,96 251084517 Forebygging av abort og uønsket sv. 28 933,80 0,00 251084617 Ruskontakt 46 740,77 0,00 251084717 Nye helsesøster/fysioterapeut 743 693,47 0,00 251084817 Støttesenter mot incest 510 925,00 0,00 251085304 Vil du være med så heng på 189 335,00 193 829,00 251085404 Kompetanse fagarbeider - barnehage 0,00 113 000,00 251085504 Grunnkompe. assistenter - barnehage 0,00 182 117,26 251085604 Thorheimfondet 434 602,65 429 866,11 251085804 Bergsodden sykehjem - pianogave Eld 14 657,02 14 657,02 251085904 Kasfjordvatn - problemanalyse 0,00 77 199,20 251086004 Lærerspesialistordningen 143 673,75 99 168,59 251086104 Realfagkommune 658 967,71 170 378,01 251086204 Fontenehus 0,00 3 375 018,95 251086304 Svømmeopplæring for nyankomne 33 616,51 45 626,51 251086404 Ungdomstrinn i utvikling 261 950,11 113 867,09 251086504 Vann/svømmeopplæring i barnehagene 58 101,00 60 600,00 251086604 Kompetansetiltak familiebarnehager 0,00 77 884,00 251086704 Styrking habilitering og rehabilite 500 000,00 0,00 251086804 Desentralisert komp.hev i grunnskol 505 145,00 0,00 251086904 Bedre læringsmiljø 315 000,00 0,00 251087004 Språkkommuner 900 079,01 0,00 251087104 Satsing realfag 17-19 267 000,00 0,00 251087204 Velferdsteknologi 173 354,23 0,00 251087304 Inpl. ny rammeplan - barnehagesekto 133 225,00 0,00 251087404 Satsing språk 17-19 433 931,00 0,00 251087504 Dokumentasjon av helsehjelp 18 555,00 0,00 251089030 Vann: overskuddsfond 12 22 422 697,00 15 771 029,00 251089040 Avløp. overskuddsfond 12 12 990 216,00 7 057 698,00 251089050 Renovasjon: overskuddsfond 12 6 249 241,00 3 350 533,00 251089060 Slam: overskuddsfond 12 1 867 322,00 1 505 599,00 251089070 Feiing: Overskuddsfond 12 1 128 083,00 0,00 Ubundne investeringsfond 7 137 936 558,67 114 129 558,67 253080002 Ubundet investeringsfond 7 137 936 558,67 114 129 558,67 Bundne investeringsfond 7 8 395 421,73 6 107 336,52 255080001 Oppstartingstilskudd 368 487,95 368 487,95 255080050 Tilfluktsrom 410 654,61 403 918,14 255080100 Frikjøp parkeringsplasser 4 077 965,50 1 242 965,50 255080102 Bredbåndsutbygging 3 126 000,00 3 126 000,00 255080150 Startlån 412 313,67 965 964,93 Regnskapsmessig mindreforbruk 11a 72 316 522,11 81 605 690,39 259500800 Regnskapsmessig mindreforbruk 72 316 522,11 81 605 690,39 Regnskapsmessig merforbruk 11a 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 11a,11b 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto 10 791 109 681,93 633 961 514,24 259900801 Kap.kto. sosiale utlån 6 574 626,02 6 324 502,84 259900802 Kap.kto. Husbanken -utlån 64 573 050,90 53 097 557,73 259900803 Kap.kto. Diverse utlån 76 323 714,29 76 591 714,29 259900804 Pensjonsmidler 2 337 050 875,00 2 244 383 767,00 259900805 Pensjonsforpliktelser -2 743 626 978,00-2 695 765 934,00 259900806 Beregn. a.avg. pensj.forpl. -20 735 382,00-23 020 492,00 259900807 Kap.kto. sosiale utlån Felix -tap -2 401 551,58-2 371 551,58 259900808 Kap.kto eksterne lån -2 506 522 514,85-2 299 216 935,50 259900809 Person-/vare-/lastebiler 25 857 790,51 27 602 797,83 259900810 Anleggsmaskiner 17 053 185,12 14 413 142,84 259900811 Brannbiler 5 642 560,32 6 356 108,28 259900812 Maskiner/verktøy/inventar/utstyr 64 354 265,40 49 505 080,73 259900813 EDB-utstyr, kontormaskiner 8 251 653,57 8 850 757,05 259900814 Boliger 44 316 613,45 43 976 057,97 259900815 Skoler 704 968 432,44 521 256 682,65

259900816 Barnehager 245 547 134,47 236 381 848,27 259900817 Idrettshaller 119 677 162,82 123 634 685,07 259900818 Forretn.-/lager-adm.bygg 97 353 249,01 91 436 429,65 259900819 Sykehjem, oms.boliger m.v. 652 369 145,23 666 299 107,63 259900820 Kulturbygg 57 633 708,90 55 425 218,31 259900821 Brannstasjoner 20 126 460,45 20 654 178,09 259900822 VAR:tekn.anl/pumpestasj/renseanl. 197 425 490,73 200 970 368,57 259900823 Ledningsnett (VA) 537 554 492,96 473 484 456,66 259900824 Veger 378 653 034,71 332 984 264,53 259900825 Parkeringsplasser, trafikklys 15 059 852,10 13 007 312,65 259900826 Tomter/tomtefelt 206 434 888,96 207 134 752,68 259900827 Egenkapitalinnskudd Pensjon 169 364 583,00 168 480 630,00 259900828 Aksjer Kommunal forretn.drift 1 056 746,00 1 056 746,00 259900829 Aksjer Selvst. kommuneforetak 383 421,00 723 909,00 259900830 Aksjer Selskaper med forr.virksomhe 3 997 072,00 3 511 452,00 259900831 Andeler i leil./oms.boliger 6 792 899,00 6 792 899,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift 9-2 269 282,64-2 269 282,64 258108001 Prinsippendring drift pr. 01.01.08-15 263 973,75-15 263 973,75 258108002 Endring regnskapsprinsipp drift 12 994 691,11 12 994 691,11 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 0,00 0,00 Langsiktig gjeld 5 309 370 415,08 5 239 361 141,40 Herav: Pensjonsforpliktelser 3 2 764 362 360,00 2 718 786 426,00 240550001 Pensjonsforpliktelser 2 695 463 893,00 2 644 191 684,00 240550002 Pensjonsforpliktelser PPT 48 163 085,00 51 574 250,00 240640001 Beregn. a.avg. pensj.forpliktelser 19 869 734,00 21 927 368,00 240640002 Beregn. a.avg. pensj.forpliktelser 865 648,00 1 093 124,00 Ihendehaverobligasjonslån 16a 200 000 000,00 0,00 241080001 Ihendehaverobligasjonslån 200 000 000,00 0,00 Sertifikatlån 16a 472 470 000,00 0,00 243080001 Sertifikatlån 272 470 000,00 0,00 243080002 Sertifikatlån Nordea Markets 200 000 000,00 0,00 Andre lån 16a 91 798 865,08 84 594 245,40 245200002 Leasing DNB NOR FINANS AS, kontrakt 19 48 646,25 83 716,25 246199300 Innlån Husbanken ordinære 6 673 498,08 10 406 771,80 246199350 Innlån Husbanken formidlingslån 85 076 720,75 74 103 757,35 Konsernintern langsiktig gjeld 16a 1 780 739 190,00 2 435 980 470,00 247209400 Innlån Kommunalbanken AS 1 643 739 190,00 2 298 980 470,00 247355100 Innlån KLP Kommunekreditt AS 137 000 000,00 137 000 000,00 Kortsiktig gjeld 324 761 118,60 274 795 437,34 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 324 486 681,60 274 795 437,34 232080001 Interimskonto faktura/kreditnota 0,00 1 661,20 232080060 Kortsiktig gjeld mellom regnskapsår 11 276 005,90 548 048,85 232080061 Ubetalte avdrag 0,00 1 139 990,00 232080090 Estimat diverse inntekter/utgifter 602 684,50 103 006,41 232080091 Estimat lønnsutgifter 16 760 508,27 16 122 280,32 232110001 Estimat statlige foretak 0,00 48 120,00 232320002 DNB nor ASA - påløpte renter 305 731,51 0,00 232320003 Kommunalbanken - påløpte renter 5 168 600,00 6 962 038,00 232320004 Nordea - påløpte renter 1 039 835,64 663 408,00 232320005 KLP - påløpte renter 524 878,91 523 060,00 232320006 Danske bank markets - påløpte rente 377 638,00 0,00 232395001 Husbanken, ordinær - påløpte renter 72 200,00 72 898,11 232395002 Husbanken, formidl. - påløpte rente 317 918,00 285 760,89 232640001 Påleggstrekk 107 486,00 159 801,00 232640002 Arbeidsgiveravgift 8 418 101,72 7 900 000,00 232640003 Forskuddstrekk 39 823 321,00 38 166 461,00 232640100 Avg.av.pål feriepenger 2017 5 795 935,08 0,00 232640105 Avg. av pål. feriepenger 2016 0,00 5 579 454,04 232640999 Oppgjørskonto merv.avgift 830 923,00 412 963,00 232650001 Estimat Kommuner/fylkeskommuner 1 187 129,20 1 594 014,50 232650077 PPT - Skånland kommune - 28 17a 23 825,73 57 929,63 232650078 PPT - Gratangen kommune - 28 17a 8 518,34 22 490,33 232650079 PPT - Ibestad kommune - 28 17a 9 735,23 23 853,38 232650080 PPT - Kvæfjord kommune - 28 17a 25 555,01 62 700,30 232650306 Brann Ibestad kommune - 28 17g 332 133,88 206 297,39 232650308 Brannsyn Kvæfjord - 28 17d 62 120,09 0,00 19

232650508 Gatelys Kvæfjord - 28 17e 313 988,88 68 682,80 232650518 Kommunale veier Kvæfjord - 28 17e 70 322,72 0,00 232650538 Vann Kvæfjord - 28 17e 501 070,28 276 891,61 232650548 Avløp Kvæfjord - 28 17e 521 997,03 43 856,97 232650558 Renovasjon Kvæfjord - 28 17e 161 011,85 577 256,88 232650568 Slam Kvæfjord - 28 17e 512 554,50 172 914,24 232890001 Leverandørgjeld Utland 108 289,16 14 552,17 232890002 Depositum husleie til HK 134 813,00 134 813,00 232890006 Leietakere/depositum Bjarkøy 4 000,00 4 000,00 232890007 SAS Innkjøpsanalyse 275 000,25 432 143,25 232890008 Leverandørgjeld Private (uten org.n -55 173,00-18 838,00 232890009 Leverandørgjeld Ansatte 0,00 3 505,00 232890100 Avs. feriepenger 2017 113 652 247,62 0,00 232890105 Avs. feriepenger 2016 0,00 109 401 023,01 235759001 Leverandørgjeld 113 997 129,63 83 028 400,06 235759015 Trekkeiere 1 218 644,67 0,00 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 274 437,00 0,00 239080001 Premieavvik PPT 3 261 119,00 0,00 239640001 Arbeidsavgift av Premieavvik PPT 3 13 318,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 6 838 447 850,64 6 452 050 073,45 MEMORIAKONTI Memoriakonto 45 530 275,23 224 620 454,78 Herav: Ubrukte lånemidler 38 485 540,23 221 357 779,90 291003201 Ubrukte lånemidler 35 984 588,50 215 560 696,17 291003951 Startlån 2 500 951,73 5 797 083,73 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 7 044 735,00 3 262 674,88 292005501 Premiefond HKP 5 182 200,00 832 994,00 292005502 Premiefond KLP 39 593,00 141 702,00 292006499 Justering MVA/kompensasjon 1 185 000,00 1 481 249,00 293009050 K99 Langtidsovervåking 637 942,00 806 729,88 Motkonto til memoriakontiene -45 530 275,23-224 620 454,78 299990800 Motkonto -avskr.krav -637 942,00-806 729,88 299990801 Motkonto.UBL formidlingslån 952 127 395,21 948 831 263,21 299990802 Motkonto -UBL investeringer -990 612 935,44-1 170 189 043,11 299990808 Motkonto Justering MVA/kompensasjon -1 185 000,00-1 481 249,00 299999809 Motkonto premiefond HKP/KLP -5 221 793,00-974 696,00 20

Innledning til notene 21

22

Note 1a Organisering av kommunens virksomhet 23

24 Note 1a Organisering av kommunens virksomhet

Note 1a Organisering av kommunens virksomhet Delegering: Delegering til administrasjonen er, med mindre annet er lovbestemt, delegering til rådmannen. Dette er i hht Kommunestyrets vedtak om delegeringsreglement for Harstad Kommune. Rådmannen kan delegere avgjørelsesmyndighet videre innen administrasjonen hvis ikke delegeringsvedtaket uttrykkelig sier noe annet. Rådmannen gis i medhold av Kommunelovens 9 nr. 3 myndighet til å underskrive på kommunens vegne innenfor rådmannens kompetanseområde og ved oppfølging av konkrete vedtak i kommunestyret. Kommunestyret gir rådmannen fullmakt til å inngå avtaler med varighet innenfor EØS reglementet, for områdene forsikring, reiser, banktjenester og andre tjenestekjøp. Myndigheten kan ikke videredelegeres. Tjenester som løses i egne selskaper: Oppgaver lagt til kommunale foretak: Harstad Havn Oppgaver lagt til interkommunalt samarbeide: Harstad kommune er vertskommune for: PPT (KL 28b) Sør Troms Regionråd (KL 27) Kommunaltekniske tjenester Kvæfjord og Harstad (KL 28b) Brann- og feietjenester Kvæfjord og Harstad (KL 28b) Brann- og feietjenester Ibestad og Harstad (KL 28b) Kommunal akutt døgnopphold (KAD) (KL 28b) Krisesenter (KL 28b) Oppgaver lagt til interkommunale selskaper: KomRev Nord, K-sekretariatet og HRS. Tjenester løst av andre: Kommunale aksjeselskap med eierandel: Grottebadet AS, Harstad Kulturhus AS, Visit Harstad AS, INKO AS, Kunnskapsparken Nord AS, Hålogaland Kraft AS. 25

26 Note 1b Ytelse til ledende personer, revisjonshonorarer

Note 2 Endring i arbeidskapital Fra balansen: 2017 2016 endring 2017 2.1 omløpsmidler 776 453 293,86 800 085 197,71-23 631 903,85-2.3 kortsiktig gjeld 324 761 118,60 274 795 437,34-49 965 681,26 = arbeidskapital 451 692 175,26 525 289 760,37-73 597 585,11 Fra drifts- og investeringsregnskapet: tilgang på midler 2 580 957 537,33 - bruk av midler -2 471 682 882,77 +/- endring i ubrukte lånemidler - 2.9100-182 872 239,67 = endring i arbeidskapital -73 597 585,11 27

28

Note 3 Pensjonsforpliktelser Pensjon Kommunen har kollektiv pensjonsordning i Harstad kommunale Pensjonskasse (HKP), Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders, -uføre, - ektefelle, - barnepensjon samt samt AFP/tidligpenson. Ordningen sikrer alders- og uførepensjon med et samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Kommunens pensjonsordninger skal regnskapsføres etter kommuneregnskapsforskriften 13. Fra 1. januar 2013 har Harstad kommune etablert egen pensjonskasse, Harstad kommunale pensjonskasse (HKP). Denne gjelder ikke for lærerne som er i Statens Pensjonskasse og sykepleierne som er KLP. Avvik mellom noten, aktuarberegning og regnskap skyldes formler/øreavrunding i regneark. Netto pensjonskostnad spesifisert KLP HKP SPK SUM eks PPT PPT SUM inkl PPT Nåverdi av årets pensjonsopptjening 16 380 765 69 528 407 19 678 923 105 588 095 1 894 655 107 482 750 + Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 14 772 478 77 361 026 12 185 274 104 318 778 1 870 414 106 189 192 = Brutto pensjonskostnad 31 153 243 146 889 433 31 864 197 209 906 873 3 765 069 213 671 942 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -14 497 740-73 700 654-9 078 347-97 276 741-1 318 394-98 595 135 = Netto pensjonskostnad (ekskl.adm) 16 655 503 73 188 779 22 785 850 112 630 132 2 446 675 115 076 807 + Administrasjonskostnad (inkl adm) 1 164 409 4 849 522 641 970 6 655 901 95 041 6 750 942 = Pensjonskostnad (inkl adm) 17 819 912 78 038 301 23 427 820 119 286 033 2 541 716 121 827 749 Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Premieavvik ( 13-1 nr c og 13-4 nr a) KLP HKP SPK Sum eks PPT PPT Sum inkl PPT Innbetalt premie (eks adm) 16 828 527 99 287 631 21 828 577 137 944 735 2 082 438 140 027 173 - Netto pensjonskostnad (eks. adm) -16 655 503-73 188 779-22 785 850-112 630 132-2 446 675-115 076 807 = Årets premieavvik 173 024 26 098 852-957 273 25 314 603-364 237 24 950 366 AGA av premieavvik 8 824 1 331 041-48 821 1 291 045-18 576 1 272 469 Akkumulert og amortisert premieavvik KLP HKP SPK Sum eks PPT PPT Sum inkl PPT Akkumulert premieavvik 31.12.16 1 703 505 147 266 976-6 035 989 142 934 492 131 672 143 066 164 + Årets premieavvik 173 024 26 098 852-957 273 25 314 603-364 237 24 950 366 - Sum amortisert premieavvik -267 049-22 178 254 1 074 033-21 371 270-28 552-21 399 822 = Akkumulert premieavvik 31.12.17 (kto. 2.1955.0001, 21955.0002) 1 609 480 151 187 574-5 919 229 146 877 825-261 117 146 616 708 AGA av amortisert premieavvik -13 619-1 131 091 54 776-1 089 935-1 456-1 091 391 AGA av akkumulert premieavvik (kto. 2.1964.00001,2.1964.0002) 82 083 7 710 566-301 881 7 490 769-13 317 7 477 452 Dersom pensjonspremien overstiger netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres og balanseføres mot kortsiktig fordring. Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden. For 2017 utgjorde sum premieavvik for alle ordningene eksklusiv PPT, et positivt avvik på kr 26.605.648 inkl arbeidsgiveravgift som er inntektsført i 2017. Sum amortisert premieavvik for alle ordningene utgjorte kr 22.461.205 inkl arbeidsgiveravgift, som er utgiftsført i 2017. I sum utgjør dette netto inntekt på kr 4.144.443 i 2017. I K-sak 96/2008 ble det vedtatt at Harstad kommune skulle amortisere premieavviket over 15 år. Dette var en endring av prinsipp fra amortisering over 1 år til 15 år.dette medførte at premieavviket fra 2007 ble utgiftsført over 15 år med 1/15 f.o.m. regnskapsår 2008. Premieavviket fra 2008 ble følgelig utgiftsført over 15 år med 1/15 f.o.m. regnskapsår 2009. Jfr forskrift om årsregnskap og årsberetning 13-4. Med virkning fra og med år 2011 har Kommunal- og regionaldepartementet vedtatt endringer i regnskapsforskriftens 13 om pensjon. Omfatter bl.a. at amortiseringstiden for premiavvik kortes ned fra 15 år til 10 år for premieavvik oppstått fra og med 2011. For premieavvik oppstått i 2014 og senere, avkortes amortiseringstiden fra 10 år til 7 år. 29

Note 3 Pensjonsforpliktelser Balanseførte størrelser Balanseført forpliktelse KLP HKP SPK Sum eks PPT PPT Sum inkl PPT Estimat 31.12.17 Estimat 31.12.17 Estimat 31.12.17 Estimat 31.12.17 Estimat 31.12.17 Estimat 31.12.17 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (kto.2.4055.0001, 2.4055.0002) 379 602 748 1 979 365 086 336 496 057 2 695 463 891 48 163 085 2 743 626 976 - Pensjonsmidler (kto. 2.2055.0001, 2.2055.0002) -340 602 331-1 729 115 191-236 143 759-2 305 861 281-31 189 597-2 337 050 878 = Netto forpliktelse (før AGA) 39 000 417 250 249 895 100 352 298 389 602 610 16 973 488 406 576 098 AGA av (balanseført) netto forpliktelse (kto.2.4064.0001,2.4064.0002) 1 989 021 12 762 745 5 117 967 19 869 733 865 648 20 735 381 Spesifikasjon av brutto pensjonsforpliktelse KLP HKP SPK Sum eks PPT PPT Sum inkl PPT Brutto pensjonsforpliktelse IB 1.1 - Estimat i fjor 360 123 572 1 957 844 038 326 224 072 2 644 191 682 51 574 250 2 695 765 932 + Estimatavvik IB 1.1-2 710 717-61 325 195-21 592 213-85 628 125-6 240 894-91 869 019 = Faktisk forpliktelse IB 1.1 357 412 855 1 896 518 843 304 631 859 2 558 563 557 45 333 356 2 603 896 913 + Årets opptjening 16 380 765 69 528 407 19 678 923 105 588 095 1 894 655 107 482 750 + Rentekostnad 14 772 478 77 361 026 12 185 274 104 318 778 1 870 414 106 189 192 - Utbetalinger -8 963 350-64 043 190 0-73 006 540-935 340-73 941 880 = Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12 - estimat (kto 2.4055.0001,2.4055.0002) 379 602 748 1 979 365 086 336 496 056 2 695 463 890 48 163 085 2 743 626 975 Spesifikasjon av brutto pensjonsmidler KLP HKP SPK Sum eks PPT PPT Sum inkl PPT Brutto pensjonsmidler IB 1.1. Estimat i fjor 315 619 124 1 664 352 902 234 271 292 2 214 243 318 30 140 452 2 244 383 770 + Estimatavvik IB 1.1 2 620 290-44 182 806-29 034 458-70 596 974-1 416 347-72 013 321 = Faktisk pensjonsmidler IB 1.1 318 239 414 1 620 170 096 205 236 834 2 143 646 344 28 724 105 2 172 370 449 + Innbetalt premie inkl adm 17 992 936 104 137 153 22 470 547 144 600 636 2 177 479 146 778 115 - Administrasjonskostnader -1 164 409-4 849 522-641 970-6 655 901-95 041-6 750 942 - Utbetalinger -8 963 350-64 043 190 0-73 006 540-935 340-73 941 880 + Forventet avkastning 14 497 740 73 700 654 9 078 347 97 276 741 1 318 394 98 595 135 = Brutto pensjonsmidler UB 31.12 - estimat (kto 2.2055.0001,2.2055.0002) 340 602 331 1 729 115 191 236 143 758 2 305 861 280 31 189 597 2 337 050 877 30

Note 3 Pensjonsforpliktelser Estimerte størrelser, faktiske størrelser og estimatavvik Det skal foretas en ny beregning av de pensjonsforpliktelser som ble balanseført i foregående års regnskap. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årest estimatavvik for hhv penjsjonsforspliktelser og pensjonsmidler. Med virkning fra og med år 2011 er det vedtatt endringer i regnskapsforskriftens 13 om pensjon. Omfatter bl.a. at estimatavvik skal balanseføres fullt ut fom 2011. Pensjonsforpliktelse pr 1.1.16 - Spesifikasjon av estimatavvik, planendring og tariffendring KLP Endret forpliktelse - planendring 0 Endret forpliktelse - ny dødelighetstariff 0 Endret forpliktelse - øvrige endringer -2 710 717 Endringer forpliktelse - totalt -2 710 717 Pensjonsforpliktelse pr 1.1.16 - Spesifikasjon av estimatavvik, planendring og tariffendring Planendring 0 0 Endret forpliktelse (estimatavvik) -61 325 195-6 240 894 HKP PPD Pensjonsforpliktelse pr 1.1.16 - Spesifikasjon av estimatavvik, planendring og tariffendring SPK Faktisk påløpt forpliktelse 31.12 297 488 714 Overgang til dynamisk 7 143 145 Faktisk forpliktelse dynamisk 304 631 859 Generelt om estimatavvik pensjonsmidler: Estimatavvik skyldes at faktisk utvikling fra 2016 til 2017 avviker fra estimerte utvikling basert på de forutsetninger som GKRS-beregningene legger til grunn. Det vil være faktisk avkastning avviker fra forventet avkastning, bestandsutviklingen ( pensjonering, hvor mange som slutter osv) er annerledes enn det som ligger i forutsetningene. Økonomiske forutsetninger: 2 017 Årlig avkastning 4,50 *) Diskonteringsrente 4,00 Årlig lønnsvekst 2,97 Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp 2,97 *) Årlig avkastning Statens pensjonskasse 4,20% Reglene om bokføring av pensjonsutgifter i 13 i forskriften gjeldende fra 2002 har medført at betalte og forbrukte pensjonsutgifter pr 31.12 ikke er kommet til utgiftsføring i driftsregnskapet. Kommunen gjør oppmerksom på at 13 ikke er i samsvar med kommuneloven 48 nr 2 hvor det står at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år. Kommunen har heller ikke vurdert premieavvikets (fordringens) verdi i forhold til en eventuell nedskrivingsplikt i forskriftens 8. Premiefond Premiefond HKP Premiefond HKP PPT Premiefond KLP Sum Bruk av premiefond i 2017 1 743 774 0 3 483 643 5 227 417 Saldo pr 31.12.17 (kto 292005501,292005502) 4 953 346 228 854 39 593 5 221 793 Premiefond inngår i de forsikringsmessige avsetninger. En kontakts andel av selskapet overskudd overføres til premiefondet. Kommunen har disposisjonsrett til fondet, men kan bare bruke det til nærmere angitte formål, i hovedsak til premiebetaling. 31

32

Note 4 Garantiansvar HARSTAD KOMMUNE-GARANTIFORPLIKTELSER PR. 31.12.2017 LÅNGIVER LÅNTAKER VEDTAK ANSVAR ANSVAR Harstad Sparebank Dalsletta Barnehage K 77/05 1 233 000 753 463 jun.26 Destination Harstad K 149/07 1 200 000 12 367 jan.18 Kilkam Anlegg AS K 09/45 625 000 292 277 feb.20 Stangneshallen K 10/114 240 000 81 630 nov.20 Harstad kirkelige fellesråd K 17/38 780 000 767 000 aug.38 Medkila Fotballpark AS K 15/45 13 000 000 11 271 829 jun.30 Husbanken Holtet Andelsbarnehage F 148/94 4 600 000 1 112 010 mai.25 Servicesenteret BRL K 207/96 14 000 000 14 000 000 apr.29 Nerbotnveien BRL K 208/96 400 000 400 000 des.23 Samatun BRL K 99/06 2 000 000 2 000 000 okt.27 Dalsbakkan BRL K 03/07 2 400 000 2 400 000 mar.47 Dalsbakken BRL K 03/07 3 800 000 3 800 000 mar.47 Valmuebakken BRL K 197/96 2 000 000 2 000 000 jul.28 Kommunalbanken Grottebadet AS K 09/126 78 550 000 62 097 060 jan.47 Norge Harstad kirkelige fellesråd 666 700 571 430 jul.38 Harstad Klatreklubb K 16/188 298 385 298 385 jan.20 Sparebank 1 Harstad Klatreklubb F 15/82 129 802 0 jan.19 Nord-Norge Harstad Klatreklubb F 15/82 433 073 433 073 jan.21 Harstad Idrettslag Eiendom AS K 15/55 5 000 000 4 226 409 aug.30 Nordea Troms Bompengeselskap K 110/13 350 000 000 350 000 000 okt.31 Bjarkøy og Sandsøy Sokn 524 995 385 700 jun.35 KLP Kommunekreditt AS Hålogaland Ress.selskap IKS Hålogaland Ress.selskap IKS Ihht selskapsavtal e for HRS Ihht selskapsavtal e for HRS OPPRINNELIG GARANTI- REELT GARANTI- 5 523 260 506 297 feb.20 8 254 284 1 248 458 feb.23 Sum garantiforpliktelser 458 657 388 GARANTI UTLØP 33

34

Note 5 Mellomværende mellom KF, IKS mm. Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter, samarbeid og samkommune jf. kommunelovens 11, 27, 28-2, FKR 5 nr. 4 og GKRS 6 punkt 3.1.1 nr. 4 Navn 31.12.2017 31.12.2016 Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld KomRev Nord IKS 205 841,74 0,00 13 136,00 0,00 Harstad Havn KF 363 623,75 111 931,25 363 958,00 81 835,00 Harstad kirkelige fellesråd 26 262,50 13 661,00 30 484,00 318 527,00 Sum 595 727,99 125 592,25 407 578,00 400 362,00 35

36

Note 6 Aksjer og andeler Balansegruppe: Selskapets navn Org.nr Antall aksjer/ Verdi pr aksje/ andeler andel KLP 938708606 Harstad Kommunale Pensjonskasse 999304788 Y1: Egenkapitalinnskudd livselskap Ansvarlig enhet: Regnskap 2017 Type Inv.nr Akt. beløp Avskri vning Verdi 31/12 Egenkapital innskudd 90999 883 953 9 364 583 Egenkapital innskudd 160 000 000 Balansekonto 221550001 883 953 9 364 583 Balansekonto 221550003 160 000 000 Sum Y1: 883 953 0 169 364 583 Balansegruppe: Selskapets navn Org.nr Antall Verdi pr aksjer/ aksje/a Y3: Aksjer/andeler i selvstendige kommuneforetak Ansvarlig enhet: Regnskap 2017 Type Andel i % Akt. beløp Avskri vning Verdi 31/12 HRS (Hålogaland Ressursselskap IKS 959019126 7 100 000 Eierandel 33,33 700 000 K-Sekretariatet IKS 988064920 Egenkapital fond 89 526 Komrev Nord IKS 986574689 Egenkapital innskudd 9,15 456 558 INKO AS 928731022 1 399 250 Aksjebrev 38,6 349 250 Biblioteksentralen SA 910568183 17 300 Andelsbrev 0,446 0 5 100 Balansekonto 221152001 0 0 1 600 434 37

Note 6 Aksjer og andeler Balansegruppe: Selskapets navn Org.nr Antall aksjer/a ndeler Y4: Aksjer/andeler i selskap/forretningsvirksomhet Ansvarlig enhet: Regnskap 2017 Verdi pr aksje/an del Type Andel i % Akt. beløp Avskri vning Verdi 31/12 Grottebadet AS 979338376 1 504 10 000 100 1 Harstad Kulturhus AS 965864792 130 Aksjenr. 10 000 1-90 100 1 300 000 Visit Harstad AS 953341573 67 421 10 99,76 145 620 1 528 570 Kunnskapsparken Nord AS 986954848 356 1 000 1,91 356 000 Norwegian Safety Promotion Centre AS 986169911 2 250 100 28,13 225 000 Bjarkøy forbindelsene AS 979928467 955 Aksjebrev 250 1249-1448 35,98 1 Kilbotn Vannverk BA 970937811 21 1 200 25 200 Hålogalandsbrua AS 983538894 7 3 000 2,41 21 000 Bredbåndfylket Troms AS 986358013 16 000 1 1,6 16 000 Stiftelsen Nordnorsk Lederutvikling 943523215 1 10 000 Stiftelse 10 000 Stiftelsen Nordnorsk Fartøyvernsenter og Båtmuseum 976725581 10 1 000 Stiftelse 10 000 Sollifjellet Alpinsenter SA 852829052 4 250 0,04 1 000 Skalandtunnelene AS 931152971 10 Aksjebrev 100 nr. 142 1 000 Sàgàt-Samid Aviisa AS 930494747 10 Andel nr. 50 0807-0816 0,36 500 Galvano Tia AS 911918269 11 3 Aksjebrev 0 33 Kveøyforbindelsen AS 960403754 10 250 2 500 Hålogaland Kraft AS 912432181 17 20 000 Aksjebrev 48,57 340 000 Balansekonto 221200001 145 620 0 3 836 805 38

Note 6 Aksjer og andeler Balansegruppe Y5: Andeler i leiligheter/omsorgsboliger Org.nr. Borettslag Verdi 31.12.17 Ant. Boliger 962168779 Aspåsen Borettslag AL 130 900 1 959794243 Bergsbakken Borettslag 40 400 4 950466529 Bergseng Borettslag AL 8 100 1 952024647 Blåbærhaugen Borettslag AL 190 100 1 965742247 Elveveien Borettslag BA 150 000 3 954392805 Fredlyveien Borettslag 20 000 2 954390772 Gangsås Borettslag AL 2 217 631 17 954393054 Harstadbotn Borettslag AL 21 440 3 950656271 Hestvikveien Borettslag AL 40 000 4 956301238 Kanebogåsen Borettslag 64 025 4 850458332 Kanebogen Borettslag AL 310 239 3 954859053 Kanebogkleiva Borettslag AL 18 600 1 942174012 Kanebogmyra Borettslag 250 100 11 968139886 Klokkerhaugen Borettslag 20 000 2 951395048 Krøkebærveien Borettslag AL 20 000 2 950698322 Myrbakken Borettslag 721 406 3 979198205 Nerbotnveien Borettslag 94 589 2 950657898 Resmålsvegen Borettslag AL 2 084 1 959158398 Seljestad Borettslag AL 81 300 3 976575636 Servicesenteret Borettslag AL 302 500 11 954385132 Solberg Borettslag 130 269 1 954390950 Sommerfjøsveien Borettslag AL 541 780 3 950698144 Stangnes Borettslag AL 40 700 2 958481330 Stikkveien Borettslag 413 700 2 859295142 Storholtan Borettslag AL 128 326 10 950458151 Strandgaten Borettslag AL 30 700 2 943234884 Sørtorvmyran Borettslag AL 185 410 3 950476672 Sørlund Borettslag AL 36 200 2 955255240 Tegerbærveien Borettslag AL 2 000 2 950489286 Østenbekkveien Borettslag AL 580 400 5 Balansekonto 221200002 6 792 899 111 39

40

Note 7 Avsetninger og bruk av avsetninger Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger i drifts- og investeringsregnskapet: Samlede avsetninger i 2017 Regnskap 2017 Regnskap 2016 Avsetning til disposisjonsfond i driftsregnskapet 72 112 443,00 41 707 827,00 Avsetning til bundne driftsfond i driftsregnskapet 28 862 974,23 26 020 634,47 Avsetning til ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 23 807 000,00 11 125 000,00 Avsetning til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 3 254 050,14 4 278 257,93 Samlede avsetninger i 2017 128 036 467,37 83 131 719,40 Samlet bruk av avsetninger i 2017 Regnskap 2017 Regnskap 2016 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 7 968 929,60 6 534 197,45 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 537 750,00 172 871,87 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 965 964,93 3 395 006,85 Samlet bruk av avsetninger i 2017 9 472 644,53 10 102 076,17 Alle fond Regnskap 2017 Regnskap 2016 Samlede avsetninger 128 036 467,37 83 131 719,40 Samlet bruk av avsetning -9 472 644,53-10 102 076,17 Netto avsetninger 118 563 822,84 73 029 643,23 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond (balansekonti 256000000-257999999) Regnskap 2017 Opprinnelig Regulert budsjett budsjett Budsjettskjema Regnskap 2016 Disposisjonsfond pr 1.1 58 147 903,89 16 440 076,89 Avsatt til disposisjonfond i driftsregnskapet (art 1540) 70 846 100,00 70 846 100,00 1 665 410,00 40 529 827,00 Avsatt til disposisjonfond i driftsregnskapet (art 1540) 1 266 343,00 * 1 178 000,00 Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B 70 846 100,00 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet (art 1940) 0,00 0,00 0,00 0,00 Herav budsjettskjema 1A 0,00 Herav brutto budsjettskjema 1B 0,00 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet (art 3940) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Disposisjonsfond pr 31.12 130 260 346,89 58 147 903,89 * Vedtatt av regnskapsleder iht deleringsreglement pkt 21.5.4 Opprinnelig Overføring Regnskap 2017 Regulert budsjett budsjett Budsjettskjema Regnskap 2016 Overføring fra drifts- til investeringsregnskapet (art 1570) 0,00 1 266 343,00 0,00 0,00 Herav budsjettskjema 1A 0,00 Herav brutto budsjettskjema 1B 1 266 343,00 41

Note 7 Avsetninger og bruk av avsetninger Bundne driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundne driftsfond (balansekonti 251000000-251999999) Regnskap 2017 Regnskap 2016 Bundne driftsfond pr. 1.1 46 210 773,64 26 897 208,49 Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet 28 862 974,23 26 020 634,47 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet -7 968 929,60-6 534 197,45 Bruk av driftsfond i investeringsregnskapet -537 750,00-172 871,87 Bundne driftsfond pr. 31.12 66 567 068,27 46 210 773,64 UB 31.12 viser saldoen på bundne driftsfond. Bruk av fondenes midler er bundet til øremerkede formål og kan ikke endres av kommunestyret. Oversikt bundne driftsfond: Viser til balanseregnskapet (konto 2.51). Her fremkommer oversikt over alle bundne driftsfond. Ubundne investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundne investeringsfond (balansekonti 253000000-253999999) Regnskap 2017 Opprinnelig Regulert budsjett budsjett Regnskap 2016 Ubundne investeringsfond pr. 1.1. 114 129 558,67 103 004 558,67 Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 23 807 000,00 26 642 000,00 0,00 11 125 000,00 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 10 000 000,00 0,00 Ubundne investeringsfond pr. 31.12 137 936 558,67 114 129 558,67 Bundne investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundne investeringsfond (balansekonti 255000000-255999999) Regnskap 2017 Regnskap 2016 Bundne investeringsfond pr. 1.1 6 107 336,52 5 224 085,44 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 3 254 050,14 *) 4 278 257,93 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet -965 964,93-3 395 006,85 Bundne investeringsfond pr. 31.12 8 395 421,73 6 107 336,52 UB 31.12 viser saldoen på bundne investeringsfond. Bruk av fondenes midler er bundet til øremerkede formål og kan ikke endres av kommunestyret. *) Kr 2.835.000 er tilført Frikjøpsfond parkeringsplasser ihht. Kontrollutvalgets sak 43/17 (konto 255080100 Frikjøp parkeringsplasser). Dette er finansiert med bruk av ubundet investeringsfond (konto 253080002) Oversikt bundne investeringsfond: Viser til balanseregnskapet (konto 2.55). Her fremkommer oversikt over alle bundne investeringsfond. Ytterligere opplysninger framgår av note 8 kommunalt utviklingsfond og note 12 selvfinansierende områder. 42

Note 8 Avsetninger og bruk av avsetninger (Kommunalt utviklingsfond) 43

44

Note 9 Virkning av endring regnskapsprinsipper, regnskapsestimater og korrigering av tidligere års feil Konto for prinsippendring pr. 01.01.2017 Kr 2 269 282,64 Drift (balansekonto 2.5800) Saldo prinsippendring drift pr 01.01.17 2 269 282,64 Regnskapsført i 2017 0,00 Saldo prinsippendring drift pr 31.12.17 2 269 282,64 Investering ( balansekonto 2.5800 ) Saldo prinsippendring investering pr 01.01.17 0,00 Regnskapsført i 2017 0,00 Saldo prinsippendring investering pr 31.12.17 0,00 Konto for prinsippendring 31.12.17 Kr 2 269 282,64 Tidligere års feil: Ingen endringer av vesentlig betydning i 2017 45

46

Note 10 Kapitalkonto 47

48

Note 11a Spesifikasjon av regnskapsmessig mer- og mindreforbruk 2017 2016 Drift Mindreforbruk Inngående balanse pr 01.01. - kap. 2.5950 81 605 690,39 27 804 827,49 - art 1930 bruk av tidl.års mindreforbruk -81 605 690,39-27 804 827,49 + art 1580 regnskapsmessig mindreforbruk 72 316 522,11 81 605 690,39 Utgående balanse pr 31.12. - kap. 5950 72 316 522,11 81 605 690,39 Merforbruk Inngående balanse pr 01.01. - kap. 2.5900 0,00 0,00 - art 1530 dekning tidl.års merforbruk 0,00 0,00 + art 1980 regnskapsmessig merforbruk i året 0,00 0,00 Utgående balanse pr 31.12. - kap. 2.5900 0,00 0,00 Investering Udisponert Inngående balanse pr 01.01. - kap. 2.5960 0,00 0,00 - art 3930 bruk av tidl.års mindreforbruk 0,00 0,00 + art 3580 mindreforbruk i året 0,00 0,00 Utgående balanse pr 31.12. - kap. 2.5960 0,00 0,00 Udekket Inngående balanse pr 01.01. - kap. 2.5970 0,00 0,00 - art 3530 dekning tidl.års udekket 0,00 0,00 + art 3980 regnsk.messig merforbruk i året 0,00 0,00 Utgående balanse pr 31.12. - kap. 2.5970 0,00 0,00 49

50 Note 11b Strykninger og finansiering av investeringsregnskapet

Note 12 Selvkost - etterkalkyle 51

52 Note 12 Selvkost - etterkalkyle

Note 12 Selvkost - etterkalkyle 53

54 Note 12 Selvkost - etterkalkyle

Note 12 Selvkost - etterkalkyle Anleggsoversikt 55