En alliansebank i
Banken leverer et resultat før skatt etter tre kvartaler på 95,7 mill i 2018, mot 83,8 mill i 2017. Pr. 30. september 2018 var bankens kostnadsprosent på 42,3 %, mot 43,6 % i 2017. Ved utgangen av kvartalet hadde banken en forretningskapital inkl. EBK på 12,052 mrd, mot 10,944 mrd i 2017. Bankens forretningskapital er for første gang over 12 mrd. Ved utgangen av kvartalet hadde banken brutto kundeutlån, inklusiv lån i Eika Boligkreditt, på 10,642 mrd, mot 9,357 mrd. i 2017. Pr. 30. september 2018 var bankens annualiserte egenkapitalavkastning etter skatt på 9,5 %, det samme som i fjor. Beregningen er gjort eksklusiv fondsobligasjoner. Ved utgangen av kvartalet hadde banken 16,0 % ren kjernekapital på morbanknivå, mot 16,8 % i fjor. Dette er iberegnet 50 % av resultat hittil i år. 2
Provisjonsnetto 25.688 0,35 % 25.800 0,39 % 35.603 0,39 % Utbytte- og Verdipapirinntekter 15.546 0,21 % 19.941 0,30 % 20.720 0,23 % Andre driftsinntekter 121 0,00 % 97 0,00 % 128 0,00 % Personalkostnader 37.229 0,51 % 35.263 0,53 % 51.121 0,56 % Øvrige driftskostnader 31.998 0,44 % 34.998 0,53 % 44.263 0,48 % Tap på utlån 3.330 0,05 % 7.411 0,11 % 9.734 0,11 % Finansielle eiendeler tilgj. for salg 4.489 0,06 % 219 0,00 % 266 0,00 % Skatt på ordinært resultat 22.020 0,30 % 17.425 0,26 % 23.623 0,26 % Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 10,52 9,49 11,97 Aurskog Sparebank er hovedsponsor for Bjørkelangen Musikkfestival 3
Egenkapitalavkastning etter skatt* 9,5 % 9,5 % 8,8 % Kostnadsprosent 42,3 % 43,6 % 44,9 % Kostnadsprosent ekskl. gevinst/tap på verdipapirer 43,1 % 45,6 % 45,9 % Antall årsverk ved utgangen av perioden 57,8 58,6 58,6 Gjennomsnittlig forvaltningskapital siste 13 mnd (GFVK) 9.833.500 8.912.424 9.148.355 Forvaltningskapital 10.420.658 9.339.604 9.600.852 Forretningskapital 12.052.146 10.944.444 11.214.822 Egenkapital inkl. Fondsobligasjonslån 1.142.533 1.074.273 1.097.141 Brutto utlån egne bøker 9.010.694 7.752.266 8.167.795 Brutto utlån i prosent av forvaltningskapital 86,5 % 83,0 % 85,1 % Brutto utlån EBK 1.631.489 1.604.840 1.613.971 Utlånsvekst siste 12 mnd inkl EBK 13,7 % 6,3 % 9,3 % Innskudd fra kunder 6.360.720 6.047.686 6.042.559 Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapitalen 61,0 % 64,8 % 62,9 % Innskuddsdekning (i prosent av brutto utlån egne bøker) 70,6 % 78,0 % 74,0 % Innskuddsvekst siste 12 mnd 5,2 % 14,6 % 12,3 % Brutto misligholdte lån (over 90 dager) 19.959 16.893 17.619 Netto misligholdte lån 16.844 15.643 13.889 Brutto tapsutsatte lån 19.108 7.540 4.092 Netto tapsutsatte lån 10.658 690 732 Brutto tapsutsatte og misligholdte lån i % av brutto utlån 0,4 % 0,3 % 0,3 % Samlede nedskrivninger i % av misligholdte og tapsutsatte lån 81,1 % 136,8 % 138,3 % Kapitaldekning** 19,1 % 19,9 % 20,0 % Kjernekapitaldekning** 17,5 % 18,4 % 18,6 % Ren kjernekapitaldekning** 15,4 % 16,2 % 16,5 % Leverage ratio** 9,2 % 8,8 % 9,2 % Driftsresultat pr egenkapitalbevis, akkumulert (EPS) 10,52 9,49 11,97 Antall utstedte egenkapitalbevis 2.380.847 2.380.847 2.380.847 Antall egenkapitalbeviseiere 756 745 752 Børskurs ved periodens slutt 185,00 176,00 177,50 Egenkapitalbevisbrøk*** 35,31 % 35,51 % 35,51 % Bokført egenkapital pr egenkapitalbevis 151,67 142,35 145,76 P/E (Price/Earnings) 13,19 13,91 14,83 P/B (Price/Book Value) 1,22 1,24 1,22 Liquidity Coverage Ratio (LCR) 162 % 145 % 116 % Net Stable Funding Ratio (NSFR) 135 % 135 % 145 % *Egenkapitalavkastning er beregnet ekskl. fondsobligasjoner i egenkapital og tilhørende renter i resultatet. **Soliditetsparametrene er tall for morbank uten andel av årets resultat hittil i år. ***Eierbrøken er basert eiernes andel av egenkapitalen. Denne består av Eierandelskapital, Overkurs, Utjevningsfond og en andel av Annen egenkapital. 4
Kommentarer er gitt på grunnlag av morbankens regnskap da det er dette som danner grunnlag for utbetaling av utbytte. Tall i parentes er gjennomgående sammenlignbare tall for samme periode i fjor. Tallene i delårsrapporten er ikke revidert. Moderat økende kjerneinntekter siste 2 kvartaler Kostnadsnedgang siste 12 mnd Lav tapskostnad og andel mislighold Realisert gevinst ved VIPPS-fusjon God kredittvekst Resultat av ordinær drift før skatt ved utgangen av perioden utgjør NOK 95,7 mill (NOK 83,8 mill). I % av gjennomsnittlig forvaltningskapital(gfvk) utgjør resultatet 1,33 % (1,26 %). Resultatet er som forventet og vurderes som solid. Rentenetto utgjør NOK 122,5 mill (NOK 115,4 mill). I % av GFVK utgjør rentenettoen 1,66 % (1,73 %). Netto Driftsinntekter utover rentenetto utgjør i sum NOK 41,4 mill (NOK 45,8 mill). Provisjonsnettoen utgjør NOK 25,7 mill (NOK 25,8 mill.). Dette utgjør 0,35 % (0,39 %) av GFVK. Utbytteinntekter utgjør NOK 12,5 mill (NOK 12,6 mill). Øvrige verdipapirinntekter utgjør NOK 3,0 mill (NOK 7,3 mill). Driftskostnadene utgjør NOK 69,2 mill (NOK 70,3 mill), noe som tilsvarer 0,94 % (1,05 %) av GFVK. Personalkostnader og Øvrige driftskostnader utgjør hhv. 0,51 % (0,53 %) og 0,44 % (0,53 %) av GFVK. Sum driftskostnader utgjør 42,3 % (43,6 %) av sum driftsinntekter. Netto utgiftsførte tap og nedskrivninger på lån utgjør NOK 3,3 mill (NOK 7,4 mill), jfr. note 4 Mislighold, tap og nedskrivninger. Banken har hatt aksjer i BankId Norge og BankAxept. Fusjonen mellom VIPPS og disse selskapene, har utløst en realisert gevinst i ordinært resultat på NOK 4,4 mill i 3. kvartal. I 2. kvartal ble det gjort en tilsvarende oppskrivning over utvidet resultat som nå er reversert. Etter fusjonen sitter banken med en eierpost i det nye selskapet VBB AS. Bankens annualiserte egenkapitalavkastning etter skatt er 9,5 % (9,5 %) uten å iberegne fondsobligasjoner i egenkapitalen og tilhørende renter i resultatet. Bankens forvaltningskapital er NOK 10.420,7 mill (NOK 9.339,6 mill). Inklusiv en portefølje formidlet til Eika Boligkreditt(EBK) er bankens forretningskapital NOK 12.052,1 mill (NOK 10.944,4 mill). Dette gir en vekst siste 12 måneder på + 10,1 % (+ 6,6 %). 5
Utlånsvekst på lån i egen balanse siste 12 måneder er + 16,2 % (+ 8,4 %). I tillegg til utlån i egen balanse har banken en formidlet portefølje i EBK på NOK 1.631,5 mill (NOK 1.604,8 mill). Samlet kredittvekst siste 12 måneder inkl EBK er + 13,7 % (+ 6,3 %). Innskudd fra kunder viser en vekst siste 12 måneder på + 5,2 % (+ 14,6 %). Ved periodens slutt var innskuddsdekningen på 70,6 % (78,0 %). Bankens beholdning av børsnoterte aksjer, egenkapitalbevis, obligasjoner og fondsandeler er vurdert til markedsverdi. Fastsettelse av markedsverdier er enten børskurser eller kurser satt av uavhengig meglerforetak for ikke børs-noterte verdipapirer. En mindre del av porteføljen er vurdert som strategisk og klassifisert som tilgjengelig for salg med verdiendring over egenkapitalen. Kredittrisiko Banken følger aktivt opp løpende engasjementer, og alle kreditter besluttes i henhold til bankens fullmaktstruktur. Styret mener at sterkt fokus på oppfølging og forebygging av tap og mislighold gjennom bl.a. kompetanseheving, er essensielt for god kvalitet i utlånsporteføljen, lavere mislighold og en lavere tapskostnad. Kredittrisikoen overvåkes bl.a gjennom Eika sitt RKL-system som beregner misligholdssannsynlighet neste 12 måneder. Modellen viser at 94,8 % (93,9 %) av porteføljen ligger med lav til middels risiko (RKL 1-7). Andel misligholdte lån etter individuelle nedskrivninger utgjør 0,2 % (0,2 %) av brutto utlån, noe som vurderes som meget lavt. I tillegg utgjør netto øvrige tapsutsatte lån med individuelle nedskrivninger 0,1 % (0,0 %) av brutto utlån. Utover dette har banken nedskrivninger på steg 1 og 2 etter IFRS 9, som erstatning for de tidligere gruppenedskrivningene. Utlån til privatmarkedet utgjør 74,3 % (73,3 %) av brutto utlån. Hensyntatt bankens portefølje i EBK er andelen 78,2 % (77,9 %). Både andel næringslån og fordeling etter næringsgrupper er stabilt gjennom siste kvartal, jfr. note 6. Likviditetsrisiko Aurskog Sparebank har svært god kontroll på likviditetssituasjonen med daglig oppfølging. Banken har gode likviditetsreserver sikret gjennom trekkrettigheter i andre finansinstitusjoner, samt en betydelig mengde innskudd i andre finansinstitusjoner og likvide verdipapirer, hvor en større del er kvalifisert for deponering hos Norges Bank. Pengemarkedsrenten (3-mnd NIBOR) økte fra 0,98 % til 1,10 % gjennom 3. kvartal. Med er NIBOR om lag 0,30 prosentpoeng høyere enn ved utgangen av 2017. Samtidig har de indikative spreadene (risikopåslaget) på obligasjonslån for Aurskog Sparebank fortsatt holdt seg stabile. Banken er langsiktig fundet og det arbeides kontinuerlig for å sikre målsettingen om en stabil og godt strukket forfallsprofil. Ila av 3. kvartal har banken utstedt et nytt ansvarlig lån på NOK 85 mill, samtidig som det ansvarlige lånet på NOK 85 mill førtidig ble kjøpt tilbake og nedskrevet. Bankens neste forfall i pengemarkedslån er NOK 23 mill i 1. kvartal 2019, NOK 112 mill i 2. kvartal og NOK 400 mill i 3. kvartal. Liquidity Coverage Ratio (LCR) er på 162 % (145 %) og oppfyller myndighetskravet på 100 % med god margin. Net Stable Funding Ratio (NSFR) er på 135 % (135 %) mot et forventet fremtidig myndighetskrav på 100 %. LCR og NSFR gir et bilde på likviditeten på henholdsvis kort og lang sikt. 6
Markedsrisiko Renterisiko er begrenset da renteposter på begge sider av balansen er godt balansert. Utlån og funding har i hovedsak flytende rente. Enkelte større fastrenteposter er sikret med renteswapper. Bankens valutarisiko er ubetydelig, og valutabeholdningen er i sin helhet for videresalg til kunder. Det er ingen valutarisiko knyttet til investeringer i aksjer og obligasjoner. Med nytt bankspesifikt Pilar 2-påslag på 2,8 % gjeldende fra mars i år, er bankens myndighetskrav 18,3 %, 16,3 % og 14,8 % på hhv. kapitaldekning, kjernekapitaldekning og ren kjernekapitaldekning. Uten iberegnet andel av årets resultat har morbank 19,1 % (19,9 %), 17,5 % (18,4 %) og 15,4 % (16,2 %) ved utgangen av 3. kvartal. For ytterligere detaljer vises det til note 8. Banken har 2.380.847 (2.380.847) egenkapitalbevis fordelt på 756 (745) egenkapital-beviseiere, jfr. note 7 og tabell med nøkkeltall. Resultat pr. egenkapitalbevis (EPS) er kr 10,52 (kr 9,49). Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis er det samme. Aurskog Sparebanks markedsområde har betydelig befolkningsvekst og gode forhold for næringsutvikling. Banken har lojale og kompetente medarbeidere, tette kunderelasjoner med korte beslutningslinjer og en sterk lokal forankring. Det er ikke oppstått nye, ukjente tapsutsatte engasjementer av betydning i løpet av 3. kvartal 2018, og kvaliteten i kredittmassen vurderes som stabilt god. Med virkning fra midten av november har banken hevet deler av kunderentene, noe som ventes å påvirke marginbildet i moderat positiv retning. Veksttakten på utlån forventes å bli noe lavere 4. kvartal, bl.a med innfrielse av enkelte større byggelån. Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående som har hatt vesentlig betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden. Vi bekrefter herved at delårsberetning og delårsregnskapet etter vår beste overbevisning gir et rettvisende bilde over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på delårsregnskapet. Vi bekrefter at regnskapet etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene gir et rettvisende bilde av foretaket og konsernets finansielle stilling og resultat. 7
220.790 206.704 278.107 Renteinntekter og lignende inntekter 217.458 203.259 273.530 98.340 91.271 122.180 Rentekostnader og lignende kostnader 98.339 91.245 122.175 122.450 115.433 155.927 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 119.119 112.014 151.355 32.665 31.561 43.249 Prov.inntekter og inntekter fra banktjenester 32.665 31.561 43.249 6.977 5.761 7.645 Prov.kostnader og kostnader ved banktjenester 6.977 5.761 7.645 12.518 12.614 16.221 Utbytte og and. inntekter av verdipapirer m/var. avk 2 11.060 12.614 14.195 3.027 7.327 4.500 Netto verdiendr. og gev/tap på valuta og verdipapirer 2 3.027 7.327 4.500 121 97 128 Andre driftsinntekter 7.227 7.418 8.743 41.354 45.838 56.452 Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 47.002 53.159 63.041 37.229 35.263 51.121 Lønn og andre personalkostnader 37.445 35.472 51.442 31.035 33.996 42.916 Andre driftskostnader 31.248 35.856 44.525 963 1.002 1.347 Avskrivninger 2.127 1.794 7.676 69.227 70.261 95.385 Sum driftskostnader 70.821 73.122 103.643 94.577 91.010 116.994 Resultat før tap og nedskrivninger 95.300 92.051 110.754 3.330 7.411 9.734 Tap på utlån, garantier m.v. 4 3.330 7.411 4.734 4.489 219 266 Nedskr./revers. og gev/-tap på verdip. holdt for salg 2 4.489 219 266 95.736 83.818 107.526 Resultat før skatt 96.459 84.859 106.286 22.020 17.425 23.623 Skatt på ordinært resultat 22.020 17.425 23.377 10,52 9,49 11,97 Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 0 0 0 Estimatavvik på pensjonsordninger 0 0 0 182-4.707 1.526 Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 2 182-4.707 1.526 182-4.707 1.526 Utvidet resultat etter skatt 182-4.707 1.526 3,00 % 3,10 % 3,04 % Renteinntekter og lignende inntekter 2,95 % 3,10 % 3,00 % 1,34 % 1,37 % 1,34 % Rentekostnader og lignende kostnader 1,34 % 1,39 % 1,34 % 1,66 % 1,73 % 1,70 % Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1,62 % 1,71 % 1,66 % 0,44 % 0,47 % 0,47 % Prov.inntekter og inntekter fra banktjenester 0,44 % 0,48 % 0,47 % 0,09 % 0,09 % 0,08 % Prov.kostnader og kostnader ved banktjenester 0,09 % 0,09 % 0,08 % 0,17 % 0,19 % 0,18 % Utbytte og and. inntekter av verdipapirer m/var. avk 2 0,15 % 0,19 % 0,16 % 0,04 % 0,11 % 0,05 % Netto verdiendr. og gev/tap på valuta og verdipapirer 2 0,04 % 0,11 % 0,05 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Andre driftsinntekter 0,10 % 0,11 % 0,10 % 0,56 % 0,69 % 0,62 % Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 0,64 % 0,81 % 0,69 % 0,51 % 0,53 % 0,56 % Lønn og andre personalkostnader 0,51 % 0,54 % 0,56 % 0,42 % 0,51 % 0,47 % Andre driftskostnader 0,42 % 0,55 % 0,49 % 0,01 % 0,02 % 0,01 % Avskrivninger 0,03 % 0,03 % 0,08 % 0,94 % 1,05 % 1,04 % Sum driftskostnader 0,96 % 1,12 % 1,14 % 1,29 % 1,37 % 1,28 % Resultat før tap og nedskrivninger 1,29 % 1,40 % 1,22 % 0,05 % 0,11 % 0,11 % Tap på utlån, garantier m.v. 4 0,05 % 0,11 % 0,05 % 0,06 % 0,00 % 0,00 % Nedskr./revers. og gev/-tap på verdip. holdt for salg 2 0,06 % 0,00 % 0,00 % 1,30 % 1,26 % 1,18 % Resultat før skatt 1,31 % 1,29 % 1,17 % 0,30 % 0,26 % 0,26 % Skatt på ordinært resultat 0,30 % 0,27 % 0,26 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Estimatavvik på pensjonsordninger 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % -0,07 % 0,02 % Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 2 0,00 % -0,07 % 0,02 % 0,00 % -0,07 % 0,02 % Utvidet resultat etter skatt 0,00 % -0,07 % 0,02 % 8
76.494 73.977 70.319 71.403 70.038 Renteinntekter og lignende inntekter 75.368 72.871 69.218 70.271 68.884 34.489 32.961 30.889 30.909 30.540 Rentekostnader og lignende kostnader 34.489 32.961 30.889 30.930 30.520 42.005 41.016 39.430 40.494 39.498 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 40.879 39.910 38.330 39.342 38.364 10.970 10.916 10.778 11.688 11.309 Prov.inntekter og inntekter fra banktjenester 10.970 10.916 10.778 11.688 11.309 2.339 2.237 2.401 1.885 2.012 Prov.kostnader og kostnader ved banktjenester 2.339 2.237 2.401 1.885 2.012 5 12.498 16 3.607 4 Utbytte og and. inntekter av verdipapirer m/var. avk 5 11.040 16 1.581 4 675 1.023 1.329-2.828 1.658 Netto verdiendr. og gev/tap på valuta og verdipapirer 675 1.023 1.329-2.828 1.658 55 36 30 31 45 Andre driftsinntekter 2.692 2.703 1.832 1.325 2.183 9.366 22.237 9.751 10.614 11.004 Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 12.003 23.445 11.554 9.883 13.142 13.827 9.862 13.540 15.858 12.494 Lønn og andre personalkostnader 13.945 9.943 13.557 15.971 12.665 10.073 10.069 10.893 8.921 11.159 Andre driftskostnader 9.969 10.119 11.160 8.669 12.031 336 291 336 345 334 Avskrivninger 727 677 723 5.881 334 24.237 20.222 24.769 25.124 23.987 Sum driftskostnader 24.642 20.739 25.440 30.521 25.030 27.134 43.030 24.413 25.984 26.515 Resultat før tap og nedskrivninger 28.241 42.615 24.444 18.703 26.476 560 1.956 814 2.323 2.068 Tap på utlån, garantier m.v. 560 1.956 814-2.677 2.068 4.410 79 0 47 0 Nedskr./revers. og gev/-tap på verdip. holdt for salg 4.410 79 0 47 0 30.985 41.153 23.598 23.708 24.447 Resultat før skatt 32.091 40.738 23.630 21.427 24.408 8.027 7.812 6.181 6.198 6.337 Skatt på ordinært resultat 8.027 7.812 6.181 5.952 6.337 3,26 4,80 2,45 2,48 2,57 Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 6.596 93.152 72.869 332.676 371.595 230.508 9.010.694 7.752.266 8.167.795-11.565-8.100-7.090-20.112-25.326-22.943 8.979.017 7.718.840 8.137.762 529.615 585.476 564.799 0 0 0 333.879 325.374 351.197 195.105 184.706 190.939 2.345 2.345 2.345 19.579 19.579 19.579 0 1.315 902 11.417 9.315 9.185 10.429 27.907 20.766 Kontanter og kontantekvivalenter Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder 6 - Nedskrivninger på enkeltengasjementer 4 - Nedskrivninger på stg1&2/grupper 4 Netto utlån til og fordringer på kunder Rentebærende verdipapirer Finansielle derivater Aksjer, andeler og andre ekinstrumenter med verdiendr. over resultat Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter tilgjengelig for salg 3 Eierinteresser i tilknyttede selskaper 3 Eierinteresser i konsernselskaper Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler 6.596 93.152 72.869 332.676 371.595 230.508 8.910.202 7.647.497 8.063.989-11.565-8.100-7.090-20.112-25.326-22.943 8.878.525 7.614.071 8.033.955 529.615 585.476 564.799 0 0 0 333.879 325.374 351.197 195.105 184.706 190.939 4.962 8.725 4.346 0 0 0 0 1.315 902 132.489 138.220 132.996 10.522 23.062 20.791 24.802 44.514 26.481 6.360.720 6.047.686 6.042.559 2.755.018 1.989.957 2.295.148 275 421 387 24.262 33.043 35.447 28.564 64.897 18.869 84.484 84.812 84.819 9.278.125 8.265.330 8.503.711 387.182 387.098 387.119 681.635 620.783 710.022 73.716 66.393 0 1.142.533 1.074.273 1.097.141 Innlån fra kredittinstitusjoner Innskudd og andre innlån fra kunder 5 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Annen gjeld Avsetninger Ansvarlig lånekapital Sum Gjeld Innskutt egenkapital 7 Opptjent egenkapital Udisponert overskudd Sum Egenkapital 24.802 44.514 26.481 6.360.704 6.046.445 6.042.022 2.755.018 1.989.957 2.295.148 275 421 387 25.203 33.283 36.372 31.335 68.614 21.640 84.484 84.812 84.819 9.281.821 8.268.046 8.506.869 387.182 387.098 387.119 680.928 623.117 709.315 74.439 67.434 0 1.142.548 1.077.649 1.096.434 161.929 189.024 196.822 201.149 53.349 52.799 Garantier Bytteavtaler / sw apavtaler 161.929 189.024 196.822 201.149 53.349 52.799 1.631.489 1.604.840 1.613.971 Portefølje i Eika Boligkreditt AS 1.631.489 1.604.840 1.613.971 9
Utbytte overført til gjeld -23,808-23,808-16,536 Gaver overført til gjeld -2,000-2,000-2,000 Emisjon 0,000 74,314 Renter Fondsobligasjoner 0,063-2,761-2,698-2,704 Periodens resultat 73,716 0,182 73,898 61,686 Utbytte overført til gjeld -23,808-23,808-16,536 Gaver overført til gjeld -2,000-2,000-2,000 Emisjon 0,000 74,314 Renter Fondsobligasjoner 0,063-2,761-2,698-2,704 Periodens resultat 74,439 0,182 74,621 62,727 Endring brutto utlån til kunder -836.608-471.491-863.612 Endring innskudd fra kunder 318.682 667.081 662.658 Endring Innlån fra kredittinstitusjoner -1.680-6.453-24.486 Endring kortsiktige verdipapirer 32.157-126.406-128.725 Endring i gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 459.871-32.505 272.686 Endring i eierinteresser i tilknyttede selskaper -4.166-1.764 2.614 Endring i øvrige fordringer 11.171 7.234 9.917 Endring i annen kortsiktig gjeld -11.394 824 3.879 Investeringer i varige driftsmidler -593 0-215 Salg varige driftsmidler 225 2.130 2.130 Verdijustering EK fra aksjer holdt for salg 182 4.707-1.526 Endring i ansvarlig lånekapital -335 22 30 Endring i innskutt egenkapital 63 74.377 74.398 Endring i annen langsiktig gjeld 9.695 46.693-282 Utbetalt utbytte / gaver -25.808-18.536-18.536 Netto likvidendringer i året 35.895 220.126 58.756 Likviditetsbeholdning 1. januar 303.377 244.621 244.621 Likviditetsbeholdning ved kvartalets slutt 339.272 464.746 303.377 10
Regnskapet for Aurskog Sparebank og konsern omfatter perioden 01.01.2018 30.09.2018. Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med IFRS. Fra 01.01.2018 er IFRS 9 implementert som erstatning for tidligere IAS 39 innregning og måling av finansielle instrumenter. IFRS 9 introduserer en ny modell for klassifisering og måling av finansielle eiendeler, ny modell for nedskrivning av finansielle eiendeler og nye regler for sikringsbokføring. Banken får ingen endringer i sin klassifisering av eiendeler eller gjeld. Nedskrivninger på finansielle eiendeler, garantier og ubenyttede kreditter etter IFRS pr 1.1.2018 tilsvarer de nedskrivninger som er regnskapsført iht. IAS 39 pr 31.12.2017. Grunnlaget for at ikke nedskrivningene endres er at banken i sine IAS 39 modeller har en høyere beregnet LGD enn den nye modellen til Eika iht. IFRS 9. Som følge av dette får banken ingen endring av egenkapitalen eller kapitaldekningen ved overgang til IFRS 9 1.1.2018. Forøvrig vises til note 2 i årsrapport for 2017. Fondsobligasjonslån bokføres som innskutt egenkapital og tilhørende rentekostnader føres direkte i opptjent egenkapital og ikke over ordinært resultat. Administrasjonskostnader og Andre driftskostnader er slått sammen til en linje i resultatoppstillingen. Påløpte, ikke-kapitaliserte renter inngår i årets tall på de tilhørende balanseposters saldi og ikke skilt ut som avsetninger. Dette påvirker ikke total balansesum. Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 11,060 10,589 14,195 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak 1,458 2,025 2,025 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 0,000 0,000 0,000 Verdiendring fin. eiendeler tilgjengelig for salg (utvidet resultat) 0,182-4,707 1,526 Rentebærende verdipapirer -0,666 0,752 0,319 Aksjer og andre egenkapitalinstrumenter med variabel avkastning 2,990 5,848 3,187 Valuta og finansielle derivater 0,704 0,727 0,994 Nedskr./revers. og gev/-tap på verdip. som er holdt for salg 4,489 0,219 0,266 11
Konsernet består av morbanken Aurskog Sparebank og de heleide datterselskapene Aurskog Eiendom AS og Aurskog Eiendomsinvest AS. Tilknyttet selskap er Bankenes Boligmegler AS med en eierandel på 45 %. Mellomværende med datterselskaper og tilknyttede selskaper føres til ordinære kundebetingelser. Kasse-/drifts- og brukskreditter -15,000-13,500-13,500 Nedbetalingslån -90,386-94,795-93,693 Innskudd uten avtalt løpetid 0,008 0,013 0,520 Innskudd med avtalt løpetid 0,008 1,238 0,018 Gjeld/fordring til datterselskaper / konsernbidrag 0,000-5,000 0,000 Eierinteresser i datterselskaper -19,579-19,579-19,579 Garantier 0,000 0,000 0,000 Tapsgjennomgang av bankens utlånsportefølje er foretatt i samsvar med IFRS 9. Brutto misligholdte og tapsutsatte lån utgjør 0,6 % (0,5 %) av brutto utlån. Sum nedskrivninger utgjør 83,7 % (136,8 %) av sum brutto misligholdte og tapsutsatte lån. PM BM SUM PM BM SUM PM BM SUM Brutto misligholdte lån 10.593 9.367 19.959 8.979 7.914 16.893 7.670 9.949 17.619 Nedskr. på enkelteng. 670 2.445 3.115 1.250-1.250 1.080 2.650 3.730 PM BM SUM PM BM SUM PM BM SUM Brutto tapsutsatte lån 7.830 11.277 19.108 4.050 3.490 7.540 3.311 781 4.092 Nedskr. på enkelteng. 3.000 5.450 8.450 3.390 3.460 6.850 2.600 760 3.360 Endring i nedskrivninger på steg 1 179,5-797,2 - Endring i nedskrivninger på steg 2-158,5-1.001,1 - Endring i nedskrivninger på gruppenedskr. - - 3.175,9 Endring i nedskrivninger på steg 3/individuelle nedskrivninger 1.735,0 4.475,0-12.355,0 Konstaterte tap på utlån uten tidligere nedskrivning - 159,5 995,3 Konstaterte tap på utlån med tidligere nedskrivning - 2.522,6 16.071,1 Inngang på tidligere konstaterte tap -1.196,5-2.029,2-476,6 Brutto eng. inkl garantier og uben.kreditter pr 01.01.18 9.178.682 601.139 20.322 Brutto eng. inkl garantier og uben.kreditter pr 30.09.18 9.577.132 722.171 28.446 Nedskr. pr 01.01.18 16.247 6.696 7.090 Nedskr. pr 30.09.18 15.450 5.695 11.565 12
Person 4.091,7 64,3 % 3.972,7 65,7 % 4.002,1 66,2 % Finans 84,2 1,3 % 66,8 1,1 % 63,5 1,1 % Offentlig 72,0 1,1 % 107,4 1,8 % 71,6 1,2 % A - Jordbruk, skogbruk og fiske 58,3 0,9 % 56,7 0,9 % 54,4 0,9 % B - Bergverksdrift og utvinning 0,9 0,0 % 0,9 0,0 % 0,2 0,0 % C - Industri 52,2 0,8 % 39,5 0,7 % 50,3 0,8 % E - Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet 2,7 0,0 % 2,7 0,0 % 2,6 0,0 % F - Bygge- og anleggsvirksomhet 243,9 3,8 % 310,1 5,1 % 389,8 6,5 % G - Varehandel, reparasjon av motorvogner 250,5 3,9 % 174,5 2,9 % 232,6 3,8 % H - Transport og lagring 43,5 0,7 % 68,8 1,1 % 47,6 0,8 % I - Overnattings- og serveringsvirksomhet 8,1 0,1 % 5,4 0,1 % 5,6 0,1 % J - Informasjon og kommunikasjon 19,1 0,3 % 18,0 0,3 % 25,2 0,4 % K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 118,0 1,9 % 156,4 2,6 % 157,3 2,6 % L - Omsetning og drift av fast eiendom 737,0 11,6 % 603,5 10,0 % 494,2 8,2 % M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 145,7 2,3 % 151,3 2,5 % 136,7 2,3 % N - Forretningsmessig tjenesteyting 43,3 0,7 % 20,5 0,3 % 32,4 0,5 % O - Offentlig administrasjon og forsvar, og trygdeordning 0,1 0,0 % 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % P - Undervisning 4,2 0,1 % 2,3 0,0 % 4,0 0,1 % Q - Helse- og sosialtjenester 158,1 2,5 % 130,1 2,2 % 117,6 1,9 % R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktivitet 41,2 0,6 % 55,5 0,9 % 49,9 0,8 % S - Annen tjenesteyting 129,5 2,0 % 103,7 1,7 % 98,4 1,6 % T - Lønnet arbeid i private husholdninger 7,9 0,1 % 0,9 0,0 % 6,6 0,1 % Påløpte, ikke-kapitaliserte renter 48,7 0,8 % Herav på Romerike 4.286,0 67,9 % 3.905,0 64,6 % 3.929,2 65,0 % Person 6.683,0 74,2 % 5.682,7 73,3 % 5.961,6 73,0 % A - Jordbruk, skogbruk og fiske 74,2 0,8 % 72,3 0,9 % 75,6 0,9 % C - Industri 18,3 0,2 % 10,8 0,1 % 18,4 0,2 % F - Bygge- og anleggsvirksomhet 744,4 8,3 % 443,5 5,7 % 576,6 7,1 % G - Varehandel, reparasjon av motorvogner 128,9 1,4 % 102,9 1,3 % 129,9 1,6 % H - Transport og lagring 32,4 0,4 % 23,1 0,3 % 33,1 0,4 % I - Overnattings- og serveringsvirksomhet 9,1 0,1 % 12,9 0,2 % 12,2 0,1 % J - Informasjon og kommunikasjon 4,4 0,0 % 3,4 0,0 % 6,0 0,1 % K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 10,8 0,1 % 6,1 0,1 % 6,1 0,1 % L - Omsetning og drift av fast eiendom 1.023,0 11,4 % 1.113,9 14,4 % 1.093,7 13,4 % M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 66,6 0,7 % 72,8 0,9 % 64,0 0,8 % N - Forretningsmessig tjenesteyting 97,2 1,1 % 122,9 1,6 % 108,1 1,3 % P - Undervisning 0,8 0,0 % 0,2 0,0 % 1,0 0,0 % Q - Helse- og sosialtjenester 68,1 0,8 % 49,9 0,6 % 48,8 0,6 % R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktivitet 15,1 0,2 % 31,4 0,4 % 27,3 0,3 % S - Annen tjenesteyting 18,5 0,2 % 3,2 0,0 % 3,6 0,0 % T - Lønnet arbeid i private husholdninger 1,6 0,0 % 0,1 0,0 % 1,5 0,0 % Påløpte, ikke-kapitaliserte renter 14,3 0,2 % Herav på Romerike 7.655,9 85,1 % 6.341,3 81,8 % 6.734,9 82,5 % 13
Aurskog Sparebanks egenkapitalbevis er børsnotert på Oslo Børs, og i løpet av årets tre første kvartaler ble det omsatt 124.024 egenkapitalbevis fordelt på 391 handler. Utbytte for 2017 ble beregnet til kr 11,95 pr egenkapitalbevis. Kontantutbytte for 2017 ble fastsatt til kr 10,00 og kr 1,95 overført til Utjevningsfondet. Utbetalingsdato var 15. mars 2018. Kursutvikling hittil i år 200,00 195,00 190,00 185,00 180,00 175,00 170,00 165,00 160,00 155,00 150,00 31. des. 31. jan. 28. feb. 31. mar. 30. apr. 31. mai. 30. jun. 31. jul. 31. aug. 30. sep. Grefsen Holding AS* 187.574 2,78 % Oddbjørn Berg 31.675 0,47 % Pateco AS 69.963 1,04 % Ulf Ryen 30.000 0,44 % O. M. Holding AS 65.917 0,98 % Jan Martinsen Holding AS 30.000 0,44 % Kitty Tørnby Lauvsnes 45.000 0,67 % Brus AS 30.000 0,44 % Karl's AS 41.445 0,61 % Jan Olberg 29.074 0,43 % Rolf Ingar Nordmo 40.314 0,60 % Hans Sauge 28.565 0,42 % BTHA Holding AS 39.018 0,58 % Bjørn Tore Haaland 27.650 0,41 % Rolf Nordmo AS 38.874 0,58 % Halvor Sveistrup 23.495 0,35 % Agh AS 37.434 0,56 % Jan Arne Frogner 21.068 0,31 % Haaland Klima AS 36.858 0,55 % Pål Steinar Grjotheim 35.995 0,53 % Øvrige eiere 1.490.928 22,11 % *styremedlem Kjell Tore Skedsmo har bestemmende innflytelse i selskapet 14
Grunnfondet (Sparebankens fond) 570,037 10,3 % 520,366 10,4 % 570,037 10,8 % Eierandelsbeviskapital 238,085 4,3 % 238,085 4,8 % 238,085 4,5 % Overkurs og Komp.fond 29,181 0,5 % 29,181 0,6 % 29,181 0,6 % Annen egenkapital 8,364 0,2 % 8,358 0,2 % 11,125 0,2 % Gavefond 10,000 0,2 % 10,000 0,2 % 10,000 0,2 % Utjevningsfond 52,093 0,9 % 47,452 0,9 % 52,093 1,0 % Fond for urealiserte gevinster 41,142 0,7 % 34,606 0,7 % 40,959 0,8 % Avsatt til utbytte 0,000 0,0 % 0,000 0,0 % 23,808 0,4 % Avsatt til gaver til allmennyttige formål 0,000 0,0 % 0,000 0,0 % 2,000 0,0 % Egenkapital 948,901 17,1 % 888,048 17,7 % 977,288 18,5 % Fradrag for avsetning til utbytte og gaver 0,000 0,0 % 0,000 0,0 % -25,808-0,5 % Fradrag ansv. kap. i andre fin.inst. -96,747-1,7 % -78,216-1,6 % -78,080-1,5 % Fradrag forsvarlig verdsettelse -1,061 0,0 % 0,000 0,0 % -1,486 0,0 % Ren kjernekapital* 851,093 15,4 % 809,832 16,2 % 871,913 16,5 % Fondsobligasjoner 119,916 2,2 % 119,832 2,4 % 119,853 2,3 % Fradrag ansv. kap. i andre fin.inst. 0,000 0,0 % -9,777-0,2 % -9,760-0,2 % Kjernekapital 971,009 17,5 % 919,887 18,4 % 982,006 18,6 % Tidsbegrenset ansvarlig kapital 84,484 1,5 % 84,812 1,7 % 84,819 1,6 % Fradrag ansv. kap. i andre fin.inst. 0,000 0,0 % -9,777-0,2 % -9,760-0,2 % Netto ansvarlig kapital 1.055,493 19,1 % 994,921 19,9 % 1.057,065 20,0 % Kredittrisiko: Lokale og regionale myndigheter Offentlig eide foretak Institusjoner Foretak Massemarked Engasjementer med pant i fast eiendom Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Egenkapitalposisjoner Øvrige engasjementer Sum kredittrisiko etter standardmetoden Operasjonell risiko Risikovektet balanse Risikovektet balanse 21,866 25,688 0,000 0,000 85,648 112,742 347,520 408,732 179,883 245,987 4.136,717 3.574,619 26,279 11,253 27,403 33,358 56,383 120,226 62,842 121,689 180,365 90,054 5.182,289 4.686,964 356,357 322,852 Risikovektet balanse 30,484 0,000 69,952 346,240 173,808 3.797,498 10,274 30,526 59,987 120,441 330,885 4.970,094 322,852 *Endringen i ren kjernekapital fra årsskiftet skyldes -0,4 %-poeng pga overgangsreglene for eierskap i andre finansinstitusjoner og -0,7 %-poeng som følge av vekst i risikovektet balanse. 50 % av resultat hittil i år Ren kjernekapital Kjernekapital Netto ansvarlig kapital 36,858 16,0 % 18,2 % 19,7 % 33,197 16,8 % 19,0 % 20,5 % Kapitaldekningstallene på konsernnivå er kun marginalt avvikende fra morbank. Ved utgangen av 3. kvartal 2018 er kapitaldekningstallene konsolidert med samarbeidende grupper anslagsvis 15,7 %, 17,8 % og 19,5 % for hhv. ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning inkl. 50 % av resultat hittil i år. Uten andel av årets resultat hittil i år er de samme tall 15,1 %, 17,2 % og 18,8 %. 15
Et flertall av de ansatte i Aurskog Sparebank Senterveien 15, 1930 Aurskog Besøksadresse: Bjørkeveien 12 Besøksadresse: Trondheimsv. 84 TELEFAKS: 63 85 44 41 Telefaks: 63 85 49 61 Telefaks:63 85 44 68 Telefon: 63 85 44 40 Besøksadresse: Skolegata 6 E-post: firmapost@aurskog-sparebank.no Telefaks:63 91 26 01 Web: www.aurskog-sparebank.no Organisasjonsnr: NO937 885 644MVA Følg oss gjerne på @aurskogbanken 16