1. kvartal 2018 (urevidert)

Transkript

1 1. kvartalsrapport

2 1. kvartal 2018 (urevidert) INSPIRERENDE EKTE SMIDIG 2

3 STYRETS BERETNING Om Optin Bank ASA Optin Bank ASA er en nyetablert digital nisjebank som tilbyr betalingstjenester for netthandel, lån og gunstige spareprodukter. Optin Bank ASA ble omdannet fra Optin Prosjekt AS den 22. august. Selskapet fikk tillatelse til oppstart av bankvirksomhet av Finanstilsynet den 8. september. Optin Bank ASA er i all hovedsak eid av norske investorer. Banken har forretningskontor i Munkedamsveien 53B i Oslo. Resultat for 1. kvartal 2018 Fra tidspunktet da vi fikk tillatelse til oppstart av bankvirksomhet og omdannet bankprosjektet til Optin Bank ASA har vi hatt fokus på å bygge lean organisasjon og effektive IT-løsninger slik at vi skal kunne agere raskt og tilpasse oss til nye behov hos våre kunder og samarbeidspartnere. Ved utgangen av 1. kvartal 2018 har vi 8 ansatte. I 1. kvartal 2018 startet banken utlånsvirksomhet ved å tilby forbrukslån med fleksibel rente og løpetid mellom 1 og 5 år. Ved refinansiering av eksisterende lån eller kredittkortgjeld kan løpetiden utvides til inntil 15 år. Per 31. mars 2018 hadde banken 57 lånekunder og 6,4 millioner kroner i utlån. Forbrukslån tilbys gjennom agenter og gjennom direkte søknad på vår hjemmeside. I april 2018 lanseres sparekonto med gunstig rente og ingen uttaksbegrensninger for personkunder. Optin Bank ASA er medlem av Bankenes Sikringsfond og alle innskudd inntil 2 millioner kroner er sikret med en innskuddsgaranti. Forvaltningskapitalen ved utgangen av 1. kvartal 2018 var 112,1 millioner kroner, og likvide midler i form av bankinnskudd utgjorde 90,6 millioner kroner eller 81 prosent av balansen. Resultat etter skatt for 1. kvartal 2018 er -4,8 millioner kroner. Netto renteinntekter utgjorde kroner. Driftskostnader var på 6,4 millioner kroner, relatert hovedsakelig til lønnskostnader og implementering og utvikling av IT-systemer. Optin Bank ASA hadde ingen misligholde engasjementer ved utgangen av 1. kvartal Utlån til kunder vurderes for nedskrivninger i samsvar med IFRS 9 og det avsettes for forventet tap fra utbetalingstidspunktet. Nedskrivninger for forventet utlånstap utgjorde kroner per 31. mars Fremtidig utvikling Vi har i løpet av 1. kvartal 2018 lansert våre første produkter i markedet og tilbyr låne- og spareprodukter. I neste periode vil vi fokusere på økt kunderekruttering, effektivisering av prosesser, samt utvikling av vår system- og produktplattform. Som en nyetablert bank forventer vi solid vekst i utlånsvolum og innskudd, samtidig som vi vil implementere nye løsninger for netthandel og arbeider aktivt for å knytte til oss flere strategiske samarbeidspartnere med likt fokus på langsiktighet som Optin Bank. Organisasjonen i Optin Bank skal vokse fremover og vi ønsker å knytte til oss flere dyktige medarbeidere som trives med endringer og vil være med på å bygge opp en bank som utfordrer de etablerte løsningene. Rammebetingelser for forbrukslånmarkedet er i endring med varslede tiltak som kan blant annet innebære innføring av et rentetak, endringer i innskuddsgarantiordningen og økte kapitalkrav for banker. Innføring av ny personvernlovgivning (GDPR) vil føre til økte operative krav med løpende og tett oppfølging av bankens håndtering av all personrelatert data gjennom hele verdikjeden til banken. Endringer i markedet og regulatoriske rammebetingelser vil være viktige faktorer for utforming av vår strategi og lønnsom vekst fremover. Oslo, 3. mai 2018 Styret for Optin Bank ASA Foto: averie woodard 3

4 RESULTATREGNSKAP Note Jan - mar 2018 Jan - mar Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader (13) 0 (1) Netto renteinntekter Provisjonsinntekter og lignende inntekter Provisjonskostnader og lignende kostnader (15) 0 0 Netto provisjonskostnader 7 (15) 0 0 Sum inntekter Lønn og generelle administrasjonskostnader 8 (3 629) 0 (3 748) Avskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler (132) 0 (17) Andre driftskostnader 9 (2 687) (2) (8 767) Sum driftskostnader før nedskrivninger og tap (6 448) (2) (12 532) Tap på utlån og garantier (64) 0 0 Driftsresultat før skatt (6 410) (2) (12 389) Skatt på ordinært resultat Resultat for perioden (4 808) (2) (9 204) TOTALRESULTAT Note Jan - mar 2018 Jan - mar Resultat for perioden (4 808) (2) (9 204) Andre innregnede inntekter og kostnader Totalresultat for perioden (4 808) (2) (9 204) 4

5 BALANSE Note 31. mars 2018 EIENDELER 31. mars 31. desember Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 2, Utlån til kunder 3, Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Fordringer SUM EIENDELER GJELD Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner Annen gjeld SUM GJELD EGENKAPITAL Aksjekapital Overkurs Sum innskutt Annen (9 554) (350) (9 554) Totalresultat for perioden (4 808) (2) Sum annen (14 362) (352) SUM EGENKAPITAL (27) SUM GJELD OG EGENKAPITAL

6 ENDRINGER I EGENKAPITAL 1. januar mars 2018 Aksjekapital Overkurs Opptjent Sum Egenkapital per (9 554) Totalresultat for perioden 0 0 (4 808) (4 808) Egenkapital per (14 362) januar mars Aksjekapital Overkurs Opptjent Sum Egenkapital per (350) (25) Totalresultat for perioden 0 0 (2) (2) Egenkapital per (352) (27) 1. januar desember Aksjekapital Overkurs Opptjent Sum Egenkapital per (350) (25) Kapitalforhøyelse (netto av emisjonskostnader) Totalresultat for perioden 0 0 (9 204) (9 204) Egenkapital per (9 554)

7 KONTANTSTRØMOPPSTILLING Netto utbetaling av lån til kunder (6 370) 0 0 Renteinnbetaling Renteutbetaling (132) 0 (1) Utbetaling til drift (5 333) (2) (12 891) Netto (økning)/reduksjon i andre eiendeler 0 0 (763) Netto økning/(reduksjon) i annen gjeld Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Investeringer i varige driftsmidler og immaterielle eiendeler (11 727) (5 325) (2) (9 535) (72) (4 100) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (5 325) (72) (4 100) Netto innbetaling ved utstedelse av aksjekapital Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Sum kontantstrøm (17 052) (74) Kontanter og kontantekvivalenter per 1. januar Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter (17 052) (74) Kontanter og kontantekvivalenter ved utgangen av perioden (62)

8 NOTER TIL DELÅRSREGNSKAP Note 1 Regnskapsprinsipper Optin Bank ASA utarbeider regnskap i samsvar med Internasjonale Regnskapsstandarder for finansiell rapportering (IFRS) som er vedtatt av EU. Regnskapet for 1. kvartal 2018 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering og følger samme regnskapsprinsipper som beskrevet i årsregnskapet for med unntak av bestemmelser i IFRS 9 Finansielle instrumenter som er trådt i kraft Selskapets funksjonelle og presentasjonsvaluta er norske kroner (NOK). Banken hadde ingen finansielle instrumenter utover bankinnskudd og frittstående tegningsretter ved utgangen av. Det er dermed ingen overgangseffekter på bankens balanse, resultat eller som følge av implementeringen av den nye standarden. Klassifisering og måling Alle finansielle instrumenter er klassifisert basert på kontantstrømmens kontraktsfestede karakteristika og formålet med forretningsmodellen. Eiendelen vurderes til amortisert kost dersom formålet med forretningsmodellen kun er å motta kontraktsfestede kontantstrømmer og kontantstrømmene bare er betaling av renter og hovedstol. Dersom formålet både er å motta kontraktsfestede kontantstrømmer og å oppnå gevinster fra endringer i virkelig verdi skal eiendelen måles til virkelig verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader (FVOCI). Finansielle eiendeler som ikke inngår i de to forretningsmodellene måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. IFRS 9 viderefører opsjonen til å utpeke finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat ved førstegangs innregning. Klassifisering og måling av finansielle forpliktelser er i all hovedsak videreført fra IAS 39, men verdiendringer som skyldes egen kredittrisiko skal, under IFRS 9, føres over OCI i stedet for det ordinære resultatet. Nedskrivning av finansielle eiendeler Tapsavsetninger på finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost baseres på forventet tap og inntreffer allerede på innregningstidspunktet. Eiendeler som er gjenstand for nedskrivingsvurdering plasseres i én av tre grupper for nedskrivingsformål. Hovedregelen er at eiendelene først plasseres i gruppe 1 uavhengig av kredittkvaliteten. Tapsavsetningen for gruppe 1 utgjør 12 måneders forventet tap. Finansielle eiendeler overføres til gruppe 2 eller 3 når det har vært vesentlig økning i kredittrisikoen. Tapsavsetningen for instrumenter i gruppe 2 og 3 er totalt forventet tap over levetiden til instrumentene. Instrumenter i gruppe 2 vurderes på porteføljenivå, mens det for gruppe 3 identifiseres objektive bevis for at et tap har funnet sted slik at disse vurderes på instrumentnivå. 8

9 Note 2 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Note 3 Utlån til kunder Brutto utlån til kunder Forventet tap Trinn 1 (64) 0 0 Netto utlån til kunder Avstemming av brutto utlån til kunder Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Brutto utlån til kunder per Overføringer mellom risikoklassene Nye lån Brutto utlån til kunder per Avstemming av forventet tap Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Forventet tap per Overføringer mellom risikoklassene Forventet tap på nye lån (64) 0 0 (64) Forventet tap per (64) 0 0 (64) Geografisk distribusjon av brutto utlån til kunder Oslo Akershus Østfold Hedmark Oppland Buskerud Vestfold Telemark Rogaland Vest-Agder Aust-Agder Hordaland Møre og Romsdal Trøndelag Nordland Troms Finnmark Brutto utlån til kunder

10 Aldersfordeling av brutto utlån til kunder Ikke forfalt Forfalt 1-30 dager Forfalt dager Forfalt dager Forfalt over 90 dager Brutto utlån til kunder Note 4 Klassifisering av finansielle instrumenter Finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til kunder Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kost Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner Note 5 Kapitaldekning Aksjekapital Overkurs Annen (9 554) (-) Immaterielle eiendeler (8 970) Ren kjernekapital Sum ansvarlig kapital Kredittrisiko Institusjoner Massemarkedsengasjementer Øvrige engasjementer Sum kredittrisiko Markedsrisiko 0 Operasjonell risiko Beregningsgrunnlag Ren kjernekapitaldekning 148,4% Kjernekapitaldekning 148,4% Total kapitaldekning 148,4% 10

11 Note 6 Netto renteinntekter Jan - mar 2018 Jan - mar Renter av bankinnskudd Renter av utlån til kunder Sum renteinntekter Andre rentekostnader (13) 0 (1) Sum rentekostnader (13) 0 (1) Netto renteinntekter Note 7 Netto provisjonskostnader Jan - mar 2018 Jan - mar Provisjonskostnader ved låneformidling (8) 0 0 Provisjonskostnader ved banktjenester (7) 0 0 Netto provisjonskostnader (15) 0 0 Note 8 Lønn og generelle administrasjonskostnader Jan - mar 2018 Jan - mar Lønn Arbeidsgiveravgift og finansskatt Pensjonspremie Andre personalkostnader Sum lønn og generelle administrasjonskostnader Note 9 Andre driftskostnader Jan - mar 2018 Jan - mar IT-kostnader Leie av lokaler Markedsføring og salg Andre driftskostnader 523 (2) Sum andre driftskostnader (2)