Sparebanken Vest Boligkreditt AS

Transkript

1 EIENDOMSMEGLER VEST FRENDE FORSIKRING NORNE SECURITIES BRAGE FINANS KYTE NÆRINGSMEGLING Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q2 2012

2 Resultatregnskap Noter 01/ / / / Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto gevinst/tap finansielle instrumenter Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter Netto driftsinntekter Lønn og generelle administrasjonskostnader Avskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat før nedskrivninger og skatt Nedskrivninger og tap på utlån Resultat før skatt Skattekostnad Resultat etter skatt Resultat per aksje (kroner) 53,43 34,02 60,39 Utvannet resultat per aksje (kroner) 53,43 34,02 60,39 Utvidet resultatregnskap 01/ / / / Resultat for perioden Øvrige poster i utvidet resultatregnskap Totalresultat for perioden Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q2 2012

3 Balanse Eiendeler Noter 30/ / /12-11 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Netto utlån Sertifikater og obligasjoner Øvrige immaterielle eiendeler Finansielle derivater Opptjente ikke mottatte inntekter Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Skyldig offentlige avgifter og feriepenger Utsatt skatt Betalbar skatt Annen gjeld Sum gjeld Aksjekapital Sum innskutt egenkapital Annen egenkapital Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital Bergen, / Styret for Sparebanken Vest Boligkreditt AS Knut Ravnå, styrets leder pål Pedersen, styrets nestleder Inga Lise Moldestad eivind Areklett Norebø Vibeke Knudsen egil Mokleiv, adm.direktør 3 Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q2 2012

4 Kontantstrømoppstilling 30/ / /12-11 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Renteinnbetalinger, provisjonsinnbetalinger og gebyrer fra kunder Renteutbetalinger, provisjonsutbetalinger og gebyrer til kunder Innbetaling av renter på andre plasseringer Utbetalinger av renter på innlån Utbetalinger til andre leverandører for varer og tjenester Utbetalinger til ansatte, pensjonsinnretninger, arbeidsgiveravgift, skattetrekk m.v Utbetalinger av skatter og offentlige avgifter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer vedrørende investeringsaktivitet Inn-/utbetalinger på utlån til kunder Inn-/utbetalinger ved kjøp og salg av øvrige verdipapirer i bankporteføljen Netto kontantstrøm vedrørende investeringsaktivitet Kontantstrømmer vedrørende finansieringsaktivitet Inn-/utbetalinger knyttet til gjeld til kredittinstitusjoner Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld Utbetalinger knyttet til innfrielse av obligasjonsgjeld Innbetaling ved utstedelse av nye aksjer Utbetalinger av konsernbidrag Netto kontantstrømmer vedrørende finansieringsaktivitet Netto kontantstrøm for perioden Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt Endringer i egenkapital Aksjekapital Annen egenkapital Sum Egenkapital 31. desember Kapitalutvidelse 5. januar Kapitalutvidelse 31. august Kapitalutvidelse 2. desember Resultat for perioden Avgitt konsernbidrag Egenkapital 31. desember Resultat for perioden Avgitt konsernbidrag Egenkapital 30. juni Aksjekapitalen pr 30/6-12 utgjør NOK millioner og fordeler seg på aksjer pålydende kr Alle aksjene eies av Sparebanken Vest. 4 Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q2 2012

5 Noter Note 1 Regnskapsprinsipper Selskapsregnskapet pr. 30/6-12 er utarbeidet etter krav i Verdi papirhandelloven, Finanstilsynets årsoppgjørsforskrift og IAS 34. Regnskapet er utarbeidet etter de samme prinsipper, og med de samme estimatmetoder som årsregnskapet Prinsippene er beskrevet i årsrapporten for Det har ikke vært endringer i standarder som har materiell betydning for regnskapet til Sparebanken Vest Boligkreditt AS fra 1. januar Delårsregnskapet er ikke revidert. Alle beløp er oppgitt i tusen kroner dersom ikke annet er angitt spesifikt. Note 2 Netto renteinntekter Q Q vs endring 2Q 12 vs 2Q 11 2Q12 vs 1Q12 Renter og lignende innt. av utlån til og fordr. på kredittinstitusjoner Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder Renter og lignende inntekter av sertifikater og obligasjoner Renteinntekter og lignende inntekter Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer Rentekostnader og lignende kostnader Netto renteinntekter Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q2 2012

6 Note 3 Driftskostnader Q Q vs endring 2Q 12 vs 2Q 11 2Q12 vs 1Q12 Lønn og honorarer Pensjoner Sosiale kostnader IT kostnader Administrasjonskostnader Lønn og generelle adm.kostnader Ordinære avskrivninger driftsmidler Avskrivninger Forvaltningshonorar Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Note 4 Nedskrivinger og tap på utlån Tap på utlån Q Q vs endring 2Q 12 vs 2Q 11 2Q12 vs 1Q12 Konstaterte tap Endringer i individuelle nedskrivinger Endring nedskrivning på grupper av utlån Periodens tapskostnad Balanseførte nedskrivninger på engasjement Periodens bevegelse på individuelle- og gruppenedskrivninger Nedskrivning på grupper av utlån ved periodens start Endring nedskrivning på grupper av utlån Individuelle nedskrivinger Totale nedskrivninger på engasjement Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q2 2012

7 Note 5 Utlån 30/ / /12-11 Utlån fordelt på fordringstyper Flexilån Nedbetalingslån Brutto utlån til kunder Individuelle nedskrivninger utlån Utlån til kunder etter individuelle nedskrivninger Gruppenedskrivninger utlån Netto utlån til og fordringer på kunder Utlån fordelt på næringer og personmarkedet Personkunder Personkunder i utlandet Enkeltmannsforetak med pant i bolig Brutto utlån til kunder Individuelle nedskrivninger Gruppenedskrivninger Netto utlån til og fordringer på kunder Utlån fordelt på geografiske områder Hordaland Sogn og Fjordane Rogaland Øvrige Sum Norge Utlandet Sum utlån før nedskrivninger Misligholdte engasjementer Tabellen viser betalingsmislighold eldre enn 30 dager hvor misligholdet overstiger kr på en av engasjementets konti. 30/ / / dager dager Mer enn 90 dager Netto misligholdte engasjement Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q2 2012

8 Note 6 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Fordringer på kredittinstitusjoner er klassifisert til amortisert kost og er i sin helhet fordring på morselskapet Sparebanken Vest (se note 10). Fordringen er uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist. Note 7 Gjeld til kredittinstitusjoner Gjeld til kredittinstitusjoner er klassifisert til amortisert kost, og er i hovedsak gjeld til morselskapet Sparebanken Vest (se note 10). Gjeld til kredittinstitusjoner er fra januar 2012 avtalt å ha en løpetid på 13 måneder. Note 8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Obligasjoner med fortrinnsrett ISIN kode Valuta Pålydende Rente Opptak Forfall 30/ / /12-11 NO NOK 0 Flytende 3M Nibor + 0,45 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,55 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,55 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,30 % XS ) EUR Fast 2,50 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,55 % NO ) NOK Fast 4,05 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,30 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,48 % XS ) EUR Fast 3,125 % NO ) NOK Fast 5,20 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,50 % NO ) NOK Fast 4,96 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,69 % NO ) NOK Fast 4,50 % XS ) EUR Fast 2,125 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,67 % XS SEK Flytende 3M Stibor + 0,625 % XS EUR Flytende 3M Euribor + 0,51 % Verdijusteringer Sum børsnoterte obligasjoner med fortrinnsrett Finansielle derivater for sikring av verdipapirgjelden Sum forpliktelser med fortrinnsrett i sikkerhetsmassen Sikkerhetsmasse Utlån sikret med pant i bolig (bolighypoteklån) 2)3) Sertifikater og obligasjoner Fordringer som utgjør fyllingssikkerhet Sikkerhetsmasse Sikkerhetsmassens fyllingsgrad 118 % 117 % 115 % 1) Sparebanken Vest Boligkreditt AS har etablert Sikringsbokføring knyttet til de aktuelle obligasjonene. 2) I sikkerhetsmassen inngår utlån med 32 mill. kroner til norske statsborgere bosatt i utlandet med pantstillelse i norsk eiendom. 3) 119 mill. kroner av totale brutto utlån er ikke kvalifisert til den tellende sikkerhetsmassen. Dette utgjør 0,316 % av brutto utlån til kunder. 8 Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q2 2012

9 Note 9 Kapitaldekning Sparebanken Vest Boligkreditt AS har fra og med 2. kvartal 2009 fått tillatelse til å beregne minstekrav til ansvarlig kapital for kredittrisiko massemarked eiendom etter IRB-metoden. Tillatelsen medfører at selskapet må anvende overgangsreglene i kapitalkravsforskriften. Overgangsreglene bygger på tidligere Basel I regler, med en gradvis nedtrapping av kapitalkravet. Ansvarlig kapital 30/ / /12-11 Aksjekapital Annen egenkapital Sum balanseført egenkapital Immaterielle eiendeler Konsernbidrag Forventet tap Delårsresultater som ikke inngår i kjernekapitalen Sum fradrag Kjernekapital Tilleggskapital Sum ansvarlig kapital Minimumskrav ansvarlig kapital etter Basel II Kredittrisiko Operasjonell risiko Minimumskrav ansvarlig kapital etter IRB Korreksjon til overgangsordning Minimumskrav ansvarlig kapital Kapitaldekning Basel II Beregningsgrunnlag Kjernekapitaldekning (%) 43,5 % 50,1 % 59,4 % Kapitaldekning (%) 43,5 % 50,1 % 59,4 % Overskudd ansvarlig kapital Kapitaldekning overgangsordning IRB-rapportering av gulvene Beregningsgrunnlag overgangsordning 80 % Kjernekapitaldekning % 9,8 % 9,4 % 11,5 % Kapitaldekning (%) 9,8 % 9,4 % 11,5 % Overskudd ansvarlig kapital Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q2 2012

10 Note 10 Transaksjoner med nærstående parter Sparebanken Vest Boligkreditt AS er et heleid datterselskap til Sparebanken Vest. Morselskapet defineres som nærstående part i forhold til regnskapsstandarden vedrørende opplysninger om nærstående parter. Transaksjoner mellom selskapet og morbank foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår og prinsipper. Kontorstøttefunksjoner og forvaltning av utlånene er i all hovedsak kjøpte tjenester fra Sparebanken Vest. Det er inngått en fullstendig «Transfer and Servicing Agreement» mellom selskapet og Sparebanken Vest. Sum konserninterne transaksjoner 30/ / /12-11 Resultatregnskap Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Leie adm. dir Forvaltningshonorar Balanse Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Gjeld til kredittinstitusjoner Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q2 2012

11 Kaigaten Bergen Tlf