Konsernregnskap 2012 for Universitetet i Oslo og UniRand AS konsern

Transkript

1 Konsernregnskap 2012 for Universitetet i Oslo og UniRand AS konsern

2 Resultat Note Tilskudd fra KD, andre departement og statlig etater Tilskudd fra NFR Inntekt fra ekstern finansiert virksomhet (3 471) Salg av eiendom, utstyr og lignende 1 - (3 471) Annen driftsinntekt Sum driftsinntekt ( ) ( ) Lønnskostnader 2 ( ) ( ) (81 080) (49 209) Varekostnader 21 (81 851) (50 176) ( ) ( ) Avskrivning varige driftsmidler og imm. eiendeler 20 ( ) ( ) ( ) ( ) Andre driftskostnader 4 ( ) ( ) ( ) ( ) Sum driftskostnad ( ) ( ) Driftsresultat ( ) ( ) Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet 15 ( ) ( ) (4 451) Resultat etter avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (9 860) (4 341) Netto finansinntekt/(-kostnad) (2 254) Ordinært resultat før skattekostnad Skatt på ordinært resultat 19 (36) (58) Ordinært resultat Sum ekstraordinære poster Resultat fra årets virksomhet Resultat etter bevilgningsfinansiert virksomhet Minoritetenes andel av årets resultat 219 (301) Konsernresultat

3 Balanse Note EIENDELER A. Anleggsmidler I. Immaterielle eiendeler - - Utsatt skattefordel II. Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Anlegg unnder utførelse Driftsløsøre, inventar, mv for UiO Driftsløsøre, inventar, mv for Unirand konsernet III. Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Investeringer i tilknyttet selskap Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner og andre fordringer Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I. Varer Beholdninger II. Fordringer Kundefordringer Prosjektfordringer Andre fordringer III. Investeringer Markedsbaserte aksjer IV. Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

4

5 Kontantstrømoppstilling (4 451) Driftsresultat etter avregning (9 860) Ordinære avskrivninger ( ) ( ) Avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler ved UiO) ( ) ( ) ( ) ( ) Endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler ( ) ( ) (8 741) Endring markedsverdi finansielle omløpsmidler (8 741) Endring i beholdninger Endring i kundefordringer (5 195) Netto endring prosjektfordringer/-gjeld (5 195) ( ) Endring i leverandørgjeld ( ) ( ) Endring i andre tidsavgrensningsposter ( ) ( ) (A) Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter ( ) Investeringer i varige driftsmidler (314) (2 095) - - (B) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (314) (2 095) Endring avsatt andel midler bevilgningsfinansiert virksomhet (4 341) Netto finansinntekt/(-kostnad) (2 254) (C) Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Sum ekstraordinære poster (D) Netto kontantstrøm andre endringer - - (93 011) (E) Netto endring i bankinnsk., kontanter og lignende. (A-B+/-C+/-D) (87 388) (F) Beh. av bankinnskudd, kontanter og lignende ved periodens beg Beh. av bankinnsk., kont. og lign. ved per. slutt (F+/-E) Spesifikasjon av kontantbeholdningen ved periodens slutt: Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) Andre rentebærende bankinnskudd Håndkasser og andre kontantbeholdninger Sum bankinnskudd og kontanter

6 Regnskapsprinsipper Det vedlagte regnskapet er for Universitetet i Oslo (UiO) og Unirand AS konsern. Regnskapet for UiO omfatter også aktivitetene i Tøyenfondet og Observatoriefondet. Alle vesentlige transaksjoner og mellomværende mellom konsernselskapene er eliminert. Aksjer og eiendeler knyttet til de ovennevnte virksomhetene er eliminert i konsernregnskapet. Anvendt regnskapsprinsipp Regnskapet er satt opp i samsvar med Statlige Regnskapsstandarder (SRS) og tilhørende veiledningsnotater, med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Unirand AS konsern fører sine regnskaper etter god regnskapsskikk og Regnskapsloven. Inntekter Som hovedregel er tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse på rapporteringstidspunktet, behandlet etter bestemmelsene i Statlig Regnskapsstandard SRS 10: Regnskapsføring av inntekter fra bevilgninger. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater, tilskudd fra NFR samt midler fra EUs rammeprogram er presentert i resultat/balanse i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater, NFR samt EUs rammeprogram, som ikke er benyttet på balansedagen, er klassifisert som forpliktelse og ført opp som avregning bevilgningsfinansiert virksomhet i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode og som ikke er benyttet på balansedagen. Bevilgninger og tilskudd som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i balansen. Inntekter som forutsetter en motytelse behandlet etter bestemmelsene i SRS 9, Regnskapsføring av transaksjonsbaserte inntekter, er rapportert i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår. Kategorisering av bidrag- og oppdragsvirksomhet Bidragsprosjekter er prosjekter hvor UiO henter støtte fra eksterne bidragsytere, uten konkrete krav til leveranser. Det foreligger ikke krav om fullfinansiering av slike prosjekter. UiO vil ha eiendomsretten til forskningsresultatene. Resultatene i løpende bidragsprosjekter rapportert etter SRS 10 (departement, statlige etater, NFR, EUs rammeprogram), avregnes sammen med den øvrige bevilgningsfinansierte virksomheten. Netto ubrukte midler avsettes i balansen som forpliktelse. De øvrige løpende bidragsprosjektene (kommunale og fylkeskommunale etater, private, andre tilskudd fra EU) avregnes og balanseføres som ikke inntektsført bidragsaktivitet. Oppdragsprosjekter er prosjekter UiO utfører for en ekstern oppdragsgiver hvor sistnevnte har eiendomsretten til resultatene av prosjektet. Denne formen for prosjekter har som hovedregel en fast pris og stiller UiO ovenfor en finansiell risiko ved gjennomføring. Prosjektene skal normalt generere et overskudd som står i forhold til den risikoen prosjektene har medført. Det er et krav at budsjetterte oppdragsinntekter skal dekke estimerte direkte og indirekte kostnader for prosjektene beregnet ved prosjektstart. Prosjektenes inntekter faller inn under omsetningsbegrepet i merverdiavgiftslovgivningen, og kan derfor medføre plikt til å beregne utgående merverdiavgift av utfakturert beløp. Resultatet i løpende oppdragsprosjekter avregnes til null mot prosjektfordring og/eller prosjektgjeld. Offentlige tilskudd Randsoneselskapet mottar offentlig tilskudd til drift. Mottatte tilskudd periodiseres sammen med de kostnader tilskuddet er ment å dekke. Det knytter seg tilbakebetalingsforpliktelser på ubenyttede prosjektmidler mottatt fra Norges Forskningsråd. Kostnader Kostnader ved virksomheter som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden de er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Avgrensningen for periodisering av kostnader er praktisert til mottakstidspunktet av varen og tjenesten. Prosjekter er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Metoden tilsier at påløpte kostnader tilsvarer fremdriften i prosjektet. Tap i aktive prosjekter Det foretas ikke en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter, da eventuelle tap kostnadsføres ved endelig konstatering av underdekning i prosjektet. Slike tap vil som hovedregel først være kjent ved prosjektavslutning, men i de tilfeller hvor det blir konstatert sannsynlig tap før avslutning, vil det bli foretatt en avsetning. Underskudd i bidragsprosjekter anses som en del av ordinær drift ved UiO, og det avsettes følgelig ikke for latente tap. Skatter Skattekostnaden knyttes til det regnskapsmessige resultatet i randsoneselskapet og består av summen av betalbare skatter og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt i balansen er beregnet med nominell skattesats på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.

7 Regnskapsprinsipper Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til historisk anskaffelseskost på transaksjonstidspunktet. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og andre aksjer anskaffet før 1. januar 2003, og som ble overført fra gruppe 1 til 2 fra 2009, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert med overskudd av ekstern oppdragsvirksomhet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Finansielle omløpsmidler Aksjer og andeler tilknyttet Tøyen- og Observatoriefondet, er investeringer av finansiell karakter og er klassifisert som omløpsmidler og vurderes etter porteføljeprinsippet. Porteføljen er plassert i egen investeringspool og forvaltes av Unifor, Forvaltningsstiftelsen for fond og legater ved UiO. Plasseringen har motpost i virksomhetskapital. Datterselskap og tilknyttede selskap i randsoneselskapet er vurdert etter kostmetoden i regnskapet. Dersom virkelig verdi av selskapene er lavere enn balanseført verdi og verdifallet ikke forventes å være forbigående, foretas nedskriving til virkelig verdi. Eiendelen i balansen er vist under finansielle eiendeler. Mottatt utbytte fra selskapene inntektsføres som finansinntekt i året hvor utbytte er avsatt, dersom det er opptjent i eierperioden. Varige driftsmidler i UiO Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være av forbigående karakter. Varige driftsmidler balanseføres med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgsvederlaget og balanseført verdi på realisasjonstidspunktet. Resterende bokført verdi av forpliktelse knyttet til anleggsmiddelet på realisasjonstidspunktet er vist som Utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler i note 1. For eiendeler som inngikk i åpningsbalansen pr , ble bruksverdi basert på gjenanskaffelsesverdi lagt til grunn for verdifastsettelsen. Ved fastsettelse av gjenanskaffelsesverdi er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk funksjonell standard og andre forhold av betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger og infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert på estimater utarbeidet og dokumentert av UiO og dels på kvalitetssikring fra og verdivurderinger utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet ikke inkludert i åpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreligger en reell bruksverdi for UiO. Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i åpningsbalansen for første gang, er klassifisert som langsiktig forpliktelse. Denne forpliktelsen løses opp i takt med avskrivningen på de anleggsmidler som finansieringen dekker. Fast eiendom med opprinnelse i Tøyen- og Observatoriefondet er verdsatt i åpningsbalansen etter samme metode som øvrige eiendommer UiO disponerer. Motposten for disse verdiene er avsetning for langsiktig forpliktelse i tråd med SRS 17. Netto bokført verdi av varige driftsmidler per 1. januar 2010 er ført mot fondenes virksomhetskapital, jamfør SRS 3, punkt 17. Varige driftsmidler Unirand AS konsern Anleggsmidler i randsoneselskapet som har en kostpris som overstiger kr og har en økonomisk levetid over 3 år balanseføres og avskrives over driftsmiddelets levetid. Dersom virkelig verdi er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er balanseført med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. For de øvrige enhetene i konsernet blir slike innkjøp med kostpris over kroner og en økonomisk levetid på mer enn tre år, balanseført og avskrevet over levetiden. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap, i samsvar med reglene i Statens økonomireglement. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for enkelte fordringer knyttet til lønnsforskudd med videre, gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner UiO De ansatte er i hovedsak tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen. Pensjonskostnaden beregnes og avsettes i regnskapet på grunnlag av registrerte lønnskostnader.

8 Regnskapsprinsipper Unirand AS, konsern Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk Regnskapsstandard. Netto pensjonskostnader består av nåverdi av årets pensjonsopptjening og rentekostnad på pensjonsforpliktelsen, fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene og korrigert for den fordelte virkning av endringer i pensjonsplan, estimater og avvik. I henhold til regnskapsstandarden skal selskapets pensjonsordning behandles som en ytelsesplan, der de fremtidige pensjonsytelsene er basert på antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalderen. Ved verdsettelsen av pensjonsmidlene benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdi korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra SPK over pensjonsmidlenes flytteverdi. Ved måling av påløpte pensjonsforpliktelser benyttes estimert forpliktelse ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdi korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra SPK over påløpt pensjonsforpliktelse. Aktuarmessige beregninger blir foretatt hvert år av SPK basert på informasjon fra selskapet. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsperiodens slutt. Ekstraordinære poster Transaksjoner som anses som uvanlige, uregelmessige og vesentlige klassifiseres som ekstraordinære. Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan kun opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet, kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til UiO. UiO tilbakefører fortløpende resultatet av avsluttede oppdragsprosjekter til den organisasjonsdelen hvor resultatet er opptjent, samtidig med at virksomhetskapitalen ved enhetene overføres til annen virksomhetskapital. Virksomhetskapital som har sin opprinnelse i Tøyenfondet og Observatoriefondet, håndteres særskilt innenfor rammen av UiOs virksomhet. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden tilpasset statlige virksomheter, i henhold til mal fra Kunnskapsdepartementet. Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse- eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd og utbetalinger i norske kroner daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskonto i Norges Bank. Disse blir balanseført inntil de blir overført statskassen. Andre forhold UiO er registrert i avgiftsmanntallet etter Merverdiavgiftsloven 2-1. Det gjøres utelukkende fradrag for inngående avgift på varer og tjenester som omsettes til andre, jamfør mval. 8-2 andre ledd, jamfør Museene har særskilt virksomhetsområde med fradragsrett for kostnader til den utadrettede del av virksomheten. UiO har ikke anledning til å inntektsføre renter på kundefordringer eller bankinnskudd. Disse blir balanseført inntil de blir overført statskassen. Renter på gave og gaveforsterkningskonto samt avkastning på fondenes kapital tilfaller UiO. UiO blir revidert av Riksrevisjonen. UniRand AS, konsern blir revidert av valgte private revisjonsselskap.

9 Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Årets tilskudd fra KD Årets tilskudd fra andre departement og statlige etater Årets tilskudd fra KD, andre departement og statlig etater Årets tilskudd fra NFR Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV): Statlige forvaltningsorgan Kommunale og fylkeskommunale etater Organisasjoner Næringsliv/privat EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet Andre Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) Salg av eiendom, utstyr og lignende - (3 471) Salg av eiendom - (3 471) - (3 471) Sum salg av eiendom, utstyr og lignende - (3 471) Annen driftsinntekt: Salgsinntekter, avgiftspliktige Salgsinntekter, avgiftsfrie Salg (utenom avgiftsområde) Leieinntekter Refusjoner Øvrige andre inntekter Sum andre inntekter Sum driftsinntekt Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte mm Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader ( ) ( ) Sykepenger og andre refusjoner ( ) ( ) Andre ytelser Sum lønnskostnader Antall årsverk UiO Antall ansatte i Unirand AS, konsern UiO: Statens Pensjonskasse beregner årlig pensjonspremie som er grunnlaget for årlig pensjonskostnad. Premiesats for 2012 er 12,09 prosent. Premiesats for 2011 var 11,15 prosent. Pensjonspremien endrer seg fra år til år som følge av endrede forutsetninger for beregningen.

10 Note 3 Investeringer og påkostninger av driftsmidler Ikke aktuell Note 4 Annen driftskostnad Husleie Fellesutgifter, elektrisitet, renhold Vedlikehold egne bygg og anlegg Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Lisens programvare, leie av maskiner, inventar mv.* Konsulenttjenester og innleid arbeidskraft Undervisning- / og forskningstjenester Andre kjøp av tjenester Laboratorie- og undervisningsmateriell Reiser og diett Bøker, aviser, tidsskrifter m.m Kostnader til tele og data (ikke utstyrsanskaffelser) Kontingenter, gaver, tilskudd Frakt og transportkostnader Representasjon og bevertning på møter Tilskudd til prosjekter innland og utland Kontorkostnader Øvrige driftskostnader Sum andre driftskostnader * Endringen er knyttet til innkjøpte lisenser for CRIStin, som i 2012 regnskapet er klassifisert som varekostnad. Note 5 Netto finansinntekt/(-kostnad) Finansinntekter Netto økning i markedsverdi finansielle omløpsmidler 1) Renteinntekter Agio Annen finansinntekt Sum finansinntekter Finanskostnader Rentekostnad Disagio Tapsføring av lån til Tannlegeundervisningens fond 3) Netto reduksjon i markedsverdi finaisielle omløpsmidler 1) Sum finanskostnader (4 341) Netto finansinntekt/(-kostnad) (2 254) 1) Fondene verdireguleres månedlig i henhold til endring i markedsverdi. Denne endringen blir bokført i regnskapet.

11 Note 6 Ekstraordinære poster Ikke aktuell Note 7 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Brutto balanseført verdi Investeringer i tilknyttet selskap, tilhørende UiO Château Neuf Servering AS Oslo 33,3 % 33,3 % 70 Forskningsparken AS, A-aksjer Oslo 33,4 % 33,4 % Forskningsparken AS, B-aksjer Oslo 550 Inven2 AS Oslo 50,0 % 50,0 % Norsk medisinsk syklotronsenter AS Oslo 20,0 % 20,0 % 100 Sum aksjer inkludert i statens kapitalregnskap Sum balanseført investeringer i tilknyttede selskaper Investeringer i aksjer og andeler, tilhørende UiO VisitOslo Oslo 0,5 % 0,5 % 10 CIENS AS Oslo 12,5 % 12,5 % 15 Sum aksjer inkludert i statens kapitalregnskap 25 Sum balanseført investeringer i andre aksjer og andeler 25 Note 8 Beholdninger Beholdninger knyttet til undervisnings- og/eller forskningsvirksomhet: Varelager fakultet Beholdninger beregnet på videresalg: Varelager økonomiavdelingen 1) Varelager Kulturhistorisk museum Varelager Naturhistorisk museum Varelager senter for Ibsenstudier 2) Varelager kommunikasjonsavdelingen Sum virkelig verdi Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Varelagrene er hensyntatt ukurans. 1) Økonomiavdelingens varelager består av kompendier og studiemateriell for salg til studenter. 2) Ukurans for varelageret til Senter for Ibsenstudier er vurdert til 2,9 mill. kroner. Note 9 Kundefordringer Kundefordringer til pålydende (1 061) (2 135) Avsatt til latent tap (1 061) (2 135) Fordringer på kredittkort (Visa-/ Mastercard) Sum kundefordringer Tap på krav (1 074) (688) Endring i avsetning til tap på krav (1 074) (688) (822) (475) Kostnadsført tap på krav utgjør (822) (475) Aldersfordeling kundefordringer: År Ikke forfalt Sum

12 Note 10 Prosjektfordringer/-gjeld Ikke fakturert inntekt aktive oppdragsprosjekter (91 137) (99 244) Forskuddsfakturert inntekt aktive oppdragsprosjekter (91 137) (99 244) (84 572) (89 767) Netto prosjektfordring/(-gjeld) (84 572) (89 767) Note 11 Andre fordringer Fordringer på ansatte: Reise- og ekskursjonsforskudd Personallån Andre fordringer på ansatte Sum fordringer på ansatte Periodiseringer: Sykepengerefusjon m.m., ikke mottatt (347) -320 Avsetning tap på lønnsrelaterte forskudd 1) (347) (320) Forskuddsbetalte kostnader 2) Opptjent inntekt Andre fordringer Sum andre kortsiktige fordringer ) Avsetning tap på lønnsrelaterte forskudd UiO vurderer at det foreligger risiko for tap på utestående fordringer knyttet til posten "forskuddsbetalt lønn". Fordringene gjelder reiseforskudd, lønnsforskudd, feil- og dobbeltutbetalinger av lønn. Spesielt for sistnevnte gruppe av utbetalinger vurderes risikoen for tap som spesielt høy, og man har valgt å sette av 30 % av utestående til tap. For øvrige lønnsrelaterte fordringer er det benyttet en sats på 5 %. 3) Forskuddsbetalte kostnader: Forskuddsbetalt husleie Forskuddsbetalte abonnementer, tidsskrifter, lisenser og tjenester *) Andre forskuddsbetalte kostnader Sum forskuddsbetalte kostnader *) UiO drifter UH-sektorens felles system for registrering og rapportering av forskningsaktiviteter, CRIStin. Det er forhåndsbetalt lisenser for 2011 med 20 millioner kroner. Note 12 Bankinnskudd, kontanter og lignende Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) Andre bankinnskudd og interimskonti Håndkasser og andre kontantbeholdninger Sum bankinnskudd og kontanter Herav bundne bankinnskudd: - - Andre bundne innskudd Sum bundne bankinnskudd Det er ikke krav om at UiO oppbevarer skattetrekksmidler på egen bankkonto.

13 Note 13 Skyldige offentlige avgifter Skyldig merverdiavgift Skyldige arbeidsgiveravgift Andre offentlige avgifter Sum skyldige offentlige avgifter Note 14 Annen kortsiktig gjeld Gjeld til ansatte: Reiseregninger Variabel lønn Annen gjeld til ansatte Sum gjeld til ansatte Periodiseringer: Mottatt/forskuddsfakturert andre inntekter Energikostnader Andre periodiseringer Sum periodiseringer Øvrige kortsiktig gjeld Sum annen kortsiktig gjeld

14 Note 15 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (gjelder kun UiO) Andeler av bevilgninger som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Tildelte, ubenyttede bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende, er avregnet som forpliktelse. Dette vil tilsvare avsetninger til fremtidige tiltak eller prosjekter. Periodiseringen omfatter også tilskudd fra NFR. Fortegnsbruken angir at et positivt tall er en forpliktelse mens et negativt tall angir merforbruk. UiO benytter følgende prinsipp i forhold til avregningen av BFV: Ved avslutning av perioden avregnes/periodiseres det samlede resultatet BFV opp mot balansen, avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet. Ved begynnelsen av påfølgende periode inntektsføres avsetningen i sin helhet. Det forutsettes at de inntektene som inntektsføres først, også forbrukes først. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet: kun poster med data er vist Inntektsført bevilgning Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet: Forskning og forskerutdanning Undervisning Utadrettet virksomhet Generell drift Sum utsatt virksomhet: Strategiske formål: Forskning og forskerutdanning Undervisning Utadrettet virksomhet Generell drift Sum strategiske formål: Større investeringer: Forskning og forskerutdanning Undervisning Utadrettet virksomhet Teknisk avdeling intern forhåndsdisponering og UiO bank ( ) ( ) Ørem. midl.; Domus Medica (tilbygg), A-Hus og IFI II, (utstyr/inv.) ( ) ( ) Generell drift (66 052) Sum større investeringer: (66 052) Andre avsetninger: Forskning og forskerutdanning Undervisning (953) Utadrettet virksomhet (953) Generell drift Sum andre avsetninger: Sum KD (basis poster) Kunnskapsdepartementet (KD-prosjekter) Utsatt virksomhet: Strategiske formål: - - Større investeringer: - - Andre avsetninger: Sum KD (KD-prosjekter) Sum Kunnskapsdepartementet Andre departementer og statlige etater Utsatt virksomhet Strategiske formål (1 310) Andre avsetninger (1 310) Sum andre dep og statlige etater

15 Note 15 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet, forts Norges forskningsråd Utsatt virksomhet: Forskning og forskerutdanning Undervisning Utadrettet virksomhet Generell drift Sum utsatt virksomhet: Andre avsetninger: Generell drift Sum andre avsetninger: Sum Norges forskningsråd Sum andre bidragsytere (EU rammeprogram) Sum avsatt andel av tilskudd til statlig og bidragsfinansiert aktivitet Resultatført endring av avsatt andel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfinansiert aktivitet Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver: Andre bidragsytere Mottatt bidrag, ikke inntektsført 1) Sum andre bidragsytere Sum ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag Gaver og gaveforsterkninger Mottatte gaver og gaveforsterkning, ikke inntektsført 2) Sum gaver og gaveforsterkninger Sum gaver og gaveforsterkninger Sum ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver mv Sum avregninger ) Mottatte bidrag, ikke inntektsført består av bidragsmidler hvor eksterne bidragsytere betaler forskuddsvis til prosjektaktiviteter, og inntektsføringen skjer i henhold til prosjektets kostnadspådrag.

16 Note 16 Egenkapital ved enhetene Ikke aktuell Note 17 Annen egenkapital Annen egenkapital (4 597) (2 650) Overført til bunden virksomhetskapital for salg av leiligheter i Uranienborgveien, fra UiO - (2 650) Overført fra periodens resultat: Tilført annen virksomhetskapital for avsluttede oppdragsprosjekter Overført fra periodens resultat: Tilført annen virksomhetskapital ved UiO (191) Korreksjon minoritetsinteresser Overført fra årets resultat Annen egenkapital Note 18 Bunden egenkapital Bunden egenkapital Overført fra annen opptjent virksomhetskapital for salg av leiligheter Bunden egenkapital Bokført verdi balanseførte aksjer (24 175) (24 175) Bokført verdi gjeld balanseførte aksjer (innskutt egenkapital, aksjer i gr 2) (24 175) (24 175) Netto verdi balanseførte aksjer Note 19 Skatter Årets skattekostnad - - Betalbar skatt på årets resultat Netto endring utsatt skatt Netto endring betalt for mye/(lite) tidligere år - - Midlertidige forskjeller - - Midlertidige forskjeller Pensjonsforpliktelse Underskudd til fremføring (56) Utsatt skattefordel, 28% 39 55

17 Note 20 Varige driftsmidler Universitetet i Oslo Tomter Driftsbygninger Øvrige bygninger år dekomponert lineært år dekomponert lineært Anlegg under utførelse Mask., transportmidler, inventar og utstyr Driftsløsøre og inventar mv. Ingen avskrivning 3-15 år lineært 3-10 år lineært Sum Avskrivningssatser (levetider) Ingen avskrivning Bokført anskaffelseskost Årets tilgang Avgang anskaffelseskost Fra anl. under utf. til annen gr ( ) Anskaffelseskost Akk. nedskrivninger pr Årets nedskrivninger Akk avskrivninger Årets ordinære avskrivninger Akk. avskrivninger avgang i året Balanseført verdi Varige driftsmidler balanseføres med motpost i avsetning for langsiktige forpliktelser. Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler Ikke inntektsført bidrags- og oppdragsinntekt knyttet til anleggsmidler Sum forpliktelser knyttet til varige driftsmidler Forpliktelsen oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Unirand konsern Tomter Driftsbygninger Øvrige bygninger Ingen avskrivning år dekomponert lineært år dekomponert lineært Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Mask., transportmidler, inventar og utstyr Beredskapsanskaffelser Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært Sum Avskrivningssatser (levetider) Ingen avskrivning Bokført anskaffelseskost Årets tilgang Avgang anskaffelseskost Fra anl. under utf. til annen gr Anskaffelseskost Akk. nedskrivninger pr Årets nedskrivninger Akk avskrivninger Årets ordinære avskrivninger Akk. avskrivninger avgang i året Balanseført verdi Note 21 Varekostnad Innkjøpte varer for videresalg Innkjøpte lisenser og programvare videresalg Frakt, spedisjon, toll, beholdningendringer for varer og tjenester for videresalg Sum varekostnad Note 22 Markedsbaserte aksjer Investering i aksjer og andeler i fondene per (4 384) Endring i markedsverdi (4 384) Sum

18 Note 23 Leverandørgjeld Leverandørgjeld 1) ) Nedgangen i leverandørgjeld skyldes at UiO utbetalte alle godkjente fakturaer for 2012 før utgang av året. Dette fordi UiO gikk over til ny kontoplan fra , som medførte utbetalingstopp til ultimo januaer 2013, av systemmessige årsaker. Note 24 Pensjonsforpliktelse Balanseført pensjonsforpliktelse, Unirand AS konsern: - - Unirand AS Adferdssenteret AS NKVTS 1) Sum pensjonskostnader Det er ikke ført opp pensjonsforpliktelse for morselskapet (UiO). Det vises til prinsippnoten for hvordan morselskapet (UiO) har regnskapsført sine pensjonskostnader/forpliktelser. 1) NKVTS har regnskapsført pensjonsforpliktelser på kr Beregningen viser pensjonsforpliktelser pr på kr Siden nedgangen er forbigående, velger NKVTS å ikke nedskrive balanseførte pensjonsforpliktelser i 2011.