Kanvas ÅRSRAPPORT 2016 STYRETS BERETNING

Transkript

1 Årsrapport 2016

2 Kanvas ÅRSRAPPORT 2016 STYRETS BERETNING

3 3 Styrets årsberetning 2016 Kanvas formål Kanvas skal på ideelt grunnlag bidra til å bedre barns oppvekstsvilkår og foreldrenes hverdag gjennom barnehagedrift, samt øke kvaliteten og statusen i barnehagesektoren gjennom nytenking og kompetanseutvikling som deles internt og eksternt. Virksomheten Stiftelsen Kanvas er en av Norges største private aktører innen utvikling og drift av barnehager. Kanvas driver etter ideelle prinsipper, og overskudd som genereres føres i sin helhet tilbake til virksomheten og dermed til det beste for barna. For oss innebærer det blant annet å investere i kompetansen til de ansatte og å sørge for at Kanvas bygningsmasse og uteområder er godt vedlikeholdt. Vi ser på oss selv som en forvalter av fellesskapets midler, og mener at de midlene vi får i offentlig støtte skal komme barna og barnehagesektoren til gode. I tillegg til denne kjernevirksomheten er Kanvas involvert i forskningsprosjekter og utviklingsprogrammer for å styrke kompetansen i hele sektoren. Slik har Kanvas bidratt til å videreutvikle barnehagesektoren i 30 år. Askøy Bergen Stavanger Sandnes Levanger OSLO Sørum Bærum Asker Røyken Sandefjord Tønsberg Larvik Organisasjon og ansatte Totalt drev Kanvas 63 barnehager i 2016, fordelt på 13 kommuner i Sør-, Øst-, Vest- og Midt-Norge. Styret i Kanvas består av 7 medlemmer, hvorav to er ansattvalgte representanter. De øvrige fem medlemmene er eksterne. Det er en bevisst strategi for styrets sammensetning at de eksterne medlemmene innehar komplementære kompetanser. Derfor rekrutteres styremedlemmer på bakgrunn av sin kunnskap og erfaring. Styret møtes fem til seks ganger i året. Kanvas sentrale administrasjon i Oslo er spesialisert på funksjoner innenfor pedagogikk, økonomi, eiendom, kommunikasjon og barnehageledelse. Dette bidrar til å tydeliggjøre Kanvas mål, formidle kultur og kompetanse. I tillegg sørger administrasjonen for serviceytelser og kontroll av at barnehagene etterlever Kanvas pedagogiske plattform. Vi har ved utgangen av året engasjerte medarbeidere (956 årsverk) som har ansvar for barn. Kanvas pedagogiske plattform Vårt menneskesyn er at barn og voksne er likeverdige. Vi mener at mennesket har iboende muligheter til å utvikle seg selv i samspill med omgivelsene, og at barnehagen som utdanningsinstitusjon må fremme denne helhetlige utviklingen. Grunnleggende for utvikling og læring er trygghet og trivsel. De ansatte skal se handlinger og situasjoner fra barnets vinkel, og spørre seg om valg de gjør er til det beste for barnet. Læringssynet i Kanvas bygger på et sosiokulturelt perspektiv. Læring skjer gjennom bruk av språk og deltakelse i sosial praksis. Voksne kan ikke overføre sin kunnskap direkte til barn, barn må selv bygge opp sin forståelse ved å være medvirkende og deltagende i egen læringsprosess. I Kanvas skal vi tilby barn opplevelser, erfaringer og begrep som støtter læring og utvikling. Dette stiller høye krav til de ansattes relasjonskompetanse, samt sensitivitet for barns ulike behov. 30-års jubileum Kanvas historie startet for 30 år siden som et foreldreinitiativ. Høsten 1986 åpnet våre gründere den første barnehagen, først og fremst for å skaffe barnehageplass for egne barn. Siden har stiftelsen Kanvas vokst både i størrelse og i ambisjoner. Når vi i 2016 skulle markere 30-års jubileum ønsket vi å gjøre dette med et faglig fokus, fordi ansattes kompetanse bidrar til å skape kvalitet og innhold i barnas hverdag. Vi gjennomførte fire regionale jubileumssamlinger med fokus på flere av våre strategiske satsingsområder. Slik fikk alle Kanvas-ansatte tatt del i både feiringen og en faglig oppdatering.

4 Kanvas ÅRSRAPPORT 2016 STYRETS BERETNING Jubileumsåret ble også markert med lanseringen av barneboken «Kim og Kaia flyr høyt». Boken er skrevet og illustrert i sin helhet av ansatte i Kanvas. Med boken ønsker Kanvas å gi noe tilbake til både barn og ansatte i barnehagene som har vært med å gjøre Kanvas til det vi er i dag. Boken har blitt høytidelig lansert i alle Kanvas-barnehager, og alle Kanvas-barn har fått hver sin bok. Historien handler om to gode venner som opplever mye sammen. Vi håper at historien vil inspirere til undring, filosofering og meningsfylte samtaler. I jubileumsåret lanserte vi også filmen «Små barn store muligheter». Filmen er spilt inn i tre av våre barnehager og den gir et innblikk i en engasjert barnehagehverdag ved å fange gode øyeblikk. Samtidig formidler den noe om de verdier og mål for læringsarbeidet som ligger til grunn for barnas opplevelser i Kanvas-barnehagene. Vi ser også de ansatte som medvirker i filmen selv sette ord på noe av det de anser som viktig i møte med barna i barnehagen. Kvalitet og kompetanse I dag går nesten alle ettåringer, og stadig flere flerspråklige barn, i barnehagen. Denne utviklingen byr på nye utfordringer, herunder hvordan barnehagehverdagen bør legges til rette for å møte alle barnas behov. Forskning viser at i et barnehagemiljø er de ansattes kunnskap og kompetanse om barns behov avgjørende for å fremme barnas utvikling. For Kanvas er det et grunnleggende kvalitetskriterium at alle barn og ansatte opplever en meningsfull og stimulerende hverdag. Gode forhold for barns selvstyrte lek er, sammen med et godt tilrettelagt pedagogisk tilbud, en forutsetning for at hvert barn lærer og utvikler seg på best mulig måte. Det er lønnsomt for samfunnet som helhet at alle barnehagene er av god kvalitet. Vi vet at tidlig innsats, fremfor reparasjon senere i livet, bidrar til at barna også vil lykkes bedre på skolen og senere med studier og i arbeidslivet. Derfor har Kanvas satt seg som mål at halvparten av de ansatte skal være utdannet barnehagelærere. og alle ansattes kompetanse styrkes. Det ser ut til at dette medfører økt motivasjon og høyere nærvær. I tillegg har det vist seg at en høyere andel ansatte med profesjonsutdanning bidrar til mer og bedre systematisk observasjon. Dette har ført til bedre tilrettelagt tidlig innsats for enkelte barn. I 2016 opplevde vi et gjennombrudd i satsningen på kvalitet i barnehagesektoren, ved at både arbeidsgiverog arbeidstakerorganisasjonene, samt et flertall på Stortinget, støtter et mål om at 50% av de ansatte i norske barnehager skal ha barnehagelærerutdannelse. Flere store kommuner har også dette som et erklært mål. Derfor har vi i Kanvas store forventninger til at Kunnskapsdepartementet snart vedtar en ny og viktig nasjonal kvalitetsnorm, med 50% andel barnehagelærere i alle norske barnehager. Kanvas investerer mye tid og ressurser på å videreutvikle ansattes kompetanse. Vårt arbeid med kompetanseutvikling inneholder blant annet obligatorisk veiledningsprogram for nyutdannede barnehagelærere, utviklingsprogram for barnehagelærere og for assistenter, studiestipend for utdanning på deltid både til bachelor- og mastergrad, kontinuerlig og strategisk lederutviklingsprogram i tillegg til at Kanvas driver sektorrelevant forskning. I 2016 har Kanvas ansatte og ledelse deltatt i ulike forskningsog utviklingsprosjekter og referansegrupper, bidratt som foredragsholdere, artikkelforfattere og medforfattere til sektorrelevant litteratur alt for å leve ut vårt formål og ambisjon om å gi små barn større muligheter. Tidlig på året kunne vi glede oss over at Betha Thorsen Kanvasbarnehage mottok Forskerfrøprisen for prosjektet «Pendler i bevegelse». Prosjektet tar utgangspunkt i hvordan ettåringer kan Ved utgangen av 2016 er vi så godt som i mål med en andel på 50% barnehagelærere i alle Kanvas-barnehagene. Studier og våre egne erfaringer viser at en høy andel barnehagelærere gir flere viktige kvalitetsgevinster, som at det jobbes bedre med det pedagogiske tilbudet, pedagogene får et mer attraktivt fagmiljø, samarbeid og fordeling av ansvar utvides

5 5 være med på å forme egen kunnskap om fysiske fenomener, gjennom nysgjerrighet og utforskning. Ettåringenes medvirkning har stått helt sentralt; de har med interesse og kroppsspråk valgt pendelprosjektet selv. De ansatte har tilrettelagt for utvikling av prosjektet over lang tid, ved å observere barnas interesser og stadig tilføre nye elementer og dimensjoner. En digital hverdag De siste to årene har vi gjort ekstraordinære investeringer for å implementere en ny digital hverdag for ansatte og foresatte. Det inkluderer en digital kommunikasjonsløsning, økt linjekapasitet, spredenett og nytt utstyr med blant annet nettbrett på samtlige avdelinger. De tekniske forutsetninger må være på plass samtidig som våre ansatte i større grad tar i bruk digitale verktøy sammen med barna. Vi forventer at ansattes kompetanse øker gjennom både opplæring og mer erfaring med bruk av digitale verktøy. Samfunnsansvar i Kanvas Samfunnsansvar i Kanvas handler om hvordan verdier skapes, og hvordan vår tilstedeværelse i samfunnet påvirker mennesker, miljø og samfunnet generelt. Dette innebærer å integrere samfunns- og miljømessige hensyn i strategi og daglig drift. Kanvas er særlig opptatt av å utvikle samfunnsansvaret innenfor fem områder: Etiske handlinger for barn, ansatte og foresatte Miljøhensyn og forbruk Etterrettelighet, transparens og etterprøvbarhet i alle handlinger Bidrag til utvikling av barnehagesektoren gjennom forsknings- og utviklingsprosjekter Samarbeid med humanitære organisasjoner Kanvas har i mange år samarbeidet med og gitt støtte til UNICEF. Julegaven i 2016 gikk til å beskytte barn over hele verden gjennom å støtte kampanjen #ENDviolence. Hver dag jobber vi i Kanvas for å bedre barns oppvekstsvilkår. Det innebærer også å se og hjelpe de utsatte barna. Bekjempelse av vold mot barn er alles ansvar. Å tie er ikke et alternativ! Arbeidsmiljø, likestilling og mangfold Kanvas arbeider kontinuerlig med å kvalitetssikre og videreutvikle det gode arbeidsmiljøet, bl.a. gjennom vårt kvalitetssystem og årlige medarbeider- og brukerundersøkelser. Resultater fra disse målingene bekrefter at både ansatte og kunder er svært fornøyde. Når det avdekkes potensial for forbedringer, følges dette opp både sentralt og lokalt gjennom personalmøter og utviklingssamtaler. I medarbeiderundersøkelsen for 2016 sier 92% av de ansatte at de føler jobben de gjør er meningsfull og 88% sier at de vet nøyaktig hva som forventes av dem. Kanvas har et introduksjonsprogram for nyansatte som gir gode resultater. 97% av nyansatte sier at de ble tatt godt imot. Kanvas personalpolitikk har som mål å ha mangfold i kjønn, alder og etnisitet blant våre ansatte. Vi kan blant annet vise til konkrete tiltak som holdningsskapende foredrag og egen produserte undervisningsfilmer om mangfold og likestilling. I tillegg er vi alltid bevisste på å vise frem mangfold blant ansatte og barn ved valg av bilder i artikler og på Kanvas nettsider. Kanvas, har også i tråd med Barnehageloven, som mål å fremme demokrati og bekjempe diskriminering. I 2016 satte vi ny rekord med en andel på 23% mannlige ansatte. Likestilling er også reflektert i Kanvas-styret som består av 4 menn og 3 kvinner. Helse, miljø og sikkerhet Vi jobber aktivt for å skape en kultur for nærvær og implementere konkrete tiltak for å redusere sykefravær. I 2016 hadde Kanvas et samlet nærvær på gjennomsnittlig 91%. Dette er tilsvarende fjorårets nærvær. Kanvas er en IA-bedrift og har et godt samarbeid med NAV. Kanvas samarbeider med, og mottar bistand fra, organisasjonspsykolog og kvalifisert helsepersonell gjennom bedriftshelsetjenesten. Kanvas har gjennomført opplæring for verneombud gjennom HMS-samlinger. Vi sørger også for at alle ansatte har nødvendig og oppdatert kurs i førstehjelp på barn. Det er meldt om ti alvorlige HMS-hendelser i Hvorav to hendelser med behov for legehjelp, men ingen med fare for varig skade. Hver hendelse ble fulgt opp med lokale- og sentrale tiltak. Vi forbereder organisasjonen på eventuelle kriser gjennom vår beredskapsplan og trening av ansatte. Kanvas har en egen krise-web. Der finnes scenarier på hvordan vår beredskap skal fungere dersom det oppstår en krisesituasjon. Ledergruppen, alle daglige ledere og assisterende daglig ledere har obligatorisk trening i krisehåndtering og krisekommunikasjon. Administrasjonen og flere av Kanvas-barnehagene er sertifiserte Miljøfyrtårn. Den daglige driften er i liten grad belastende for det ytre miljøet i form av utslipp og forbruk. Bedriftsdemokrati I Kanvas legges det vekt på bedriftsdemokrati som gjør det mulig for alle ansatte å være involvert. Ansatte representanter i styret og Arbeidsmiljøutvalget (AMU) velges gjennom egne valgprosesser som organiseres og gjennomføres av de ansatte. De tillitsvalgte har egne kommunikasjonskanaler med de ansatte, og det gjennomføres drøftingsmøter

6 Kanvas ÅRSRAPPORT 2016 STYRETS BERETNING Kjønnsfordeling Aldersfordeling Menn 22,8 % 55 år eller eldre: 13,5 % 24 år eller yngre: 6,1 % år: 18,8 % Kvinner 77,2 % år: 24,6 % år: 37,0 % med representanter fra ledelsen. I tillegg er det etablert prosjektgrupper og fokusgrupper som har som mål at de ansatte skal bli hørt og skal kunne påvirke beslutninger og strategiske valg. Fremtidsutsikter Full barnehagedekning har medført en stedvis overkapasitet. Moderat overkapasitet er positivt for de foresatte, men vi merket i 2016 i enkelte kommuner at det tok lengre tid å benytte barnehagenes fulle kapasitet. Likevel ser vi at Kanvas totalt har mange søkere på barnehageplasser, og ved utgangen av 2016 stod flere hundre barn på venteliste. Finansiell markedsrisiko Generelt er sektoren gjennomregulert, også hva gjelder finansiering av private barnehager. Omtrent 80,5% av inntektene kommer fra kommunale tilskudd. Finansieringsordningen for private barnehager innebærer at den enkelte kommunes forvaltning av egne barnehager påvirker vårt inntektsgrunnlag. Stiftelsen Kanvas er medlem av Private Barnehagers Landsforbund (PBL), og har gjennom dette medlemskapet en tariffestet ytelsespensjonsordning for våre ansatte. Det forventes ikke en økning i pensjonskostnader fremover, men en viss risiko for at balanseførte forpliktelser øker. Drøftelser mellom arbeidsgiver- og arbeidstakerorganisasjonene om ny pensjonsordning har foreløpig ikke ført frem. Kanvas følger utviklingen i pågående diskusjoner rundt pensjon. Vi vil vurdere alternative løsninger når det blir aktuelt, forutsatt at det blir en god pensjonsløsning for alle parter. Stiftelsen Kanvas har solid likviditet, og har gjennom driften i 2016, blitt tilført ytterligere kr. 13,3 millioner i likvider, slik at likviditetsbeholdningen ved utgangen av 2016 er kr 102,3 millioner. Vi har i 2016 innløst fondsplasseringer med kr 25,5 millioner og nedbetalt et lån i Nordea med kr 39,6 mill. Stiftelsen har ikke tatt opp nye lån, eller kjøpt nye barnehager i Det er ikke vesentlige avvik mellom driftsresultat og endring i likviditet. Kanvas styrer mot en moderat årlig oppbygging av egenkapitalen. Våre midler skal bidra til å sikre godt vedlikehold og langsiktig drift av Kanvas-barnehagene. Vi vurderer derfor finansiell markedsrisiko som liten. Fortsatt drift I samsvar med regnskapslovens 3-3a bekreftes det at forutsetningen om fortsatt drift er til stede og er lagt til grunn ved utarbeidelsen av regnskapet. Årsregnskapet med resultatregnskap, balanse, kontantstrøm og noter, presentert i henholdt til stiftelseslovens og regnskapslovens regler, gir etter styrets mening et rettvisende bilde av årets virksomhet. Resultat og stilling Driftsinntektene i 2016 er på 695,2 millioner kroner, en økning på 9,5 % fra Resultatet for 2016 er 15,7 millioner kroner sammenlignet med 9,7 millioner kroner i Det tilsvarer en resultatgrad på 2,3% mot 1,5% i Årets resultat er tilført egenkapitalen. Disponering Styret vedtar at årets overskudd på kr tilføres egenkapitalen, som øker til kr Takk Styret ønsker å formidle en stor takk til ansatte og ledelse for innsatsen i året som ligger bak oss ble et godt år for Kanvas, både økonomisk og kvalitetsmessig, takket være den innsats og engasjement som medarbeidere har vist for Kanvas beste. Styret vil også takke alle foresatte og partnere for et godt samarbeid. Styrets medlemmer finner det utviklende og meningsfullt å kunne bidra til en god hverdag.

7 % 7 Ansiennitetsfordeling Fordeling funksjoner i barnehagen mindre enn 1 år: 5,4 % 1-2 år: 8,9 % Barnehagelærer: 48,7 % 3-4 år: 8,0 % Assistent og fagarbeider: 51,3 % 10 år eller lenger: 55,1% 5-9 år: 22,6 % 10 år eller lengre Assistent og fagarbeider 5-9 år Barnehagelærer 3-4 år 1-2 år Mindre enn 1 år Ansiennitet blant ansatte Magne Svanevik 10 år eller lenger: 50.5 % Fordeling funksjoner i barnehag mindrebøhler enn 1 år: 5.9 % Erna Jensen 1-2 år: 10.6% Marianne Svanberg Haugen Øivind Hornslien 3-4 år: 10.7 % Assistent og fagarbeider: 52,9% 3% Trond Rusten Thomas Moser 5-9 år: 22.3 % Tonje Gormley Oslo, 25. april 2017 Robert Ullmann Annet: 0.7 %

8 Kanvas ÅRSRAPPORT 2016 ÅRSREGNSKAP

9 9 Resultatregnskap 1. januar til 31. desember Stiftelsen Kanvas Note Driftsinntekter Oppholdsbetaling Kommunalt tilskudd Kursinntekter Andre inntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader 3,8 Lønns- og personalkostnader Andre driftskostnader Avskrivninger Tap på krav Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og -kostnader 6 Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og -kostnader Årsresultat Overføringer 7 Overført til annen egenkapital Sum overføringer

10 Kanvas ÅRSRAPPORT 2016 ÅRSREGNSKAP Eiendeler pr. 31. desember Stiftelsen Kanvas Note Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler 4 Bygninger og tomter IT- utstyr og inventar Sum anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjeselskap Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler Omløpsmidler 5 Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Markedsbaserte finansielle instrumenter Kasse og bank Sum omløpsmidler Sum eiendeler

11 11 Egenkapital og gjeld pr. 31. desember Stiftelsen Kanvas Note Egenkapital Innskutt egenkapital 7 Grunnkapital Opptjent egenkapital 7 Annen egenkapital Sum egenkapital Langsiktig gjeld 4 Pantelån (Husbanken/Nordea) Øvrig langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Påløpte, ikke betalte renter Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk, aga og feriep Forskudd fra kunder Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld og egenkapital Oslo, 25. april 2017

12 Kanvas ÅRSRAPPORT 2016 ÅRSREGNSKAP Kontantstrømoppstilling Stiftelsen Kanvas Likvider tilført fra virksomheten Årets overskudd før skatt Tilført fra fusjon Statoilbarnehagene Avskrivninger Endring pensjonsforpliktelse Tilført fra virksomheten Endringer i kortsiktige fordringer Endringer i kortsiktig gjeld A Netto likviditetsendringer fra virksomheten Likvider brukt på investeringer Investeringer i bygninger/inventar Investering dattersekslap Investeringer i finansielle instrumenter B Netto likviditetsendringer fra investeringer Likvider tilført fra/brukt til finansiering Endring annen langsiktig gjeld Endring gjeld til kredittinstitusjoner (Husbanken/Nordea) C Netto likviditetsendring fra finansiering A+B+C Netto likviditetsendring i året Likviditetsbeholdning 1/ Likviditetsbeholdning 31/

13 13 Noter Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Ved kontantstrømoppstillingen er det benyttet den indirekte modellen med fremstilling av samlet netto kontantstrøm fra de operasjonelle aktivitetene. Inntekter Inntekter fra levering av oppholdstjenester og andre tjenester inntektsføres i takt med levering av tjenestene. Mottatt offentlig tilskudd inntektsføres i den perioden som tilskuddet vedrører. Hovedregel for klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktig gjeld er klassifisert som langsiktig gjeld. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når virkelig verdi er lavere og verdifallet ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivinger er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Avskrivninger knyttet til bygninger som dekkes av øremerkede tilskudd fra kommunen nettoføres. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Note 2 Offentlige tilskudd Kanvas mottok i 2016 offentlige tilskudd i form av ulike kommunale tilskudd tilknyttet opphold av enkeltbarn i barnehagene. Kommunalt tilskudd utgjorde 559,4 mill i 2016 og tilsvarer 80,48 prosent av driftsinntektene. Tilsvarende andel i 2015 var 82,38 prosent. Note 3 Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Personalkostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre personalkostnader Antall ansatte pr Antall årsverk pr Ytelser til daglig leder Lønn Andre ytelser Sum Daglig leder omfattes av stiftelsens kollektive pensjonsordning, premie for 2016 er kr Det er ikke inngått avtaler om bonus, lån, sikkerhetsstillelser eller sluttavtaler med daglig leder eller styret. Det er utbetalt godtgjørelse til styret på kr Revisor Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Andre tjenester Sum Alle beløp er eks. mva Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor).

14 Kanvas ÅRSRAPPORT 2016 ÅRSREGNSKAP Noter Note 4 - Varige driftsmidler IT-utstyr, inventar, tomter og egenfinansierte eiendommer er i regnskapet oppført til kostpriser etter fradrag for ordinære avskrivninger. Vi viser i noten kun de anleggsmidler som har bokført verdi. Ferdig avskrevne og nedskrevne anleggsmidler er tatt ut av denne oversikten. IT-utstyr, biler og inventar Tomter Egenfinansierte eiendommer Tidligere kom. fin. eiendommer Kostpris Tilgang i år Avgang i år Samlede av- og nedskrivninger Bokført verdi Årets ordinære avsk Avskrivningssats 3-5 år år *) *) Tidligere kommunalt finansierte eiendommer er eiendommer som ble finansiert ved pantelån som var betjent av Bergen kommune. Etter at ny finansieringsordning for barnehagesektoren kom på plass med virkning fra , mottar Kanvas kapitaltilskudd og nedbetaler lånene selv. Avtalen med kommunen innebærer at de overtar eiendomsretten til eiendommene i takt med nedbetalingen av lånene. Stiftelsen Kanvas står som hjemmelshaver inntil lånene er fullt nedbetalt. Totalt Kommunalt finansierte pantelån Barnehage Opprinnelig Nedbetalt pr Nedbetalt i 2016 Restsaldo Bygning Bønestoppen Bygning Haukedalsmyra Bygning Kjenndalslia Bygning Olsvikåsen Bygning Våkleivbrotet Sum Disse lånene nedbetales lineært, og vil være ferdig nedbetalt i løpet av Lånene har pant i eiendommene som er bokført til samme verdi som lånesaldo. Pantelån i Husbanken Opprinnelig Nedbetalt pr Nedbetalt i 2016 Restsaldo Sum pantelån Egenfinansierte pantelån er relatert til finansiering av barnehagene Den Blå Appelsin, Paletten, Kladden, Reddiken, Glitne, Camemberten, Bekkestua, Piruetten og Utforskeren. Lånene nedbetales lineært og har resterende løpetider på mellom 8 og 24 år. Lånene har pant i eiendommene, som avskrives i noe raskere takt enn lånenes nedbetalingstid. Ca 124,8 mill av dagens lånesaldo forfaller senere enn 5 år fra Pantelån i Nordea Opprinnelig Nedbetalt pr Nedbetalt i 2016 Restsaldo Sum pantelån To egenfinansierte pantelån i Nordea ble tatt opp i 2015, og er relatert til kjøp og refinansiering av barnehagene Svartdalsparken, Rudshøgda, Dumpa, Bjerkealleen, Skogbrynet, Preståsen, Ruffen, Hompetitten, Hasselkroken, Rønningen, Midtstuen, Holmen og Lindebergstua. Byggene er belånt med ca 60% av kostpris. I løpet av 2016 er ett av lånene innfridd. Det resterende lånet nedbetales lineært og har resterende løpetid på 28,5 år. Lånene har pant i eiendommene, som har år avskrivningstid. Ca. 23 mill av dagens lånesaldo forfaller senere enn 5 år fra

15 15 Note 5 - Kundefordringer Kundefordringer er oppført til pålydende. Tap på krav i resultatregnskapet består av konstaterte tap på fordringer, samt tidligere avskrevne tap. Note 6 Kontanter, bankinnskudd og markedsbaserte finansielle instrumenter Kontanter og bankinnskudd utgjør kr Av dette beløpet er kr bundet til dekning av de ansattes skattetrekk. I løpet av 2016 ble våre plasseringer i renteprodukter hos First Securities og Swedbank solgt, kr 25,5 mill, med gevinst på kr Note 7 Egenkapital Egenkapital Grunnkapital Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital Tilført fusjon Statoilbarnehagene Årets resultat Egenkapital Note 8 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Stiftelsen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning i henhold til lov om offentlig tjenestepensjon, og har en ordning som tilfredsstiller kravene i loven. Stiftelsen har pensjonsordning som omfatter i alt aktive og 109 pensjonister. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Denne er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom to forsikringsselskap, Storebrand og KLP. Spesifikasjon kostnader Nåverdi av årets opptjening Rentekostnader på forpliktelser Avkastning på pensjonsmidler Resultatført estimatavvik Administrasjon og forvaltningskostnader Spesielle hendelser Oppgjør/avkortning/planendring Pensjonskostnad før avgift og ansattes andel Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad Balanseverdier Opptjente pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Netto forpliktelse (+) Arbeidsgiveravgift Faktisk forpliktelse (+)

16 Kanvas ÅRSRAPPORT 2016 ÅRSREGNSKAP Noter Ikke resultatført estimatavvik inkl arb.g.avg Netto pensjonsforpliktelser (-midler) i balansen Sammendrag Balanseført forpliktelse 1/1 (- midler) Årets kostnader Årets tilskudd inkl arb.g.avgift (betalte premier) Balanseført forpliktelse 31/12 (- midler) Kostnadssammendrag Kostnader fra aktuarberegninger Kostnadsført AFP Kostnader knyttet til ny uføreordning Andre kostnader Dekket gjennom trekk ansatte Netto pensjonskostnad Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 2,60% 2,70% Forventet lønnsregulering 2,50% 2,50% Forventet pensjonsøkning 0,00% 0,00% Forventet G-regulering 2,25% 2,25% Forventet avkastning på fondsmidler 3,60% 3,30% Antall yrkesaktive medlemmer Antall pensjonister Dødelighetstabell K2013BE K2013BE Kanvas er også medlem i Private Barnehager Landsforbunds AFP-ordning. Ordningen medfører ingen forpliktelser utover årlig krav til premie. I 2016 er det kostnadsført kr i premie, mot kr i Reduksjonen skyldes regnskapsmessig periodisering av kostnaden for Ansattes andel av pensjoner dekker kr av netto pensjonskostnad i 2016 og kr i Note 9 Øvrig langsiktig gjeld Lånet til Oslo Kommune på kr er innfridd i Note 10 Annen kortsiktig gjeld I forbindelse med fusjonen med Stiftelsen Statoilbarnehagene ble det gitt driftstilskudd fra Statoil for å opprettholde tilbudet til Statoilansattes barn. Tilskuddet øremerkes bla mat og kjøkkenstillinger, og reduseres årlig med faktiske påløpte kostnader. Bokført kortsiktig gjeld for dette tilskuddet utgjør kr 13,9 mill ved utløp av 2016.

17 17

18 Kanvas ÅRSRAPPORT 2016 ÅRSREGNSKAP

19 19

20 Layout: Foto: Paal Audestad