Visjon En engasjert hverdag

Transkript

1 Årsrapport 25

2

3 Virksomheten Stiftelsen Kanvas ble etablert som medlemsorganisasjon i 1986 (daværende navn var Barnehageforbundet). Organisasjonen ble omdannet til en stiftelse med ideelt formål i Siden da har Kanvas fokusert på å bygge, eie og drive barnehager i Norge for å bedre barns oppvekstvilkår og bidra til utvikling av sektoren. Kanvas har en sentral administrasjon i Oslo spesialisert på økonomiske, administrative, og pedagogiske funksjoner. Virksomheten deles inn i områdene; Barnehager, Drift & Personal og Utvikling. Kanvas er en non profit organisasjon. For oss innebærer dette at all inntjening skal anvendes formålstjenlig. Derfor bruker Kanvas sine midler på å styrke kompetansen og prestasjonene til sine ansatte og kontinuerlig bedre infrastrukturen i våre institusjoner. Kanvas drev i barnehager, fordelt på 5 kommuner på Østlandet og Vestlandet. I tillegg har Kanvas i løpet av 25 bygget en ny barnehage i Bergen som åpnet sin drift i januar 26. Flere andre byggeprosjekter er under planlegging. Vi har 433 engasjerte medarbeidere som har ansvar for ca. 2 barn. Dette gjør oss til en av Norges største kompetanseorganisasjon for barn i utvikling. Vi ser på barnehagen som en utdanningsinstitusjon, og tar på alvor barnets trivsel, vekst og utvikling i en leken og lærende tilværelse helt fram til skolealder. De finansielle rammevilkårene for sektoren ble ytterligere endret i 25. Det er en stor belastning for barnehagedrivere at prosessen vedrørende beregning og utmåling av kommunale tilskudd er blitt mer omstendelig, langdryg og krever omfattende rapportering. Dette medfører uforholdsmessig lang tid før tilskuddene avklares og stor ressursbruk på oppfølgingsarbeid. Kanvas har lagt vekt på å være en aktiv pådriver for å gi innspill til sentrale myndigheter, slik at tildelingsmodellen kan bli mer forutsigbar. Formål Kanvas skal på ideelt grunnlag etablere og drive barnehager i Norge, samt være pådriver for å bedre barns oppvekstvilkår og foreldrenes hverdag. Gjennom intern og ekstern kompetanseutvikling skal Kanvas bidra til å øke kvaliteten og statusen i barnehagesektoren. På bakgrunn av vår samlede kompetanse skal Kanvas opptre som rådgivende instans for foreldre, kommuner, bedrifter og private barnehager. Stiftelsen skal bidra til nytenking og utvikling når det gjelder etablering og drift av barnehager. Visjon En engasjert hverdag Strategiske målsettinger Strategiene som ble vedtatt for perioden er godt på vei implementert gjennom ordinær drift i 25. Deler av målene gjenstår imidlertid ennå. De sentrale strategielementene er: Kanvas skal være den mest attraktive barnehagetilbyderen for kunder, samarbeidspartnere og ansatte. Kvalitet i alle ledd skal prege våre ytelser. Likestilling i barnehagen, hvor minimum 3 % av de ansatte er menn. Sykefraværet skal halveres i perioden. Vi skal implementere et kostholds- og bevegelses program for barn i våre barnehager. Vi skal forsterke vårt tilbud for intern og ekstern kompetanseutvikling. Vi vil i slutten av perioden åpne vår egen førskolelærerutdannelse. Vi skal etablere 1 nye barnehageplasser. Vi skal åpne fremtidens barnehage. Vi skal bidra til å heve statusen i vår egen sektor.

4 Arbeidsmiljø, ytre miljø & likestilling Stiftelsen Kanvas har godt arbeidsmiljø og løpende fokus på forbedringer av dette, bl.a. gjennom vårt HMS-arbeid. Opplæring tilknyttet vernetjenesten er også gjennomført på alle nivåer. Det er ikke rapportert om alvorlige ulykker eller hendelser for barn eller ansatte i 25. Samlet sykefravær i 25 er 7597 dager som tilsvarer et sykefravær på 8,7 % mot 1,5 % i 24. Stiftelsen Kanvas driver ikke sin virksomhet på en måte som er til skade på det ytre miljø. Barnehagesektoren er overrepresentert av kvinner. Stiftelsen Kanvas arbeider for å øke andelen menn i våre barnehager. Likestilling Barnehagesektoren preges av en omvendt likestillingsproblematikk enn den som råder i samfunnet forøvrig: Andel menn er generelt lav i denne sektoren (8 %). Stiftelsen Kanvas har vedtatt en særskilt strategi for å få opp andelen menn til 3 % i vår virksomhet innen utløpet av 26. Per er andelen menn i virksomheten 69 av totalt 433 ansatte. Det tilsvarer en andel menn i 25 på 16 % mot 9 % i 24. I stiftelsens styre sitter det 2 menn og 5 kvinner. Fremtidsutsikter Stiftelsen Kanvas har en uttalt vekststrategi og er kommet godt i gang med bygging av nye barnehager. Kladden barnehage i Bergen er ferdigstilt og i drift. Kanvas har videre vunnet anbud om bygging av barnehage på Nordstrand i Oslo, Spikkestad i Røyken og drift av barnehage på Bekkestua i Bærum. Videre arbeides det med utvikling av nye forretningsområder innenfor rådgivning og utdanning. Det har vært endringer i forskrifter og rammebetingelser i hvert av de to siste årene. Dette skaper uforutsigbarhet og virker forstyrrende inn på muligheten for å få til en god og langsiktig planlegging. Det er spesielt uheldig at man ikke har en noenlunde forutsigbarhet fra år til år, og at man er over halvveis i et regnskapsår før man får klarhet i vesentlige inntekter for inneværende år så som kommunale tilskudd. Det er imidlertid høy politisk fokus på sektoren og offentlige midler er økt betraktelig de senere år. Stiftelsen Kanvas arbeider dessuten løpende med å posisjonere seg som en attraktiv og veldrevet virksomhet i sektoren. Styret har derfor god tro på både sektoren og på vår virksomhet i årene fremover. Finansiell markedsrisiko Stiftelsen Kanvas har en høy grad av egenfinansiering og tilsvarende lav risiko knyttet til gjeldshåndtering. Overskuddlikviditeten og andelen likvide omløpsmidler er stor. Netto likviditetsendring i 25 er negativ p.g.a. midlertidig egenfinansiering av tomt og bygg. Virksomheten følger en konservativ strategi m.h.t. plassering av likvide omløpsmidler. Størsteparten av disse midlene er plassert i bank og en mindre andel er plassert som langsiktige investeringer gjennom eksternt investeringsselskap. Denne porteføljen har en lav risikoeksponering og moderat avkastningsprofil. De av midlene som er plassert i aksjefond, er plassert i etiske porteføljer som er underlagt strenge kriterier og nøye oppfølging m.h.t. til sosiale- og miljømessige aspekter. Fortsatt drift I samsvar med regnskapslovens 3-3 bekreftes det at forutsetningen om fortsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelsen av regnskapet. Årsregnskapet med resultatregnskap, balanse, kontantstrøm og noter, presentert i hht. stiftelseslovens og regnskapslovens regler, gir etter styrets mening et representativt bilde av årets virksomhet. Årsregnskap Resultatet for 25 er kr Det tilsvarer en resultatgrad for året på 3 %. Styret har gitt som styringsnorm at løpende resultatgrad skal ligge innenfor et intervall på 2 % til 3 %. Virksomhetens eiendeler er i stor grad finansiert ved egne midler. Egenkapitalgrad per er 35 %. Vedtak Styret vedtar at årets overskudd på kr tilføres egenkapitalen. Oslo, 26. april 26 Anne Gine Hestetun Hilde Terese Hamre Wenche Hagelund Anne Merete Ask Jon Kvisli Østmoe Brita Johanne Andersen Magne Svanevik Styrets leder Robert Ullmann Daglig leder

5 Årsregnskap Resultatregnskap 1. januar til 31. desember Balanse pr. 31. desember Note 25 Driftsinntekter Oppholdsbetaling Statstilskudd Kommunalt tilskudd Leieinntekter Kursinntekter Medlemsinntekter Andre inntekter Sum Driftsinntekter Driftskostnader Lønns- og personalkostnader 3, Andre driftskostnader Avskrivninger Tap på krav Sum Driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og -kostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum Finansinntekter og -kostnader Ordinært resultat Årsresultat Overføringer Overført til fri egenkapital Sum Overføringer Note 25 Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Bygninger og tomter Inventar Finansielle anleggsmidler Pensjonsmidler 8 Sum Anleggsmidler Omløpsmidler Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Andre innskudd 11 5 Kasse og bank Sum omløpsmidler Sum Eiendeler Gjeld og egenkapital Egenkapital Innskutt egenkapital Grunnkapital 7 8 Opptjent egenkapital Vedlikeholdsfond Annen Egenkapital Sum egenkapital Pensjonsforpliktelse Langsiktig gjeld Pantelån Andre langsiktige lån 9 1 Forskudd fra kunder 1 28 Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandører Skyldig skattetrekk, aga og feriep Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum Gjeld og egenkapital

6 Kontantstrømanalyse 25 Likvider tilført fra virksomheten Årets overskudd Ordinære avskrivninger Endring pensjonsforpliktelse Tilført fra virksomheten Endringer i kortsiktige fordringer Endringer i kortsiktig gjeld Netto likviditetsendringer fra virksomheten A Likvider brukt på investeringer Investeringer i bygninger/inventar Netto likviditetsendringer B Likvider tilført fra/brukt til finansiering Endring annen langsiktig gjeld Netto Likviditetsendring fra finansiering C Netto likviditetsendring i året A+B+C Likviditetsbeholdning 1/ Likviditetsbeholdning 31/ Revisjonsberetning

7 Noter Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Ved kontantstrømoppstillingen er det benyttet den indirekte modellen med fremstilling av samlet netto kontantstrøm fra de operasjonelle aktivitetene. Hovedregel for klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 1 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Note 2 Offentlige tilskudd Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når virkelig verdi er lavere og verdifallet ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktige finansielle investeringer er vurdert etter samme prinsipp. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivinger er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Avskrivninger knyttet til bygninger som dekkes av øremerkede tilskudd fra kommunen nettoføres. Kanvas mottok i 25 offentlige tilskudd i form av statstilskudd og ulike former for kommunale tilskudd tilknyttet opphold av enkeltbarn i barnehagene. Stats- og kommunalt tilskudd utgjorde 11,9 mill. kroner i 25 og tilsvarer 63 % av driftsinntektene. Tilsvarende andel i 24 var 57 %. Note 3 Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Personalkostnader Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre personalkostnader Gjennomsnittlig antall ansatte Gjennomsnittlig antall årsverk Ytelser til daglig leder Lønn Andre ytelser Sum Daglig leder omfattes av stiftelsens kollektive pensjonsordning. Det er utbetalt godtgjørelse til styret på kr Revisor Samlede fakturaer fra revisor utgjorde kr eks. mva i 25. Herav var kostnader tilknyttet ordinær revisjon på kr eks. mva, andre attestasjonstjenester på kr og andre tjenester kr eks. mva.

8 Kommunalt finansierte pantelån Note 4 - Varige driftsmidler IT-utstyr, inventar, tomter og egenfinansierte eiendommer er i regnskapet oppført til kostpriser etter fradrag for ordinære avskrivninger. IT-utstyr og inventar barnehager Kostpris Tilgang i år Avgang i år Samlede avskrivninger Bokført verdi Årets ordinære avskrivninger Avskrivnings-% % IT-utstyr og inventar adm. Tomter % % Egenfinansierte Eiendommer Kommunalt finansierte eiendommer % *) Barnehager under oppførelse Barnehage Totalt Av totale avskrivninger på kr er kr dekket ved kommunale tilskudd og nettoført. Øvrige avskrivninger på til sammen kr og som er tilknyttet inventar, IT utstyr og egenfinansiert eiendom, er kostnadsført i resultatregnskapet. Opprinnelig Nedbetalt 1.1 Nedbetalt i år Restsaldo Karisletta Gjekstad Breidablikk Rudshøgda Dumpa Bjerkealleen Skogbrynet Preståsen Svartdalsparken Våkleivbrotet Haukedalsmyra Kjenndalslia Bønestoppen Olsvikåsen Myrane Sum * ) Kommunalt finansierte eiendommer er eiendommer som er finansiert ved pantelån som betjenes av diverse kommuner. Avtalene med kommunene innebærer at de overtar eiendomsretten til eiendommene i takt med nedbetalingen av lånene. Stiftelsen Kanvas står som hjemmelshaver inntil lånene er fullt nedbetalt. Avskrivning skjer i takt med kommunens nedbetaling av pantelånene. Avskrivninger og nedbetalinger av pantelånene nettoføres Egenfinansierte pantelån Egenfinansierte Opprinnelig 5 Nedbetalt Nedbetalt i år Restsaldo Egenfinansierte pantelån er relatert til finansiering av barnehagene Tørtberg, Mølleplassen og Kastellterrassen. Sum pantelån Sum pantelån Opprinnelig Nedbetalt Nedbetalt i år Restsaldo

9 Note 5 - Kundefordringer Note 8 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Kundefordringer er oppført til pålydende med fradrag for kr i avsetning til tap på fordringer. Avsetning til tap på fordringer er uforandret ift avsetning per Stiftelsen har pensjonsordninger som omfatter i alt 385 aktive og 34 pensjonister. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. Note 6 - Kontanter og bankinnskudd Årets opptjente pensjonsrettigheter Rentekostnader på opptjente pensjonsrettigheter Avkastning på pensjonsmidler Resultatført estimatavvik Pensjonskostnad før avgift og ansattes andel Periodisert arbeidsgiveravgift Ansattes andel av premien Netto pensjonskostnad Opptjente pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Ikke resultatført virkning av estimatavvik Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelser i balansen Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 5, % 5, % Forventet lønnsregulering 2,5 % 2,5 % Forventet pensjonsøkning 2,5 % 2,5 % Forventet G-regulering 3, % 3, % Forventet avkastning på fondsmidler 6, % 6, % Kontanter og bankinnskudd utgjør kr Av dette beløpet er kr bundet til dekning av de ansattes skattetrekk. Note 7 - Egenkapital Grunnkapital Vedlikeholdsfond Egenkapital Årets resultat Egenkapital Annen egenkapital Total Egenkapital Note 9 - Andre langsiktige lån Kanvas har utestående rente- og avdragsfrie kommunale lån. Lånene skal tilbakebetales dersom barnehagene som lånene er knyttet til selges til andre enn kommunen. Oslo kommune Sandefjord kommune SUM

10 Note 1 Langsiktige forskudd fra kunder Stortinget har forskuddsbetalt leie for plasser i Akersveien barnehage. Restverdi av forskuddsbetalingen fra Stortinget er kr 28. Stortingets forskuddsbetaling inntektsføres årlig med kr 92. Note 11 Kortsiktige finansielle investeringer Kortsiktige plasseringer av omløpsmidler gjennom Alfred Berg Asset Management har en markedsverdi pr på Opprinnelig kostpris av porteføljen er 5. Porteføljen er balanseført til opprinnelig kostpris ut fra anvendelse av laveste verdis prinsipp. Det er ingen endring av balanseført verdi fra Oslo, 26. april 26 Anne Gine Hestetun Hilde Terese Hamre Wenche Hagelund Anne Merete Ask Jon Kvisli Østmoe Brita Johanne Andersen Magne Svanevik Styrets leder Robert Ullmann Daglig leder

11

12 Kanvas Møllergata Oslo telefon