6 ØKONOMI RESULTATREGNSKAP Vedlagt følger resultatregnskap, balanse, og noter for Skollenborg Kraftverk DA for 2006.

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "6 ØKONOMI RESULTATREGNSKAP 31.12.2006. Vedlagt følger resultatregnskap, balanse, og noter for Skollenborg Kraftverk DA for 2006."

Gunhild Caspersen
8 år siden
Visninger:

1 6 ØKONOMI Vedlagt følger resultatregnskap, balanse, og noter for Skollenborg Kraftverk DA for RESULTATREGNSKAP DRIFTSINNTEKTER Regnskap Regnskap Note Energiomsetning Driftstilskudd Andre driftsinntekter SUM DRIFTSINNTEKTER Direkte driftskostnader Lønns- og personalkostnader Andre driftskostnader Skatter og avgifter Avskrivninger SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT 0 0 FINANSPOSTER Finansinntekter Finanskostnader Kapitaltilskudd NETTO FINANSPOSTER 0 0 RESULTAT 0 0 side 8 av 67

2 BALANSE PR Note EIENDELER Produksjonsanlegg Damanlegg SUM ANLEGGSMIDLER Likvider Fordringer Forskudd leverandører 0 0 SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER GJELD OG EGENKAPITAL EGENKAPITAL LANGSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Skyldige skatter og avgifter Annen kortsiktig gjeld SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD OG EGENKAPITAL side 9 av 67

3 REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998, og er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. Driftstilskudd fra interessentene er saldert ut på netto driftskostnader og netto finansposter. Konsekvensen av dette er at resultat blir null. Eierforhold Skollenborg Kraftverk DA er felleskontrollert virksomhet mellom Skagerak Kraft AS (SK) og Buskerud Kraftproduksjon AS (EB). Kraftuttak og utgifter fordeles etter følgende nøkler : EB SK Kraftuttak 69,200 % 30,800 % Produksjonsanlegg 51,500 % 48,500 % Damanlegg 63,968 % 36,032 % Nyinvesteringer 69,200 % 30,800 % Obligasjonslån 1 60,832 % 39,168 % Obligasjonslån 2 51,500 % 48,500 % Øvrig 69,200 % 30,800 % Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/langsiktig gjeld. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmiddelets levetid dersom de har levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kroner. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmiddelets kostpris og avskrives i takt med driftsmiddelet. Varige driftsmidler er vurdert til historisk kost etter fradrag for "bedriftsøkonomiske avskrivninger" som er beregnet på grunnlag av kostpris og antatt økonomisk levetid. Det er brukt lineære avskrivninger, og satsene er gjengitt i note 3. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetningen til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter og bankinnskudd. Selskapet har ikke etablert kassekreditt. Skatt Skatt blir beregnet i eierselskapene. side 10 av 67

Eierforhold Skollenborg Kraftverk DA er felleskontrollert virksomhet mellom Skagerak Kraft AS (SK) og Buskerud Kraftproduksjon AS (EB).

4 NOTER 1 Varige driftsmidler Produksjons- Dam- Sum anlegg anlegg Anskaffelseskost Tilgang i året Anlegg under utførelse Avgang i året Akkumulerte avskrivninger Avgang akkumulerte avskrivninger i året 0 0 Bokført verdi Årets avskrivninger Avskrivningssatser 2,5%, 10% 1,33 % og 20% 2 Egenkapital Egenkapitalen i selskapet pr er på og fordeler seg mellom eierne som følger : Egenkapital EB SK SUM i kroner i prosent 55,10 % 44,90 % 100,00 % Endringer i egenkapitalen Avdrag lån Investeringer Avskrivninger i kroner i prosent 55,34 % 44,66 % 100,00 % side 11 av 67

akkumulerte avskrivninger i året 0 0 Bokført verdi 31.12.

5 3 Langsiktig gjeld pr Restgjeld Restgjeld Långiver Valuta Part.obl.lån 1982/05 13,50 % NOK 0 Part.obl.lån 1983/08 12,75 % NOK SUM Drammen Kommune og Vestfold Fylkeskommune garanterer for den langsiktige gjelden. 4 Lønn, honorarer og andre personalkostnader Lønnskostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum lønnskostander Gjennomsnittlig antall ansatte i 2006 : 0 Ledelsesfunksjoner er innleid fra Buskerud Kraftproduksjon AS. Det er ikke betalt godtgjørelse til styre/selskapsmøtet i Det er kostnadsført kr til selskapets revisor for Mellomværende med eiere Mellomværende EB Mellomværende SK Sum mellomværende med eiere Mellomværende med eiere på kr skyldes for mye innkalte midler. 6 Bundne betalingsmidler Bankinnskudd Herav bundne betalingsmidler side 12 av 67

4 Lønn, honorarer og andre personalkostnader Lønnskostnader 2006 2005 Lønn 0 736 978 Arbeidsgiveravgift 948 125 704 Pensjonskostnader 0 175 250 Andre ytelser 0 4 492 Sum lønnskostander 948 1 042 425

6 KONTANTSTRØMANALYSE LIKVIDER TILFØRT /BRUKT PÅ VIRKSOMHETEN Ordinære avskrivninger Endring i fordringer og leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter A Netto likviditetsendring fra virksomheten LIKVIDER TILFØRT /BRUKT PÅ INVESTERINGER Investering i varige driftsmidler B Netto likviditetsendring fra investeringer LIKVIDER TILFØRT /BRUKT PÅ FINANSIERING Netto innbetalt/utbetalt fra/til interessentene (Note A) Nedbetaling av gjeld C Netto likviditetsendring fra finansiering A+B+C Netto endring i likvider gjennom året Likviditetsbeholdning pr Likviditetsbeholdning pr Herav bundne betalingsmidler Note A Interessentenes andel av netto kostnader Innbetalt fra interessentene til drift og avdrag Utestående mot interessentene Kapitalnedsettelse Endring i egenkapital (netto innbet.fra interessentene) side 13 av 67

Netto likviditetsendring fra investeringer -594 389-12 803 LIKVIDER TILFØRT /BRUKT PÅ FINANSIERING Netto innbetalt/utbetalt fra/til interessentene (Note A) -4 492 990 3 395 894 Nedbetaling av gjeld

Like dokumenter

RESULTATREGNSKAP

RESULTATREGNSKAP 31.12.2005 Regnskap Regnskap Note 31.12.2005 31.12.2004 DRIFTSINNTEKTER Energiomsetning 1 230 129 993 749 Driftstilskudd 12 626 910 13 175 521 Andre driftsinntekter 198 923 44 040 SUM