Kanvas ÅRSRAPPORT 2015 STYRETS BERETNING

Transkript

1 Årsrapport 2015

2 Kanvas ÅRSRAPPORT 2015 STYRETS BERETNING

3 3 Styrets årsberetning 2015 Kanvas formål Kanvas skal på ideelt grunnlag bidra til å bedre barns oppvekstsvilkår og foreldrenes hverdag gjennom barnehagedrift, samt øke kvaliteten og statusen i barnehagesektoren gjennom nytenking og kompetanseutvikling som deles internt og eksternt. Virksomheten Stiftelsen Kanvas er en av Norges største private aktører innen utvikling og drift av barnehager. Kanvas driver etter ideelle prinsipper, og overskudd som genereres føres i sin helhet tilbake til virksomheten og dermed til det beste for barna. Alle inntekter brukes til å heve kvaliteten i tilbudet til barna i våre barnehager og i sektoren for øvrig. For oss innebærer det blant annet å investere i kompetansen til de ansatte og sørge for at Kanvas bygningsmasse er godt vedlikeholdt. Vi ser på oss selv som en forvalter av fellesskapets midler, og mener at de midlene vi får i offentlig støtte skal komme barna og barnehagesektoren til gode. I tillegg til denne kjernevirksomheten driver Kanvas egne forskningsprosjekter og utviklingsprogrammer for å styrke kompetansen i hele sektoren. Vi har status som høringsinstans og samarbeider godt med Kunnskapsdepartementet og lokale myndigheter i våre vertskommuner. Slik har Kanvas bidratt til å videreutvikle barnehagesektoren i 29 år. Organisasjon og ansatte I 2015 vokste stiftelsen Kanvas med 8 nye barnehager, grunnet oppkjøp og sammenslåing. Tre av våre nye barnehager kom som et resultat av en sammenslåing av Stiftelsen Statoils barnehager med Stiftelsen Kanvas. Totalt drev Kanvas 63 barnehager i 2015 fordelt på 13 kommuner i Sør-, Øst-, Vestog Midt-Norge: Stavanger (1), Sandnes (1), Askøy (1), Bergen (8), Larvik (1), Sandefjord (4), Tønsberg (1), Røyken (7), Asker (1), Bærum (3), Oslo (33), Sørum (1) og Levanger (1). er hver medarbeider et viktig ledd i verdiskaping for barna og deres foreldre. Kanvas pedagogiske plattform Vårt menneskesyn er blant annet basert på en oppfatning om at barn og voksne er likeverdige. Vi mener at mennesket har iboende muligheter til å utvikle seg selv i samspill med omgivelsene, og at barnehagen som utdanningsinstitusjon må fremme denne helhetlige utviklingen. Grunnleggende for utvikling og læring er trygghet og trivsel. De ansatte skal derfor se handlinger og situasjoner fra barnets vinkel, og spørre seg om valg de gjør er til det beste for barnet. Læringssynet i Kanvas bygger på et sosiokulturelt perspektiv. Læring skjer gjennom bruk av språk og deltakelse i sosial praksis. Voksne kan ikke overføre sin kunnskap direkte til barn, barn må selv bygge opp sin forståelse ved å være medvirkende og deltagende i egen læringsprosess. I Kanvas skal vi tilby barn opplevelser, erfaringer og begrep som støtter læring og utvikling. Mål for læringsarbeidet i Kanvas HOVEDMÅL 1 HOVEDMÅL 2 HOVEDMÅL 3 Styret i Kanvas består av 7 medlemmer, hvorav to er ansattvalgte representanter. Det er en bevisst strategi for styrets sammensetning at medlemmene innehar komplementære ferdigheter. Derfor rekrutteres styremedlemmer på bakgrunn av sin kunnskap og erfaring. Styret møtes seks ganger i året. Kanvas sentrale administrasjon i Oslo er et internt fagsenter innen barnehagedrift som er spesialisert på funksjoner innenfor pedagogikk, økonomi, eiendom, kommunikasjon og barnehageledelse. Administrasjonen er en støtte og fellestjeneste for medarbeidere i Kanvas-barnehagene. Dette bidrar til å tydeliggjøre Kanvas mål, formidler kultur og kompetanse, yter service og kontrollerer at virksomheten etterlever Kanvas pedagogiske plattform. Læringsarbeidet i Kanvasbarnehagene preges av trygg tilknytning og støtter barns emosjonelle utvikling. MÅL FOR ANSATTE: Ansatte i Kanvas-barnehagene er emosjonelt tilgjengelige for barna.» Ansatte har evne til intonasjon og justerer seg etter barna.» Ansatte gir uttrykk for at de er glad i barna.» Ansatte bidrar med å sette ord på barns følelser, tanker, handlinger og behov. KJENNETEGN HOS BARN: Barn i Kanvas-barnehagene viser følelser og omsorg for seg selv og andre» Barn er kjent med og gir uttrykk for egne og andres følelser.» Barn tør å utforske omgivelsene sine og del tar i felleskapet.» Barn tar kontakt med andre og opprettholder relasjoner. Læringsarbeidet i Kanvasbarnehagene er målrettet og preges av bevegelig praksis og pedagogisk improvisasjon. MÅL FOR ANSATTE: Ansatte i Kanvas-barnehagene fremmer demokrati gjennom likeverdig samspill med barn.» Ansatte jobber målrettet samtidig som de gjør øyeblikksvurderinger.» Ansatte lytter til, utdyper og utvider barns innspill.» Ansatte oppmuntrer til utforskning og stiller spørsmål. KJENNETEGN HOS BARN: Barn i Kanvas-barnehagene tenker selvstendig og bidrar aktivt i både lek og læringsaktiviteter.» Barn viser nysgjerrighet og tester hypoteser.» Barn gir og aksepterer forslag.» Barn samarbeider og eksperimenterer. Læringsarbeidet i Kanvas-barnehagene gir barn kroppslige erfaringer. MÅL FOR ANSATTE: Ansatte i Kanvas-barnehagene har en helhetlig forståelse av kroppens betydning for barn.» Ansatte tilrettelegger og inspirerer til kroppslige uttrykksmåter og kroppslig lek.» Ansatte har kunnskap om og legger til rette for varierte aktiviteter og uttrykk, fra hvile til risikolek.» Ansatte er bevisst sin forbildefunksjon for holdninger og atferd knyttet til kropp og kjønn. KJENNETEGN HOS BARN: Barn i Kanvas-barnehagene utvikler kroppslige holdninger og ferdigheter som bidrar til deres selvfølelse.» Barn bruker kroppen variert og utfordrer seg selv.» Barn opplever både ro, glede og spenning gjennom kroppslig lek i trygge rammer.» Barn utvikler og viser respekt for egen og andres kropp. Vi har ved utgangen av året engasjerte medarbeidere (955 årsverk) som har ansvar for barn. I vår virksomhet

4 Kanvas ÅRSRAPPORT 2015 STYRETS BERETNING I 2015 lanserte vi våre nye mål for læringsarbeidet som en videreutvikling av Kanvas pedagogiske plattform. Dette er resultat av et omfattende strategiprosjekt med stor grad av involvering av interne eksperter. I tillegg er våre konklusjoner basert på dybdeintervju med barn om egen læring i barnehagen. Mål for læringsarbeidet bidrar til enda bedre planlegging for barns læring, der barns medvirkning og personalets relasjonskompetanse står i sentrum: 1. Læringsarbeidet i Kanvas-barnehagene preges av trygg tilknytning og støtter barns emosjonelle utvikling. 2. Læringsarbeidet i Kanvas-barnehagene er målrettet og preges av bevegelig praksis og pedagogisk improvisasjon. 3. Læringsarbeidet i Kanvas-barnehagene gir barn kroppslige erfaringer. Under hvert mål for læringsarbeidet er det formulert tydelige forventninger til personalets væremåte/handlinger og kjennetegn hos barn som indikerer at vi når våre mål. Kvalitet og kompetanse De siste års utvikling med at nesten alle ettåringer og stadig flere flerspråklige barn går i barnehagen, bringer med seg nye spørsmål om hvordan legger vi til rette for deres behov. Forskning viser at i et barnehagemiljø er de ansattes kunnskap og kompetanse om barns behov avgjørende for å fremme barnas utvikling. For Kanvas er det et grunnleggende kvalitetskriterium at alle barn og ansatte opplever en meningsfull og stimulerende hverdag. Gode forhold for barns selvstyrte lek er, sammen med et godt tilrettelagt pedagogisk tilbud, en forutsetning for at hvert barn lærer og utvikler seg på best mulig måte. Det er lønnsomt for samfunnet å fylle barnehagene med kvalitet, for vi vet at tidlig innsats fremfor reparasjon senere i livet bidrar til at barna også vil lykkes bedre på skolen og senere med studier og i arbeidslivet. Det utgangspunktet barna har fra tidlig alder legger grunnlaget for senere læring. Derfor har Kanvas satt seg som mål at minst halvparten av de ansatte skal være utdannet barnehagelærer. Ved utgangen av 2015 hadde Kanvas-barnehagene en andel på 47% barnehagelærere. Studier og våre egne erfaringer viser at en andel på minst 50% barnehagelærere gir flere viktige kvalitetsgevinster, som at kvaliteten i det pedagogiske tilbudet heves, pedagogene får et mer attraktivt fagmiljø, alle ansattes kompetansen styrkes og deres motivasjon øker. I tillegg har det vist seg at en høyere andel ansatte med profesjonsutdanning bidrar til mer og bedre systematisk observasjon. Dette har ført til bedre tilrettelagt tidlig innsats for enkelte barn. For å ivareta og forsterke god kvalitet bruker Kanvas mye tid og ressurser på å videreutvikle ansattes kompetanse. Vårt arbeid med kompetanseutvikling inneholder blant annet obligatorisk veiledningsprogram for nyutdannede barnehagelærere, utviklingsprogram for barnehagelærere og for assistenter, studiestipend for utdanning på deltid både til bachelor- og mastergrad, kontinuerlig og strategisk lederutviklingsprogram i tillegg til at Kanvas driver sektorrelevant forskning. Kanvas har barnehagesektorens aller første nærings-ph.d. Forskningsprosjektet «Risky play and children aged 0-3» er et samarbeid med HiOA og finansieres av Forskningsrådet og Kanvas. Forskningsprosjektet har som overordnet mål å utvikle kunnskap om de yngste barna i barnehagen. Studien vil fokusere på barns risikofylte lek, det vil si barns evne og vilje til å ta fysisk risiko i lek. Vi har etablert en referansegruppe som møter doktorgradsstipendiaten i jevnlige møter, der det diskuteres generelle forskningsrelaterte spørsmål, metodiske spørsmål og gyldighet av funn testes ut gjennom prosjektperioden. Resultater fra prosjektet skal benyttes til å styrke forståelsen av de yngste barnas behov for fysisk utfoldelse og utvikling, og bidra til bedre tilrettelegging av barnehagehverdagen for de yngste barna. I 2015 har Kanvas ansatte og ledelse deltatt i ulike fora og referansegrupper, bidratt som foredragsholdere, artikkelforfattere og medforfattere til sektorrelevant litteratur alt for å leve ut vårt formål og ambisjon om å gi små barn større muligheter. Barn i Kanvas-barnehager er omdreiningspunktet for alt arbeid med kvalitets- og kompetanseutvikling. En digital hverdag De siste to årene har vi gjort ekstraordinære investeringer for å implementere en ny digital kommunikasjonsportal for ansatte og foreldre. Det inkluderer økt linjekapasitet, spredenett og nytt utstyr med blant annet nettbrett på samtlige avdelinger. De tekniske forutsetninger må være på plass samtidig som våre ansatte i større grad tar i bruk digitale verktøy sammen med barna. Vi forventer at ansattes kompetanse øker gjennom både opplæring og mer bruk av digitale verktøy. Samfunnsansvar i Kanvas For oss I Kanvas handler samfunnsansvar om hvordan verdier skapes og hvordan vår tilstedeværelse i samfunnet påvirker mennesker, miljø og samfunnet generelt. Dette innebærer å integrere samfunns- og miljømessige hensyn i strategi og daglig drift. Kanvas er særlig opptatt av å utvikle samfunnsansvaret på fem områder: Etiske handlinger for barn, ansatte og foreldre Miljøhensyn og forbruk Etterrettelighet, transparens og etterprøvbarhet i alle handlinger

5 5 Bidrag til utvikling av barnehagesektoren gjennom forsknings- og utviklingsprosjekter Samarbeid med humanitære organisasjoner Samarbeid med humanitære organisasjoner Kanvas har i mange år samarbeidet med og gitt støtte til UNICEF. Julegaven i 2015 gikk til barn på flukt. Vi nådde ut med lek- og lærekasser fra UNICEF som inneholdt leketøy og undervisningsutstyr til barnehagebarn, så barna kan oppleve gleden ved å leke og lære. UNICEFs erfaringer viser at lek gir barn en følelse av håp og glede. Og det hjelper katastroferammede barn med å komme over sine traumatiske opplevelser. Arbeidsmiljø, likestilling og mangfold Kanvas arbeider kontinuerlig med å kvalitetssikre og videreutvikle det gode arbeidsmiljøet, bl.a. gjennom vårt kvalitetssystem og våre årlige medarbeider- og brukerundersøkelser. Resultater fra disse målingene bekrefter at både ansatte og kunder er svært fornøyde. Når det avdekkes potensial for forbedringer, følges dette opp både sentralt og lokalt gjennom personalmøter og utviklingssamtaler. I medarbeiderundersøkelsen for 2015 sier 95% av de ansatte at de gjør en meningsfull jobb og 93% sier at de medvirker aktivt til et godt arbeidsmiljø. Kanvas har et introduksjonsprogram for nyansatte som gir gode resultater. 97% av nyansatte sier at de ble tatt godt imot i Kanvas. I Kanvas personalpolitikk har vi mål om å ha mangfold i kjønn, alder og etnisitet blant våre ansatte. 22% av de ansatte er menn. Kanvas-styret består av 7 styremedlemmer, 4 menn og 3 kvinner. Helse, miljø og sikkerhet I 2015 hadde Kanvas et samlet nærvær på gjennomsnittlig 91%. Dette er tilsvarende fjorårets nærvær. I medarbeiderundersøkelsen blir fravær trukket frem som en av virksomhetens største effektivitetsbarrierer. Derfor har vi i 2015 jobbet videre med å skape en kultur for nærvær og implementert konkrete tiltak for å redusere sykefravær. I den sammenheng har vi igangsatt et prosjekt som heter «Raskere tilbake». Prosjektet skal utvikle prosesser for hvordan vi kan få ansatte med høyt og hyppig fravær raskere utredet og tilbake i jobb. Kanvas er en IA-bedrift og har et godt samarbeid med NAV. Kanvas samarbeider med og mottar bistand fra organisasjonspsykolog og kvalifisert helsepersonell gjennom bedriftshelsetjenesten. Kanvas har gjennomført opplæring for verneombud gjennom HMS-samlinger. Vi sørger også for at alle ansatte har nødvendig og oppdatert kurs i førstehjelp på barn. Det er meldt 10 alvorlige HMS-hendelser i Av de 10 meldte avvikene var fem knyttet til barn som ble borte på tur eller borte fra utelekeplassen. Hendelsene førte ikke til alvorlige uhell eller ulykker for barna som var involvert. To andre hendelser førte til behov for lege, hvorav en med mulighet for en varig skade på en finger. Hver hendelse ble fulgt opp med lokale- og sentrale tiltak. Kanvas har utviklet en egen krise-web. Der finnes scenarier på hvordan vår beredskap skal fungere dersom det oppstår en krisesituasjon. Ledergruppen, alle daglige ledere og assisterende daglig ledere har obligatorisk trening i krisehåndtering og krisekommunikasjon. Den daglige driften er i liten grad belastende for det ytre miljøet i form av utslipp og forbruk. Administrasjonen og flere av Kanvas-barnehagene er sertifiserte Miljøfyrtårn. Bedriftsdemokrati I Kanvas legges det vekt på bedriftsdemokrati som gjør det mulig for alle ansatte å være involvert. Ansatte representanter i styret og Arbeidsmiljøutvalget (AMU) velges gjennom egne valgprosesser som organiseres og gjennomføres av de ansatte. De tillitsvalgte har egne kommunikasjonskanaler med de ansatte, og det gjennomføres drøftingsmøter med representanter fra ledelsen. I tillegg er det etablert prosjektgrupper og fokusgrupper som har som mål at de ansatte skal bli hørt og skal kunne påvirke beslutninger og strategiske valg. Fremtidsutsikter Regjeringens uttalte mål om full barnehagedekning er oppnådd i mange kommuner. Kanvas har bidratt til å nå målet om full barnehagedekning ved å bygge barnehager. I tillegg har vi videreutviklet eksisterende bygg for å kunne gi plass til flere barn. Full barnehagedekning har medført en stedvis overkapasitet. Moderat overkapasitet er fint for de foresatte, men vi merket i 2015 i enkelte kommuner at det tok lengre tid

6 Kanvas ÅRSRAPPORT 2015 STYRETS BERETNING Kjønnsfordeling Aldersfordeling blant ansatte Menn 21,5 % 55 år eller eldre: 13,4 % 24 år eller yngre: 6,4 % år: 16,4 % Kvinner 78,5 % år: 24,8 % år: 39,0 % å utnytte barnehagenes fulle kapasitet. Likevel ser vi at Kanvas totalt har mange søkere på barnehageplasser, og ved utgangen av 2015 stod flere hundre barn på venteliste. Finansiell markedsrisiko Generelt er barnehagesektoren gjennomregulert, også hva gjelder finansiering av private barnehager. Omtrent 82% av inntektene kommer fra kommunale tilskudd. Finansieringsordningen for private barnehager innebærer at den enkelte kommunes forvaltning av egne barnehager påvirker vårt inntektsgrunnlag. Ny forventet finansieringsmodell fra 2016 antas å få liten påvirkning på vår finansielle situasjon fremover. Stiftelsen Kanvas er medlem av PBL, og har gjennom dette medlemskapet en tariffestet ytelsespensjonsordning for våre ansatte. Stiftelsens kostnader med pensjonsordningen økte med ca. 75,8% fra 2014 til Ny beregningsmodell for forventet levealder kombinert med forventede lave renter i mange år, er grunner til at kostnaden økte så drastisk fra 2014 til Det forventes ikke en økning i pensjonskostnader for Drøftelser mellom arbeidsgiver- og arbeidstakerorganisasjonene om ny pensjonsordning har foreløpig ikke ført frem. Kanvas følger utviklingen i pågående diskusjoner rundt pensjon og vil vurdere alternative løsninger når det blir aktuelt, basert på en for alle parter god pensjonsløsning. Med høy andel eiendom i vår balanse er langsiktig gjeld relativt høy i forhold til samlet gjeld og egenkapital. Likviditeten har vært positiv gjennom hele 2015, og resultatet for 2015 styrker egenkapitalen noe. Kanvas styrer mot en moderat årlig oppbygging av egenkapitalen. Som nevnt innledningsvis skal våre midler bidra til å sikre godt vedlikehold og langsiktig drift av Kanvas-barnehagene. Vi har ved utløpet av 2015 plassert ca. 25 millioner i rente- og obligasjonsfond med lav risiko. Vi vurderer derfor finansiell markedsrisiko som liten. Fortsatt drift I samsvar med regnskapslovens 3-3a bekreftes det at forutsetningen om fortsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelsen av regnskapet. Årsregnskapet med resultatregnskap, balanse, kontantstrøm og noter, presentert i henholdt til stiftelseslovens og regnskapslovens regler, gir etter styrets mening et rettvisende bilde av årets virksomhet. Resultat og stilling Driftsinntektene i 2015 er på 634,5 millioner kroner, en økning på 6,2% fra Resultatet for 2015 er 9,7 millioner kroner sammenlignet med 29,3 millioner kroner i Det tilsvarer en resultatgrad på 1,5% mot 4,9% i Årets resultat på kr er tilført egenkapitalen som er økt til kr Disponering Styret har vedtatt at årets overskudd på kr tilføres egenkapitalen. Takk Styret ønsker å uttrykke sin store anerkjennelse til ansatte og ledelse for innsatsen i året som ligger bak oss ble et godt år for Kanvas, både økonomisk og kvalitetsmessig, takket være den innsats og engasjement som medarbeidere har vist for Kanvas beste. Styret vil også takke alle foreldre og partnere for et godt samarbeid. Styrets medlemmer finner det utviklende og meningsfullt å kunne bidra til en god hverdag for barn og ansatte og takker alle for denne muligheten.

7 7 Ansiennitetsfordeling Fordeling funksjoner i barnehagen mindre enn 1 år: 5.7 % 1-2 år: 8.9 % Daglig ledere og assisterende daglig ledere: 0.7 % 3-4 år: 4.4 % 10 år eller lenger: 53.5 % Assistent og fagarbeider: 52,6% 5-9 år: 27.5 % Barnehagelærer: 46.7 % Magne Svanevik Erna Jensen Bøhler Marianne Svanberg Haugen Øivind Hornslien Trond Rusten Thomas Moser Tonje Gormley Robert Ullmann

8 Kanvas ÅRSRAPPORT 2015 ÅRSREGNSKAP

9 9 Resultatregnskap 1. januar til 31. desember Stiftelsen Kanvas Note Driftsinntekter Oppholdsbetaling Kommunalt tilskudd Kursinntekter Andre inntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader 3,8 Lønns- og personalkostnader Andre driftskostnader Avskrivninger Tap på krav Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og -kostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og -kostnader Årsresultat Overføringer Overført til annen egenkapital Sum overføringer

10 Kanvas ÅRSRAPPORT 2015 ÅRSREGNSKAP Eiendeler pr. 31. desember Stiftelsen Kanvas Note Anleggsmidler Varige driftsmidler 4 Bygninger og tomter IT-utstyr og inventar Sum anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjeselskap Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler Omløpsmidler 5 Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Markedsbaserte finansielle instrumenter Kasse og bank Sum omløpsmidler Sum eiendeler

11 11 Egenkapital og gjeld pr. 31. desember Stiftelsen Kanvas Note Egenkapital Innskutt egenkapital 7 Grunnkapital Opptjent egenkapital 7,10 Annen egenkapital Sum egenkapital Langsiktig gjeld 4 Pantelån (Husbanken/Nordea) Øvrig langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Påløpte, ikke betalte renter Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk, aga og feriep Forskudd fra kunder Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld og egenkapital

12 Kanvas ÅRSRAPPORT 2015 ÅRSREGNSKAP Kontantstrømoppstilling Stiftelsen Kanvas Likvider tilført fra virksomheten Årets overskudd før skatt Avskrivninger Endring pensjonsforpliktelse Tilført fra virksomheten Endringer i kortsiktige fordringer Endringer i kortsiktig gjeld A Netto likviditetsendringer fra virksomheten Likvider brukt på investeringer Investeringer i bygninger/inventar Investering datterselskap Investeringer i finansielle instrumenter B Netto likviditetsendringer fra investeringer Likvider tilført fra/brukt til finansiering Endring annen langsiktig gjeld 0 0 Endring gjeld til kredittinstitusjoner (Husbanken/Nordea) C Netto likviditetsendring fra finansiering A+B+C Netto likviditetsendring i året Likviditetsbeholdning 1/ Likviditetsbeholdning 31/

13 13 Noter Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Ved kontantstrømoppstillingen er det benyttet den indirekte modellen med fremstilling av samlet netto kontantstrøm fra de operasjonelle aktivitetene. Inntekter Inntekter fra levering av oppholdstjenester og andre tjenester inntektsføres i takt med levering av tjenestene. Mottatt offentlig tilskudd inntektsføres i den perioden som tilskuddet vedrører. Hovedregel for klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktig gjeld er klassifisert som langsiktig gjeld. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når virkelig verdi er lavere og verdifallet ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivinger er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Avskrivninger knyttet til bygninger som dekkes av øremerkede tilskudd fra kommunen nettoføres. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Note 2 Offentlige tilskudd Kanvas mottok i 2015 offentlige tilskudd i form av ulike kommunale tilskudd tilknyttet opphold av enkeltbarn i barnehagene. Kommunalt tilskudd utgjorde 522,7 mill i 2015 og tilsvarer 82,38 prosent av driftsinntektene. Tilsvarende andel i 2014 var 82,41 prosent. Note 3 Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Personalkostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre personalkostnader Antall ansatte pr Antall årsverk pr Ytelser til daglig leder Lønn Andre ytelser Sum Daglig leder omfattes av stiftelsens kollektive pensjonsordning, premie for 2015 er kr Det er ikke inngått avtaler om bonus, lån, sikkerhetsstillelser eller sluttavtaler med daglig leder eller styret. Det er utbetalt godtgjørelse til styret på kr Revisor Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Andre tjenester Sum Alle beløp er eks. mva

14 Kanvas ÅRSRAPPORT 2015 ÅRSREGNSKAP

15 15 Noter Note 4 - Varige driftsmidler IT-utstyr, inventar, tomter og egenfinansierte eiendommer er i regnskapet oppført til kostpriser etter fradrag for ordinære avskrivninger. IT-utstyr, biler og inventar Tomter Egenfinansierte eiendommer Tidligere kom. fin. eiendommer Kostpris Tilgang i år Avgang i år Samlede av- og nedskrivninger Bokført verdi Årets ordinære avsk Avskrivningssats 3-5 år år *) *) Tidligere kommunalt finansierte eiendommer er eiendommer som ble finansiert ved pantelån som var betjent av Bergen kommune. Etter at ny finansieringsordning for barnehagesektoren kom på plass med virkning fra , mottar Kanvas kapitaltilskudd og nedbetaler lånene selv. Avtalen med kommunen innebærer at de overtar eiendomsretten til eiendommene i takt med nedbetalingen av lånene. Stiftelsen Kanvas står som hjemmelshaver inntil lånene er fullt nedbetalt. Totalt Barnehage Opprinnelig Nedbetalt pr Nedbetalt i 2015 Restsaldo Bygning Bønestoppen Bygning Haukedalsmyra Bygning Kjenndalslia Bygning Olsvikåsen Bygning Våkleivbrotet Sum Disse lånene nedbetales lineært, og resterende løpetid er 2 år. Lånene har pant i eiendommene som er bokført til samme verdi som lånesaldo. Pantelån i Husbanken Opprinnelig Nedbetalt pr Nedbetalt i 2015 Restsaldo Sum pantelån Egenfinansierte pantelån er relatert til finansiering av barnehagene Den Blå Appelsin, Paletten, Kladden, Reddiken, Glitne, Camemberten, Bekkestua, Piruetten og Utforskeren. Lånene nedbetales lineært og har resterende løpetider på mellom 8 og 24 år. Lånene har pant i eiendommene, som avskrives i noe raskere takt enn lånenes nedbetalingstid. Ca 126,4 mill av dagens lånesaldo forfaller senere enn 5 år fra Pantelån i Nordea Opprinnelig Nedbetalt pr Nedbetalt i 2015 Restsaldo Sum pantelån Egenfinansierte pantelån i Nordea ble tatt opp i 2015, og er relatert til kjøp og refinansiering av barnehagene Svartdalsparken, Rudshøgda, Dumpa, Bjerkealleen, Skogbrynet, Preståsen, Ruffen, Hompetitten, Hasselkroken, Rønningen, Midtstuen, Holmen og Lindebergstua. Byggene er belånt med mellom 51-60% av kostpris. Lånene nedbetales lineært og har resterende løpetid på 29,5 år. Lånene har pant i eiendommene, som har år avskrivningstid. Ca. 57,5 mill av dagens lånesaldo forfaller senere enn 5 år fra

16 Kanvas ÅRSRAPPORT 2015 ÅRSREGNSKAP Noter Note 5 - Kundefordringer Kundefordringer er oppført til pålydende. Tap på krav i resultatregnskapet består av konstaterte tap på fordringer, samt tidligere avskrevne tap. Note 6 Kontanter, bankinnskudd og markedsbaserte finansielle instrumenter Kontanter og bankinnskudd utgjør kr Av dette beløpet er kr bundet til dekning av de ansattes skattetrekk. Ut over dette er det plassert kr 25,5 mill i renteprodukter hos First Securities og Swedbank. Note 7 Egenkapital Egenkapital Grunnkapital Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital Årets resultat Egenkapital Note 8 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Stiftelsen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning i henhold til lov om offentlig tjenestepensjon, og har en ordning som tilfredsstiller kravene i loven. Stiftelsen har pensjonsordning som omfatter i alt aktive og 87 pensjonister. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Denne er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom to forsikringsselskap, Storebrand og KLP. Pensjon Årets opptjente pensjonsrettigheter Rentekostnader på opptjente pensjonsrettigheter Avkastning på pensjonsmidler Resultatført estimatavvik Forvaltningskostnader Oppgjør/avkortning Pensjonskostnad før avgift og ansattes andel Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad Kostnadsført AFP Sum pensjonskostnad Opptjente pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Ikke resultatført virkning av estimatavvik Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelser (-midler) i balansen

17 17 Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 2,30 % 2,30 % Forventet lønnsregulering 2,75 % 2,75 % Forventet pensjonsøkning 0,00 % 0,00 % Forventet G-regulering 2,50 % 2,50 % Forventet avkastning på fondsmidler 3,20 % 3,20 % Dødelighetstabell K2013BE K2013BE Kanvas er også medlem i Private Barnehager Landsforbunds AFP-ordning. Ordningen medfører ingen forpliktelser utover årlig krav til premie. I 2015 er det kostnadsført kr i premie og kr i Ansattes andel av pensjoner dekker kr av netto pensjonskostnad i 2015 og kr i Note 9 - Øvrig langsiktig gjeld 2015 Kanvas har utestående rente- og avdragsfrie kommunale lån. Lånene skal tilbakebetales dersom barnehagene som lånene er knyttet til selges til andre enn kommunen. Oslo kommune Sum

18 Kanvas ÅRSRAPPORT 2015 ÅRSREGNSKAP

19

20 Layout: Foto: Paal Audestad