Ledelseskommentarer til foreløpig regnskap 2016 for Hald Internasjonale Senter.

Transkript

1 Ledelseskommentarer til foreløpig regnskap 2016 for Hald Internasjonale Senter. 1. Beskrivelse av formålet med institusjonen. Vedtektene sier: Hald Internasjonale Senter SA skal gi utdanning til arbeid i misjon, evangelisering og bistand gjennom skole- og kursvirksomhet, samt gjennom utvekslingsprosjekter i ulike deler av verden. Formålet med fagskolen Hald Internasjonale Senter ifølge gjeldende fagplan, er å utdanne mennesker til holdningsdannende og tverrkulturelt arbeid, lønnet eller frivillig, innenfor kirke og organisasjonsliv og i arbeidslivet for øvrig. Hald Internasjonale Senter ønsker å være med og forme studentenes holdninger og verdier når det gjelder solidaritet, rettferdighet, tro og tverrkulturelt fellesskap, og å gi dem hjelp til å kanalisere sitt engasjement for en bedre verden. Dette gjøres ut i fra en kristen basis. 2. Bekreftelse på at regnskapet er avlagt iht. regnskapslovens bestemmelser og opplysninger om eventuelle avvik. Styret representert ved daglig leder bekrefter at regnskapet er avlagt iht. regnskapslovens bestemmelser. 3. Omtale av vesentlige endringer i resultat- og balanseposter i forhold til tidligere års regnskap. Resultatet i 2016 viser et underskudd på kr mot et overskudd på kr i 2015 Inntektene i 2016 var kr høyere enn i Hovedårsaken til dette er at FKtilskuddet er kr høyere enn i Dette gjelder både ordinære tilskudd, men også ekstraordinære tilskudd til forundersøkelser gjennomført i 2015 og Studentinnbetalingen økte med kr på grunn av flere studenter høsten Tilskuddet fra Kunnskapsdepartementet økte med kr som er samme nivå som i 2015, men kompensert for en pris og lønnsvekst på 2,9 %.

2 Driftskostnadene ble kr høyere enn i Lønns- og personalkostnadene er kr høyere enn i Dette er primært på grunn av at vi har ansatt en markedsfører i 100% stilling som prosjekt i 2 år fra Styret har vedtatt å bruke av egenkapitalen til dette, og det blir da altså bokført som underskudd. Det er også brukt ca kr mer enn i 2015 på honorar, og det gjelder honorar til rekrutteringsbyrå for ansettelse av ny daglig leder samt advokathonorarer i forbindelse med en avvikssak. Reise- og administrasjonsutgiftene er totalt kr høyere enn i Dette skyldes generelt høyere aktivitetsnivå i 2016 samt at regnskapstjenester, IKT-tjenester og revisjon har hatt høyere priser og tatt mer tid enn i 2015 blant annet i forbindelse med innføring av nytt digitalt mottak og behandlingssystem for fakturaer. Markedsføringsutgiftene er kr høyere enn i Dette skyldes annonsering av fire stillinger våren 2016 som det ikke var budsjettert med, og at en likevel valgte å opprettholde samme trykk på selve markedsføringen av skolen. Utgifter til utvekslings- og praksisdelen av skoleåret var kr høyere enn i Dette skyldes flere studenter og generelt høyere kostnader i alle ledd og variasjoner innenfor hvilke land de reiser til og fra. VI har f.eks 13 norske til Madagaskar og 6 utenlandske fra Madagaskar høsten 16, og det er de aller dyreste billettene noe som gjør store utslag. Balanseposter Økning av driftsmidler på kr skyldes investering av lys- og bildeanlegg i undervisningslokale med nedskriving over 3 år. Kundefordringer gjelder i hovedsak utestående studentbetaling for skoleåret , disse er kr mindre enn i 2015 på grunn av at vi har endret faktureringsintervallene så sistedel av studieavgiften blir fakturert i januar Andre fordringer er lavere enn i Vi har i 2016 fått inn flere av regningene pr enn på samme tid i fjor slik at det blir mindre periodiseringer enn tidligere.

3 4. Omtale av vesentlige avvik mellom periodisert budsjett mot resultatregnskapet. Driftsinntekter: De er kr over budsjett Dette gjelder primært høyere studentinnbetaling enn budsjettert. Driftskostnader: De er kr over budsjett. Dette gjelder primært lønn til prosjektstilling markedsføring, honorarer til rekrutteringsbyrå og advokat, annonsering av 4 stillinger samt høyere kostnader for sør- og nord-studentenes praksisopphold enn budsjettert. Dette er primært på grunn av at vi har ansatt en markedsfører i 100% stilling som prosjekt i 2 år fra Styret har vedtatt å bruke av egenkapitalen til dette, og det blir da altså bokført som underskudd. Det er også brukt ca kr mer enn budsjettert på honorar, og det gjelder honorar til rekrutteringsbyrå for ansettelse av ny daglig leder samt advokathonorarer i forbindelse med en avvikssak. Reise- og administrasjonsutgiftene er totalt kr høyere enn budsjettert. Dette skyldes generelt høyere aktivitetsnivå i 2016 samt at regnskapstjenester har tatt mer tid enn i forventet blant annet i forbindelse med innføring av nytt digitalt mottak og behandlingssystem for fakturaer og tilsynsrapport til Kunnskapsdepartementet på transaksjoner til nærstående. Markedsføringsutgiftene er kr høyere enn budsjettert. Dette skyldes annonsering av fire stillinger våren 2016 som det ikke var budsjettert med. Utgifter til utvekslings- og praksisdelen av skoleåret var kr høyere enn budsjettert. Dette skyldes flere studenter og generelt høyere kostnader i alle ledd samt variasjoner innenfor hvilke land de reiser til og fra. VI har f.eks 13 norske til Madagaskar og 6 utenlandske fra Madagaskar høsten 16, og det er de aller dyreste billettene noe som gjør store utslag. Driftsresultatet: Det er kr dårligere enn budsjettert. Årsaken er at driftskostnadene har økt mer enn driftsinntektene i forhold til budsjett og at det er styrevedtak på bruk av egenkapitalen til prosjektstilling for markedsføring og rekruttering av nye daglig leder. 5. Gjennomføringen av budsjettet med vekt på prioriterte mål og aktiviteter i tilskudds brevet, herunder søkningen til godkjente studier. Hald Internasjonale Senter er en aktiv bidragsyter for å gi samfunnet kunnskap og kompetanse innen fagområdet tverrkulturell forståelse og internasjonalt arbeid. Vi utdanner i stor grad til den frivillige sektor og ser at studentene bidrar i stor grad til en bedre integrering av våre nye landsmenn inn i vårt norske samfunn. I tillegg ser vi at kompetansen er svært attraktiv for arbeidslivet innen mange yrkesgrener, eks. sosionom, lærer, sykepleier eller lege.

4 Skolen har tett samarbeid med eierorganisasjonene og rekrutterer også til disse. Kvalitetsmessig har vi høyt fokus. Vi jobber jevnlig med tilbakemeldinger fra studentene, de gir oss gode innspill og det samme gjør partnerne og frivillighetssektoren som vi rekrutterer til. Vi har stor oppmerksomhet på den faglige kvaliteten og har et aktivt kvalitetssikringsarbeid. I 2015 og 2016 har vi initiert og gjennomført en omfattende undersøkelse av betydningen av fagskoleutdanningen for våre studenter fra land i sør. Søkningen til studiet gikk opp fra 72 til 82 fra 2015 til 2016, noe som tilsvarer en økning med ca 14 %. Gjennom flere år har vi hatt en variasjon på antall søkere fra år til år som er nokså stabil på ca 80 med +/- 15 søkere. 6. Gjennomførte investeringer i perioden og planlagte investeringer i senere perioder. Den største investeringen i 2016 har vært å spleise på et nytt lyd- og bildeanlegg til undervisningssalen sammen med eierne av bygningene. Nye projektorer, høyttalere, mikrofoner og styringssystemer til dette. Det er også investert i to nye whiteboard-tavler til undervisningsbruk. Det er investert i ny vaskemaskin på internatet Bellevue, samt mindre investeringer til inventar på kontorer og utstyr til studentene. 4 av de ansatte ha fått ny datamaskin/laptop i løpet av Vi planlegger å investere i informasjonsskjermer som kan styres online for å forbedre informasjonsflyten i skolehverdagen. Det planlegges også noe nytt markedsføringsmateriell, som roll-ups og utstyr til for film og bilder. Fordi vi leier bygningsmassen med store deler av inventaret har vi generelt et lavt investeringsnivå og prøver å fornye inventar og utstyr gradvis. Eiere av bygningene har bygget ny matsal og et nytt klasserom og vi har fått en økt leiepris på ca ,- pr år fra april Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader. Inntektsutviklingen er positiv i forhold til fjoråret. Tilskuddet fra Kunnskapsdepartementet følger lønns- og prisjusteringen generelt. Tilskuddet fra FK- Ung har økt for skoleåret og i forhold til tidligere. Vi har en forventing om å holde oss på samme nivå i 2017 og 2018.

5 Studentinnbetaling av skolepenger er godkjent av styret og økes fra kr i 2016/17 til kr i 2017/18. Innbetaling av skolepenger for kost & losji på Hald økes med kr på grunn av lengre opphold på skolen enn tidligere. Innbetaling av egenandel for utgifter knyttet til utvekslingen forblir uendret fra 2016/17 til 2017/18. Vi prøver å følge andre lignende institusjoner når det gjelder prisnivå. Denne inntekten er svært avhengig av antall studenter. Sentrale kostnader: Lønns- og personalkostnader er den viktigste og største kostnaden innen skoledriften og ansatte som er ansatt før følger KS sitt lønnsregulativ og utviklingen følger da deres satser. Styret vedtok i mars 2016 at nye ansatte skal følge Normisjons regulativ for ansatte på bibelskoler. Dette samt mulige endringer i staben vil kunne gi reduserte lønnsutgifter. Når det gjelder husleiekostnader er prisstigningen satt i forhold til konsumprisindeksen. Kostnader knyttet til kost på internatet har fulgt en justering etter konsumprisindeksen, slik som husleieavtalen. Ny avtale for 2017 bygger på de samme prinsippene som tidligere. Administrasjonskostnader som dekker for eksempel datautgifter kan være en utgiftspost som er vanskelig å budsjettere helt godt fordi reparasjoner og oppgradering av program og maskiner ikke alltid er noe en vet når kommer. En fast support avtale er inngått med et IT firma lokalt og skaper trygghet for institusjonen. Regnskapstjenester ble ekstra dyrt i 2016 primært på grunn av ekstra arbeid i forbindelse med overgang til digitalt mottak og behandling av fakturaer samt tilsynsrapport til Kunnskapsdepartementet på transaksjoner med nærstående. Utgifter til FK- Ung deltakerne følger budsjett som utarbeides i samarbeid med partner organisasjonene og disse er godkjent av FK- Ung sentralt i forkant. 8. Regnskapsmessig skille av annen økonomisk aktivitet I regnskapet for Hald Internasjonale Senter er all økonomisk aktivitet delt opp i 5 avdelinger, der avdeling 1 er all økonomisk aktivitet knyttet til driften av fagskolen. Avdeling 2 viser kostnader og inntekter i forbindelse med drift av internat, avdeling 3 viser alle kostnader og inntekter i forbindelse med utvekslingen. Avdeling 4 og 6 viser kostnader og inntekter i forbindelse med andre program ved institusjonen. Avdelingsregnskapet sees som en egen fane i innlevert regnskapsrapport til DBH. Våre studenter betaler inn en egenandel, der det på fakturaen går tydelig frem hva som er skolepenger, hva som skal dekke kost og losji på internatet og hva som går til kostnader knyttet til utvekslingen. Skolepengene som studentene betaler inn, samt tilskuddet fra Kunnskapsdepartementet (KD), går i sin helhet inn på avdeling 1. Skoledrift og brukes utelukkende til akkreditert virksomhet som Fagskole godkjent av NOKUT.

6 9. Omtale og transaksjoner med nærstående Hald Internasjonale Senter har tre eiere som eier skolen like mye, den ene av disse er NKSS (Norges Kristelige Student- og Skoleungdomslag). NKSS eier store deler (ca 2/3 av bygningsmassen som skolen leier. Den andre delen av bygningsmassen eies av M-gruppen AS. Tre leietakere leier hele bygningsmassen sammen og har organisert et driftsselskap som heter Hald Drift AS for å ha en fornuftig måte å samarbeide og fordele felleskostnader på. Alle kostnader knyttet til drift av stedet, som strøm, vask, vaktmestertjenester, internett, vann, brøyting osv går igjennom Hald Drift AS. Hald Drift AS eies like mye av M Gruppen AS, Hald Internasjonale Senter SA og KD Holding AS. KD Holding er eneeier av Nødings Delikatesse AS. Vi oppfatter således våre nærstående til å være: NKSS (Norges Kristelige Student- og Skoleungdomslag), M-gruppen AS, KD Holding AS/Nødings Delikatesse AS og Hald Drift AS. Husleie og leveranse av catering til internatdriften er de to avtalene vi har med nærstående. Alle aktørene i Hald Drift AS er gjensidig avhengig av hverandre når det gjelder leie og cateringdrift, og dette fremkommer i avtaleverk forhandlet frem i forbindelse med salg av ca 2/3 av bygningsmassen fra NKSS til M-Gruppen i 2013 og opprettelsen av Hald Drift AS. Pris på cateringtjenester fra Nødings Delikatesse er en videreføring av prisene fra Hald Pensjonat og konferansesenter som Nødings hadde en virksomhetsoverdragelse fra, og med økning jf konsumprisindeksen hvert år. Pris på husleie er basert på en takst fra to ulike meglere og er deretter justert med konsumprisindeksen frem til 2013 i forbindelse med salg av deler av lokalene. Da ble det inngått ny avtale. Skolens navn og identitet er likevel så sterkt knyttet til stedet Hald, at andre lokaler i utgangspunktet er uaktuelt. Hald Internasjonale Senter disponerer lokalene i sambruk med andre leietakere og kvadratmeterpris kan derfor bli misvisende. Hovedsakelig disponerer vi undervisningslokaler og internat på fulltid ca 18 uker i året, mens de andre leietakerne disponerer det resten av tiden. Kontorer disponerer vi på fulltid hele året. Oversikt over transaksjoner med nærstående vises i innlevert regnskapsrapport til DBH under fanen «transaksjoner med nærstående». Mandal 09/ Agnar Aasland Daglig leder/rektor Hald Internasjonale Senter