BUDSJETT 2016 BØ KOMMUNE ØKONOMIPLAN Formannskapets framlegg

Transkript

1 BUDSJETT 2016 ØKONOMIPLAN BØ KOMMUNE Formannskapets framlegg BØ KOMMUNE ØKONOMIPLAN

2 INNHALD Side Rådmannen si innleiing og budsjettkommentar 3 Grunnleggande føresetnader i budsjettet 7 Budsjettskjema 1A og 1B - Driftsbudsjett 11 Budsjettskjema 2A og 2B - Investeringsbudsjett 13 Sektor Rådmann/ stab med kultur Politikk og tilsyn Rådmann / Stabsavdelingar Interkommunalt samarbeid Fellesoppgåver Kultur og fritid 19 Sektor Oppvekst Kommunalsjef oppvekst Bø skule Folkestad skule Bø ungdomsskule Gullbring barnehage Folkestad barnehage Bøhamna barnehage 27 Sektor Helse og velferd Bustader Omsorg og kvalifisering Institusjon og heimetenester Helse Kommunalsjef helse og velferd NAV/ Sosiale tenester 34 Sektor Teknisk Vatn, avløp, renovasjon, feiing (VARF) Teknisk eining 37 PRISAR OG BETALINGSSATSAR FOR KOMMUNALE TENESTER 38 BUDSJETTKOMMENTARAR SEKTORANE 40 MÅLESKJEMA

3 BUDSJETTKOMMENTAR Rådmannens innleiing Rådmannen legg med dette fram sitt budsjettframlegg for budsjettåret 2016 og økonomiplanperioden Dokumentet skal vere eit grunnlag for den politiske prosessen, fram til kommunestyret den 14. desember handsamar budsjettet for neste år og økonomiplanen for dei neste fire åra. Arbeidet med økonomiplan blei innleia i møte med formannskapet den Bakgrunnen for saka her var ei drøftingssak i hovudutvala i april. Målet for denne prosessen var å få ein dialog i utvala om status, aktuelle problemstillingar og kva som skal prioriterast i økonomiplanen for Som grunnlag for økonomiplansaka i formannskapet i juni, blei det også i år utarbeidd to overordna analysar om Bø kommune sin økonomi og ressursbruk. Det er ei KOSTRA effektivitetsanalyse og ein rapport med demografikostnadsberekningar. Begge rapportane er vedlegg i budsjettsaka, og noen av hovudpunkta er referert under. Eit anna viktig grunnlag for budsjettarbeidet har vore ein gjennomgang av status og potensiale for innsparingar i drifta. Konklusjonen i saka var å intensivere arbeidet med å redusere sjukefråværet, halde fram med innkjøpskontroll og stadig ha fokus på organisatoriske tiltak innan struktur og bemanning. Budsjettets profil og prioriteringar Budsjettet og økonomiplanen er ei vidareføring av omstillingsarbeidet som er gjort så langt frå alle delar av organisasjonen, tillitsvalde og politikarar, kvart år sidan Det er i desse åra gjort eit betydeleg arbeid med å tilpasse aktivitetsnivået til inntektsnivået for Bø kommune. I tillegg er det arbeidd med å få plass gode rutinar og strukturar for økonomiarbeidet, og gjere organisatoriske tilpassingar for best mogleg styring på alle tenesteområda. Bø kommune har som mål å komme ut av ROBEK i Det krev tydelege prioriteringar og god økonomistyring. Vi har over fleire år slite med overskridingar innan noen av tenesteområda. Det skuldast både sterk auke i kostnadene, t.d. innan barnevernet, og at det tar lengre tid enn føresett å få full effekt av kostnadsreduserande tiltak, t.d. innan 24/7-områda, samt at ikkje alle planlagde innsparingsforslag viste seg å gi den gevinsten som var planlagt. Tiltaket framover for å møte aukande behov innan barnevern, er å jobbe meir målrette med tidleg innsats mot familiar og barn som bekymrar. Helse og velferdssektoren er framleis den sektoren, som i følgje KOSTRA- og effektivitetsanalysen, samla sett har høgare kostnader enn inntektsrammene skulle tilseie. Det gode arbeidet med omstilling må derfor halde fram. Forbetringsområda her vil framleis vere knytt til reduksjonar i dei variable lønskostnadane, samt gjennomgang av PU-området. Befolkningsvekst legg press på tenesteproduksjonen og på fleire område har det vært behov for å sette inn nye tiltak. Drift av ny sjukeheim, høgare elevtal, drift av Evjudalen og mottak av fleire flyktningar er eksemplar på område som krev auka innsats i økonomiplanperioden. Prioriteringar i økonomplanen Endringar i høve til økonomiplan utanom lønns- og prisvekst. Lista nedafor er ei oppsummering av alle tiltaka. Desse er nærare omtalt under sektoranes budsjettkommentarar

4 Positive tal er auke og negative tal er innsparing SEKTOR - TILTAK FELLESOMRÅDE Tilleggs Nye løyvingar på POLITIKK/TILSYN reduksjon MT-samarbeidstiltaka NAV Unge Talentar Lønnsreserveposten nedjustert Visma Personalmld og e-budsjett Acos møteportal Internfakturering Kutte ut ei kopimaskin på kommunehuset Innstramming i seniortiltak tilsette Effekt på sektornivå Nærversarbeid) OPPVEKST Vanskeleg å talfeste Styrking barnevern Styrking skule Styrking trinn årig prosjektstilling i 50 % knytt til kommunalsjef Leigeinntekter skule/bhg Betalingssatsar SFO Tilskot private barnehagar Betalingssatsar barnehage Bø ungdomsskule brakkerigg Spesialpedagogiske tiltak bhg Kjøp av skuleplass Ny naturfagtime TEKNISK Ny vaktmeisterstilling Vedlikehald i Evjudalen Vedlikehald av bustadar Div postar sjå budsjettkommentar teknisk eining Tak kommunehuset, maling Driftsreduserande tiltak HELSE OG VELFERD Opne ny avdeling på Bø sjukeheim Bemanningsauke Solbakken Bemanningsauke flyktning Auke introstønad flyktning Refusjon flyktning (IP) NAV auke ramme flyktning Bemanningsauke heimesjukpl Bemanningsauke helsestasjon Bemanningsauke fysioterapi Red bemanning Arbeidssenter Redusert sjukefråvær Øyeblikkeleg hjelp innarbeidd i ramma KULTUR OG FRITID Bø kino, auka billettprisar Bø kino, redusert marknadsføring Auka kapitaltilskott til Gullbring Kulturanlegg as Telemarkshallen

5 Styringsdokument overordna mål og strategiar Styringsprosessen i Bø kommune er eit kontinuerleg, samanhengande årshjul. Gjeldande strategidokument som grunnlag for budsjett 2016 er Økonomiplan , Samfunnsdelen av kommuneplan med handlingsprogram og Måleskjema I kommuneplanens samfunnsdel er det plukka ut satsingsområde som skal prioriterast i budsjettperioden. Tiltaka er nærare skildra i handlingsprogrammet og konkrete måltal er sett i måleskjema. Desse er grunnlag for utforming av leiaravtalene som blir evaluert og justert årleg. Måleskjema finn de sist i budsjettdokumentet og handlingsprogrammet er vedlegg til saka. Prioriterte satsingsområde og tiltak er: Berekraftig økonomi. Målet er å vere ut av ROBEK i 2017 og deretter netto driftsresultat på 1,75 %. Tiltaket er å betre økonomistyringa og å bli flinkare til å prioritere det som gir gevinstar. Leiarutvikling. Målet er godt leiarskap gjennom tett oppfølging av leiarar på ulike nivå. Tiltaket er leiaravtaler med målkort, måleskjema samt kompetanseutvikling. Desse styringsdokumenta skal sikre fokus på mål og resultat, som er viktig for å forbetre tenestene og levere på det som er prioritert. Målsettinga er heilskapleg styring med fokus på korleis bruke ressursane. Sjukefråvær. IA målet for Bø kommune er 7 %. Overordna målsettingar finn vi arbeidsgjevarpolitikken, der eit av målområda er ein friskare kommune. Tiltaket er auka nærvær blant dei tilsette og at leiarane er tett på. Lågt sjukefråvær er viktig for kvaliteten på tenestene og det er truleg vårt viktigaste forbetringsområde for å nå budsjettmåla i økonomiplanen. Alle avdelingane/einingane har lokale mål på sjukefråvær, og skal ha planar for korleis dei skal jobbe. Tydeleg og godt leiarskap er viktig faktor i nærværsarbeidet. Det er sett ned ei arbeidsgruppe som har fått i oppdrag å utarbeide plan med konkrete tiltak for vidare oppfølging ute i alle avdelingane/einingane. Strakstiltak er iverksett haust og det arbeidast vidare med fleire tiltak. Utvikle Bø som regionsenter i Telemark. Særskilte satsingar i 2016 er ROM-prosjektet, utvikling av Campus Bø, og Bygdepakke Bø med Stasjonsvegen. Tydelege og gode målsettingar er særs viktig i desse prosjekta. God samhandling mellom alle aktørane er også avgjerande for å lykkas. Kommunereform. Bø kommune skal aktivt arbeide for å slå saman kommunar for å skape ein meir berekraftig kommunestruktur. Føremålet med reforma er å skape betre velferdstenester der folk bor, både i dag og i framtida, og å utvikle ein kommunesektor med kraft og handlingsrom. Bø kommune skal forhandle fram utkast til intensjonsavtale for ein ny kommune med nabokommunane Nome og Sauherad. Det skal være ein grundig prosess, der også innbyggarane skal involveras, før kommunestyret skal fatte endeleg vedtak innan 1. juli Ny kommune vil vere klar til 1. januar Omstilling Bø kommune Med bakgrunn i Deloitte rapporten er det gjennomført mange tiltak for å redusere driftsnivået i tråd med målsettingane sett av kommunestyret juni Det er både strukturelle grep i høve til leiing og styringssystem, og konkrete endringar i drift og organisering av tenestetilboda. Sparekatalog 1 og 2 er gjennomført og «alle lågt hengande frukter» er plukka. Vi har også i løpet av dei siste åra vridd tenesteproduksjonen frå institusjon til meir heimebasert. Og KOSTRA analysane viser at på område som sosialteneste og innan pleie- og omsorg er meirforbruket i høve til normert nivå redusert. Ser vi på utviklinga frå 2012, viser den at vi er på rett veg. Drifta er effektiv og kostnadene er redusert, men den økonomiske situasjonen er fortsatt krevjande. Effektiv drift og kostnadsreduserande tiltak vil ha særskilt fokus også i Befolkning og ressursbruk Bø kommune vil i følgje prognosen frå SSB, i planperioden ha ei stabil utvikling i førskulegruppa, men ein viss vekst i skulealdersgruppa. Vidare ser vi i same periode ei svak nedgang i talet på innbyggarar over 80 år. Det gir isolert sett, for å oppretthalde tenestenivået, behov for å forskyve ressursar frå helse/velferd til oppvekstsektoren. Men siste året ser vi at det avvik mellom fjorårets prognose og reell utvikling

6 Prognose for antall personer i utvalgte aldersgrupper fram til år år år SSB, Prognose for middelvekst Tabellen viser faktisk fordeling i 2015, og vidareført fram til 2019 med SSBs framskrivingar basert på utviklinga frå I perioden vurderast Bø kommune å få økte demografikostnader på om lag 5,6 mill kr. Fleire barn og unge i aldersgruppa 6-15 år trekker isolert sett i retning av økte utgifter til grunnskule. Fleire eldre i aldersgruppene år og 90 år og eldre år bidrar isolert sett til økte utgifter til pleie- og omsorgstenestene, mens færre eldre i aldersgruppa år og 0-5 år trekker noe i motsett retning. Statsbudsjettet og kommuneøkonomi i 2016 Anslag og effekt for frie inntekter i 2016 Frie inntekter 2016 Oppgåvekorrigerte frie inntekter i 2015 Vekst 2015 > 2016 Vekst 2015 > 2016 Endring i kostnadsnøkkel 2015 > ,9 % 1,4 % Auken i frie inntekter skal dekke demografikostnader og pensjonskostnader samt at det i statsbudsjettet er lagt inn særskilte satsingar innan helsetenesta, rusomsorg og meir fleksibelt barnehageopptak. Auken for Bø skuldast i hovudsak endring i demografi, både auka befolkning og endring i kostnadsnøkkel, jf tabell over. Avslutning Forslaget til økonomiplan baserer seg på stramme økonomiske rammer, som vil krevje god økonomistyring og streng budsjettdisiplin for å halde foreslege budsjett i Rådmannen har håp om at budsjettdokumentet kan være eit godt styringsverktøy for kommunestyret og ein nyttig reiskap til effektiv oppgåveløysing internt i Bø kommune. Vi har mange og dyktige medarbeidar som med stort engasjement og stå-på-vilje gjer sitt for å gi innbyggarane gode tenester. Dette gir positive effektar i Bø samfunnet, og også trivsel og arbeidsglede på jobb. Bø 6. november 2015 Åse Egeland Rådmann - 6 -

7 GRUNNLEGGANDE FØRESETNADER I BUDSJETTET 2016 Tidligere års budsjettprosesser har vært preget av at administrasjonen satte rammene for den enkelte sektor/eining tidlig i prosessen. I årets budsjettprosess har administrasjonen lagt vekt på større grad av tidlig involvering og forankring, før eventuelle krav til driftsrammer settes. Administrasjonen vil med denne justeringen av prosessen legge til rette for å få frem det reelle aktivitetsnivået man planlegger i budsjettåret. I de påfølgende budsjettrunder vil det gi et bedre grunnlag for å identifisere nye kostnader og eventuelle tiltak som er nødvendig å realisere, for å møte kravet om ROBEK exit i Vi håper også at dette skal bidra til gode drøftinger i den politiske budsjettprosessen. Økonomiske målsettinger Administrasjonens overordnede økonomiske målsetting er å følge opp vedtaket om å dekke inn tidligere års merforbruk i løpet av I tillegg må det langsiktige økonomiplanarbeidet også innrettes slik at vi når vedtatte handlingsregler/nøkkeltall. Utviklingen viser at det ennå er et godt stykke arbeid igjen for å nå vedtatte handlingsregler. For å være i stand til å realisere strategiske planer og ha finansiell evne til å ta uforutsette kostnader, bør en overtid ha et netto driftsresultat på 1,75 % av driftsinntektene. Beregningen i økonomiplanen viser en positiv utviklingen med et netto driftsresultat på 1,1 % i Gjeldsnivået er på vei ned og utviklingen i rentemarkedet har positiv effekt på netto finansutgifter. Nøkkeltall Mål R 2012 R 2013 R 2014 P 2015 B Netto driftsresultat >1,75 % -1,3 3,9-0,9 0,4 1,1 1,4 2,0 1,7 Disposisjonsfond >5 % ,0 1,3 3,1 4,8 Netto finansutgifter < 3 % 5,2 5,5 5,8 5,4 5,3 5,3 5,6 5,8 Netto lånegjeld < 60 % 82,0 96,6 100,2 107,2 100,8 99,7 97,0 95,6 Utviklingen i årene baserer seg på årlig realøkning på 1 % mens driftskostnadene er i faste priser. Tabell: Handlingsregler Budsjettert inndekning 2016 For å være kvalifisert for en ROBEK exit i 2017 betyr det at 9,2 MNOK må dekkes inn i 2015 og En sentral del av budsjettarbeidet er således å gi en prognose for forventet inndekning i Dersom inndekningen i 2015 blir lavere enn prognosen, må vi øke inndekningen i budsjettet for Vi har derfor oppdatert prognosen for 2015 i tråd med den kunnskap vi nå har. I forhold til prognosen som ble avgitt ved 2 tertial 2015, som viste en inndekning på 3,1 MNOK, er prognosen som er lagt til grunn for 2015 i økonomiplanen estimert til 2,8 MNOK. Fylkesmannen har bekreftet at vi får ekstra skjønnsmidler 2,5 MNOK, det medfører at vi inntektsfører 5 MNOK for 2015 regnskapet. Imidlertid viser de nye prognosene at denne inntektsøkningen må dekke opp økte kostnader til barnevern samt effekter i VARF regnskapet. VARF regnskapet er selvkostberegnet og for å utligne de indirekte kostnadene er det estimert med en inntektsføring på NOK i På grunn av lavere indirekte kostnader er denne redusert til NOK Budsjettert inndekning for 2016 er planlagt til 6,8 MNOK. Frie inntekter er for 2016 budsjettert med 351,7 MNOK, det er en økning med 18 MNOK sammenlignet med prognosen for Veksten skyldes økte rammetilskudd og skatt, som øker med til sammen 14 MNOK. Integreringstilskuddet øker ytterligere i 2016 med 2,6 MNOK som følge av økt antall flyktninger til kommunen. I planperioden vil integreringstilskuddet øke til opp mot 20 MNOK og målt mot tidligere normalnivåer er dette 7-8 MNOK høyere

8 Lavt rentemarkedet og samt uendret utbyttenivåer, har bidratt til at netto finanskostnadene ikke øker vesentlig fra 2015, og er budsjettert til 21,2 MNOK i Etter fradrag for renter og avdrag samt innregning av planlagt inndekning på 6,7 MNOK for 2016, har driften til fordeling 323,6 MNOK. Det er en vekst på 4,3 % sammenlignet med Inndekning av tidligere års merforbruk Akkumulert balanseført merforbruk pr er -9,2 MNOK. Forutsatt en inndekning i 2015 på 2,8 MNOK vil merforbruket reduseres til i 2015 til 6,4 MNOK. Budsjettert inndekning i 2016 er på 6,7 MNOK vil utligne merforbruket og overskytende inndekning føres mot disposisjonsfondet med 0,3 MNOK. Forutsatt denne resultatutviklingen i økonomiplanperioden vil kommune være ute av ROBEKK i 2017, i tråd med tidligere planer. Skatteinntekter og rammetilskudd Kommunens viktigste inntektskilde er overføringer fra inntektssystemet. Basert på forutsetningene i statsbudsjett får Bø kommune i 2016 totalt 314,3 MNOK i skatt, rammetilskudd inkl. skjønnsmidler. Det er en vekst i overføringene på 14 MNOK sammenlignet med 2015 og er en realvekst på ca. 4-5 MNOK. Rammetilskuddet for 2016 er satt til 185,9 MNOK, det er en økning på 6,4 MNOK i forhold til prognosen for Den viktigste faktoren i fastsetting av rammetilskudd er utviklingen i innbyggertall og dens sammensetning. Pr er det registrert antall innbyggere, det er en kraftig nedgang - 88 siden Det er i beregningen av lagt til grunn en innbyggervekst i 2 halvår 2016 på 136 innbyggere, det tilsvarer en vekst på 2,31 %. Dersom utviklingen blir noe lavere vil det kunne redusere overføringene med 1-3 MNOK avhengig av innbyggerutviklingen. Makroanslagene for nasjonal skatteinngang for 2016 bygger på en forutsetning om en vekst på 7,4 %. For Bø kommune gir det et skatteanslag på 128,4 MNOK, mot 119,7 i prognosen for Anslaget for kommunens skatteinntekter i 2015 og 2016 er basert på et gjennomsnitt for årene og skal normalt utgjøre ca. 40 % av totale overføringer fra inntektssystemet. Skatteinngangen for Bø ved 2 tertialrapportering 2015 lå 4,8 % over på samme tid i fjor. Forutsatt god skatteinngang resten av året vil vi havne tett opp mot prognosen på 119,7 MNOK. Skjønnsmidler er lagt inn med 3,5 MNOK i 2016, og 3,0 MNOK resten av planperioden. Endelig nivå for tildelte skjønnsmidler i 2016 er avhengig om kommunen leverer på økonomiplanen, dvs. forpliktende plan. Det er grunn til å anta at nivåene for skjønnsmidler i fremtiden vil ligge noe lavere sammenlignet med Skatt på eiendom Eiendomsskatt for 2016 er budsjettert til 19,7 MNOK. I planperioden er det forutsatt en årlig økning på 0,2 MNOK, men det forutsetter en viss vekst i nybyggaktiviteten. Driftsrammer Netto driftsramme til fordeling i drift er budsjettert til 323,6 MNOK. Korrigerer vi for VARF og pensjon/premieavvik, får vi sektorenes driftskostnader som beløper seg til på 340,8 MNOK. Tilsvarende tall i prognosen for 2015 er 326,8 MNOK. Gitt ingen endringer i aktivitetsnivået i 2016, gir en forenklet deflatorjustert fremskrivning på 2,7 % et driftsnivå på 336 MNOK for Resultatet av den innledende budsjettprosessen for 2016, viser et nominelt driftsnivå før tiltak på 351 MNOK. For å møte effekter av vekst i innbyggertall og andre behov er kostnadene økt med 15 MNOK, og av dette utgjør lønnsøkning 4,5 MNOK. I Helse Velferd er det ikke lagt inn kostnader for å ta i bruk restkapasiteten på Bø Sykehjem. For å møte er økte integreringskostnader som følge av økt antall flyktninger er dette lagt inn med 3 MNOK

9 For å kunne møte kravene i beregningen til fordeling drift i skjema 1A, på 340,8 MNOK, er sektorene blitt bedt om å innarbeide kostnadsreduserende tiltak i budsjettet med - 11 MNOK. Både oppvekst og Helse Velferd har lagt inn tiltak på henholdsvis -4 MNOK og -3 MNOK for realisering i budsjettåret. For øvrig henvises det til sektorenes egne budsjettkommentarer. Gjeld, renter og avdrag på lån Låneporteføljen ved inngangen til 2015 var på 545,8 MNOK, og er estimert til 530,5 MNOK ved inngangen til For 2016 er det planlagt et låneopptak for 13,6 MNOK for å finansiere planlagte investeringer. Avdraget for 2016 er beregnet til 18 MNOK og samlet gjeld vil ved utgangen av 2016 være 526 MNOK. Gjelden vil ved utgangen av 2019 være 517 MNOK. Låneporteføljen er i hovedsak etablert som serielån med like store avdrag i låneperioden. Avdragene følger avtalte nedbetalingsplaner som ligger under minimumskravet basert på beregninger i regnearkmodellen. Avdraget for 2015 er beregnet til 18 MNOK, 2 MNOK over nedbetalingsplanene. Makrosignalene fra rentemarkedet tyder på fortsatt et lavt rentenivå i de nærmeste 2 årene. Nom. rentebanen i planperioden er lagt på 1,65 % med en forsiktig økning til 2,2 % på slutten av planperioden. For 2016 er rentekostnaden budsjettert med 9,6 MNOK. Det er noe lavere enn 2015, men det er en reel nedgang 3 MNOK på når man korrigerer for at 2015 blir inntektsført med byggelånsrenter fra investering på 2,4 MNOK. Utbytte Utbyttepolitikken for selskapene MTE og MTK videreføres i 2016 og planperioden. Utbyttepolitikken med BKE AS er under drøfting og utbyttenivåer i forrige økonomiplan er nedjustert. Det er lagt inn et årlig utbytte på 0,1 MNOK i hele planperioden. Investeringer og mva. kompensasjon Investeringsprogrammet med nytt sykehjem og renseanlegg er begge ferdige i De nærmeste årene vil investeringene i hovedsak bestå av nødvendige investeringer for å holde et forsvarlig nivå på drift, VARF og infrastruktur. Investeringer for 2016 er budsjettert til 22,4 MNOK. Den største enkeltinvesteringen i 2016 er knyttet til Nordbøåsen med 7,8 MNOK, hvor det er planlagt tilskudd på 1,6 MNOK. VARF investeringer er budsjettert med 1,5 MNOK. Finansieringen av investeringsbudsjett i 2016 skjer nytt låneopptak på 13,6 MNOK, mva. komp 2,4 MNOK og tilskudd fra Husbanken på 1,6 MNOK knyttet opp mot Norbøåsen prosjektet. Investeringsbudsjettet blir årlig belastet med EK innskuddet til KLP. For 2016 er dette beregnet til 2,3 MNOK, herav utgjør engangsinnskudd til KLP med 1,2 MNOK. På grunn av flyttingen av Storebrand pensjonsmidler til KLP, må vi betale dette beløp over en 5 års periode. Engangsinnskuddet opphører f.o.m EK innskuddet kan ikke finansieres med lån og må finansieres fra drift eller salg av anleggsmidler. Det er lagt inn en forventing om salg av anleggsmidler på 2,3 MNOK i Lønns og prisvekst Lønns og prisveksten uttrykt gjennom deflator er satt til 2,7 % i hele planperioden. Total lønnsøkning inkl. sosiale kostnader er for 2016 budsjettert med 4,5 MNOK, med virkning f.o.m 1.5. Lønnsregulering er budsjettert som en sentral reguleringspost under rådmann/stab, for senere styrke den respektive driftsavdelingen budsjett

10 VARF VARF regnskapet er et integrert regnskap i driftsregnskapet som baserer seg på selvkostprinsippet. Det betyr at kommunens totale driftsregnskap ikke skal bli belastet for resultat effekter fra VARF regnskapet. For 2016 er VARF budsjettet inntektsført med - 9,3 MNOK for å utligne de indirekte kostnadene. Prisingen av VARF tjenester medfører at VARF fondene øker i 2016, slik at man har reserver for å møte uforutsette kostnader i fremtiden. Pensjon Grunnlaget for pensjonspremien er den til enhver tid gjeldende lønnsmasse. En økning i lønnsmasse vil ha direkte effekt på våre pensjonskostnader og forpliktelser fremover. Basert på beregninger fra pensjonsleverandørene blir den samlede pensjonspremien for ,9 MNOK. Driften blir belastet for de samme kalkulatoriske satser som i Avviket mellom kalkulatorisk pensjon i drift og faktisk premieinnbetaling, sammen med premieavviket er budsjettert til 7,9 MNOK. Risiko Budsjettets risiko i 2016 kan oppsummeres i følgende hovedpunkter. Overføring fra inntektssystemet Innbyggervekst på 3,31 % i 2 halvår MNOK Makroanslag nasjonal vekst på 7,4 %, < 1 MRD - 1 MNOK Driftskostnader/realisering av tiltak Behov for å ta i bruk restkapasitet/utleiegrad Kostnader for integreringsarbeid Salg av anleggsmidler, for å dekke inn EK innskuddet KLP Pensjon/premieavvik SUM TOTALT MNOK -1-2 MNOK -1-2 MNOK -2 MNOK -1-3 MNOK 0 23 MNOK Skulle vi får et scenario hvor flere av disse inntreffer vil det være nødvendig å dekke dette innenfor eksisterende budsjett, alternativt vil dette ha innvirkning på målsettingen om en ROBEK exit i Richard Skaskiewicz, økonomisjef

11 Budsjettskjema 1A - Budsjett 2016 / Økonomiplan SKATT - RAMMETILSKOT - ANDRE GENERELLE STATSTILSKOT- RENTER - AVDRAG - AVSETJINGAR Budsjettår R-2014 B E Skatt på inntekt og formue Rammetilskot Ordinært rammetilskot (innbyggartilskot / utgiftsutjamning) Inntektsutjamning Skjønnstilskot Skatt på eigedom Andre direkte eller indirekte skattar Andre generelle statstilskot Investeringskomp. reform '97 - skulebygg Komp.tilskot handl.planen for eldreomsorg Integreringstilskot flyktningar Rentekompensasjon skuleanlegg Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Renteinntekter bankinnskot Renteinntekter startlån Renteinntekter på ansvarleg lån i MTK Utbytte Midt-Telemark Kraft Utbytte Midt-Telemark Energi Utbytte BKE Inntekter frå innfordring Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter Renteutgifter på eksisterande gjeld Renteutgifter på ny gjeld Avdrag på lån Avdrag på eksisterande gjeld Avdrag på ny gjeld Netto finansinntekter/-utgifter Til dekking av tidl. års rekneskapsm. meirforbruk Til ubundne avsetjingar/disposisjonsfond Til bundne avsetjingar Bruk av tidl. års rekneskapsm. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetjingar Netto avsetjingar Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (frå skjema 1B) Meirforbruk (+) / Mindreforbruk (-)

12 Budsjettskjema 1B - Budsjett 2016 / Økonomiplan DRIFTSRAMMER TIL EININGANE B ud sjet t år 13 Politikk og tilsyn 14 Rådmann/stab 15 Interkommunalt samarbeid 18 Fellestjenester 50 Kultur R-2014 JB E SUM RÅDMANN/STAB/KULTUR Kommunalsjef oppvekst Bø Skole Folkestad Skole Bø Ungdomskole Gullbring Barnehage Folkestad Barnehage Bøhavna Barnehage SUM OPPVEKST Bustader Kommunalsjef Helse Velferd Omsorg og kvalifisering Institusjon og hjemmetjenester Helse NAV Sosiale tjenester SUM HELSE OG VELFERD Vatn, avløp, renovasjon, feiing (VARF) Teknisk eining SUM TEKNISK MVA-KOMPENSASJON INVESTERING PREMIEAVVIK - PENSJONSREGULERING Sum fordelt til drift

13 Budsjettskjema 2A - Budsjett 2016 / Økonomiplan INVESTERINGAR Budsjettår Investeringar i anleggsmiddel Utlån / forskutteringar - startlån Avdrag på lån Avsetjingar Finansieringsbehov i året Finansiert slik: Bruk av lånemidlar Inntekter frå salg av anleggsmiddel Tilskot til investeringar Kompensasjon for mva Motteke avdrag på utlån og refusjonar Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført frå driftsbudsjettet Bruk av avsetjingar Sum finansiering Udekka (+) / udisponert (-) Budsjettskjema 2B - Budsjett 2016 / Økonomiplan INVESTERINGSRAMMER ANLEGGSMIDDEL Budsjettår Kapital veg Kapital Bygg Kommunehuset, vindauge og ventilasjon Traktor for vaktmeister IKT, miljøgjennomgang. (ventilasjon og vindauge) SD anlegg Folkestad skule/oppgradere ventilasjon Nordbøåsen, veg og tomter. Vedteken UB avtale. sjekk vedtak* Nye bustadar flyktninger på Nordbøåsen, einingar i rekke* Led lys overf av gatelys til Fylkeskommunen i Fellesrådet Basisramme Bø kommune IKT Nytt fortaug langs Kyrkjevegen til Gregars veg og kyrkja Trafikksikring rundt Folkestad skule Gullbring barnehage. Hus til barnevogner Etablere sosialboliger/ flytte brakker Napastå, Bø kommune/bke Maurtua barnehage, sikring av fjellskrent med rasvoll Fortaug langs Grivivegen Kjøpe ut leasingbil hjå vaktmeistrane. Har gått km Folkestadvegen, oppmåling etter utbygging Stasjonsvegen, tilpassing til kommunalt vegnett IKT skule Basisramme investeringer MT IKT, Bø kommunes del MT Brannbekledning HMS MT Kjøp av Seljordvegen Sum investeringar som gir mva-kompensasjon VA leidning frå Frivoll til Gymnasbakken Ny brønn 5 i Hagadrag gr mangan Nytt høgdebaseng på Lifjell Fornye gamle vassleidningar Avkloakkisering av Forberg krins Ny avlaupsleidning frå avkøyringa til Norbø til Frivoll Ny vassleidning frå Verpe til hengebru/vreimsida Sum investeringar som ikkje gir mva-kompensasjon Ramme for startlån/ Husbanken Egenkapitalinnskudd KLP Sum investering

14 Økonomiplan Rådmann/stab med kultur Eininger R 2014 JB 2015 P 2015 B Politikk og tilsyn Rådmann/stab Interkommunalt samarbeid Fellestjenester Kultur SUM NTO. DRIFTSKOSTNADER Driftsregnskap totalt R 2014 JB 2015 P 2015 B Fastlønn Variabel lønn Sosiale kostnader Sum lønn Refusjon sykelønn Netto lønnskostnader Andre driftskostnader (2,3,4 og 9) SUM DRIFTSKOSTNADER Inntekter (6,7,8 og 5) Nto DRIFTSRAMME Satsing/forbedringstiltak SUM NTO DRIFTSKOSTNADER Kostnadsindeks i % 104 % 97 % 96 % 107 % 100 % 100 % 100 % Lønnskostnader/sum driftskostnader 39 % 43 % 43 % 40 % 40 % 40 % 40 % Sykefravær % Aktive årsverk 47,1 44,7-14 -

15 13 Politikk og tilsyn R 2014 JB 2015 P 2015 B Fastlønn Variabel lønn Sosiale kostnader Sum lønn Refusjon sykelønn Netto lønnskostander Andre driftskostnader (2,3,4 og 9) SUM DRIFTSKOSTNADER Inntekter (6,7,8 og 5) NTO DRIFTSKOSTNADER SUM NTO DRIFTSKOSTNADER Nøkkeltall R 2014 JB 2015 P 2015 B Kontroll og tilsyn Støtte politiske parti Tilleggs og nye løyvingar Kostnadsindeks 86 % 118 % 118 % 114 % 110 % 100 % 100 % Lønnskostnader/sum driftskostnader 54,1 % 49,5 % 49,5 % 39,8 % 36,3 % 36,3 % 36,3 % Sykefravær % 0 0 Aktive årsverk 1,2 1,2 1,1 1,1 1,1 1,1 Politiske endringer/vedtak: B E. Tilleggs - og nye løyvingar

16 14 Rådmann/stab R 2014 JB 2015 P 2015 B Fastlønn Variabel lønn Sosiale kostnader Sum lønn Refusjon sykelønn Netto lønnskostander Andre driftskostnader (2,3,4 og 9) SUM DRIFTSKOSTNADER Inntekter (6,7,8 og 5) NTO DRIFTSKOSTNADER SUM NTO DRIFTSKOSTNADER Nøkkeltall R 2014 JB 2015 P 2015 B Mål for nærvær for rådmannens stabsavd. 92,8 89, Kostnadsindeks 81 % 108 % 108 % 103 % 100 % 100 % 100 % Lønnskostnader/sum driftskostnader 97,9 % 94,0 % 93,4 % 95,7 % 95,7 % 95,7 % 95,7 % Sykefravær % 7,2 10,3 Aktive årsverk 16,8 16,9 16,9 16,9 16,9 16,9 Lønnskostnader pr årsverk

17 15 Interkommunalt samarbeid R 2014 JB 2015 P 2015 B Fastlønn Variabel lønn Sosiale kostnader Sum lønn Refusjon sykelønn Netto lønnskostander Andre driftskostnader (2,3,4 og 9) SUM DRIFTSKOSTNADER Inntekter (6,7,8 og 5) NTO DRIFTSKOSTNADER SUM NTO DRIFTSKOSTNADER Nøkkeltall R 2014 JB 2015 P 2015 B Samhandlingskoordinator MT + ØT Midt Telemark landbrukskontor Midt telemark Brann & Redning (Brann) Midt Telemark Brann og redning (Feiing) Midt Telemark Arbeidsgiverkontroll Midt Telemark IKT Midt Telemark Tinget/Rådet/Sekretariatet Midt Telemark PPT Midt Telemark Barnetjeneste Kommuneoverlege NAV - Unge talenter Kostnadsindeks 112 % 91 % 91 % 101 % 100 % 100 % 100 % Lønnskostnader/sum driftskostnader 30,7 % 36,4 % 36,1 % 36,1 % 36,1 % 36,1 % 36,1 % Sykefravær % - MT IKT, MTR og AGA 8,5 9 Aktive årsverk MT IKT, MTR og AGA 18,5 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 Lønnskostnader pr årsverk

18 18 Fellestjenester R 2014 JB 2015 P 2015 B Fastlønn Variabel lønn Sosiale kostnader Sum lønn Refusjon sykelønn Netto lønnskostander Andre driftskostnader (2,3,4 og 9) SUM DRIFTSKOSTNADER Inntekter (6,7,8 og 5) NTO DRIFTSKOSTNADER SUM NTO DRIFTSKOSTNADER Nøkkeltall R 2014 JB 2015 P 2015 B Nærversprosent heile kommunen 92,5 92,7 92,8 93 Svarprosent medarbeidarundersøking heile kommunen Mestringsklima (medarbeidarundersøkinga) 1-5 3,6 4 Rolleklarhet (medarbeidarundersøkinga) 1-5 3,8 4,1 Tilskott Soknerådet Andre livsynssamfunn Tilskott MTNU Telemark Krisesenter 28 samarbeid Frivilligsentralen i Bø Andre tilskott jf KST vedtak Tilskott Reisemål Bø Kostnadsindeks 105 % 127 % 113 % 133 % 100 % 100 % 100 % Lønnskostnader/sum driftskostnader 4,4 % 5,1 % 5,3 % 4,4 % 4,4 % 4,4 % 4,4 % Sykefravær % heile kommunene siste 12 mn 9,2 9,5 Aktive årsverk heile kommunen pr ,7 Lønnskostnader pr årsverk

19 50 Kultur R 2014 JB 2015 P 2015 B Fastlønn Variabel lønn Sosiale kostnader Sum lønn Refusjon sykelønn Netto lønnskostander Andre driftskostnader (2,3,4 og 9) SUM DRIFTSKOSTNADER Inntekter (6,7,8 og 5) NTO DRIFTSKOSTNADER Satsing/forbedringstiltak SUM NTO DRIFTSKOSTNADER Nøkkeltall R 2014 JB 2015 P 2015 B Bø bibliotek - medieutlån/innbyggar Bø bibliotek - besøkstal Bø kino - selde billettar Bø kulturskule - % elevar av elevmassen i grunnskulen Eining for kultur og fritid - nærvær TILSKOT TIL TELEMARKSFESTIVALEN TILSKOT TIL GULLBRING KULTURANLEGG TILSKOT TIL BØ SKISKYTTARLAG TILSKOT TIL TELEMARKSHALLEN AS 500 TILSKOT TIL TELEMARK MUSEUM TILSKOT TIL KROA I BØ Andre div tilskott lag, org, mm Kostnadsindeks 109 % 85 % 86 % 101 % 98 % 100 % 100 % Lønnskostnader/sum driftskostnader 36,9 % 47,8 % 47,9 % 41,6 % 42,4 % 42,4 % 42,4 % Sykefravær % 0,8 0,9 Aktive årsverk 10,6 10,9 10,9 10,9 10,9 10,9 Lønnskostnader pr årsverk Satsings og forbedringstiltak (årlig effekt) B Økt kapitaloverf til Gullbring kulturanlegg Sum Politiske endringer/vedtak: B B.Kapitaltilskott Gullbring

20 Økonomiplan Oppvekst Eining R 2014 JB 2015 P 2015 B Kommunalsjef oppvekst Bø Skole Folkestad Skole Bø Ungdomskole Gullbring Barnehage Folkestad Barnehage Bøhavna Barnehage SUM NTO. DRIFTSKOSTNADER Driftsregnskap totalt R 2014 JB 2015 P 2015 B Fastlønn Variabel lønn Sosiale kostnader Sum lønn Refusjon sykelønn Netto lønnskostnader Andre driftskostnader (2,3,4 og 9) SUM DRIFTSKOSTNADER Inntekter (6,7,8 og 5) Nto DRIFTSRAMME Satsing/forbedringstiltak SUM NTO DRIFTSKOSTNADER Nøkketall Korrigerte brutto driftsutgifter til grunnskule, pr elev Korrigerte brutto driftsutg. i kroner pr barn i komm. barnehage Kostnadsindeks % 108 % 105 % 108 % 100 % 100 % 100 % 100 % Lønnskostnader/sum driftskostnader 65 % 66 % 63 % 65 % 65 % 65 % 65 % Sykefravær % 10,30 % 9,00 % Antall årsverk Lønnskostnader pr årsverk

21 17 Kommunalsjef oppvekst R 2014 JB 2015 P 2015 B Fastlønn Variabel lønn Sosiale kostnader Sum lønn Refusjon sykelønn Netto lønnskostander Andre driftskostnader (2,3,4 og 9) SUM DRIFTSKOSTNADER Inntekter (6,7,8 og 5) NTO DRIFTSKOSTNADER SUM NTO DRIFTSKOSTNADER Nøkkeltall R 2014 JB 2015 P 2015 B Tal på elevar med skulegang i anna kommune Tal på barn med spesialpedagogiske tiltak private bhg 4 5 Tal på barn med spesialped. tiltak private bhg, i prosent 2,2 2,7 Tal på barn i fosterheim/institusjon Kostnadsindeks 127 % 108 % 118 % 96 % 100 % 100 % 100 % Lønnskostnader/sum driftskostnader 14,7 % 17,2 % 17,1 % 16,4 % 16,4 % 16,4 % 16,4 % Sykefravær % 2,3 5,9 Antall årsverk 2 2,5 2,

22 20 Bø Skole R 2014 JB 2015 P 2015 B Fastlønn Variabel lønn Sosiale kostnader Sum lønn Refusjon sykelønn Netto lønnskostander Andre driftskostnader (2,3,4 og 9) SUM DRIFTSKOSTNADER Inntekter (6,7,8 og 5) NTO DRIFTSKOSTNADER SUM NTO DRIFTSKOSTNADER Nøkkeltall R 2014 JB 2015 P 2015 B Elevtal Tal på elevar som får spesialundervisning Tal på elevar som får spesialundervisning i % 6,6 5,6 Kostnadsindeks 101 % 110 % 110 % 104 % 100 % 100 % 100 % Lønnskostnader/sum driftskostnader 87,5 % 87,2 % 86,5 % 88,4 % 88,4 % 88,4 % 88,4 % Sykefravær % 9,1 7,6 Antall årsverk 42,3 42,5 Lønnskostnader pr årsverk Politiske endringer/vedtak: B D. Redusert leigeinntekt

23 21 Folkestad Skole R 2014 JB 2015 P 2015 B Fastlønn Variabel lønn Sosiale kostnader Sum lønn Refusjon sykelønn Netto lønnskostander Andre driftskostnader (2,3,4 og 9) SUM DRIFTSKOSTNADER Inntekter (6,7,8 og 5) NTO DRIFTSKOSTNADER SUM NTO DRIFTSKOSTNADER Nøkkeltall R 2014 JB 2015 P 2015 B Elevtal Tal på elevar som får spesialundervisning 9 13 Tal på elevar som får spesialundervisning i prosent 7,4 10,5 Kostnadsindeks 99 % 97 % 97 % 106 % 100 % 100 % 100 % Lønnskostnader/sum driftskostnader 88,2 % 88,3 % 84,6 % 88,4 % 88,4 % 88,4 % 88,4 % Sykefravær % 11,4 13 Antall årsverk 17,5 18,4 Lønnskostnader pr årsverk Politiske endringer/vedtak: B D. Redusert leigeinntekt

24 22 Bø Ungdomskole R 2014 JB 2015 P 2015 B Fastlønn Variabel lønn Sosiale kostnader Sum lønn Refusjon sykelønn Netto lønnskostander Andre driftskostnader (2,3,4 og 9) SUM DRIFTSKOSTNADER Inntekter (6,7,8 og 5) NTO DRIFTSKOSTNADER Satsing/forbedringstiltak SUM NTO DRIFTSKOSTNADER Nøkkeltall R 2014 JB 2015 P 2015 B Elevtal Tal på elevar som får spesialundervisning Tal på elevar som får spesialundervisning i prosent 15 12,2 Kostnadsindeks 104 % 103 % 102 % 102 % 100 % 100 % 100 % Lønnskostnader/sum driftskostnader 86,2 % 85,7 % 86,8 % 85,6 % 85,6 % 85,6 % 85,6 % Sykefravær % 3,8 2,1 Antall årsverk 29,1 30,5 Lønnskostnader pr årsverk Satsings og forbedringstiltak (årlig effekt) B Leige av brakke, leige 500', rigg 200', strøm 100' 800 Sum 800 Politiske endringer/vedtak: B D. Redusert leigeinntekt

25 23 Gullbring Barnehage R 2014 JB 2015 P 2015 B Fastlønn Variabel lønn Sosiale kostnader Sum lønn Refusjon sykelønn Netto lønnskostander Andre driftskostnader (2,3,4 og 9) SUM DRIFTSKOSTNADER Inntekter (6,7,8 og 5) NTO DRIFTSKOSTNADER SUM NTO DRIFTSKOSTNADER Nøkkeltall R 2014 JB 2015 P 2015 B Tal på barn Tal på barn med spesialpedagogiske tiltak 2 3 Tal på barn med spesialpedagogiske tiltak i prosent 3,2 4,8 Kostnadsindeks 97 % 109 % 109 % 101 % 100 % 100 % 100 % Lønnskostnader/sum driftskostnader 90,3 % 91,0 % 90,5 % 91,9 % 91,9 % 91,9 % 91,9 % Sykefravær % 19,8 10,4 Antall årsverk 13,8 14,4 Lønnskostnader pr årsverk Politiske endringer/vedtak: B D. Redusert leigeinntekt

26 25 Folkestad Barnehage R 2014 JB 2015 P 2015 B Fastlønn Variabel lønn Sosiale kostnader Sum lønn Refusjon sykelønn Netto lønnskostander Andre driftskostnader (2,3,4 og 9) SUM DRIFTSKOSTNADER Inntekter (6,7,8 og 5) NTO DRIFTSKOSTNADER SUM NTO DRIFTSKOSTNADER Nøkkeltall R 2014 JB 2015 P 2015 B Tal på barn Tal på barn med spesialpedagogiske tiltak 3 1 Tal på barn med spesialpedagogiske tiltak i prosent 4,2 1,7 Kostnadsindeks 95 % 100 % 100 % 99 % 100 % 100 % 100 % Lønnskostnader/sum driftskostnader 92,8 % 93,2 % 88,4 % 94,8 % 94,8 % 94,8 % 94,8 % Sykefravær % 13,3 16,7 Antall årsverk 18,2 17,7 Lønnskostnader pr årsverk Politiske endringer/vedtak: B D. Redusert leigeinntekt