kvartalsrapport 3_2010 I MelhusBanken delårsregnskap 3. kvartal 2010 melhus sparebank

Transkript

1 kvartalsrapport 3_2010 I MelhusBanken delårsregnskap 3. kvartal 2010 melhus sparebank

2 ...hele livet Drømmen om en fremtid starter ofte med en god og nær bank!

3 kvartalsrapport 3_2010 I MelhusBanken Styrets kommentar til delårsregnskap pr Kommentarer til kvartalsregnskapet Resultatet for tredje kvartal 2010 viser mer enn en fordobling fra 3. kvartal i fjor. Resultat før skatt ble 12,6 MNOK mot 6,0 MNOK for tilsvarende kvartal i fjor. Begge resultat er avgitt i henhold til internasjonale regnskapsstandarder (IFRS). Rentenettoen er forbedret med 1,0 MNOK i forhold til samme kvartal i 2009, og utgjør 19,9 MNOK. Netto inntekter fra banktjenester (salgsprovisjoner og betalingstjenester) er tilnærmet uendret mens andre driftsinntekter er noe forbedret. Gevinster/tap fra verdipapirområdet og valuta viste i 3. kvartal 2010 en god utvikling med en forbedring fra samme kvartal i fjor på 3,5 MNOK. Verdiutviklingen i finansielle derivater (rentebytteavtaler) har vært positiv for kvartalet, og utgjøre en gevinst på 1,0 MNO. Øvrige positive elementer er salg av anleggsaksjer og omløpsaksjer. Samlede inntekter for kvartalet ble 26,4 MNOK mot 21,6 MNOK for 3. kvartal Også for 3. kvartal lykkes banken i å holde driftskostnadene nede på et svært akseptabelt nivå. Driftskostnadene for kvartalet ble 13,1 MNOK, mot 12,9 MNOK for samme periode i Dette gir en kostnadsvekst på 1,4 % i forhold til samme kvartal i fjor. Det er bokført 0,7 MNOK i tap for 3. kvartal, noe som må betegnes som beskjedent, den økonomiske situasjon tatt i betraktning. Tilsvarende tall for samme kvartal i 2009 var et tap på 2,7 MNOK. Nettoveksten i utlån ble for 3. kvartal ble 141 MNOK. Netto innskudd viste i samme periode en marginal reduksjon med 8 MNOK. Dette er normalutvikling i innskuddsmassen, som er svært høy ved utgangen av 2. kvartal, hvor feriepenger er utbetalt til våre personkunder. Veksten i utlån må sees i sammenheng med at banken kanaliserer storparten av sin utlån til bolig til kredittforetaket Terra Boligkreditt AS. Dette startet i september 2005 og så langt har banken plassert mer enn 500 boliglån med en samlet saldo på vel 850 MNOK i kredittforetaket. Dette gir etter hvert betydelige inntekter til banken. Veksten i utlån fra årsskiftet utgjør 342 MNOK, mens innskuddene i samme periode viser en vekst på 288 MNOK. Bankens innskuddsdekning er 69,2%, en forbedring fra fjoråret hvor innskuddsdekningen var 67,4%. Fremmedfinansiering i form av lån fra kredittinstitusjoner og obligasjonslån er i samme periode økt med 166 MNOK til MNOK, og utgjør 34,1% av bankens samlede forvaltningskapital, mot 35,3% for samme tidspunkt i fjor. Banken har en solid likviditetsreserve i form av obligasjoner, obligasjonsfond og kommiterte trekkretter. Styret sier seg godt fornøyd med både resultat og balanseutvikling, samt bankens likvide situasjon. Datterselskap Bankens datterselskap Finans Rådgivning AS er under avvikling. Det er foretatt en virksomhetsoverdragelse til banken, og de ansatte i selskapet er nå ansatt i banken. Erklæring fra styret og daglig leder Vi erklærer etter beste overbevisning at halvårsregnskapet for perioden 1. januar til 30. september 2010 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av Melhus Sparebanks og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at halvårsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på halvårsregnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står ovenfor neste regnskapsperiode, samt av vesentlige transaksjoner av nærstående. Melhus, 11. november 2010 STYRET I MELHUS SPAREBANK Kommentarer til regnskap hittil i år Resultatet akkumulert for banken før skatt pr. 3. kvartal ble 30,8 MNOK mot 25,1 MNOK for tilsvarende periode i fjor. Inntektssiden er redusert med 1,0 MNOK til 70,2 MNOK. Dette skyldes i hovedsak reduserte inntekter fra finansielle instrumenter og verdipapirer. Driftskostnadene er også redusert i samme periode med 0,1 MNOK til 38,1 MNOK. De relative inntektene målt mot gjennomsnittelig forvaltningskapital ble redusert til 2,15%, mot 2,42% for samme periode i fjor, mens driftskostnadene er redusert fra 1,29% i fjor til 1,17% i år. Kostnader målt i % av inntekter utgjør 53,8% mot 53,6% for samme periode i fjor. Bjarne Berg Styrets leder Inger Tangvik Knut Olav Lian Banksjef Per Dolmseth Nestleder Jo Temre Tove Børseth Ansattes representant Marianne Bringedal Roar Øverbø

4 Delårsregnskap 3. kvartal 2010 mor 4 5 RESULTATREGNSkap Note Pr Pr kv kv Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprov. inntekter Prov. inntekter og inntekter av banktj Prov. kostnader og kostn. ved banktj Nto. gev. på fin. instr. til virkelig verdi Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter Sum netto driftsinntekter Lønn og generelle adm. kostnader Avskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnader før tap på utlån Driftsesultat før tap på utlån Nedskrivninger på utlån og garantier Driftsresultat Andel av resultat tilknyttet selskap Resultat før skatt Skatt på resultat RESULTAT ETTER SKatt Utvidet resultat Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Utvidet resultat etter skatt Årets totalresultat

5 kvartalsrapport 3_2010 I MelhusBanken mor BALANSE EIENDELER Note Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Netto utlån til og fordringer på kunder 2, Aksjer og ek. bevis til virkelig verdi over res Pengemarkedsfond tilgjengelig for salg Sertifikater og obl. tilgjengelig for salg Finansielle derivater Andre eiendeler Aksjer og egenkapitalbevis tilgjengelig for salg Investeringer i tilknyttede selskaper Investeringer i konsernselskaper Utsatt skattefordel Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler SUM EIENDeler GJELD OG EGENKapital note Påløpte kostnader og forskuddsbet. inntekter Betalbar skatt Annen gjeld Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld til kredittinstitusjoner Sertifikat- og obligasjonsgjeld Finansielle derivater Pensjonsforpliktelser Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån SUM GJELD Egenkapitalbeviskapital Overkursfond Annen egenkapital Akkumulert overskudd SUM EGENKapital SUM GJELD OG EGENKapital POSTER UTENOM BALANSEN Garantiansvar Pantstillelser Melhus 11. november 2010 Bjarne Berg Styrets leder Per Dolmseth Nestleder Marianne Bringedal Inger Tangvik Jo Temre Roar Øverbø Knut Olav Lian Banksjef Tove Børseth Ansattes representant

6 Delårsregnskap 3. kvartal 2010 konsern 6 7 RESULTATREGNSkap Note Pr Pr kv kv Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprov. inntekter Prov. inntekter og inntekter av banktj Prov. kostnader og kostn. ved banktj Nto. gev. på fin. instr. til virkelig verdi Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter Sum netto driftsinntekter Lønn og generelle adm. kostnader Avskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnader før tap på utlån Driftsesultat før tap på utlån Nedskrivninger på utlån og garantier Driftsresultat Andel av resultat tilknyttet selskap Resultat før skatt Skatt på resultat RESULTAT ETTER SKatt Utvidet resultat Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Utvidet resultat etter skatt Årets totalresultat Resultat pr. egenkapitalbevis 9,41 7,89 3,94 1,88 10,14

7 kvartalsrapport 3_2010 I MelhusBanken konsern BALANSE EIENDELER Note Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Netto utlån til og fordringer på kunder 2, Aksjer og ek. bevis til virkelig verdi over res Pengemarkedsfond tilgjengelig for salg Sertifikater og obl. tilgjengelig for salg Finansielle derivater Andre eiendeler Aksjer og egenkapitalbevis tilgjengelig for salg Investeringer i tilknyttede selskaper Utsatt skattefordel Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler SUM EIENDeler GJELD OG EGENKapital note Påløpte kostnader og forskuddsbet. inntekter Betalbar skatt Annen gjeld Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld til kredittinstitusjoner Sertifikat- og obligasjonsgjeld Finansielle derivater Pensjonsforpliktelser Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån SUM GJELD Egenkapitalbeviskapital Overkursfond Annen egenkapital Akkumulert overskudd SUM EGENKapital SUM GJELD OG EGENKapital POSTER UTENOM Balansen Garantiansvar Pantstillelser

8 8 9 Endring i morselskapets egenkapital Alle beløp i NOK 1000 Egenkap. Overkurs- Sparebank- Utjevnings- Annen EK Total egen- Endring egenkapital 2010 bevis fond ens fond* fond ikke res.ført* kapital Egenkapital Årets resultat fra morbanken Utvidet resultatregnskap Endr. v.v. på fin. eiendeler tilgjengelig for salg Årets totalresultat Transaksjoner med egenkapitalbeviseierne Egne egenkapitalbevis Utbytte/gaver Egenkapital pr *Fond for urealiserte gevinster utgjør Totalt utsatt skatt på elementer som er ført direkte mot fond for urealiserte gevinster utgjør Totalt utsatt skatt på elementer som er ført direkte mot EK utgjør 225. Egenkap. Overkurs- Sparebank- Utjevnings- Annen EK Total egen- Endring egenkapital 2009 bevis fond ens fond fond ikke res.ført kapital Egenkapital Årets resultat fra morbanken Utvidet resultatregnskap Endr. v.v. på fin. eiendeler tilgjengelig for salg Årets totalresultat Transaksjoner med egenkapitalbeviseierne Egne egenkapitalbevis Utbytte/gaver Egenkapital pr

9 kvartalsrapport 3_2010 I MelhusBanken Endring i konsernets egenkapital Alle beløp i NOK 1000 Egenkap. Overkurs- Sparebank- Utjevnings- Annen EK Total egen- Endring egenkapital 2010 bevis fond ens fond fond ikke res.ført kapital Bokført verdi Årets resultat fra konsern Utvidet resultatregnskap Endr. v.v. på fin. eiendeler tilgjengelig for salg** Årets totalresultat Transaksjoner med egenkapitalbeviseierne Egne egenkapitalbevis Utbytte/gaver Egenkapital pr Egenkap. Overkurs- Sparebank- Utjevnings- Annen EK Total egen- Endring egenkapital 2009 bevis fond ens fond fond ikke res.ført kapital Bokført verdi Årets resultat fra konsern Konsernbidrag Utvidet resultatregnskap Endr. v.v. på fin. eiendeler tilgjengelig for salg Årets totalresultat Transaksjoner med egenkapitalbeviseierne Egne egenkapitalbevis Utbytte/gaver Egenkapital pr

10 Noter Alle beløp i kroner hvis ikke annet er presisert. 1 Regnskapsprinsipper Delårsregnskapet er avlagt etter IFRS-standard. Sammenligningtall er utarbeidet ihht. standardens minimumskrav. Regnskapet er utarbeidet i tråd med de samme regnskapsprinsippene som foretaket har benyttet i årsregnskapet. Melhus Sparebank vurderer virksomheten i banken som ett samlet virksomhetsområde og markedet som ett geografisk område. Alle beløp er oppgitt i kroner dersom ikke annet er oppgitt. Delårsregnskapet er ikke revidert Tapskostnad Periodens endring i individuelle nedskrivninger Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån Per. konstaterte tap som det tidligere ikke er foretatt individuelle nedskrivninger for Per. konstaterte tap som det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger for Periodens inngang på tidl. perioders konstaterte tap Periodens tapskostnader Misligholdte og tapsutsatte lån Misligholdte engasjement 1-3 mnd Misligholdte engasjement 3-6 mnd Misligholdte engasjement 6-12 mnd Misligholdte engasjement over 1 år Sum brutto misligholdte engasjement over 90 dager Sum brutto misligholdte engasjement over 30 dager Individuelle nedskrivninger Sum netto misligholdte engasjement Et engasjement anses som misligholdt når kunden ikke har betalt forfalt termin innen 30 dager etter forfall. Tidligere år er det benyttet 90 dager. Sammenligningstall er omarbeidet. 4 Kapitaldekning M morbank Innskutt kapital Opptjent kapital Fondsobligasjonslån Sum brutto kjernekapital Fradrag for immaterielle eiendeler Fradrag for urealiserte gevinster og andre fradrag Utbytte/konsernbidrag avsatt, klassifisert som ek Sum kjernekapital Ansvarlig kapital Fondsobligasjon utover 15% av kjernekapital Urealiserte gevinster og 50/50 fradrag Netto ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag kreditrisiko Beregningsgrunnlag i % av forv.kap. 50,9 % 47,7 % 49,5 % Kapitalkrav kredittrisiko Lokale og regionale myndigheter Institusjoner Foretak Massemarkedsengasjementer Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjementer Kapitalkrav operasjonell risiko Fradrag i kapitalkravet Totalt kapitalkrav Kapitaldekning 16,08 % 17,95 % 18,29 %

11 kvartalsrapport 3_2010 I MelhusBanken 5 Datterselskap og tilknyttet selskap I konsernregnskapet inngår Melhus Sparebank med datterselskapet Finans Rådgivning AS. Banken eier 100% av aksjene. Finans Rådgivning AS avvikles i 4. kvartal Banken har fått egen verdipapirkonsesjon og virksomheten i datterselskapet overføres til banken. Melhus Sparebank har nå egen filial på Nova-hjørnet i Trondheim Sentrum. Banken har i 2010 etablert et 100% eid datterselskap, Melhus Sparebank Eiendom AS, som har som formål å foreta kjøp og salg av eiendom, utleie samt utvikling av eiendomsprosjekter. Selskapet inngår i konsernregnskapet. I 2010 har banken kjøpt 20% av aksjene i Heimdal Eiendomsmegling AS. Selskapet vil være et tilknyttet selskap, som føres etter EK-metoden i konsernregnskapet. 6 Utbytte Utbytte for 2009 på 10,50 pr. egenkapitalbevis ble vedtatt i forstanderskapet og utbetalt Foreslått utbytte for 2009 på 8,4 mill. kr. og er ihht. IFRS ikke definert som gjeld på årsavslutningstidspunktet og inngår i egenkapital pr Lønns- og administrasjonskostnader Lønn Pensjoner Sosiale kostnader Administrasjonskostnader Sum lønns- og administrasjonskostnader Stortinget har vedtatt ny lov tilknyttet AFP-ordningen med den konsekvens at eksisterende ordning er avviklet. Dette medfører en tilbakeføring av tidligere avsetning på 2.123, som reduserer kostnaden i sin helhet i Resultatanalyse (I % pr. år av midlere forvaltningskapital.) Netto rente- og kredittprovisjoner 1,76 % 1,94 % 1,94 % Netto andre driftsinntekter 0,39 % 0,48 % 0,42 % Driftskostnader 1,17 % 1,29 % 1,30 % Resultat før tap på utlån 0,98 % 1,12 % 1,06 % Tap på utlån 0,04 % 0,27 % 0,22 % Resultat etter tap på utlån 0,94 % 0,85 % 0,84 % Beregnet skattekostnad 0,23 % 0,21 % 0,23 % Resultat 0,71 % 0,64 % 0,61 % 9 Nøkkeltall Fra balansen Forvaltningskapital Midlere forvaltningskapital Utlån til kunder Innskudd fra kunder Rentabilitet m.v. Driftskostnader i % av driftsinntekter 54,26 % 53,58 % 55,01 % Driftskostn. i % av driftsinnt. eks. kursgev. 55,35 % 55,57 % 55,92 % Resultat i % av midl. Forv.kapital 0,71 % 0,64 % 0,61 % Resultat i % av midl. Egenkapital 9,90 % 8,66 % 8,14 % Resultat før skatt i % av forvaltningskap. 0,94 % 0,85 % 0,84 % Antall årsverk Midl. forvaltningskapital pr. årsverk Soliditet Ansvarlig kapital Kapitaldekning 16,08 % 18,14 % 18,29 % Bokførte tap i % av utlån pr ,04 % 0,25 % 0,27 % Tapsavs. i % av brutto utlån 0,57 % 0,59 % 0,60 % Finansiering Innskudd i % av nto. utlån 69,17 % 67,42 % 67,68 % Økning forv.kapital i % av forv. pr ,53 % 9,23 % 8,77 % Økning utlån i % av utlån pr ,32 % 2,46 % 3,21 % Økning innskudd i % av innskudd pr ,78 % 3,59 % -0,53 %

12 Finansiell gjeld (inkl. ansvarlig lånekapital og gjeld til kredittinstitusjoner) Finansiell gjeld pr Opptak i perioden Nedbetaling i perioden Endring i påløpte renter Finansiell gjeld pr Netto gevinster på finansielle instrumenter til virkelig verdi Utbytte Netto gev. på aksjer/ek. bevis til virkelig verdi over res Netto gevinster på valuta Netto gevinster finansielle derivater Gevinst/tap ved kjøp/salg av obligasjoner Nedskrivning datterselskap Netto gev. på finansielle instr. til virkelig verdi Egenkapitalbevis Banken har utstedt stk egenkapitalbevis pålydende kr største egenkapitalbeviseiere antall Andel MP Pensjon ,38 % Terra Utbytte VPF ,68 % Berg Invest Holding AS ,72 % Allum Kåre ,29 % Sparebankstiftelsen DnB Nor ,59 % Ronaldinho AS ,50 % Haslum Industri AS ,08 % Gunnar Horten ,98 % Fossum Sigvard ,46 % Totens Sparebank ,44 % Anders Heggem ,38 % TOGO AS ,25 % Iver Albert Juel ,16 % Lian Tor Peder ,15 % Brage Invest AS ,03 % Berg Eiendom AS ,01 % Løkbakk Ola Dødsbo ,98 % Selbu Sparebank ,98 % Nordea Bank Norge AS securities operation ,88 % The Northern Trust Co ,87 % Øvrige ,22 % Totalt utstedte egenkapitalbevis ,00 % Totalt antall egenkapitalbeviseiere 539 Resultat pr. egenkapitalbevis Resultat morbank Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet 32,6 % 33,2 % 33,8 % Resultat pr. egenkapitalbevis 9,41 7,89 10,14 Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis 9,41 7,89 10,14 Foreslått utbytte pr. egenkapitalbevis ,50

13 kvartalsrapport 3_2010 I MelhusBanken 13 Segmenter pm BM Salg Ufordelt Sum Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader I Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Rentenetto i forhold til utlån 1,65 % 3,03 % 2,18 % Nto. Provisjonsinnt. og innt. fra banktjenester Andre driftsinntekter II SUM driftsinntekter Lønn og generelle administrasjonskostnader Andre driftskostnader III Sum driftskostnader Tap på utlån og garantier Tap i prosent 0,00 % 0,21 % 0,03 % IV Driftsresultat før skatt Skatt på ordinært resultat V Resultat av ordinær drift etter skatt pm BM Salg Ufordelt Sum Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader I Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Rentenetto i forhold til utlån 1,70 % 3,36 % 1,94 % Provisjonsinnt. og innt. fra banktjenester Andre driftsinntekter II SUM driftsinntekter Lønn og generelle administrasjonskostnader Andre driftskostnader III Sum driftskostnader Tap på utlån og garantier Tap i prosent 0,02 % 0,62 % 0,32 % IV Driftsresultat før skatt Skatt på ordinært resultat V Resultat av ordinær drift etter skatt P privatmarked Bedriftsmarked totalt Utlån og fordringer på kunder Kasse-/drifts- og brukskreditter Byggelån Nedbetalingslån Sum brutto utlån og fordringer på kunder Individuelle nedskrivninger Nedskrivninger grupper av utlån Sum netto utlån og fordringer på kunder Utlån formidlet til Terra Boligkreditt Finans Rådgivning AS sin portefølje Melhusbanken sin portefølje Sum netto utlån inkl. Terra Boligkreditt

14 Kontantstrømoppstilling MOR Alle beløp i NOK Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Utlån og innlånsvirksomhet Renteinnbetalinger, provisjonsinnbetalinger og gebyrer fra kunder Renteutbetalinger til kunder Netto innbetaling/utbetaling ved omsetning av kortsiktige inv. i aksjer Netto innbetaling/utbetaling ved omsetning av valuta og finansielle derivater Innbetalinger av utbytte Renteinnbetalinger på verdipapirer Utbetaling til drift Skatter Andre Utbetalt gaver av overskudd Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kjøp av varige driftsmidler Salg av varige driftsmidler 0 0 Kjøp av langsiktige investeringer i aksjer og andre andeler Salg av langsiktige investeringer i aksjer og andre andeler Innbetaling ved salg av rentebærende verdipapirer Utbetaling ved kjøp av rentebærende verdipapirer Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto innbetalinger/utbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter Netto innbetalinger av innskudd Plassering/låneopptak i kredittinstitusjoner Tilbakebetaling/nedbetaling til kredittinstitusjoner Opptak av sertifikater og obligasjonsgjeld/ansvarlig lånekapital Utbetaling ved tilbakebetaling av obligasjonsgjeld/ansvarlig kapital Utbetaling av utbytte Netto rentebetalinger på finansaktiviteter Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Beh. av kontanter og kontantekvivalenter ved perioden begynnelse Beh. av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt Kontanstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metoden.

15 kvartalsrapport 3_2010 I MelhusBanken...hele livet Vi er rådgiveren som vil bidra til at bedrifter kan vokse!

16 16 Hovedkontor Postboks Melhus Tlf.: Fax: NO Rosenborg Reklame MEBA0082 Avdeling Trondheim Postboks 669 Sentrum 7407 Trondheim Besøksadresse: Olav Tryggvasonsgt. 5 Tlf.: Fax: Avdeling Heimdal Postboks 117 Heimdal 7473 Trondheim Besøksadresse: Ringvålveien 12 Tlf.: Fax: Avdeling Ler 7234 Ler Tlf.: Fax: Avdeling Korsvegen 7212 Korsvegen Tlf.: Fax: