DRAMMENSBADET KF. Saksnr. Møtedato 04/ REGNSKAP OG ÅRSRAPPORT FOR Vedtak:

Transkript

1 DRAMMENSBADET KF Saksnr. Møtedato 04/ REGNSKAP OG ÅRSRAPPORT FOR 2015 Vedtak: 1. Styret vedtar fremlagte regnskap og årsrapport for Resultat på kr føres mot annen egenkapital. 3. Drammensbadet har gjennom 2015 hatt fire forskjellige økonomimedarbeidere, men fra ansatt en fast medarbeider. Det er avdekket behov for forbedringer av rutiner for periodisering, avstemming og rapportering og styret har bedt administrasjonen prioritere dette arbeidet.

2 ÅRSREGNSKAP 2015 DRAMMENSBADET KF Innledning Drammensbadet skal i henhold til vedtektene drive helårsbad på en aktiv og forretningsmessig måte og i henhold til forutsetninger for tildeling av statlige spillemidler. Opplevelses-, rekreasjons- og helseperspektivet skal stå sentralt i virksomheten. Drammensbadet KF skal fremstå som et moderne og innbydende badeanlegg med tilbud til alle mennesker, uavhengig av alder og funksjonsnivå. Vi arbeider under visjonen «Drammensbadet bidrar til helse og velvære for besøkende i alle aldre». Drammensbadet leverer et positivt avvik mot budsjett på kr til tross for negativt inntektssvikt på kr 0,519 mill mot budsjett. Antall besøkende var lavere enn budsjettert. Trenden med lavere besøkstall har vært gjennomgående i 2015, spesielt i 1. og 3. tertial. Omsetning per kunde er høyere. Treningssenteret har merket sterk konkurranse også i Drammensbadet har gjennom flere år arbeidet mye med kostnadsstyring. Vi har på flere viktige områder lykkes med å tilpasse kostnadene i forhold til budsjett i Dette har vært tilstrekkelig til å snu et negativt avvik fra 1. tertial til et positivt avvik. En viktig besparelse ligger i lavere energipriser som er utenfor vår styring. Utvalgte nøkkeltall Antall besøkende ble som er færre enn budsjettert. Dette gir i gjennomsnitt ca. 970 besøkende for hver av de 361 åpningsdagene. Utvalgte nøkkeltall for driften: Resultat 2015 Budsjett 2015 Avvik mot budsjett Avvik i % Resultat 2014 Inntekt kr kr kr ,23% kr Besøk, antall ,90% Omsetning per besøk kr 118,79 kr 115,57 kr 3,22 2,79% kr 109 Tabell 1: Tabellen viser resultatene for 2015 på de måltallene vi rapporterer på, mot budsjett og sammenlignet med resultat Våre verdier Vi har i en felles prosess med de ansatte definert våre fire verdier, som er: respekt, åpenhet, ærlighet og humør. Disse hentes frem på personalmøter og i medarbeidersamtaler og er utgangspunkt for interne diskusjoner om hvordan vi skal arbeide for å drive og utvikle Drammensbadet. Personal Drammensbadet har per ansatte, hvorav 36 % er menn. De ansatte er fordelt på til sammen 33,6 årsverk (note 10). I tillegg er ca. 25 personer tilknyttet som ekstrahjelp og vikarer. Det er lav turnover blant de fast ansatte. Arbeidsmiljø og opplæring Det er gjennomført to brann-/evakueringsøvelser, førstehjelpskurs og en personalsamling. Arbeidsmiljøet ansees som godt, og det foretas årlige samlinger. Det er gjennomført en medarbeiderundersøkelse i 2015 og det er avdekket noen områder for utvikling som tas med i 2016.

3 HMS Det er registrert 57 hendelser. Av skader er det kutt- og fallskader som dominerer. Det har vært 11 tilfeller av tyveri fra garderobene i løpet av året. Det er registrert fire skader på ansatte, som alle er behandlet i HMS-gruppen. HMS-gruppen har hatt syv møter. Sykefravær Sykefraværet ble for året på 10,01 %, som er en oppgang fra 7,5 % i Sykefraværet skyldes i hovedsak flere tilfeller av ikke jobbrelatert sykdom, som alle er behandlet i henhold til IA-avtalen. Sykefraværet er fulgt opp i HMS-møter, avdelingsledermøter og personalmøter. Administrasjonen fortsetter med enda tettere oppfølging i 2016, i samarbeid med bedriftshelsetjenesten og personalavdelingen i Drammen Kommune. Praksisplasser Det har i løpet av året vært fire personer i praksis hos oss; i tillegg til skoleelever som hatt sine utplasseringer en uke per år. Overordnede delmål for virksomheten: Delmål 1: Drammensbadet skal ha fornøyde kunder, som opplever trygghet og god service. Antall besøkende ble som er lavere enn budsjettert. Drammensbadet har fått en mer stabil medlemsmasse på treningssenteret, men ligger lavere enn budsjett. Delmål 2: Drammensbadet skal være et rent og innbydende badeanlegg med godt vedlikehold. Det er løpende behov for vedlikehold av bygget etter 7 års drift. Vi har godt samarbeid og gode rutiner på hvordan saker meldes til utleier Drammen Eiendom. Renholdet er krevende ved anlegget og vi har kontinuerlig fokus på dette arbeidet og forbedringsmuligheter. Delmål 3: Drammensbadet skal ha motiverte, lojale og kompetente ansatte. Se tekst om «Personal». Delmål 4: Drammensbadet skal ha spennende aktiviteter og minst 12 arrangement av god kvalitet. Drammensbadet har hatt egne svømmekurs; syv kurs per uke (tre kursrekker à 10 uker) + minikurs à 6 uker. Det ble arrangert Camp Drammensbadet to uker i sommer, med totalt 35 fornøyde deltakere. Vanndisco ble arrangert fredag i vinterferien, med rekordbesøk den dagen på 2230 stk. Drammen Svømmeklubb (DSK) leide Drammensbadet helgen april og arrangerte sitt svømmestevne Marienlyst Open. Utebadet, som ble 50 år i 2015, ble feiret samme helg som Elvefestivalen. Vi valgte å tilby alle gjester badebillett til kr 50,- uansett alder. Det var vår siste åpningshelg ute for sommeren. Vi har leid ut kursbassenget på fast basis til flere aktører; DSK, Senter for oppvekst, Drammen Montessoriskole, Revmatikerforeningen, Trimmen, Flipper og Plaskedammen har hatt baby og småbarnsvømming. Vi hadde flott oppmøte på treningsavdelingens maratontimer i fellessalen i løpet av året. Fokus i 2015 var oppstart av seniortrening på treningssenteret. Det har vært meget vellykket og vi har nå tre faste fellestimer med ca. 20 deltakere på hver time. Vi har hatt åpne seniordager der vi har invitert til gratis foredrag, trening og kaffe. Vi har hatt åpent hus to ganger i Dette er for alle bedrifter som har treningsavtale med oss. Medlemstilbudet kompistrening i gitte perioder, har vært populært for våre kunder med årskort; ta med deg en venn på trening. All svømmeopplæring for skolebarn i Drammen gjennomføres av instruktører ved Drammensbadet fordelt på klassetrinnene 3., 4. og 9. klasse. Et svært vellykket prosjekt ble gjennomført med svømmeopplæring for 1. og 2. klasse ved Brandengen skole. For 3. og 4. klasse registreres det her bedrede svømmeferdigheter.

4 Delmål 5: Drammensbadet skal være et synlig og profilert trenings- og opplevelsesanlegg i Drammensregionen I løpet av 2015 er det fokusert på mer digital markedsføring. Her skal vi jobbe videre og utvikle oss enda mer digitalt i Facebook har blitt en bra plattform for regelmessig informasjon, kampanjer og publisering av nyheter. Vi passerte 6000 «likes» på Facebook i Økonomi Inntekter Driftsinntektene ble lavere enn budsjettert med kr 0,519 mill. Besøkstallet var betydelig lavere enn budsjett og omsetningen per kunde ble på kr 118,79 for hele året, som er høyere enn budsjett på kr 115,57. Totale driftsinntekter for 2015 utgjør kr 41,6 mill., som er ca. kr 2 mill. høyere enn i Mottatt og inntektsført tilskudd fra Drammen kommune på 17,8 mill. kr er i tråd med budsjett. Innkjøp til videresalg Det er gjennomført varetelling og bokført beholdningsendring per Gjennomsnittlig dekningsgrad er 49 % i kafé og 45 % i badebutikken, noe som er relativt stabilt fra foregående år. Personalkostnader Personalkostnadene er kr 0,756 mill lavere enn budsjett. En økonomimedarbeider er leid inn i en lengre periode og er således ført på andre driftskostnader. Av- og nedskrivninger Avskrivningene ble lavere enn budsjett med kr 0,272 mill. Driftskostnader Driftskostnadene er kr 0,513 mill. lavere enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak lavere energipriser, samt at renhold er utført av egne ansatte i stedet for, som budsjettert, et eksternt byrå. Annen driftskostnad Det er et mindre forbruk på kr 0,114 mill. som følge av innsparing i forhold til budsjett. Fortsatt drift Styret anser grunnlaget som godt for fortsatt drift, og regnskapet er satt opp i tråd med dette. Årsresultat for 2015 Årets resultat er et positivt avvik på kr som føres mot annen egenkapital.

5 RESULTATREGNSKAP 2015 DRAMMENSBADET KF Regnskap Regnskap Budsjett Avvik SALGS- OG DRIFTSINNTEKT 30 Salgsinntekt kafè, inkl velværekafè Salgsinntekt badebutikk Salgsinntekt velværebehandlinger Salgsinntekt billetter og kort Kurs Utleie basseng, treningssal etc Andre inntekter Vannbehandling Frydenhaug SUM SALGS- OG DRIFTSINNTEKT Tilskudd Drammen kommune Mva kompensasjon (nullspill kto 7791) SUM INNTEKTER VAREKOSTNAD Innkjøp kafè Innkjøp badeartikler Innkjøp velværebehandlinger/produkter Solariumskostnad Beholdningsendring varetelling SUM VAREKOSTNAD LØNNSKOSTNAD 50 Lønn ansatte Annen oppgavepliktig godtgjørelse Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnad Offentlig refusjon vedrørende arbeidskraft Annen personalkostnad, yrkesskadefors SUM LØNNSKOSTNAD AV- OG NEDSKRIVNINGER 60 Av- og nedskrivninger DRIFTSKOSTNADER 62 Energi, brensel og vann vedr produksjon Kostnader lokaler Leie driftsmateriale Verktøy, inventar og driftsmateriale Reparasjon og vedlikehold Fremmed tjeneste Kontorkostnad, trykksak o.l Telefon, porto o.l SUM DRIFTSKOSTNADER ANNEN DRIFTSKOSTNAD 70 Kostnad transportmidler Kostnad og godtgj for reiser, diett, bil o.l Salgs-, reklame, og representasjon Kontingent og gave Forsikring skade, ansvar kunder Annen kostnad Tap på kassaoppgjør SUM ANNEN DRIFTSKOSTNAD ( Mva kompensasjon (nullspill kto 3991) ) SUM KOSTNADER FINANSFINNTEKT OG KOSTNAD 80 Renteinntekt, bankinnskudd Finanskostnad Gevinst ved salg av treningsutstyr RESULTAT

6 Vedlegg 1 Balanse pr Drammensbadet KF Eiendeler Anleggsmidler Inventar og driftsmidler Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varelager Kortsiktige fordringer Forskuddsbetalt kostnad Kontanter/kasser Bank Sum Omløpsmidler Sum Eiendeler Gjeld og Egenkapital Egenkapital Innskutt egenkapital Annen egenkapital Sum Egenkapital Gjeld Langsiktig gjeld Gjeld Drammen kommune (inkl forpliktelser) Sum Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Skatter og avgifter Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Sum kortsiktig gjeld Sum Egenkapital og gjeld

7 Vedlegg 2 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2015 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Følgende regnskapsprinsipper er fulgt: * Salgsinntekter inntektsføres i henhold til opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten utført. * Driftsutgifter utgiftsføres når disse er kjent. * Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år fra balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. * Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes å ikke være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. * Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. * Skatt beregnes ikke, siden foretaket ikke er skattepliktig. Note 2 - Anleggsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom levetiden er mer enn 3 år og dersom kostpris utgjør mer enn ,-. Anleggsmidlene avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Levetiden for nye anleggsmidler følger vurderingsreglene i 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner. Avskrivningene starter måneden etter at investeringen er gjort. Totale investeringer i 2015 utgjorde kr ,-. Årets avskrivning er basert på en forventet levetid på hhv. 3, 5,10 og 20 år. Tekst EDB og Bil kontormaskiner Inventar/ utstyr, chip Rense- og og utsmykking bassengutstyr Kjøkken- Bokført verdi pr Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost pr Årets avskrivninger Årets avskrivninger solgt Bokført verdi pr utstyr

8 Note 3 - Aksjer og andeler Formål/selskap i Bokført Bokført verdi verdi pr. % pr Aksje- og andelsselskaper Andelslaget Badelandene Note 4 - Egenkapital Tekst Egenkapital pr Inndekking underskudd fra DK 0 0 Annen egenkapital, årsoverskudd Annen egenkapital, årsunderskudd Egenkapital pr Note 5 - Langsiktig gjeld Drammensbadet KF har en langsiktig gjeld til Drammen Kommune på totalt kr ,-. Dette er fordelt slik: Tekst Lån pr Årets avdrag Nytt lån Lån pr Note 6 - Varelager Vareforbruk Varekjøp Varebeholdning Varebeholdning Svinn/tap Frakt, toll og spedisjon Vareforbruk Note 7 - Kortsiktig gjeld til Drammen kommune Tekst Gjeld til kommunen Saldo pr

9 Note 8 - Ytelse til ledende personer Godtgjørelse til daglig leder utgjorde i 2015 kr ,-. I tillegg påkommer pensjonsutgifter, arbeidsgiveravgift og feriepenger. Til styret har det blitt utbetalt kr ,- i honorar Note 9 - Revisjonshonorar Buskerud kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammensbadet KF for Tekst Regnskapsåret 2015 Forrige år Honorar for revisjon Honorar for rådgivning Sum revisjon Note 10 - Årsverk Drammensbadet KF Antall årsverk 33,6 34,6 Antall ansatte 50,0 53,0 Antall kvinner 32,0 35,0 % andel kvinner 64,0 66,0 Antall menn 18,0 18,0 % andel menn 36,0 34,0 Antall kvinner høyere stillinger 3,0 3,0 % andel kvinner i høyere stillinger 75,0 60,0 Antall menn i høyere stillinger 1,0 2,0 % andel menn i høyere stillinger 25,0 40,0 Note 11 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammensbadet KF har avtale med Drammen kommunale pensjonskasse om Tjeneste pensjonsordning for sine ansatte. Oppstillingen bygger på beregninger ihht NRS6. Netto pensjonsforpliktelser : Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelser Herav estimatavvik Akkumulert gevinst/(tap) Netto forpliktelse Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse Samlet netto forpliktelse

10 Årets pensjonskostnad Årets pensjonsopptjening Beregnet rentekostnad Amortisering av akkumulert tap/gevinst Forventet avkastning på pensjonsmidler Årets beregnede netto pensjonskostnader Årets endring i pensjonsforpliktelser: Netto forpliktelser Årets beregnede netto pensjonskostnader Premieinnbet. ihht aktuarens beregninger Netto forpliktelser I henhold til RL 5-10 kan små foretak unnlate å balanseføre pensjonsforpliktelser som er forsikret. Aktuarberegnet innbetaling av pensjonsmidler Bokført pensjonspremie Differanse Avviket skyldes at aktuarberegningen tar med seg premie for ikke-forsikringsbare tilfeller som vil bli tilbakeført kommunens premiefond og tas ut av betalt premie, samtidig som administrasjons- og rentegarantipremie blitt trukket ut. Ved beregningen av pensjonskostnader og netto pensjonsforpliktelser er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente 2,30 % 4,00 % Forventet lønnsøkning 2,75 % 3,75 % Forventet økning av G 2,50 % 3,50 % Forventet pensjonsregulering 1,75 % 2,75 % Antatt langsiktig avkastning 3,20 % 4,40 % Korridorgrense for amort. av estimatavvik 10,00 % 10,00 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Note 12 - Kortsiktige fordringer Fordringene er verdsatt i balansen til pålydende. Fordringene utgjør totalt kr ,- Av dette utgjør kr ,- fordring på Drammen kommune.

11