DRAMMENSBADET KF. Saksnr. Møtedato 3/ REGNSKAP OG ÅRSRAPPORT FOR Vedtak:

Transkript

1 DRAMMENSBADET KF Saksnr. Møtedato 3/ REGNSKAP OG ÅRSRAPPORT FOR 2014 Vedtak: 1. Styret vedtar fremlagte regnskap og årsrapport for Underskudd på kr ,- dekkes av opptjent egenkapital.

2 ÅRSREGNSKAP 2014 DRAMMENSBADET KF Innledning Drammensbadet skal i henhold til vedtektene drive helårsbad på en aktiv og forretningsmessig måte og i henhold til forutsetninger for tildeling av statlige spillemidler. Opplevelses-, rekreasjons- og helseperspektivet skal stå sentralt i virksomheten. Drammensbadet KF skal fremstå som et moderne og innbydende badeanlegg med tilbud til alle mennesker, uavhengig av alder og funksjonsnivå. Vi arbeider under visjonen «Drammensbadet bidrar til helse og velvære for besøkende i alle aldre». Drammensbadet leverer et underskudd på kr ,- etter inntektssvikt på kr 2,9 mill mot budsjett. Antall besøkende var ca lavere enn budsjettert, men hele færre enn i Trenden har vært gjennomgående i 2014, og noe av årsaker tilskrives omfattende bygningsarbeider i bassengområdene som følge av reklamasjon på flisarbeider, men også svært godt og mildt vær i store deler av året. Besøkstallet er tilnærmet som budsjettert, men omsetning per kunde er også lavere pga annet kjøpsmønster for billettyper enn forventet og ulike rabattordninger. Treningssenteret har også merket konkurransen Drammensbadet har gjennom flere år hatt god kostnadsstyring, og har på flere viktige områder lykkes med å redusere kostnadene i 2014 i forhold til budsjettet. Dette har allikevel ikke vært tilstrekkelig til å nå balanse i regnskapet. Styret har også påpekt overfor administrasjonen at en del kostnadsdrivende tiltak som ble iverksatt mot slutten av året burde ha vært begrenset, selv om de var begrunnet med gode intensjoner om bedre kundetilfredshet, arbeidsmiljø og nødvendig vedlikehold. Utvalgte nøkkeltall Antall besøkende ble som er ca færre enn budsjettert og gir gjennomsnittlig 1008 besøkende for hver av de 361 åpningsdagene. Utvalgte nøkkeltall for driften: Resultat 2014 Budsjett 2014 Avvik mot Avvik i % Resultat 2013 budsjett Inntekt kr kr kr ,8 % kr Besøk, antall ,28 % Omsetning per besøk kr 109 kr 117,00 - kr 8-6,8, % kr 106,93 Tabell 1: Tabellen viser resultatene fra 2013 og 2014 på de måltallene vi rapporterer på, og forskjellen mellom resultat og budsjett for 2014 i prosent og tall. Våre verdier Vi har i en felles prosess med ansatte definert våre fire verdier, som er: respekt, åpenhet, ærlighet og humør. Disse hentes frem på personalmøter og er utgangspunkt for interne diskusjoner på hvordan dette påvirker oss i det daglige. Personal Drammensbadet har per ansatte, herav 34 % menn, i til sammen 34,6 årsverk (note 10). I tillegg er ca. 20 personer tilknyttet som ekstrahjelp og vikarer. Det er lav turnover blant de fast ansatte. Arbeidsmiljø og opplæring Det er gjennomført to brann/evakueringsøvelser, førstehjelpskurs og en personalsamling. Arbeidsmiljøet ansees som godt, og det foretas årlige samlinger.

3 HMS Det er registrert 64 mindre alvorlige kundeskader og to tilfeller av tyveri fra garderobene i løpet av året. Av skader er det kutt og fallskader som dominerer. Det er registrert 4 skader på ansatte, som alle er behandlet i HMS-gruppen. HMS-gruppen har hatt tre møter. Sykefravær Sykefraværet ble for året på 7,5 %, som er en minimal oppgang fra 7,2 % i Sykefraværet skyldes i hovedsak flere tilfeller av ikke jobbrelatert sykdom, som alle er behandlet i henhold til IA avtalen. Sykefraværet er fulgt opp i HMS møter, avdelingsledermøter og personalmøter. Administrasjonen fortsetter samarbeidet med BHT. Praksisplasser Det har i løpet av året vært en person i praksis hos oss; i tillegg skoleelever som hatt sine utplasseringer en uke per år. Ledelse Drammensbadet har i 2014 fått ny daglig leder i Kristina Vinda som tiltrådte 1. september og dermed avløste Pål Stenbro. Styret har takket Pål Stenbro for god innsats for Drammensbadet. Ansettelsesprosessen ble håndtert internt av styret. Overordnede delmål for virksomheten: Delmål 1: Drammensbadet skal ha fornøyde kunder, som opplever trygghet og god service. Antall besøkende ble som er 1032 lavere enn budsjettert. Drammensbadet har fortsatt nedgang i antall treningskunder, og tilskriver dette økt konkurranse i Drammen. Delmål 2: Drammensbadet skal være et rent og innbydende badeanlegg med godt vedlikehold. Det er løpende behov for vedlikehold av bygget etter snart 7 års drift. Vi har gode rutiner på hvordan saker meldes til utleier Drammen Eiendom. Problematikken med løse fliser har vært stor i sommer, med stengte bassenger og områder. Delmål 3: Drammensbadet skal ha motiverte, lojale og kompetente ansatte. Se tekst om «Personal». Delmål 4: Drammensbadet skal ha spennende aktiviteter og minst 12 arrangement av god kvalitet. Svømmekurs sju kurs per uke (tre kursrekker à 10 uker) + Minikurs à 6 uker. Valentines dag på velværeavdelingen Vanndisco i vinterferien og høstferien (med rekord på 1100 deltagere) Svømmestevne Marienlyst Open NM langbane i juli Barnens lekedag i desember All svømmeopplæring for skolebarn i Drammen gjennomføres av instruktører ved Drammensbadet fordelt på klassetrinnene 3., 4. og 9. klasse. For 3. og 4. klasse registreres bedret svømmeferdighet. Delmål 5: Drammensbadet skal være et synlig og profilert trenings- og opplevelsesanlegg i Drammensregionen I løpet av 2014 er det fokusert på kundeklubben som nå har medlemmer. Medlemmene har fått informasjon og tilbud på SMS. Facebook har blitt en plattform for regelmessig informasjon og publisering av nyheter, hvor vi nå har mer enn 5000 «likes». Det har vært arrangert kampanjer for bl.a Vanndisco og Barnas lekedag.

4 Økonomi Inntekter Driftsinntektene ble betydelig lavere enn budsjettert kr mill. Besøkstallet var noe lavere enn budsjett og omsetningen per kunde ble på kr 109 for hele året, som er lavere enn budsjett på kr 117,-. Totale driftsinntekter for 2014 utgjør kr 39,6 mill., som er på kr 0,551 mill. lavere fra Mottatt og inntektsført tilskudd fra Drammen kommune på 17,5 mill. kr er i tråd med budsjett. Innkjøp til videresalg Det er gjennomført varetelling og bokført beholdningsendring per Gjennomsnittlig dekningsgrad er % som er relativt stabilt fra foregående år. Personalkostnader Personalkostnadene er i kr 0,485 mill lavere enn budsjett. Av- og nedskrivninger Avskrivningene ble lavere enn budsjett med kr 0,285 mill. Driftskostnader Driftskostnadene er kr 0,662 mill. lavere enn budsjettert. Dette skyldes en kombinasjon av lavere energipriser, høyere kostnader til driftsmateriell, vedlikehold og reparasjoner, samt mottatt kompensasjon på kr 0,3 mill. på grunn av utbedringsarbeid på fliser i bassengområdet. Annen driftskostnad Det er et mindre forbruk på kr 0,152 mill. i forhold til budsjett som følge av innsparing i forhold til budsjett. Fortsatt drift Styret anser grunnlaget som godt for fortsatt drift, og regnskapet er satt opp i tråd med dette. Årsresultat for 2014 Årets resultat er underskudd på kr ,- som føres mot annen egenkapital.

5

6 RESULTATREGNSKAP DRAMMENSBADET KF 2014 Regnskap Regnskap Budsjett Avvik SALGS- OG DRIFTSINNTEKT 30 Salgsinntekt kafè, inkl velværekafè Salgsinntekt badebutikk Salgsinntekt velværebehandlinger/produkter Salgsinntekt solarium Salgsinntekt billetter og kort Kurs Utleie basseng, treningssal etc Andre inntekter SUM SALGS- OG DRIFTSINNTEKT Tilskudd Drammen kommune Mva kompensasjon (nullspill kto 7791) SUM INNTEKTER VAREKOSTNAD Innkjøp kafè Innkjøp badeartikler Innkjøp velværebehandlinger/produkter Solariumskostnad Beholdningsendring varetelling SUM VAREKOSTNAD LØNNSKOSTNAD 50 Lønn ansatte Annen oppgavepliktig godtgjørelse Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnad Offentlig refusjon vedrørende arbeidskraft Annen personalkostnad, yrkesskadefors SUM LØNNSKOSTNAD AV- OG NEDSKRIVNINGER 60 Av- og nedskrivninger DRIFTSKOSTNADER 62 Energi, brensel og vann vedr produksjon Kostnader lokaler Leie driftsmateriale Verktøy, inventar og driftsmateriale Reparasjon og vedlikehold Fremmed tjeneste Kontorkostnad, trykksak o.l Telefon, porto o.l SUM DRIFTSKOSTNADER ANNEN DRIFTSKOSTNAD 70 Kostnad transportmidler Kostnad og godtgj for reiser, diett, bil o.l Salgs-, reklame, og representasjon Kontingent og gave Forsikring skade, ansvar kunder Annen kostnad SUM ANNEN DRIFTSKOSTNAD Mva kompensasjon (nullspill kto 3991) SUM KOSTNADER FINANSFINNTEKT OG KOSTNAD 81 Finanskostnad Gevinst ved salg av treningsutstyr RESULTAT

7 Vedlegg 1 Balanse - Drammensbadet KF Note Eiendeler Anleggsmidler Inventar og driftsmidler 2 og Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varelager Kortsiktige fordringer Forskuddsbetalt kostnad Kontanter/kasser Bank Sum Omløpsmidler Sum Eiendeler Gjeld og Egenkapital Egenkapital Innskutt egenkapital Annen egenkapital Sum Egenkapital Gjeld Langsiktig gjeld Gjeld Drammen kommune (inkl forpliktelser) Sum Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Skatter og avgifter Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Sum kortsiktig gjeld Sum Egenkapital og gjeld

8 Vedlegg 2 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2014 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Følgende regnskapsprinsipper er fulgt: * Salgsinntekter inntektsføres i henhold til opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjeneste utført. * Driftsutgifter utgiftsføres når disse er kjent. * Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år fra balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. * Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes å ikke være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede * Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. * Skatt beregnes ikke, siden foretaket ikke er skattepliktig. Avskrivningene starter måneden etter at investeringen er gjort. Note 2 - Anleggsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom levetiden er mer enn 3 år og dersom kostpris utgjør mer enn ,-. Anleggsmidlene avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Levetiden for nye anleggsmidler følger vurderingsreglene i 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner Totale investeringer i 2014 utgjorde kr ,-. Årets avskrivning er basert på en forventet levetid på hhv. 3, 5,10 og 20 år. Tekst EDB og Bil Inventar/ utstyr, chip Rense- og Kjøkken- kontormaskiner og utsmykking bassengutstyr utstyr Bokført verdi pr Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost pr Årets avskrivninger Årets avskrivninger solgt Bokført verdi pr Ble solgt utstyr i 2014 til en verdi av kr ,-. Rest avskrivninger fra investering i 2008 ble avskrevet i 2014 med kr ,-.

9 Note 3 - Aksjer og andeler Formål/selskap i Bokført verdi % pr Aksje- og andelsselskaper Andelslaget Badelandene Note 4 - Egenkapital Tekst Egenkapital pr Inndekking underskudd fra DK 0 0 Annen egenkapital, årsoverskudd Annen egenkapital, årsunderskudd Egenkapital pr Note 5 - Langsiktig gjeld Drammensbadet KF har en langsiktig gjeld til Drammen Kommune på totalt kr ,-. Dette er fordelt slik: Tekst Lån pr Årets avdrag Nytt lån Lån pr Note 6 - Varelager Vareforbruk Varekjøp Varebeholdning Varebeholdning Svinn/tap Frakt, toll og spedisjon Vareforbruk Note 7 - Kortsiktig gjeld til Drammen kommune Tekst Gjeld til kommunen Saldo pr

10 Note 8 - Ytelse til ledende personer Godtgjørelse til daglig leder utgjorde i 2014 kr ,-. Det var lederskifte med virkning fra 1. september I tillegg påløp pensjonsutgifter, arbeidsgiveravgift og feriepenger. Til styret har det blitt utbetalt kr ,- i honorar. Note 9 - Revisjonshonorar Buskerud kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammensbadet KF for Tekst Regnskapsåret 2014 Forrige år Honorar for revisjon Honorar for rådgivning Sum revisjon Note 10 - Årsverk Drammensbadet KF Antall årsverk 34,6 34,0 Antall ansatte 53,0 51,0 Antall kvinner 35,0 30,0 % andel kvinner 66,0 58,8 Antall menn 18,0 21,0 % andel menn 34,0 41,2 Antall kvinner høyere stillinger 3,0 2,0 % andel kvinner i høyere stillinger 60,0 40,0 Antall menn i høyere stillinger 2,0 3,0 % andel menn i høyere stillinger 40,0 60,0 Planlagte likestillingstiltak i 2015: Søke å vedlikeholde en ansattgruppe som i stor grad skal "speile" befolkningssammensetningen i Drammen kommune (stort mangfold). Note 11 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammensbadet KF har avtale med Drammen kommunale pensjonskasse om tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Oppstillingen bygger på beregninger ihht NRS6. Netto pensjonsforpliktelser : Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelser Herav estimatavvik Akkumulert gevinst/(tap) Netto forpliktelse Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse Samlet netto forpliktelse

11 Årets pensjonskostnad Årets pensjonsopptjening Beregnet rentekostnad Amortisering av akkumulert tap/gevinst Forventet avkastning på pensjonsmidler Årets beregnede netto pensjonskostnader Årets endring i pensjonsforpliktelser: Netto forpliktelser Årets beregnede netto pensjonskostnader Premieinnbet. ihht aktuarens beregninger Netto forpliktelser I henhold til RL 5-10 kan små foretak unnlate å balansenføre pensjonsforpliktelser som er forsikret. Aktuarberegnet innbetaling av pensjonsmidler Bokført pensjonspremie Differanse Avviket skyldes at aktuarberegningen tar med seg premie for ikke-forsikringsbare tilfeller som vil bli tilbakeført kommunens premiefond og tas ut av betalt premie, samtidig som administrasjons- og rentegarantipremie blitt trukket ut. Ved beregningen av pensjonskostnader og netto pensjonsforpliktelser er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente 4,00 % 3,90 % Forventet lønnsøkning 3,75 % 3,50 % Forventet økning av G 3,50 % 3,25 % Forventet pensjonsregulering 2,75 % 2,50 % Antatt langsiktig avkastning 4,40 % 4,00 % Korridorgrense for amort. av estimatavvik 10,00 % 10,00 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Note 12 - Kortsiktige fordringer Fordringene er verdsatt i balansen til pålydende. Fordringene utgjør totalt kr ,-. Av dette utgjør kr ,- fordring på Drammen kommune. Note 13 - Gevinst ved salg Det er i juni 2014 foretatt salg av utstyr som har medført gevinst Note 14 - forskuddsbetalte kostnader Gjelder kampanjeprodukter som er fakturert i 2014, men mottatt og planlagt benyttet i 2015.

12