ÅRSBERETNING OG ÅRSREGNSKAP FOR DRAMMENSBADET KF 2009

Transkript

1 ÅRSBERETNING OG ÅRSREGNSKAP FOR DRAMMENSBADET KF 2009 Innledning Drammensbadet KF ble etablert 1. januar 2008 og skal i henhold til vedtektene drive helårsbad på en aktiv og forretningsmessig måte og i henhold til forutsetninger for tildeling av statlige spillemidler. Opplevelses-, rekreasjons- og helseperspektivet skal stå sentralt i virksomheten. Drammensbadet KF skal fremstå som et moderne og innbydende badeanlegg med tilbud til alle mennesker uavhengig av alder og funksjonsnivå. Drammensbadet KF har i 2009 gjennomført sitt første hele driftsår, og vi holdt åpent i totalt 357 dager. Året har vært preget av innkjøring og justering av driftsrutiner, noe som har vært krevende for alle ansatte. Det er utarbeidet en strategiplan og handlingsplan med målstruktur og tiltak. Visjon: Drammensbadet skal være et moderne og attraktivt opplevelsessenter som bidrar til helse og velvære for besøkende i alle aldre. Mål: Drammensbadet skal besøkes av minst fornøyde kunder hvert år, som opplever god service og ønsker å komme tilbake. Drammensbadet skal 1. ha fornøyde kunder, som opplever trygghet og god service 2. være et rent og innbydende badeanlegg med godt vedlikehold 3. ha spennende aktiviteter og minst 12 arrangement i året, av god kvalitet 4. ha motiverte, lojale og kompetente ansatte 5. være et synlig og profilert trenings- og opplevelsesanlegg i Drammensregionen. Verdier: Respekt, åpenhet, ærlighet og humør. Personal Det er avholdt 14 personalmøter, ca. hver 4. uke. Per 31. desember var det 28 årsverk fordelt på 36 personer. Det er avholdt åtte styremøter, hvorav en strategisamling og det er behandlet 64 saker. Det er gjennomført en medarbeiderundersøkelse med følgende resultat: Virksomhet / foretak Medarbeidertilfredshet Opplevd likeverd Lederadferd iht. ledelsesplakaten Opplevelse av læring, utvikling og fornyelse Drammensbadet KF 4,8 4,7 4,7 4,6

2 Arbeidsmiljø og opplæring Det er gjennomført, renholdskurs, ranskurs, brann/slokkekurs, førstehjelpskurs og standardisert opplæring av nyansatte samt to personalsamlinger. Det er innarbeidet standardiserte prosedyrer knyttet til trening og halvårskontroll av livredning og hjerte-lungeredning (HLR). HMS Det er registrert 48 personskader på kunder og 70 tilfeller av tyveri fra garderobene i løpet av året. Av skader er det kuttskader og fallskader som dominerer. Det er registrert 3 småskader på ansatte, som alle er behandlet i HMS-gruppen. HMS-gruppen har hatt tre møter, hvorav en var vernerunde. Det jobbes med handlingsplan ift. vernerunden. Det har vært skifte av verneombud i løpet av året, og verneombudet er også kontaktperson for miljøsertifiseringen og prosjektet Feie for egen dør. Sykefravær Sykefraværet ble for året på 8,37 %. Besøkstall 2009 var første hele driftsår i det nye anlegget og det var knyttet forventinger til effekten av at både innebassenger og utebassenger var tilgjengelige gjennom sommeren. Besøkstallet ble påvirket av vær og føreforhold, konjunkturutviklingen, opplevelse av høye priser, parkeringsmuligheter/-avgifter og markedsutvikling. Årsbesøket ble besøkende, som er lavere enn budsjettert. Det gir et gjennomsnitt på 852 besøkende per dag for året, totalt 357 åpningsdager (med 97 åpningstimer per uke.) I forhold til de faktorer vi mener påvirker besøkstallet i badeanlegg, anser vi besøkstallet for 2009 som tilfredsstillende. Brukerundersøkelse Drammensbadet gjennomførte ikke brukerundersøkelser i 2009, den gjennomføres i januar Drammen, 4. mars 2010 Per Øyvind Mørk Styreleder Laila Hänninen _ Tron Ole Bamrud Zahra Moini _ Grete Kjeldsen Kjetil Ulrichsen _ Gry Mørch Pål Stenbro Daglig leder

3 Regnskapsrapport Drammensbadet KF 2009 Regnskap Budsjett RESULTATREGNSKAP DRAMMENSBADET KF Avvik 3 SALGS- OG DRIFTSINNTEKT 30 Salgsinntekt, avgiftspliktig Salgsinntekt, avgiftsfri Kurs og utleie, arrangementer Tilskudd Drammen Kommune SUM SALGS- OG DRIFTSINNTEKT VAREKOSTNAD 41 Forbruk av varer under tilvirkning LØNNSKOSTNAD 50 Lønn ansatte Annen oppgavepliktig godtgjørelse Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnad Offentlig refusjon vedrørende arbeidskraft Annen personalkostnad, yrkesskadefors SUM LØNNSKOSTNAD AV- OG NEDSKRIVNINGER 60 Av- og nedskrivninger DRIFTSKOSTNADER 62 Energi, brensel og vann vedr produksjon Kostnader lokaler Leie driftsmateriale Verktøy, inventar og driftsmateriale Reparasjon og vedlikehold Fremmed tjeneste Kontorkostnad, trykksak o.l Telefon, porto o.l SUM DRIFTSKOSTNADER ANNEN DRIFTSKOSTNAD 70 Kostnad transportmidler Kostnad og godtgj for reiser, diett, bil o.l Salgs-, reklame, og representasjon Kontingent og gave Forsikring skade, ansvar kunder Annen kostnad SUM ANNEN DRIFTSKOSTNAD SUM KOSTNADER FINANSINNTEKT OG KOSTNAD 81 Finanskostnad ÅRSRESULTAT Mottatt og inntektsført tilskudd fra Drammen kommune på kr 16,0 mill er i tråd med budsjett. Avvik kommenteres nedenfor. Det var knyttet usikkerhet til driftsbudsjettet for 2009, disse forhold er grundig kommentert i 1. tertialrapport. Etter rapport 1. tertial ble budsjettet styrket med 5.9 mill etter en rentejustering av husleien til Drammen Eiendom KF.

4 Drammensbadet KF har hatt merforbruk ift. budsjett på lønn, underforbruk på driftskostnader og svikt i inntektene. Inntekter Året 2009 gir en svikt i inntektene på kr 2.1 millioner i forhold til budsjett. Svikten forårsakes av lavere besøkstall. Utfra reduksjonen i besøket skulle inntektssvikten vært større, men iverksatte kampanjer/tiltak utover høsten hentet inn ca 1.5 mill i forhold til prognose for salg per kunde. Totale salgsinntekter for 2009 utgjør kr 31.1 millioner. Innkjøp til videresalg Det er et underforbruk på kr 0.1 millioner på innkjøp til badebutikk og kafe. Dette gjenspeiles i redusert salgsinntekt. Lønnsutgifter Merforbruk på lønn er på kr 1.2 millioner. Dette skyldes reguleringskostnad pensjonspremie, refusjon sykepenger og ikke budsjettert bemanning ifm sykefravær under 16 dager, ved arrangement og dager med stort besøk. Bemanningen har gjennom 2009 vært på et minimum og vi har av sikkerhetsmessige og servicemessige årsaker vært nødt til å øke noe i perioder, i tillegg må alt fravær erstattes fra dag 1. Det har hele året vært 2 4 praksisplasser rekruttert fra UngTeam prosjekt1824 og fra NAV, DIAS etc som har utført service- og renholdsoppgaver hos oss. Det har vært iverksatt tiltak som har redusert inntektssvikten, men som bemanningsmessig har gitt merforbruk på lønn. Driftsutgifter Det er underforbruk i faktisk regnskap på driftsutgifter i forhold til budsjett på kr 1.1 millioner. Dette skyldes lavere energipris/energiforbruk og innsparing på reparasjon og vedlikehold. Annen driftskostnad Merforbruk på kr 0.05 mill skyldes ekstra markedsføringskampanjer for å redusere inntektssvikten. Årsresultatet for 2009 Ifht. budsjettert 0-resultat, viser regnskapet et underskudd på kr 2,0 mill. Etter underskuddet på kr 3,0 mill i 2008, hadde Drammensbadet KF ved inngangen til 2009, en negativ egenkapital på kr 2,4 mill. Som følge av regnskapsunderskudd i 2009 er egenkapitalen ytterligere forverret og er ved utgangen av 2009 negativ med kr 4,4 mill, jf. Note 4. Ihht budsjettforskriften 7, 3.ledd skulle foretaket ha dekket inn underskudd fra 2008 i Siden dette ikke har latt seg gjøre, vil styret anmode om å dekke dette i Underskudd for 2009, skal i utgangspunkt dekkes av foretaket i Styret anser dette som lite realistisk og vil derfor anmode Drammen kommune om også å dekke dette underskuddet. Drammen, 4. mars 2010 Per Øyvind Mørk Styreleder Laila Hänninen _ Tron Ole Bamrud Zahra Moini _ Grete Kjeldsen Kjetil Ulrichsen

5 _ Gry Mørch Pål Stenbro Daglig leder Vedlegg 1 BALANSE PR EIENDELER Noter Anleggsmidler Inventar 1250 Inventar og utstyr (10 år) Kantine og kjøkkenutstyr (20 år) EDB, kontormaskiner o.l (5 år) Utsmykking (5 år) Andre driftsmidler 1252 Chip (3 år) Renseutstyr (3 år) Bil (10 år) Bet. mva.komp investeringer Sum anleggsmidler Finansielle anleggsmidler 1350 Andeler i Andelslaget Badelandene Depositum chip Depositum gaver Sum finansielle anleggsmidler Omløpsmidler 1469 Beholdningsendring Kortsiktige fordringer 1500 Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Negativ netto Interimskonto lønn Refusjonskrav trygdekontor Inngående mva.komp Oppgjørskonto mva.komp Kontantker/kasser 1901 Kontantkasse Kontanter Kafedrift Bank 1930 Nordea Nordea OCR Nordea Nordea Trening Nordea Skattetrekk Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

6 GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital 2030 Innskutt egenkapital Annen egenkapital Sum egenkapital Annen langsiktig gjeld 2260 Gjeld Drammen kommune Sum langsiktig gjeld (inkl. forpliktelser) Kortsiktig gjeld Forskuddstrekk/påleggstrekk 2600 Forskuddstrekk Trukket fagforeningskontingent Gruppeliv Gruppeliv - motkonto Yrkesskadeforsikring Skyldige offentlige avgifter 2700 Utgående merverdiavgift, høy sats Inngående merverdiavgift, høy sats Oppgjørskonto merverdiavgift Skyldig arbeidsgiveravgift Påløpt arbeidsgiveravgift Annen kortsiktig gjeld 2940 Skyldig feriepenger Annen kortsiktig gjeld Avregningskonto bank Mellomregning Drammen kommune Motkonto ref. sykelønn Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD/EGENKAPITAL

7 Vedlegg 2 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2009 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Følgende regnskapsprinsipper er fulgt: * Salgsinntekter inntektsføres i henhold til opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten utført. * Driftsutgifter utgiftsføres når disse er kjent. * Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år fra balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. * Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes å ikke være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. * Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. * Skatt beregnes ikke, siden foretaket ikke er skattepliktig. Avskrivningene følger kommunens praksis og starter påfølgende år etter investeringer er gjort. Note 2 - Anleggsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom levetiden er mer enn 3 år og dersom kostpris utgjør mer enn ,-. Anleggsmidlene avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Levetiden for nye anleggsmidler følger vurderingsreglene i 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner. Totale investeringer i 2009 utgjorde kr ,-. Årets avskrivning er basert på en forventet levetid på hhv. 3, 5 og 10 år. Tekst EDB og Bil Inventar og Rensekontormaskiner utstyr utstyr Bokført verdi pr Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost pr Årets avskrivninger Årets avskrivninger solgt Bokført verdi pr Drammensbadet KF opererer i to forskjellige moms regimer. Momskompensasjon på investering skal tilbakeføres Drammen Kommune. Av denne grunn må derfor aktiveringen og avskrivninger baseres på bruttotall for den delen av aktiveringen som faller innenfor momskompensasjonsregimet. Den delen som faller innen for ordinært momsordning benyttes nettotall.

8 Note 3 - Aksjer og andeler Formål/selskap i Bokført verdi Bokført verdi % pr pr Aksje- og andelsselskaper Andelslaget Badelandene Note 4 - Egenkapital Tekst 2009 Egenkapital pr Annen egenkapital, årsresultat Egenkapital pr Egenkapitalen var negativ ved årets begynnelse og er blitt ytterligere forverret tilsvarende årets underskudd. Underskuddet for 2008 på kr ,- ble ikke dekket inn for 2009 og må i følge forskriften føres opp til dekning ved en bevilgning på kommunens budsjett for Note 5 - Langsiktig gjeld Drammensbadet KF har en langsiktig gjeld til Drammen Kommune på totalt kr Dette er fordelt slik: Tekst 2009 Lån pr Årets avdrag Lån pr Note 6 - Varelager Vareforbruk 2009 Varekjøp Varebeholdning Varebeholdning Vareforbruk Note 7 - Kortsiktig fordring og kortsiktig gjeld til Drammen kommune Tekst 2009 Fordring på kommunen 0,00 Gjeld til kommunen ,00 Saldo pr ,00

9 Note 8 - Ytelse til ledende personer Godtgjørelse til daglig leder utgjorde i 2009 kr ,-. I tillegg påkommer pensjonsutgifter, arbeidsgiveravgift og feriepenger. Til styret har det blitt utbetalt kr ,- i honorar. Note 9 - Revisjonshonorar Buskerud kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammensbadet KF for Tekst Regnskapsåret 2009 Forrige år Honorar for revisjon Honorar for rådgivning Sum revisjon Note 10 - Årsverk Drammensbadet KF Antall årsverk 28,0 Antall ansatte 36,0 Antall kvinner 23,0 % andel kvinner 63,9 Antall menn 13,0 % andel menn 36,1 Antall kvinner høyere stillinger 1,0 % andel kvinner i høyere stillinger 33,3 Antall menn i høyere stillinger 2,0 % andel menn i høyere stillinger 66,7 Planlagte likestillingstiltak i 2010: 1. Økt mangfold i ansattgruppene.

10 Note 11 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammensbadet KF har avtale med Drammen kommunale pensjonskasse om tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Oppstillingen bygger på beregninger ihht NRS6. Netto pensjonsforpliktelser : Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelser Herav estimatavvik Akkumulert gevinst/(tap) Netto forpliktelse Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse Samlet netto forplikelse Årets pensjonskostnad Årets pensjonsopptjening Beregnet rentekostnad Amortisering av akkumulert tap/gevinst Forventet avkastning på pensjonsmidler Årets beregnede netto pensjonskostnader Årets endring i pensjonsforpliktelser: Netto forpliktelser Årets beregnede netto pensjonskostnader Premieinnbet. ihht aktuarens beregninger Netto forpliktelser I henhold til RL 5-10 kan små foretak unnlate å balansenføre pensjonsforpliktelser som er forsikret. Det vurderes imidlertid prinsippendring for regnskapsåret Aktuarberegnet innbetaling av pensjonsmidler Bokført pensjonspremie Differanse Differansen skyldes at aktuarberegningen inneholder premie til AFP, det gjør ikke den bokførte premien i Drammensbadet KF. Premie til AFP betales i 2009 av Drammen Kommune. Ved beregningen av pensjonskostnader og netto pensjonsforpliktelser er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente 3,80 % 6,00% Forventet lønnsøkning 4,00 % 4,23% Forventet økning av G 3,75 % 4,23% Forventet pensjonsregulering 3,75 % 4,23%

11 Antatt langsiktig avkastning 5,80 % 7,00% Korridorgrense for amort. av estimatavvik 10,00 % 10,00% Arbeidsgiveravgift 14,1% 14,1 % Note 12 - Kortsiktige fordringer Fordringene er verdsatt i balansen til pålydende. Fordringene utgjør totalt kr ,-.