Årsregnskap 2018 Helgeland Folkehøgskole

Transkript

1 Årsregnskap 2018 Helgeland Folkehøgskole Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Org.nr.:

2 RESULTATREGNSKAP HELGELAND FOLKEHØGSKOLE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note Salgsinntekt Annen driftsinntekt 6, 7, Sum driftsinntekter Varekostnad End. beh. varer u.tilv. og ferdigvarer Lønnskostnad Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad Resultat av finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat EKSTRAORDINÆRE INNTEKTER OG KOSTNADER Årsresultat OVERFØRINGER Overført fra annen egenkapital Sum overføringer HELGELAND FOLKEHØGSKOLE SIDE 2

3 BALANSE HELGELAND FOLKEHØGSKOLE EIENDELER Note ANLEGGSMIDLER IMMATERIELLE EIENDELER VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter, bygninger o.a. fast eiendom Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler 2, FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Lager av varer og annen beholdning FORDRINGER Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer INVESTERINGER Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler HELGELAND FOLKEHØGSKOLE SIDE 3

4 BALANSE HELGELAND FOLKEHØGSKOLE EGENKAPITAL OG GJELD Note EGENKAPITAL INNSKUTT EGENKAPITAL Overkurs Sum innskutt egenkapital OPPTJENT EGENKAPITAL Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD AVSETNING FOR FORPLIKTELSER ANNEN LANGSIKTIG GJELD Gjeld til kredittinstitusjoner 9, Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld 9, KORTSIKTIG GJELD Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Styret i Helgeland Folkehøgskole Knut Egil Labråten styreleder Svein Oddvar Iversen nestleder Trond Palmgren Eriksen styremedlem Thore Bergum styremedlem Elisabeth Dreyer styremedlem HELGELAND FOLKEHØGSKOLE SIDE 4

5 Noter 2018 Helgeland Folkehøgskole Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og NRS 8 - God regnskapsskikk for små foretak. Inntekter og kostnader Driftsinntekter bokføres når de er opptjent, driftskostnader bokføres når de er påløpt. Klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi Gjeld som har forfall innen ett år fra balansedato klassifiseres som kortsiktig gjeld. Langsiktig og kortsiktig gjeld er balanseført til nominell verdi på etableringstidspunktet. Pensjonsforpliktelser Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Skatt Skolen ikke skattepliktig for virksomhet knyttet til skoledrift. Fra 2017 er skolen vurdert som skattepliktig for den kommersielle delen av driften. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. For 2018 er det ingen utsatt skatt i regnskapet.

6 Note 1 Lønnskostnader og ytelser, godtgjørelser til daglig leder, styret og revisor Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Selskapet har i 2018 sysselsatt ca 20 årsverk, fordelt på 53 lønnsmottakere. PENSJONSFORPLIKTELSER Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Pensjonsforpliktelsene er dekket gjennom kollektiv pensjonsordning i Statens Pensjonskasse. Innbetalingene, inklusive evt. tilleggsbetaling, er i sin helhet å betrakte som pensjonskostnad, og er således ikke balanseført. Selskapet har ingen midler stående på pensjonsfond. Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn Pensjonskostnader Annen godtgjørelse Sum REVISOR Kostnadsført revisjonshonorar for 2018 utgjør kr Note 2 Anleggsmidler FoU kostn. CS Bygninger Transportmidler og tomter Anskaffelseskost pr Tilgang kjøpte anleggsmidler = Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger = Bokført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid 0 år 0-47 år 0-9 år Inventar, møbler Lyd, TV, foto mm Sum Anskaffelseskost pr Tilgang kjøpte anleggsmidler = Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger = Bokført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid 0-25 år

7 Note 3 Bankinnskudd Av selskapets bankinnskudd pr er kr bundet til skattetrekk. Skyldig skattetrekk utgjør pr kr Note 4 Egenkapital Overkurs Annen egenkapital Sum egenkapital Pr Årets resultat Pr Note 5 Salgsinntekter Inntekter fra Skanska AS Andre Inntekter Sum Note 6 Andre driftsinntekter Andre tilskudd og gaver Driftstilskudd fra Evangeliesenteret Inntekter boliger Sum Note 7 Inntektsførte offentlige tilskudd Tilskudd fra utdanningsdirektoratet Elevtilskudd Basistilskudd Husleietilskudd Sum offentlige tilskudd Det har ikke vært mottatt inntekter fra andre offentlige finansieringskilder. Note 8 Inntekter skole og internatdrift Skoledrift Internatdrift Sum

8 Note 9 Pantstillelser og garantier Pantsikret gjeld, Gjeld til Helgeland Sparebank Gjeld til Husbanken Gjeld til Evangeliesenteret Gjeld til Pinsebevegelsen Sum Regnskapsført verdi av pantsikrede eiendeler Bygninger og tomter Driftsløsøre Sum Gjeld til Pinsebevegelsen er rente- og avdragsfritt i perioden Gjeld til Evangeliesenteret gjelder tinglyst gjeld tilknyttet drift. Panteobligasjon pålydende kr 5 millioner vedr. gjeld til Evangeliesenteret knyttes til gårdsnummer 157 i Vesn kommune. Panteobligasjon pålydende 3 millioner vedr. gjeld til Helgeland Sparebank knyttes til gårdsnummer 157 i Vefsn kommune. Note 10 Langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: Gjeld til kredittinstitusjoner Gjeld til Pinsebevegelsen Gjeld til Evangeliesenteret* Sum Gjeld til Pinsebevelsen består av 22 menigheter som har valgt å videreføre sitt engasjement i Helgeland FHS ved å fornye sine rente- og avdragsfrie lån for perioden Gjeld til Evangeliesenteret: Evangeliesenteret (ES) påtok seg ansvaret for å drive Helgeland FHS fra og med høsten I 2013 overførte ES kr 3,3 mill i tilskudd til drift, gitt som lån. Beløpet ble økt til kr 5 mill i løpet av Dette med bakgrunn i at skolen, på grunn av historisk lave elevtall, i en oppbyggingsfase vil ha behov for tilførsel av likvide midler.

9 Note 11 Skatt Årets skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt Endring i utsatt skattefordel 0 Skattekostnad ordinært resultat Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Skattepliktig inntekt Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat Sum betalbar skatt i balansen Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: Varige driftsmidler Fordringer Sum Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt Grunnlag for beregning av utsatt skatt Utsatt skattefordel (22 %) 0 I henhold til God regnskapsskikk for små foretak balanseføres ikke utsatt skattefordel.