Årsregnskap. Peer Gynt Galleriet AS. Org.nr.:

Transkript

1 Årsregnskap 2015 Org.nr.:

2 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad 1, Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen rentekostnad Resultat av finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsresultat Overføringer Avsatt til dekning av tidligere udekket tap Overført til udekket tap Sum overføringer Side 2

3 Balanse Eiendeler Note Anleggsmidler Lisenser, patenter o.l Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom Driftsløsøre,inventar o.l Multimedia Kunst/relieff Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 3

4 Balanse Egenkapital og gjeld Note Innskutt egenkapital Aksjekapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Ansvarlige lån Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Pantstillelser Hellesylt, Styret i Jan Arnulf Sebjørnsen Storstein styreleder Lena Parr styremedlem Arild Ringdal styremedlem Randi Ansok styremedlem Monica Rødven daglig leder Side 4

5 Noter 2015 Regnskapsprinsipper I årsregnskapet er alle poster verdsatt og periodisert i overensstemmelse med regnskapslovens bestemmelser og reglene som følger av god regnskapsskikk for små selskap. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, samt fordringer med forfall mer enn ett år etter balansedagen er medtatt som anleggsmidler. Øvrige eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som forfaller senere enn et år etter regnskapsperiodens utløp er oppført som langsiktig gjeld. Varige driftsmidler og avskrivninger Varige driftsmidler er vurdert til historisk kost etter fradrag for bedriftsøkonomiske avskrivninger som er beregnet på grunnlag av kostpris og antatt økonomisk levetid. Varebeholdning Varebeholdningen er vurdert til den laveste av kostpris og virkelig verdi. Virkelig verdi er netto salgsverdi på fremtidig salgstidspunkt. Fordringer Fordringer er oppført i balansen med fordringens pålydende etter fradrag for konstaterte og forventede tap. Skattekostnad og utsatt skatt Skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat og består av betalbar skatt og endring i netto utsatt skatt. Utsatt skatt i resultatregnskapet er skatt beregnet på endringer i midlertidige forskjeller mellom skattemessige og regnskapsmessige verdier. I stedet for å vise årets skattemessige disposisjoner brutto i regnskapet, bokføres skatteeffekten som en del av årets skattekostnad. Utsatt skatt avsettes som langsiktig gjeld i balansen. Utsatt skattefordel føres ikke opp som eiendel i selskapets balanse ihht.god regnskapsskikk for små foretak. Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Note nr. 1 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader Lønninger Lønnstilskudd Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader 0 0 Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall ansatte: 1 1 Det er i 2015 utbetalt kr i lønn til daglig ledere. Det er ikke utbetalt annen godtgjørelse til daglig leder/styre i Revisor Selskapet var valgt bort revisjon.

6 Noter 2015 Note nr. 2 - Anleggsmidler Tomter Bygning Driftsløsøre Kunst/relieff Anskaffelseskost pr Avgang i året = Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Akkumulerte nedskrivninger = Av- og nedskrivninger pr = Bokført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid Avskrivningsplan 6 år Lineær Immatrielle eiendeler Multimedia-utstyr Sum Anskaffelseskost pr Avgang i året = Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Akkumulerte nedskrivninger = Av- og nedskrivninger pr = Bokført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid 5 år 10 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Gevinst kr ved salg av bygning/tomt er bokført under "annen driftsinntekt" Note nr. 3 - Skatt Årets skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skattefordel 0 0 Skattekostnad ordinært resultat 0 0 Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Skattepliktig inntekt Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt i balansen 0 0

7 Noter 2015 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: Endring Varige driftsmidler Gevinst og tapskonto Sum Akkumulert fremførbart underskudd Grunnlag utsatt skattefordel som ikke er oppført som eiendel i balansen Grunnlag for beregning av utsatt skatt Utsatt skatt / skattefordel (25 % / 27 %) Utsatt skattefordel er ikke balanseført i regnskapet iht.god regnskapsskikk for små foretak. Note nr. 4 - Bundne bankinnskudd Pr hadde selskapet bundne midler med kr 675-, som tilsvarer trekkansvaret på utbetalt lønn pr Note nr. 5 - Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende. Note nr. 6 - Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet fyller ikke vilkårene for obligatorisk tenestepensjon til sine ansatte, og har derfor valgt å ikke gå inn på ordningen. Note nr. 7 - Pantstillelser og garantier m.v. Av selskapets gjeld er kr sikret ved pant. Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for denne gjeld er: 2015 Maskiner og driftsløsøre Kundefordringer Varelager Sum Selskapet hadde pr gjeld på kr til kredittinstitusjoner som forfaller mer en 5 år frem i tid.

8 Noter 2015 Note nr.8 - Ansvarlig lån Ole Ringdal Eiendom AS og Mork Invest AS har gitt ansvarlige lån på tilsammen kroner. Lånene renteberegnes med 3 % rente, og avdragstiden er 5 år, med første forfall Note nr. 9 -Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i pr består av følgende aksjeklasser: Antall Pålydende Bokført Ordinære aksjer , Sum Eierstruktur: De største aksjonærene i % pr var: Ordinære Eierandel Ole Ringdal Eiendom AS ,1 Heltre AS ,4 Mork Invest AS ,9 Hellesylt Næringslag 200 6,2 Næringskunst AS 85 2,6 Gunnvor Parr 60 1,9 Ringdal Kraftverk AS 60 1,9 Sunnylven Sanitetslag 60 1,9 Formvac AS 55 1,7 Hellesylt Ungdomslag 50 1,6 Egil Røyrhus 50 1,6 Erling Vollset 50 1,6 Anne-Marie Frøysa 50 1,6 Lena Parr 50 1,6 Ingunn Parr 38 1,2 Sum >1% eierandel ,4 Sum øvrige ,6 Totalt antall aksjer ,0 Aksjer og opsjoner eiet av medlemmer i styret, bedriftsforsamling og av daglig leder: Navn Verv Ordinære aksjer Lena Parr Styremedlem 50 Jan Arnulf Sebjørnsen Storstein Styreformann 10 Selskapet eier ikke egne aksjer. Selskapets vedtekter inneholder ingen stemmerettsregler, og følgelig gjelder aksjelovens bestemmelser om at en aksje er lik en stemme.